INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES RESPIRATORIAS ISMAEL COSÍO VILLEGAS MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA AGOSTO, 2011 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 ÍNDICE HOJA I. INTRODUCCIÓN 2 II. OBJETIVO DEL MANUAL 3 III. ANTECEDENTES HISTÓRICOS 4 IV. MARCO JURÍDICO 6 V. ATRIBUCIONES 17 VI. MISIÓN Y VISIÓN DE LA UNIDAD 18 VII. CÓDIGO DE ÉTICA DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS 19 VIII. ESTRUCTURA ORGÁNICA 23 IX. ORGANOGRAMA 24 X. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES 25 XI. GLOSARIO 29 XII. AUTORIZACIÓN 32 HOJA No. 1 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 2 I. INTRODUCCIÓN El presente Manual se elabora de conformidad con la Estructura Orgánica vigente. El Manual de Organización Específico del Departamento de Tesorería describe en su contenido: Antecedentes Históricos, Marco Jurídico, Misión y Visión, Atribuciones, Código de Ética de los Servidores Públicos, Estructura Orgánica, la descripción de funciones del Departamento y de cada una de las áreas que la conforman. Ofrece el marco de referencia a los empleados en el desempeño de sus actividades, definiendo en términos generales sus respectivos ámbitos funcionales, de autoridad y de responsabilidad. Dicho documento fue elaborado por el Departamento de Tesorería, bajo la supervisión de la Subdirección de Recursos Financieros y el Departamento de Planeación y autorizado por la Dirección de Administración, así mismo, será difundido por medios impresos por el responsable del Departamento de Tesorería. Cabe mencionar que el Manual deberá ser actualizado por el Departamento de Tesorería, ya sea por iniciativa propia cuando se pretenda mejorar el desempeño del área con la modificación de las funciones originalmente asignadas, adecuaciones a la estructura orgánica actual o para dar cumplimiento a las disposiciones que resulten aplicables. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 3 II. OBJETIVO DEL MANUAL Presentar y dar a conocer en forma integral y ordenada las funciones que deberá desempeñar el Departamento de Tesorería, así como los tramos de control existentes, a fin de que sirva como herramienta de consulta en el logro de los objetivos del personal adscrito al Departamento así como del personal de nuevo ingreso como medio de inducción al mismo. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 4 III. ANTECEDENTES HISTÓRICOS En el segundo trimestre de 1981, la División de Recursos Financieros estaba constituida por dos Oficinas: Caja General y Contabilidad. La Caja General antes de estar adscrita a la División de Recursos Financieros desarrollaba las siguientes actividades autónomamente: - Tenía a su cargo el Fondo Revolvente del Instituto. - Recibía a revisión la documentación de los proveedores. - Efectuaba pagos a proveedores y acreedores diversos. - Codificaba la documentación recibida por programa, subprograma y partida específica. - Pagaba conceptos de sueldos, retroactivos, y préstamos al personal por concepto del 70% a cuenta de sueldos, prima dominical, pasajes, entre otros. - Depositaba las cuotas de recuperación e informaba de los ingresos obtenidos al Patrimonio de la Beneficencia Pública. - Registraba en libros de bancos los ingresos y egresos. - Realizaba conciliaciones bancarias. En el transcurso del año 1981, se autorizó la contratación de varias personas que se fueron integrando a la Oficina de la Caja General, permitiendo definir funciones y responsabilidades y dar así cumplimiento al plan de trabajo programado para ese ejercicio. El 14 de enero de 1982, por Decreto Presidencial se publica en el Diario Oficial de la Federación la Descentralización del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias, con personalidad jurídica y patrimonio propios, y con esto la Institución se ve encaminada a dar prioridad al cumplimiento de sus objetivos, con lo cual se crearon cambios en la estructura organizacional del Instituto, las Oficinas pasan a ser Departamentos, la Caja General es adscrita al Departamento de Tesorería. En el transcurso de ese mismo año se autorizó nuevamente la contratación de varias personas que se fueron integrando a las Oficinas de Tesorería permitiendo definir funciones y responsabilidades y dar así cumplimiento al plan de trabajo programado para ese ejercicio. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 5 En el segundo trimestre de 1982, se define el Sistema de Contabilidad y Presupuestos, se formula el catálogo de cuentas, guía contabilizadora e instructivo, se elabora el calendario fiscal y de obligaciones de carácter informativo como lo señalaba el Manual de la Corresponsabilidad del Gasto Público Federal, Contabilidad Gubernamental, de la Contraloría Interna de la Secretaría de Salud (SSA); entre otras disposiciones normativas vigentes en ese momento. La descentralización presupuestalmente se dio en la segunda quincena de febrero de 1983, cuando se recibe parte del subsidio para operar autónomamente, lo que dio lugar a que se consolidara para dar respuesta a los requerimientos de control, registro e información de sus operaciones financieras. Con la asignación de recursos económicos proporcionados por el Gobierno Federal se dio origen a una serie de actividades que se concretaron con el registro histórico de la contabilidad y del ejercicio del presupuesto por programas, subprogramas y partidas específicas, así como los informes de las disponibilidades que se presentaban a diversas Instituciones. Se elabora el anteproyecto de presupuesto del Instituto que incluye los requerimientos necesarios para operar, cubriendo los aspectos de gasto corriente e inversión. Asimismo se obtienen por primera vez en el Instituto, estados financieros correspondientes al año de 1983. En 1984, se afinan los sistemas que se implantaron y permitieron contar con los registros contables y presupuestales de manera oportuna, dando elementos informativos a nuestras autoridades respectivas en la toma de decisiones. Es así como mensualmente se proporcionaron estados financieros a las diversas Dependencias que los requieren. En el Departamento de Tesorería se constituye la Oficina de Cuentas Corrientes con 3 personas, se implementó un sistema de registro y control de los pacientes hospitalizados, para los servicios que se les proporcionó de acuerdo con los criterios que determinó el área de trabajo social para su clasificación socio-económica, contaba con una máquina de registro N.C.R. ( National Cash Register ). En octubre de 1999, existe otro cambio en la estructura organizacional, donde fueron homologados con todos los Institutos Nacionales de Salud, cambios de denominación de los puestos genéricos de Subdirección General a Dirección de Área y de División a Subdirección de Área. Por lo que la División de Tesorería y Contabilidad pasó a ser la Subdirección de Tesorería y Contabilidad. Actualmente el Departamento de Tesorería pertenece a la Subdirección de Recursos Financieros. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 6 IV. MARCO JURÍDICO El Departamento de Tesorería del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas, se encuentra sustentado en el siguiente marco jurídico-normativo: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F. 05-II-1917. Ref. 17-VIII-2011. Leyes Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito. D.O.F. 27-VIII-1932. Ref. 20-VIII-2008. Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. D.O.F. 31-VIII-1935. Ref. D.O.F. 20-VI-2008. Ley Federal de Instituciones de Fianzas. D.O.F. 29-XII-1950. Ref. 28-VI-2007. Ley de Premios, Estímulos y Recompensas Civiles. D.O.F. 31-XII-1975. Ref. 01-VI-2011. Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. D.O.F. 29-XII-1976. Ref. 17-VI-2009. Ley del Impuesto al Valor Agregado. D.O.F. 29-XII-1978. Ref. 07-XII-2009. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA Ley Aduanera. D.O.F. 15-XII-1995. Ref. 02-II-2006. Ley Federal de Derechos. D.O.F. 31-XII-1981. Ref. 31-XII-3010. Ley General de Salud. D.O.F. 07-II-1984. Ref. 05-VIII-2011. Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. D.O.F. 31-XII-1985. Ref. 01-X-2007. Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F.14-V-1986. Ref. 28-XI-2008. Ley Federal Sobre Metrología y Normalización. D.O.F.30-lV-2009. Ley Federal de Procedimiento Administrativo. D.O.F. 04-VIII-1994. Ref. 30-V-2000. Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros. D.O.F. 18-I-1999. Ref. 25-VI-2009. DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 7 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. D.O.F. 04-I-2000. Ref. 28-V-2009. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 04-I-2000. Ref. 28-V-2009. Ley de los Institutos Nacionales de Salud. D.O.F. 26-V-2000. Ref. 14-VII-2008. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos. D.O.F. 13-III-2002. Ref. 28-V-2009. Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. D.O.F. 11-VI-2002. Ref. 05-VII-2010. Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes del Sector Público. D.O.F. 19-XII-2002. Ref. 23-II-2005. Ley Federal para Prevenir y Eliminar la Discriminación. D.O.F. 11-VI-2003. Ref. 27-XI-2007. Ley General de Bienes Nacionales. D.O.F. 20-V-2004. Ref. 31-VIII-2007. DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 8 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado. D.O.F. 31-XII-2004. REF. 12-VI-2009. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente. D.O.F. 23-VI-2005. Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo. D.O.F. 01-XII-2005. Ref. 28-I-2011. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F. 30-III-2006. Ref. 31-XII-2008. Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación. D.O.F. 18-VI-2007. Ley del Sistema Nacional de Información Estadística y Geográfica. D.O.F. 16-IV-2008. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2011. D.O.F. 15-XI-2010. Ley General de Contabilidad Gubernamental. D.O.F. 31-XII-2008. Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. D.O.F. 29-V-2009. REF. 18-VI-2010. DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 9 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA Códigos Código de Comercio. D.O.F. 07-X-1889. Ref. 09-VI-2011 Código Civil Federal. D.O.F. 26-V-1928. Ref. 28-I-2010. Código Penal Federal. D.O.F. 14-VIII-1931. Ref. 08-VI-2011. Código Federal de Procedimientos Civiles. D.O.F. 24-II-1943. Ref. 24-V-2011. Código Federal de Procedimientos Penales. D.O.F. 30-VIII-1934. Ref. 25-V-2011. Código Fiscal de la Federación. D.O.F. 31-XII-1981. Ref. 10-V-2011. Código Fiscal del Distrito Federal. G.O. D. F. 29-XII-2009 REF. 14-II-2011. Reglamentos Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica. D.O.F. 03-XI-1982. Ref. 24-III-2004. DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 10 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 11 Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Prestación de Servicios de Atención Médica. D.O.F. 14-V-1986. Ref. D.O.F. 04-XII-2009. Reglamento de la Ley General de Salud en materia de Control sanitario de actividades, establecimientos, productos y servicios. D.O.F. 18-I-1988. Reglamento de la Ley Aduanera. D.O.F. 06-VI-1996. Ref. 28-X-2003. Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo. D.O.F. 21-I-1997. Aclaración D.O.F. 28-I-1997. Reglamento de Insumos para la Salud. D.O.F. 04-II-1998. Ref. 26-V-2011. Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. D.O.F. 15-III-1999. Ref. 07-V-2004. . Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 28-VII-2010. Reglamento de la Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes del Sector Público. D.O.F.17-VI-2003. Ref. 29-XI-2006. Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. D.O.F. 11-VI-2003. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 12 Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. D.O.F. 17-X-2003. Ref. 04-XII-2006. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F. 28-VI-2006. Ref. 04-IX-2009. Reglamento de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente en el Trabajo del Sector Público Federal. D.O.F. 29-XI-2006. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. D.O.F. 4-XII-2006. Decretos Decreto por el que se aprueba el Programa Especial de Mejora de la Gestión en la Administración Pública Federal 2008-2012. D.O.F. 10-IX-2008. Decreto por el que se aprueba el Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupción 2008-2012. D.O.F. 11-XII-2008 Acuerdos Acuerdo por el que se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Financieros. D.O.F. 15-VII-2010. Acuerdo por el que se emite el Manual de Contabilidad Gubernamental. D.O.F. 22-XI-2010. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 13 Acuerdo que establece las disposiciones que deberán observar los servidores públicos al separarse de su empleo, cargo, comisión, para realizar la entrega-recepción del informe de los asuntos a su cargo y de los recursos que tengan asignados. D.O.F. 13-X-2005. Acuerdo que tiene por objeto establecer los lineamientos a que deberán sujetarse las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto de egresos, así como las bases para la coordinación de acciones entre las secretarías de Gobernación y de Hacienda y Crédito Público, a efecto de brindar el apoyo necesario al Congreso de la Unión para la aprobación de la Ley de Ingresos de la Federación y el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación. D.O.F. 22-VIII-2005. Acuerdo por el que se instruye a las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como a la Procuraduría General de la República a abstenerse de emitir regulación en las materias que se indican D.O.F. 10-VIII-2010. Planes y Programas Programa Especial de Mejora de la Gestión en la Administración Pública Federal 2008-2012. D.O.F. 10-IX-2008. Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupción 2008-2012. D.O.F. 11-XII-2008. Lineamientos Lineamientos que tienen por objeto regular el Sistema de Cuenta Única de Tesorería, así como establecer las excepciones procedentes. D.O.F. 24-XII-2009. Lineamientos que deben observar las dependencias y entidades de la Administración Pública en la recepción, procesamiento y trámite de las solicitudes de acceso a la información gubernamental que formulen los particulares, así como las resoluciones y notificación, y la entrega de información en su caso, con exclusión de las solicitudes de acceso a datos personales y su corrección. D.O.F. 12-VI-2003. Ref. 02-XII-2008. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 14 Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. D.O.F. 18-VIII-2003. Lineamientos para la Organización y Conservación de los Archivos de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública. D.O.F. 20-II-2004. Lineamientos para la creación, operación e interconexión informática de los Registros de Personas Acreditadas de las dependencias y organismos descentralizados de la Administración Pública Federal D.O.F. 02-VII-2004. Lineamientos que deberán observar las dependencias y entidades de la Administración Pública para la publicación de obligaciones de transparencia señaladas en el artículo 7 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública. D.O.F. 01-XI-2006. Lineamientos del Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público. D.O.F. 24-XII-2008. Manuales Internos del INER Manual de Organización del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas. 01-XI-2009. Manual de Procedimientos para el Manejo de los Fondos Fijos Revolventes del INER. D.O.F. 01-XII-2006. Manual de Procedimientos para la Recuperación y Cancelación de Cuentas Incobrables. D.O.F. 09-VII-2010 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 15 Oficios Circulares OFICIO Circular por el que, de conformidad con el artículo quinto transitorio del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2011, se dan a conocer los manuales, formatos y medios a través de los cuales las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal deben remitir, entre otros, la información sobre contratos de seguros, el inventario actualizado de los bienes y sus siniestros, así como los mecanismos que permitan intercambiar información sobre dichos bienes. D.O.F. 08-II-2011. Oficio Circular por el que se establecen los procedimientos para el informe, dictamen, notificación o constancia de registro de los ingresos excedentes obtenidos durante el ejercicio por las dependencias y entidades de la administración publica federal, así como por los poderes legislativo y judicial y los órganos constitucionalmente autónomos. D.O.F.11-III-2011. Otros Clasificador por Objeto del Gasto D.O.F. 10-VI-2010. Emitido por Consejo Nacional de Armonización Contable Aplicable a los tres niveles de Gobierno. Clasificador por Objeto del Gasto Para la Administración Pública Federal D.O.F. 28-XII-2010. Emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público Este aplicaría al INER Clasificador por Tipo de Gasto D.O.F. 10-VI-2010. Clasificador Funcional del Gasto D.O.F. 10-VI-2010. Clasificador por Rubros de Ingresos Plan de Cuentas. D.O.F. 09-XII-2009. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Ingresos D.O.F. 09-XII-2009. Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Egresos D.O.F. 20-XIII-2009. MES 08 AÑO 11 HOJA No. 16 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 17 V. ATRIBUCIONES De conformidad con el artículo 26 del Estatuto Orgánico del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas, aprobado el 15 de marzo del 2011, en la nonagésima octava reunión ordinaria de la H. Junta de Gobierno, corresponde al Departamento de Tesorería lo siguiente: ARTÍCULO 26.- En apoyo al Director General, el Instituto contará con el personal de confianza para las funciones de Directores, Subdirectores, Jefes de Departamento, Jefes de Servicio y demás personal de confianza a que se refiere el artículo 5o. de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B del artículo 123 constitucional, así como el de base que se requiera para la eficaz atención de los asuntos de su competencia, de acuerdo al presupuesto que tenga asignado. El personal antes citado deberá realizar las actividades asignadas de acuerdo a lo establecido en los Manuales de Organización y/o Procedimientos que corresponda a su área de adscripción. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 18 VI. MISIÓN Y VISIÓN MISIÓN Garantizar la correcta administración de los ingresos percibidos y el adecuado funcionamiento de la política de pagos de las obligaciones adquiridas, apegándose al conjunto de principios establecidos en las disposiciones jurídicas aplicables, cumpliendo con los compromisos de forma oportuna, eficiente y transparente. VISIÓN Ser un Departamento coherente con sus normas y principios, asumiendo un rol proactivo y dinámico que permita ofrecer sus servicios a los niveles de calidad demandados por los usuarios; contando con personal capaz e identificado con los valores institucionales MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 HOJA No. AÑO 11 19 VII. CÓDIGO DE ÉTICA DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS (Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de julio de 2002.) BIEN COMÚN Todas las decisiones y acciones del servidor público deben estar dirigidas a la satisfacción de las necesidades e intereses de la sociedad, por encima de intereses particulares ajenos al bienestar de la colectividad. El servidor público no debe permitir que influyan en sus juicios y conducta, intereses que puedan perjudicar o beneficiar a personas o grupos en detrimento del bienestar de la sociedad. El compromiso con el bien común implica que el servidor público esté consciente de que el servicio público es un patrimonio que pertenece a todos los mexicanos y que representa una misión que sólo adquiere legitimidad cuando busca satisfacer las demandas sociales y no cuando se persiguen beneficios individuales. INTEGRIDAD El servidor público debe actuar con honestidad, atendiendo siempre a la verdad. Conduciéndose de esta manera, el servidor público fomentará la credibilidad de la sociedad en las instituciones públicas y contribuirá a generar una cultura de confianza y de apego a la verdad. HONRADEZ El servidor público no deberá utilizar su cargo público para obtener algún provecho o ventaja personal o a favor de terceros. Tampoco deberá buscar o aceptar compensaciones o prestaciones de cualquier persona u organización que puedan comprometer su desempeño como servidor público. IMPARCIALIDAD El servidor público actuará sin conceder preferencias o privilegios indebidos a organización o persona alguna. Su compromiso es tomar decisiones y ejercer sus funciones de manera objetiva, sin prejuicios personales y sin permitir la influencia indebida de otras personas. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 20 JUSTICIA El servidor público debe conducirse invariablemente con apego a las normas jurídicas inherentes a la función que desempeña. Respetar el Estado de Derecho es una responsabilidad que, más que nadie, debe asumir y cumplir el servidor público. Para ello, es su obligación conocer, cumplir y hacer cumplir las disposiciones jurídicas que regulen el ejercicio de sus funciones. TRANSPARENCIA El servidor público debe permitir y garantizar el acceso a la información gubernamental, sin más límite que el que imponga el interés público y los derechos de privacidad de los particulares establecidos por la ley. La transparencia en el servicio público también implica que el servidor público haga un uso responsable y claro de los recursos públicos, eliminando cualquier discrecionalidad indebida en su aplicación. RENDICIÓN DE CUENTAS Para el servidor público rendir cuentas significa asumir plenamente ante la sociedad, la responsabilidad de desempeñar sus funciones en forma adecuada y sujetarse a la evaluación de la propia sociedad. Ello lo obliga a realizar sus funciones con eficacia y calidad, así como a contar permanentemente con la disposición para desarrollar procesos de mejora continua, de modernización y de optimización de recursos públicos. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 21 ENTORNO CULTURAL Y ECOLÓGICO Al realizar sus actividades, el servidor público debe evitar la afectación de nuestro patrimonio cultural y del ecosistema donde vivimos, asumiendo una férrea voluntad de respeto, defensa y preservación de la cultura y del medio ambiente de nuestro país, que se refleje en sus decisiones y actos. Nuestra cultura y el entorno ambiental son nuestro principal legado para las generaciones futuras, por lo que los servidores públicos también tienen la responsabilidad de promover en la sociedad su protección y conservación. GENEROSIDAD El servidor público debe conducirse con una actitud sensible y solidaria, de respeto y apoyo hacia la sociedad y los servidores públicos con quienes interactúa. Esta conducta debe ofrecerse con especial atención hacia las personas o grupos sociales que carecen de los elementos suficientes para alcanzar su desarrollo integral, como los adultos en plenitud, los niños, las personas con capacidades especiales, los miembros de nuestras etnias y quienes menos tienen. IGUALDAD El servidor público debe prestar los servicios que se le han encomendado a todos los miembros de la sociedad que tengan derecho a recibirlos, sin importar su sexo, edad, raza, credo, religión o preferencia política. No debe permitir que influyan en su actuación, circunstancias ajenas que propicien el incumplimiento de la responsabilidad que tiene para brindar a quien le corresponde los servicios públicos a su cargo. RESPETO El servidor público debe dar a las personas un trato digno, cortés, cordial y tolerante. Está obligado a reconocer y considerar en todo momento los derechos, libertades y cualidades inherentes a la condición humana. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 22 LIDERAZGO El servidor público debe convertirse en un decidido promotor de valores y principios en la sociedad, partiendo de su ejemplo personal al aplicar cabalmente en el desempeño de su cargo público este Código de Ética y el Código de Conducta de la institución pública a la que esté adscrito. El liderazgo también debe asumirlo dentro de la institución pública en que se desempeñe, fomentando aquellas conductas que promuevan una cultura ética y de calidad en el servicio público. El servidor público tiene una responsabilidad especial, ya que a través de su actitud, actuación y desempeño se construye la confianza de los ciudadanos en sus instituciones. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA VIII. ESTRUCTURA ORGÁNICA 1.0.5I.0.4.2.1 DEPARTAMENTO DE TESORERIA 1.0.5I.0.4.2.1.1 OFICINA DE CAJA GENERAL 1.0.5I.0.4.2.1.2 OFICINA DE CUENTAS CORRIENTES DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 23 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 IX. ORGANOGRAMA DEPARTAMENTO DE TESORERÍA 1.0.5I.0.4.2.1 OFICINA DE CAJA GENERAL 1.0.5I.0.4.2.1.1 OFICINA DE CUENTAS CORRIENTES 1.0.5I.0.4.2.1.2 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 24 MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 25 X. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES 1.0.5I.0.4.2.1 DEPARTAMENTO DE TESORERÌA OBJETIVO: Captar los recursos financieros necesarios mediante la administración de fondos a través de las cuentas por liquidar certificadas así como la administración de recursos autogenerados y pagos con recursos propios, para que el INER esté en posibilidad de cumplir con los objetivos y compromisos de su misión. FUNCIONES: Gestionar y coordinar el pago de los servicios e insumos de pacientes institucionales con el fin de obtener los recursos financieros necesarios para el funcionamiento del Instituto. Realizar el manejo de la cuentas de bancos del Instituto, a fin de llevar un control eficiente de las mismas. Elaborar y supervisar el programa de pago de nómina al personal, pago a proveedores y acreedores por los servicios proporcionados o recibidos, con el objeto de cumplir con los lineamientos establecidos. Emitir y coordinar los sistemas de control de ingresos y custodia de efectivo, valores y asignaciones presupuestales del Instituto. Capturar los pagos a proveedores y acreedores a través de transferencias electrónicas, con la finalidad de llevar un control eficiente de los mismos. Gestionar las inversiones del Instituto con la finalidad de obtener rendimientos y el óptimo uso de los mismos, así como llevar a cabo la operación de giros bancarios MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 26 Controlar y llevar el seguimiento de los cobros a Instituciones con los que se firman convenios de prestación de servicios y la recuperación de adeudos de pacientes, a fin de obtener los recursos financieros necesarios para proporcionar atención médica oportuna y dar cumplimiento a los compromisos adquiridos. Establecer los objetivos, metas y procesos-programados del Departamento y fijar mecanismos de registro, análisis y planear los sistemas de información y reporte de las actividades desarrolladas, a petición de las autoridades correspondientes, para la toma de decisiones y la integración de informes de las diversas globalizadoras. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 27 1.0.5I.0.4.2.1.1 OFICINA DE CAJA GENERAL OBJETIVO: Coordinar las actividades de los cajeros y de subcaja así como manejar el fondo revolvente y el fondo fijo en moneda extranjera de acuerdo a la normatividad vigente. FUNCIONES: Elaborar y tramitar las firmas de los cheques que se generen por los diversos conceptos de pago, para cumplir con los compromisos adoptados por el Instituto. Informar al Jefe del Departamento de Tesorería de sus disponibilidades en efectivo y en documentos para coadyuvar en la toma de decisiones. Supervisar el pago de la nómina de acuerdo a las fechas establecidas. Coordinar el pago a proveedores, acreedores y documentos de la Subcaja, a fin de cumplir con los compromisos adquiridos por el Instituto. Revisar que los depósitos por cuotas de recuperación se efectúen al día siguiente hábil de la recolección de valores por la empresa que se tenga contratada para tal efecto.. Proporcionar la información correspondiente a los depósitos en efectivo y pagos con tarjeta de crédito de las cuotas de recuperación recibidas por las cajas de acuerdo al calendario establecido por el Departamento de Registro Contable, para coadyuvar en la toma de decisiones. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 28 1.0.5I.0.4.2.1.2 OFICINA DE CUENTAS CORRIENTES OBJETIVO: Coordinar la aplicación de servicios e insumos en los estados de cuenta de cada uno de los pacientes hospitalizados y de sus adeudos al Instituto. FUNCIONES: Elaborar un estado de cuenta por paciente por los servicios proporcionados, con el propósito de llevar un registro adecuado de éstos. Informar a los familiares de los adeudos y pagos de sus pacientes hospitalizados, con el fin de dar seguimiento al pago de los mismos antes de que el paciente sea dado de alta. Proporcionar la información necesaria al Departamento de Registro Contable para su registro, despachar la documentación de cortes y reportes diarios al Departamento de Registro Contable; a fin de que se integren oportunamente los reportes que coadyuven a la toma de decisiones. Controlar las promesas de pago de pacientes egresados, para llevar un control que permita la recuperación de los cuentas de los pacientes. Emitir la documentación para el egreso de pacientes en caso de que hayan cubierto el pago total o en su caso carta compromiso por los servicios prestados. Participar en el establecimiento de objetivos, metas y procesos-programados del Departamento y fijar mecanismos de registro, análisis y planear los sistemas de información y reporte de las actividades desarrolladas, a petición de las autoridades correspondientes, para la toma de decisiones y la integración de informes de las diversas globalizadoras. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 29 XI. GLOSARIO DE TÉRMINOS ACTIVIDAD: Conjunto de operaciones, afines, sucesivas que forman parte de un procedimiento, ejecutado por una misma persona o por una unidad administrativa. ACUERDO: Es la resolución o disposición tomada sobre algún asunto por un tribunal, órgano de la administración o personal facultada, a fin de que se ejecute uno o mas actos administrativos. ATENCIÓN MÉDICA. Conjunto de servicios que se proporcionan al usuario, con el fin de prevenir, proteger, promover y restaurar su salud. ATRIBUCIÓN. Es la definición por medio de la ley de la competencia de los órganos políticos y administrativos del estado. CLASIFICACION: Es la acción de agrupar personal, objetivos, documentos o información integrados en un sistema y diferenciados según características convencionales o a través de técnicas aplicadas. Etimológicamente, clasificar significa “hacer clases” es decir, agrupar las unidades que tengan algunas características comunes, de acuerdo con un principio establecido o convenio previamente. DOCUMENTO: Soporte, generalmente de papel, con datos registrados sobre el mismo, apto para la utilización del nombre en la transmisión y recepción de información escrita, de caracteres gráficos o de símbolos. ESTRUCTURA ORGÁNICA. Disposición sistemática de los órganos que integran a una institución, conforme a criterios de jerarquía y especialización, ordenados y codificados de tal forma que sea posible visualizar los niveles jerárquicos y sus relaciones de dependencia. EVALUACIÓN: Es la revista detallada y sistemática de un proyecto, plan u organismo en su conjunto con el objeto de medir el grado de su eficacia, eficiencia y congruencia con que se cuenta en un momento determinado para alcanzar los objetivos propuestos. FONDO FIJO: Suma de dinero que se pone en manos de una persona para efectuar ciertos pagos. El fondo se limita a una cantidad constante, aunque puede aumentarse o disminuirse según lo indique de tiempo en tiempo las necesidades de operación. En cualquier momento, el efectivo más el importe de los comprobantes de pago, debe ser igual al monto nominal del fondo fijo. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 30 FONDO REVOLVENTE: Importe o monto que en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal se destina a cubrir necesidades urgentes que no rebasen determinados niveles, los cuales se realizarán en periodos establecidos o acordados convencionalmente y que se restituyen mediante comprobación. FUNCIÓN. Mandato formal permanente e impersonal de una organización o de un puesto de trabajo. INER: Siglas del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas. INFORMACIÓN: Conjunto de datos procesados que se presentan para dar a conocer el comportamiento de hechos y fenómenos para apoyar la toma de decisiones. LINEAMIENTO. Directriz que establece los límites dentro de los cuales han de realizarse ciertas actividades, así como las características generales que éstas deberán tener. MANUAL. Documento que contiene información válida y clasificada sobre una determinada materia de la organización. Es un compendio, una colección de textos seleccionados y fácilmente localizables. MANUAL DE ORGANIZACIÓN. Documento que contiene información válida y clasificada sobre la estructura, funciones y productos departamentales de una organización. Su contenido son organigramas y descripción departamental, de funciones y de productos. MISIÓN: Es la razón de ser de la unidad administrativa que explica su existencia y el fin para el que fue creada. OBJETIVO: Es el propósito que se pretende cumplir y que específica con claridad el qué y para qué se proyecta y debe realizar una determinada acción. OBJETIVO ESPECÍFICO: Es la especificación de una parte del objetivo general. El conjunto de objetivos específicos logran el objetivo general. OBJETIVO GENERAL: Se define como "un deseo a lograr". ORGANIZACIÓN: Es coordinar las actividades de los individuos que forman parte de una institución o empresa, para lograr el mejor aprovechamiento de los elementos humanos, materiales y financieros de la misma. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 HOJA No. 31 ORGANIZAR: Acto de acopiar e integrar dinámica y racionalmente los recursos de una organización o plan, para alcanzar resultados previstos mediante la operación. ORGANOGRAMA: Es la representación gráfica de la estructura formal de una organización, según división especializada del trabajo y niveles jerárquicos de autoridad. PACIENTES EGRESADOS: Es la persona que recibió servicios médicos, sometido a un tratamiento o intervención el cual ya fue concluido. RECURSOS: Son los medios que se emplean para realizar las actividades a ejecutar por una persona que posee determinados requisitos a cambio. VISIÓN: Representa el escenario deseado que se quiera alcanzar en un periodo determinado para la unidad administrativa. MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO FECHA DE AUTORIZACIÓN DEPARTAMENTO DE TESORERIA DÍA 22 MES 08 AÑO 11 XII. AUTORIZACIÓN REALIZÓ REVISÓ _________________________ L.C. Florentino Martínez García Jefe del Departamento de Tesorería _________________________ L.A.I. Eduardo Morales Torres Departamento de Planeación SANCIONÓ APROBÓ _________________________ Dr. Raul Peñuelas Baldenebro Jefe del Departamento de Planeación _________________________ Lic. Guadalupe Gómez Navarro Jefa del Departamento de Asuntos Jurídicos y Secretaria del Comité de Mejora Regulatoria Interna AUTORIZÓ ___________________________ C.P. Patricia Sierra Mancilla Subdirectora de Recursos Financieros ___________________________ C.P Ma. Edith S. Escudero Coria Directora de Administración HOJA No. 32