INSTITUTO BANCARIO INTERNACIONAL Centro de Estudios Superiores Asociación Bancaria de Panamá CURSO DE TÉCNICO SUPERIOR EN BANCA -(Año 2008) Módulo 10: FUNDAMENTOS DE CRÉDITO BANCARIO Fecha: Del 05 - 29 de enero de 2009 5:30 – 8:30 p.m. Duración: 48 horas Costo: B/.320.00 OBJETIVO GENERAL: Capacitar al estudiante en los conocimientos teóricos y prácticos respecto a las operaciones crediticias dentro de una institución bancaria. Generar capacidad de gestión en el área relacionada con los diferentes aspectos del crédito bancario. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Identificar los diferentes aspectos relacionados al crédito bancario y sus diferentes modalidades Conocer los aspectos legales del crédito bancario Manejar aspectos contables en el análisis financiero Interpretar los diferentes informes financieros utilizados para hacer un análisis financiero Utilizar diferentes métodos y técnicas para efectuar un análisis financiero Identificar las diferentes razones financieras para analizar los principales informes financieros Conocer los aspectos fundamentales en la administración de cartera y de créditos problemáticos Aplicar las principales disposiciones del Acuerdo 6-2000 de la Superintendencia de Bancos y las diferentes normas relacionadas a las limitaciones bancarias para el otorgamiento del crédito. CONTENIDO UNIDAD I: ASPECTOS GENERALES DEL CRÉDITO BANCARIO 1. Iniciación, Historia, Definición y Desarrollo 1.1. Antecedentes 1.2. Definición 1.3. Desarrollo 2. Normas Crediticias 2.1. Políticas Básicas de Crédito 2.2. Clases de Deudores 3. Consideraciones Generales de Crédito 3.1. Definición de Crédito 3.2. Destino de los Recursos de Crédito 3.3. Requisitos para la Tramitación de Crédito 3.4. Variable de los Mercados 3.5. Plazos de Endeudamiento 3.6. Tasa de Interés 3.7. Cupos de Crédito 3.8. Reciprocidades 3.9. Negociación de Créditos 3.10.Mantenimiento de la Información Crediticia 3.11.Organismos encargados del Otorgamiento del Crédito 3.12. Fuentes de financiación ajena UNIDAD II: ASPECTOS LEGALES DEL CRÉDITO BANCARIO 1. Sujetos del Crédito 1.1. Personas Naturales 1.2. Personas Jurídicas 2. Formalización de las Operaciones de Crédito 2.1. Generalidades 2.2. El Contrato 2.3. Contrato Consensual 2.4. Contratos Solemnes Sigue al dorso CONTENIDO - Continuación 3. Naturaleza de los Contratos de Crédito Bancario 3.1. Generalidades de los Contratos de Comercio 3.2. Elementos Comunes 3.3. El préstamo 4. Contratos de Garantía 4.1. Garantías Personales 4.2. Garantías Reales 4.3. Otras Garantías 5. Clases de documentos de Crédito 5.1. Probatorios 5.2. Dispositivos o Constitutivos 5.3. Títulos de Crédito 5.4. Documentos Negociables 6. Regulaciones particulares del crédito en la Ley Bancaria Panameña 6.1. Regulaciones en materia de concentración de riesgos 6.2. Regulaciones en materia de calificación de los créditos --- Principales disposiciones del Acuerdo 6-2000 6.3. Regulaciones en materia de intereses 6.4. Regulaciones en materia de protección de los usuarios de servicios bancarios 6.5. Regulación en materia de reserva o confidencialidad bancaria 6.6. Otras Regulaciones 7. Prescripción de las Acciones 8. Nociones Generales de los procesos judiciales para la recuperación de crédito 9. Nociones Generales sobre la quiebra y el concurso de acreedores UNIDAD IV: ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS 1. Objetivos del análisis financiero 1.1. Objetivos de los otorgantes de crédito 1.2. Objetivos de los inversores en acciones 2. Análisis integral de estados financieros 2.1. Metodología del análisis de estados financieros 2.2. Componentes esenciales del análisis financiero 2.3. Características del buen análisis financiero 2.4. Características especiales del entorno o el sector 2.5. El análisis de estados financieros y la contabilidad 2.6. El dictamen del auditor: significado e importancia 3. Objetivos del análisis patrimonial y financiero 4. Objetivos del análisis económico 5. Concepto y uso de los ratios 5.1. Ratios de liquidez 5.2. Ratios de endeudamiento 5.3. Ratios de rotación de activos 5.4. Ratios de gestión de cobro y pago 6. Estados Financieros utilizados para realizar un análisis financiero básico 7. Métodos y técnicas utilizadas al analizar los estados financieros 8. Análisis e interpretación de las razones financieras UNIDAD V: ADMINISTRACIÓN DE CARTERA NORMAL Y PROBLEMÁTICA 1. Aspectos generales 2. Control de créditos otorgados. UNIDAD III: ASPECTOS CONTABLES EN EL ANÁLISIS FINANCIERO 1. Definición de Contabilidad 1.1. Contabilidad Externa 1.2. Contabilidad Interna 2. Definición de Finanzas 3. Usuarios de la contabilidad y las finanzas 4. La dimensión contable – financiera afecta a cualquier parte de la empresa 5. Normas Internacionales de Contabilidad más importantes en el análisis financiero INSTRUCTOR: LOURDES DE ÁBREGO