Quinta Parte Metodología de la Gestión por Resultados

Quinta Parte
Metodología de la Gestión por Resultados
Metodología de la Gestión por Resultados
METODOLOGÍA DE LA GESTIÓN POR RESULTADOS
1.
Antecedentes
La decisión de iniciar con la implementación de la Gestión por Resultados (GpR) en Guatemala, se
vio influenciada por el hecho de que en América Latina y el Caribe, el país ocupa el primer lugar
en prevalencia de desnutrición crónica en la niñez menor de 5 años, y de acuerdo con la Encuesta
Nacional de Salud Materno Infantil (ENSMI 2008-2009), el porcentaje de ésta asciende a 49.8 por
ciento, la cual en el área rural (58.6%) es mayor que en el área urbana (34.3%); lamentablemente la
proporción casi se duplica en niños/as indígenas (65.9%), que en no indígenas (36.2%).
Adicionalmente, en dicha encuesta se observan amplios diferenciales según el nivel educativo de la
madre y el quintil económico del hogar; los cuales varían desde 14.1 por ciento para el más alto a
70.2 por ciento para el más bajo. Por departamentos, existe mucho contraste en el porcentaje de
desnutrición crónica, con un rango entre 82.2 por ciento para Totonicapán a 25.3 por ciento para El
Progreso1.
Asimismo, la muerte materna es considerada en la ENSMI como multicausal, en la cual influyen
factores como el bajo nivel educativo, pobreza, ruralidad, falta de acceso a los servicios de salud y
medios de transporte, ausencia de pertinencia cultural, cuya razón de mortalidad en 2011 fue de
139.7 por 100,000 nacidos vivos, con un rango entre departamento que va de 34.3 en Zacapa hasta
301.8 en Izabal2.
Derivado de los escenarios expuestos anteriormente, en coordinación con las autoridades del
Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, se determinaron como resultados la desnutrición
crónica y la mortalidad materna, según los contenidos establecidos en la Guía Conceptual de
Planificación y Presupuesto por Resultados para el Sector Público en Guatemala, de la siguiente
manera:


Para el 2015, la prevalencia de la desnutrición crónica en niños y niñas menores de 5 años se
ha disminuido en 10 puntos porcentuales (del 49.8% en el 2008 a 39.8% en el 2015).
Para el 2015, la razón de mortalidad materna ha disminuido de 139.7 a 129.7 muertes
maternas por cien mil nacidos vivos y la mortalidad neonatal ha disminuido.
Sobre el particular, para incluir los resultados anteriormente descritos se crearon dentro de la
estructura programática del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social dos subprogramas, en
los cuales se visualizaron las asignaciones presupuestarias, orientados a fortalecer la entrega de los
servicios a la población y que el Congreso de la República avaló en el Decreto Número 33-2011,
Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2012.
1
2
Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, Informe Final, V Encuesta Nacional de Salud Materna Infantil 2008-2009 (ENSMI).
Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, Estudio de Mortalidad Materna, Informe
Final, Guatemala, noviembre 2011.
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015
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Metodología de la Gestión por Resultados
2.
Enfoque en Resultados
Anteriormente la técnica de asignación presupuestaria estaba enfocada en categorías programáticas
a cargo de entidades de la administración pública donde la inclusión de metas físicas era a nivel de
los programas presupuestarios, por medio de los cuales dotaban de bienes y servicios a la
población.
A partir de la implementación de la Gestión por Resultados (GpR) en Guatemala, el método
presupuestario continuó enfocado en categorías programáticas, orientado a la consecución de
resultados en beneficio de la población, asociando los programas o subprogramas a un resultado y
la actividad a un producto, en este escenario se visualiza la vinculación de la planificación con el
presupuesto.
De esta cuenta la GpR, busca un cambio en las condiciones de vida de los ciudadanos, priorizando
la identificación de la población objetivo a través del abordaje de una problemática social,
identificándola en una fase de investigación, que consiste en ubicar estudios y experiencias de
otros países en la resolución de los problemas predefinidos; se escoge un modelo conceptual, que
adaptado a la realidad guatemalteca se llega a lograr un modelo explicativo sobre las causas que
originan éste, al final del proceso, se obtienen los productos con mayor incidencia en la
disminución de los mismos.
Un producto, también denominado intervención, es el conjunto estandarizado de bienes y servicios
entregables directa o indirectamente a la población, estructurándose con tres elementos claves: el
beneficiario (Quién), el bien o servicio prestado (Qué) y las especificaciones o características
claramente definidas del producto que lo diferencian de los demás (Estándar).
De los aspectos a considerar para la determinación de un producto los más importantes son:
definición de la cantidad del bien o servicio a entregar, el número de personas a beneficiar, la
calidad, tiempo y lugar de entrega para conseguir el propósito de satisfacer las necesidades de la
población.
En este contexto, actualmente los ministerios que conforman el Gobierno Central desarrollan la
producción bajo la Metodología de Gestión por Resultados. En este sentido, la formulación de los
productos ha tenido un avance significativo en la identificación de la problemática, demanda y
beneficiarios logrando establecer certeramente el número de personas a atender, siendo más
efectivo el seguimiento y evaluación de la intervención.
Entendiéndose que el objetivo de un producto es coadyuvar a la solución de un problema que
aqueja a una población determinada, este dato destaca la demanda a atender. De esta cuenta se
definen todos los recursos humanos, materiales, equipos y servicios que se requieren para su
elaboración, los cuales son denominados insumos y pueden ser expresados en unidades físicas
permitiendo su valoración financiera.
Por lo tanto, el catálogo de insumos es una base de datos en la que se unifican las características y
denominaciones de los bienes y servicios con criterios únicos y universales de clasificación y
codificación, mismos que son requeridos por las instituciones del sector público, necesarios para la
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Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015
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programación de la producción, situación que exige con anterioridad definir la tipología del
producto a utilizar y con esto facilitar la determinación de su costo, de la cual existen tres: a) Sin
detalle de insumos, indica que el producto puede estar formado por cualquier cantidad de bienes o
servicios del catálogo de insumos, sin restricción alguna; b) Listado limitado de insumos, muestra
que el producto está conformado únicamente por los materiales necesarios, evitando aquellos que
no tienen participación en la producción; y, c) Listado estándar, es derivado de que existe una
relación insumo-producto definida y que permite identificar costos fijos y variables, además de
clasificarlos en directos o indirectos. Asimismo, cuantifica la cantidad específica de insumos que
se necesita para proveer el servicio.
Sobre ese tema, para el 2015, dentro de las entidades de Gobierno Central que utilizan la tipología
de listado estándar, se encuentra el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, el cual ha
determinado la relación insumo-producto, definiendo recetas de su producción estratégica tales
como: control de crecimiento, inmunizaciones, alimentación complementaria, entre otras.
Por otro lado, las instituciones restantes, utilizan la tipología listado limitado siendo ésta la mayor
tendencia.
3.
Resultados Estratégicos
En el marco de los Pactos de Gobierno: Por el Hambre Cero; Por la Seguridad, la Justicia y la Paz;
y Fiscal y de Competitividad, en coordinación con la Secretaría de Planificación y Programación
de la Presidencia (Segeplan) y con la participación de las entidades del Estado, se establecieron
once resultados a los cuales se les denominó estratégicos, tomando como base que fueron definidos
en conjunto con las entidades rectoras de los temas y aquellas otras que de acuerdo a su mandato
legal les compete entregar a la población los bienes y servicios relacionados, considerando las
prioridades políticas del momento, los derechos y necesidades de los ciudadanos, y compromisos
internacionales. Estos resultados se muestras a continuación:
CUADRO 1
RESULTADOS ESTRATÉGICOS Y SUS ELEMENTOS BÁSICOS
Resultado Estratégico
Condición de
Interés
Cambio
Magnitud
Población
Objetivo
Indicador
Pacto por el Hambre Cero
Para el 2015, la prevalencia de la Desnutrición
desnutrición crónica en niños menores crónica
de 5 años se ha disminuido en 10
puntos porcentuales (del 49.8% en el
2008 a 39.8% en el 2015).
Para el 2015, la razón de mortalidad Mortalidad
materna ha disminuido de 139.7 a materna
129.7 muertes maternas por cien mil neonatal
nacidos vivos y la mortalidad neonatal
ha disminuido.
y
Disminuir
10
puntos Niños y niñas Tasa
de
porcentuales
menores de 5 desnutrición
años
crónica
Disminuir
10
muertes Mujeres
maternas
por gestantes
100,000 nacidos
vivos
Tasa
de
mortalidad
materna y la
neonatal
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015
3
Metodología de la Gestión por Resultados
Resultado Estratégico
Condición de
Interés
Para el 2015, el consumo de alimentos Consumo
(proteico-calórico) de las familias en alimentos
condiciones de pobreza y pobreza
extrema se ha incrementado.
de
Para el 2015, los ingresos de las Ingresos
familias en condiciones de pobreza y familiares
pobreza extrema se han incrementado.
Cambio
Magnitud
Población
Objetivo
Indicador
Incrementar
No Disponible
Familias pobres
y
extremadamente
pobres de los
166 municipios
priorizados
Porcentaje
población
condiciones
pobreza
pobreza
extrema
de
en
de
y
Incrementar
No Disponible
Familias pobres
y
extremadamente
pobres de los
166 municipios
priorizados
Promedio de
ingresos
laborales de la
población
Pacto por la Seguridad, la Justicia y la Paz
Para el 2015, la tasa de hechos Ocurrencia
de
delictivos reportados, cometidos contra hechos delictivos
el patrimonio de las personas, se ha
reducido de 112 x 100,000 habitantes
en el 2011 a 102 x 100,000 habitantes.
Reducir
10
hechos Población
de Tasa de hechos
delictivos
por áreas con mayor delictivos
100,000
incidencia
reportados
habitantes
criminal
(robo y hurto)
Para el 2015, la tasa de homicidios se Ocurrencia
ha reducido de 38.6 x 100,000 homicidios
habitantes en el 2011 a 28 por 100,000
habitantes (reducción anual de 5.5% en
el número de homicidios).
de
Reducir
10.6 homicidios Población
de Tasa
de
por
100,000 áreas con mayor homicidios
habitantes
incidencia
criminal
Factores
de
riesgo para la
delincuencia
juvenil
Reducir
Índice
homicidio
jóvenes
Para el 2015, los adolescentes y
jóvenes forman parte de programas de
formación,
formal
e
informal,
previniendo su incidencia en actos de
violencia.
Para el 2015, se incrementa el número Acceso de
de casos de mujeres que acceden al mujeres a
sistema de justicia
justicia
Para el 2015, Guatemala se posiciona
en el lugar 102 del índice internacional
de Transparencia. (Posición 113 en
2011 a 102 en 2015).
de Adolescentes y Número
de
en jóvenes de 13 a adolescentes y
17 años
de jóvenes que
forman parte
de programas
de formación
las
la
Incrementar
No Disponible
Mujeres pobres Número
del área rural
casos
mujeres
acceden
sistema
justicia
Corrupción
(abuso de poder
para
beneficio
propio)
Incrementar
11 posiciones
Servidores
públicos
Incrementar
3
puntos Comerciantes
porcentuales
inscritos
para
operar en el
ámbito
legal
comercial
de
de
que
al
de
Índice
Internacional
de
Transparencia
Pacto Fiscal y de Competitividad
Para el 2015, la formalidad del empleo Formalidad
se ha incrementado en tres puntos empleo
porcentuales (25.5 en 2011 al 28.5 en
2015).
4
del
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015
Porcentaje de
población
ocupada
formalmente
Metodología de la Gestión por Resultados
Resultado Estratégico
Condición de
Interés
Para el 2015, Guatemala se posiciona Competitividad
con un ranking de 4.2 del índice
internacional de competitividad (4.0 en
2011 a 4.2 en 2015).
Cambio
Incrementar
Población
Objetivo
Magnitud
0.2 posiciones
Sector
productivo
país
Indicador
Índice
de
del Competitividad
De acuerdo a lo que establece la Guía Conceptual de Planificación y Presupuesto por Resultados para
el Sector Público de Guatemala, se realizó la investigación correspondiente que permitió definir las
intervenciones o productos que tienen mayor incidencia en la disminución de los problemas que se
visualizan en los resultados determinados. Para tal efecto, se muestran los mismos con el número de
productos y subproductos a cargo de cada entidad que aporta para dicho propósito:
CUADRO 2
PRODUCCIÓN POR ENTIDADES ASOCIADA
A RESULTADOS ESTRATÉGICOS POR PACTO DE GOBIERNO
PACTO/RESULTADO/INSTITUCIÓN
TOTAL:
Pacto por el Hambre Cero
Para el 2015, la prevalencia de la desnutrición crónica en niños menores de 5 años se
ha disminuido en 10 puntos porcentuales (del 49.8% en el 2008 a 39.8% en el 2015)
Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales
Ministerio de Desarrollo Social
Instituto de Fomento Municipal
Para el 2015, la razón de mortalidad materna ha disminuido de 139.7 a 129.7
muertes maternas por cien mil nacidos vivos (139.7 en 2007 a 129.7 en el 2015) y la
mortalidad neonatal ha disminuido
Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social
Para el 2015, el consumo de alimentos (proteico-calórico) de las familias en
condiciones de pobreza y pobreza extrema se ha incrementado
Ministerio de Educación
Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
Ministerio de Desarrollo Social
Para el 2015, los ingresos de las familias en condiciones de pobreza y pobreza
extrema se han incrementado
Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
Ministerio de Desarrollo Social
Pacto por la Seguridad, la Justicia y la Paz
Para el 2015, la tasa de hechos delictivos reportados, cometidos contra el patrimonio
de las personas, se ha reducido de 112 x 100,000 habitantes en el 2011 a 102 x 100,000
habitantes
Ministerio de Gobernación
Ministerio de la Defensa Nacional
CANTIDAD
PRODUCTOS
SUBPRODUCTOS
79
194
55
156
29
80
24
3
2
4
75
3
2
11
8
32
8
32
10
23
3
6
2
3
17
2
8
21
6
2
16
2
11
11
4
4
2
2
2
2
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015
5
Metodología de la Gestión por Resultados
PACTO/RESULTADO/INSTITUCIÓN
Para el 2015, la tasa de homicidios se ha reducido de 38.6 x 100,000 habitantes en el
2011 a 28 por 100,000 habitantes (reducción anual de 5.5% en el número de
homicidios)
Ministerio de Gobernación
Para el 2015, los adolescentes y jóvenes forman parte de programas de formación,
formal e informal, previniendo su incidencia en actos de violencia
Ministerio de Desarrollo Social
Pacto Fiscal y de Competitividad
Para el 2015, la formalidad en el empleo se ha incrementado en tres puntos
porcentuales (25.5 en 2011 al 28.5 en 2015)
Ministerio de Trabajo y Previsión Social
Para el 2015, Guatemala se posiciona con un ranking de 4.2 del índice internacional
de competitividad (4.0 en 2011 a 4.2 en 2015)
Ministerio de Economía
Ministerio de Energía y Minas
CANTIDAD
PRODUCTOS
SUBPRODUCTOS
1
1
1
1
6
6
6
6
13
27
4
5
4
5
9
22
7
2
14
3
Fuente: Sistema de Gestión (Siges)
Notas:
1. La redacción de los resultados estratégicos, fue consensuada con la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia (Segeplan) y las
Instituciones vinculadas.
4.
Resultados Institucionales
En otro orden de ideas, dentro del presupuesto 2015 las entidades públicas también han definido 53
resultados institucionales. No obstante, no todos los programas tienen resultados de este tipo,
situación que se explica porque las Actividades Centrales y las Partidas no Asignables a Programas
cumplen funciones de apoyo a la ejecución sustantiva de la entidad. En otros casos, las
asignaciones presupuestarias no corresponden a las funciones básicas de la institución. Existen 84
programas que no se formularon sobre la base de la Metodología de la GpR.
5.
Los Sistemas de Información
El Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-SAG) y de control, tiende a fortalecer la
capacidad gerencial del gobierno y generar confianza sobre el manejo de los fondos públicos a
través de la integración de los sistemas de presupuesto, contabilidad, tesorería, crédito público y
adquisiciones, para facilitar el cumplimiento de políticas, objetivos y metas gubernamentales que
permitan la utilización de información financiera oportuna y transparente, para apoyar el proceso
de toma de decisiones.
Para tal efecto, el Estado de Guatemala tiene a su disposición para la formulación del presupuesto
distintas herramientas informáticas, como el Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)3 y el
3
El Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) es la herramienta informática que lleva el control de la ejecución presupuestaria, registrando ingresos y el
gasto de los programas y proyectos según corresponda, generando automáticamente con cada registro la contabilidad del Estado y el proceso de pago.
También contempla el registro de metas, indicadores de desempeño e ingreso del Plan Operativo Anual de cada institución.
6
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015
Metodología de la Gestión por Resultados
Sistema de Gestión (Siges)4.
El presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado, debe ser ingresado a dichas herramientas, ya que
es allí donde se define, con base a la asignación presupuestaria otorgada a cada entidad, el límite o
techo presupuestario, el cual es clave para que la entidad programe los bienes y servicios que
proporcionará a la ciudadanía.
Sobre esta base se diseñó el módulo de Presupuesto por Resultados dentro del Siges, el cual está
sustentado en la metodología de la Gestión por Resultados. En la actualidad son 44 instituciones
de la Administración Central las que hacen uso del módulo PpR durante la fase de formulación (la
Presidencia de la República, 14 Ministerios, 26 Secretarías, la Procuraduría General de la Nación,
Obligaciones a Cargo del Tesoro y Servicios de Deuda Pública).
En 2014, los Ministerios de Economía, de Finanzas Públicas, de Cultura y Deportes y de Salud
Pública y Asistencia Social, utilizan la herramienta informática Siges para registrar su ejecución.
4
El Sistema de Gestión (Siges) es la herramienta informática que utilizan las entidades públicas para formular, ejecutar, comprar, liquidar, pagos, en la
gestión de compra de los productos y/o servicios que requieren.
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015
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