Universidad Tecnològica de Querètaro

Firmado digitalmente por Universidad Tecnològica de
Universidad Tecnològica Querètaro
Nombre de reconocimiento (DN): cn=Universidad
Tecnològica de Querètaro, o=UTEQ, ou=UTEQ,
de Querètaro
email=vcruz@uteq.edu.mx, c=MX
Fecha: 2014.05.26 13:30:37 -05'00'
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE QUERÉTARO
Voluntad. Conocimiento. Servicio
Nombre del proyecto:
“PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DE FINANCIAMIENTO PARA PYMES”
Nombre de la Empresa:
PRECISA SOLUCIÓN CONTABLE EN LÍNEA A. EN P.
Memoria que como parte de los requisitos para obtener el título de:
INGENIERO EN INNOVACIÓN Y DESARROLLO EMPRESARIAL
Presenta:
Rafael Bread Martínez Álvarez
Asesor de la UTEQ
Asesor de la Organización
M. en A. Yarene Marín Jimeno.
Lic. Karina Padilla Muñoz
Santiago de Querétaro, Qro. Mayo 2014
Resumen
El proyecto desarrollado “Planeación Estratégica de Financiamiento para PYMES” se ha
realizado con el objetivo de proporcionar información correcta y exacta a las PYMES, con
la finalidad de darles las mejores opciones de crédito y apoyarles en el diagnóstico de sus
necesidades de financiamiento y en la gestión para obtenerlo, por ello Precisa Solución
Contable realiza el análisis de la planeación estratégica de las alternativas de
financiamiento para que las Pymes puedan elegir la mejor opción que resulte útil para cada
organización, apoyándoles no únicamente con asesoría, si no de igual manera
ayudándoles con dudas sobre requisitos necesarios y las maneras en que se realizaría los
pagos, así como elaboración de memorias de cálculo financieras que en algunas
instituciones financiera y de crédito les solicitan para poder autorizar dicho financiamiento.
Para Precisa Solución Contable es muy importante dar la mejor asesoría a las PYMES, ya
que por todos es sabido que las empresas que son nuevas tienden a tener serios
problemas financieros al inicio de su trayecto, lo cual genera como resultado que
demasiadas organizaciones fracasen en su intento de crear una empresa seria y estable,
esto en muchas ocasiones derivado de malos manejos, no solamente internos por no saber
controlar al personal o no tener un catalogo de proveedores adecuados, en muchas
ocasiones una empresa puede ser rentable, pero si se tiene un crédito en una banca
comercial será mas pesado para esta nueva compañía lograr salir adelante y en muchas
ocasiones tienen que cerrar o declararse en quiebra, es por ello la realización de este
proyecto, el cual al darse una asesoría, se podrá visualizar de manera diferente el futuro de
las organizaciones, al saber sus opciones y la manera en que pueden apoyarse de una
banca comercial será mas sencillo para los nuevos empresarios poder obtener mayores
ingresos y con ello poder realizar sus pagos de una manera mas holgada.
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Summary
My internship was carried out in the quarter from January to April 2014 at UTEQ in which a
project was developed in the Economics and Management Division which is called
Strategic Planning For Financing
SME´S The objective was to provide correct and
accurate information to SME´S, in order to give them the best loan options and assist them
in diagnosing their financing needs and to obtain management for credit, thus Accurate
Accounting Solution will endeavor to provide alternatives that can be useful for every
organization supporting them not only on advice, but likewise helping with questions about
requirements and the ways in which payments would be made. Solution for Accurate
Accounting is very important to give the best possible advice to SME´S; My internship
helped me to find my strengths and capabilities, in addition to know how to develop myself
within a company.
3
ÍNDICE
Pagina
RESUMEN……………………………………………….…………………..……..…………2
SUMMARY……………………………………………….………………………...…………3
ÍNDICE…………………………………………………….…………………..….…………..4
I. INTRODUCCIÓN………………………………………..……………….…….…..…...…5
II. ANTECEDENTES………………………………………..………………..…….….……6
III. JUSTIFICACIÓN………………………………………..…………………..….………..8
IV. OBJETIVOS……………………………………………..………………………..……..9
V. ALCANCE…………………………………………………..…..……………..…………10
VI. ANÁLISIS DE RIESGOS……………………………………..…..……………………11
VII. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA……………………………...…..……………..…..12
VIII. PLAN DE ACTIVIDADES……………………………………..……..…………..…..39
IX. RECURSOS MATERIALES Y HUMANOS…………………..………..……….……40
X. DESARROLLO DEL PROYECTO………………………………..…..……….……...42
XI. RESULTADOS OBTENIDOS……………………………………..…..……….……..46
XII.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………………...….…….……...49
XIII. ANEXOS
XIV. BIBLIOGRAFÍA
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I.-Introducción.
El objeto educativo de la Universidad Tecnológica de Querétaro es formar personas que
logren cubrir las expectativas de demanda empresarial, social y económica del mercado
laboral, los estudiantes desarrollan sus habilidades y expanden su conocimiento a través
del proceso educativo basado en competencias que contribuye a un desarrollo competitivo
e integral del alumno. Para ello la universidad solicita al futuro egresado realizar Memoria
de Estadía como medio para obtener un su título. La empresa Precisa Solución Contable
apoya a realizar dicho proceso de obtención de créditos para titulación. La empresa
Precisa Solución Contable organización dedicada a brindar servicios de apoyo
Administrativo, Financiero y Contable a empresarios que necesiten de orientación en temas
relacionados con su compañía, así mismo ofrece apoyo y asesoría financiera para las
PYMES, la asesoría a las empresas nuevas es de suma importancia en el desarrollo de
una nueva organización, ya que en muchas ocasiones o en su mayoría las personas crean
empresas sin saber realmente que es lo que les conviene mas como nueva organización,
en algunas ocasiones se toman decisiones imprudentemente sin tomar las consecuencias
a largo plazo y es aquí donde sufren, pues si cuentan con un crédito en muchas ocasiones
se les dificulta el poder pagarlo y en muchas ocasiones tiene que declarase en quiebra, ya
que las utilidades se van en pagar ese préstamo, es por eso que Precisa Solución
Contable cuenta con asesoría para todas PYMES para apoyarlas a acceder a financiación
para llevar adelante sus operaciones y proyectos, aun cuando la empresa se encuentra en
una etapa de maduración, de esta manera tendrá un apoyo y experiencia que pueda lograr
que la empresa se consolide.
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II. Antecedentes.
Precisa Solución Contable en Línea A en P, es una firma de profesionales que brinda
asesoría y alternativas de solución Contable, Administrativa, Financiera, Legal y Desarrollo
de Software Financiero y Administrativo.
En el año 2009, fue creada como una firma que con atención personalizada, garantiza
siempre confianza, discrecionalidad en el manejo de información, precisión en los
resultados e integridad en la actuación en el desarrollo del trabajo excediendo con ello las
expectativas de los clientes.
1.2 Misión.
Ofrecer servicios administrativos, financieros y contables con actitud proactiva,
satisfaciendo las necesidades y expectativas de nuestros clientes.
1.3 Visión.
Ser una firma que se desarrolle profesionalmente de forma rentable, confiable, sólida,
flexible y segura
1.4 Políticas.
Realizar nuestro trabajo con precisión en el manejo de la información.
Dar un trato esmerado a los clientes, en cada uno de nuestros servicios ya que
nuestro fin es el servicio a la sociedad.
Realizar evaluaciones periódicas en las distintas áreas, a fin de coordinar y evaluar
planes y programas, definir prioridades y plantear soluciones.
Difundir permanentemente la gestión de la empresa en forma interna y externa.
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1.5 Organigrama.
Figura 1.1 Elaboración propia
Director General.
Director De Finanzas Y
Administración
Coordinador
Contabilidad
Fiscal.
Coordinador
Área Financiera
Coordinador
Capacitación Y
Desarrollo
Coordinador
Desarrollo
Software
Coordinador
Área
Comercial.
Auxiliar
Contable (3)
Consultor de
Finanzas.
Instructor
Capacitación
(3)
Diseñador
Paginas Web/
Desarrollador
Proyectos.
Auxiliar
Administrativo.
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III. Justificación.
Las dificultades para la obtención de un crédito que tienen las pequeñas empresas es
demasiado grande, ya que no tienen garantías prendarias para solicitar un financiamiento,
lo cual es un freno al aumento de la producción de una nueva organización. El
financiamiento bancario de corto plazo es la opción más común para las Pymes, pero en
muchas ocasiones no se tiene la información correcta de los requisitos y de los intereses
que va generar solicitar ese préstamo, por ello es que Precisa Solución Contable en Línea
A en P se da a la tarea de realizar asesorías para que se tenga informado a los nuevos
empresarios de las opciones que tienen y la mejor forma de realizar las operaciones de
manera confiable, segura y eficiente que pueda genera mejores resultados para la
organización.
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IV. Objetivos.
La organización del área Financiera en la empresa Precisa Solución Contable en Línea A.
en P. Es mantener un plan de trabajo que ayude a llevar a cabo la orientación y asesoría
de forma ordenada y eficiente para las opciones de financiamiento con las que podrá
contar una nueva organización. A su vez se busca el desarrollo de las nuevas
organizaciones, para que estas puedan crecer de manera correcta y con ello puedan
contratar nueva gente y crecer junto con el país, ya que las PYMES son el futuro de México
y de su buen desenvolvimiento depende el crecimiento de México.
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V. Alcance.
Este proyecto va dirigido a todas las nuevas empresas y a las ya existentes, con la
finalidad de poder tener un merjo manejo no solo en sus finanzas, también en manera de
repartir el capital
El apoyo y la asesoría de financiamiento a las PYMES consiste en elaborar un plan de
trabajo en el cual se abarque todo lo relacionado a la orientación y a las opciones de
financiamiento con las que puede contar una organización nueva, además de apoyarlos
con los requisitos y con los formularios, para que de esta manera puedan tener un mejor
apoyo y no se preocupen tanto por los créditos si no por las utilidades.
.
10
VI.
Análisis de riesgos.
Los principales factores para no poder llevar a cabo este procedimiento son:
Es que los nuevos empresarios no confíen en los procedimientos ahí descritos.
Que no se esté retroalimentando con actualizaciones
correspondientes, y esto
provoque desconfianza.
Que el crédito no pueda otorgarse por falta de documentación
Que no se cuente con las herramientas tecnológicas
Que la persona que consulte la información no cuente con la capacitación necesaria
para utilizarla.
Los riegos para este proyecto son invalidados ya que si bien quien podría sufrir algún
riesgo seria la organización, mas sin embargo esta correría más riesgo al realizar algún
movimiento financiero sin consultar con anterioridad las posibles variables que existirían al
tomar una decisión de este tipo, ya que podría llevarlos a perder todo lo que se ha
invertido.
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VII. Fundamentación Teórica.
El acceso a capital es uno de los factores más importantes para que una PYME pueda
competir, contar con financiamiento puede detonar el crecimiento de su negocio y poder
estar a la altura de sus competidores, inclusive para muchas PYMES el poder obtener un
financiamiento depende de la supervivencia de la empresa, en muchas ocasiones solicitan
créditos que se les hace imposible pagar, debido a los altos intereses y en muchas
ocasiones a los requisitos que se solicitan es por ello que es mas factible el poder tener un
crédito que les permita crecer y poder generar utilidades, como lo son la banca comercial,
la cual hace que realizar este tipo de operaciones sea mas sencillo y practico por lo cual A
continuación se presentan algunos conceptos sobre la banca comercial.
En México la Banca de Desarrollo son bancos dirigidos por el gobierno federal cuyo
propósito es desarrollar a ciertos sectores (agricultura, autopartes, textil) atender y
solucionar problemáticas de financiamiento regional o municipal, o fomentar ciertas
actividades (exportación, desarrollo de proveedores, creación de nuevas empresas)
(24 de Enero 2014) Disponible en http://ciep.itam.mx/~msegui/smf.htm
Instituciones que ejercen el servicio de banca y crédito de largo plazo para atender el
impulso de sectores, regiones o actividades prioritarias de acuerdo a sus leyes orgánicas
constitutivas, tienen por objeto financiar proyectos prioritarios para el país y estimular con
equidad y eficiencia el desarrollo económico nacional.
(24 de Enero 2014) Disponible en.
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http://www.cca.org.mx/funcionarios/emprendegestionpublica/glosario_fina.html
La Banca de Desarrollo forma parte del Sistema Bancario Mexicano, tal como se establece
en el artículo 3° de la Ley de Instituciones de Crédito. En este marco, las instituciones de
Banca de Desarrollo son entidades de la Administración Pública Federal, con personalidad
jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de
crédito, cuyo objetivo fundamental es el de facilitar el acceso al financiamiento a personas
físicas y morales; así como proporcionarles asistencia técnica y capacitación en los
términos de sus respectivas leyes orgánicas
(24 de Enero 2014) Disponible en
http://www.shcp.gob.mx/ApartadosHaciendaParaTodos/banca_desarrollo/index.html
Es un instrumento fundamental del Estado para apoyar el desarrollo integral del país con
mecanismos financieros, técnicos y de impulso a sectores, regiones y actividades
prioritarias a través de la prestación del servicio de banca y crédito
(24 de Enero 2014) Disponible en http://www.bancomext.com/Bancomext/secciones/menuinferior/glosario/B.html
Instituciones bancarias de la Administración Pública Federal que financian a sectores,
regiones o actividades específicas por su relevancia para el adelanto de los intereses
sociales comunes, apremiantes y/o más desfavorecidos (conforme a los lineamientos del
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Plan Nacional de Desarrollo), tales como Banobras, Nacional Financiera, Financiera Rural
y el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (Bansefi), entre otras.
(24 de Enero 2014) Disponible en
http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/ptp/contenidos/?id=26
Parte del sector bancario que se centra en las operaciones refinanciación a largo plazo.
Puede tratarse de proyectos de prioridad nacional en apoyo del desarrollo industrial de
determinadas regiones del país.
(24 de Enero 2014) Disponible en http://www.definicion-de.es/banca-de-desarrollo/
Son entidades de la Administración Pública Federal con personalidad jurídica y patrimonio
propio, constituidas como Sociedad Nacional de Crédito
(24 de Enero 2014) Disponible en
http://www.juridicas.unam.mx/publica/rev/boletin/cont/89/art/art4.htm
El Fondo de Apoyo para la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (FONDO PYME) es un
instrumento que busca apoyar a las empresas en particular a las de menor tamaño y a los
emprendedores con el propósito de promover el desarrollo económico nacional, a través
del otorgamiento de apoyos de carácter temporal a programas y proyectos que fomenten la
creación, desarrollo, viabilidad, productividad, competitividad y sustentabilidad de las micro,
pequeñas y medianas empresas.
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(24 de Enero 2014) Disponible en http://www.fondopyme.gob.mx/
Las tasas de interés para créditos en México y algunas otras partes de Latinoamérica
comienzan a ubicarse en rangos más realistas para las posibilidades económicas de las
PYMES. Resulta por esto indispensable que conozca los esquemas de financiamiento a los
que su empresa puede tener acceso y determinar si alguno de ellos puede ser la opción
qué necesita para ese proyecto que hasta hoy sólo vive en su cabeza.
(24 de Enero 2014) Disponible en http://www.ideasparapymes.com/contenidos/creditospymes-financiamiento-combutible-negocio-despegue.html
Es un crédito que representa una opción de financiamiento viable y de fácil acceso para la
pequeña y mediana empresa que puede ser utilizado para capital de trabajo o para adquirir
activo fijo
(24 de Enero 2014) Disponible en
http://www.condusef.gob.mx/index.php/empresario-
pyme-como-usuarios-de-servicios-financieros/118-programas-y-opciones-definanciemiento-para-pymes/614-programa-credito-pyme
Bansefi
El Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros es una Sociedad Nacional de
Crédito, Institución de Banca de Desarrollo con personalidad jurídica y patrimonio propios.
Objeto.
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BANSEFI tiene por objeto promover el ahorro, el financiamiento y la inversión entre los
integrantes del Sector de Ahorro y Crédito Popular, ofrecer instrumentos y servicios
financieros entre los mismos, así como canalizar apoyos financieros y técnicos necesarios
para fomentar el hábito del ahorro y el sano desarrollo del Sector y en general, al desarrollo
económico nacional y regional del país.
La Institución, con el fin de fomentar el desarrollo integral del Sector y promover su
eficiencia y competitividad, en el ejercicio de su objeto estará facultada para:
Promover, gestionar y financiar proyectos que atiendan las necesidades de los Organismos
de Integración, de las Entidades de Ahorro y Crédito Popular, así como de las personas
morales y grupos de personas físicas a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular, y
que le permitan cumplir con su objeto, en las distintas zonas del país y que propicien el
mejor aprovechamiento de los recursos de cada región; Promover, encauzar y coordinar la
inversión de capitales en el Sector; Promover el desarrollo tecnológico, la capacitación, la
asistencia técnica y el incremento de la productividad de los Organismos de Integración, de
las Entidades de Ahorro y Crédito Popular, así como de las personas morales y grupos de
personas físicas a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular; Ser agente financiero
del Gobierno Federal en lo relativo a la negociación, contratación y manejo de créditos del
exterior, cuyo objetivo sea fomentar el desarrollo del Sector, que se otorguen por
instituciones extranjeras privadas, gubernamentales o intergubernamentales, así como por
cualquier otro organismo de cooperación financiera internacional. No se incluyen en esta
disposición los créditos para fines monetarios; Gestionar y, en su caso, obtener
concesiones, permisos y autorizaciones para la prestación de servicios vinculados con la
consecución de su objeto; Realizar los estudios económicos, sociales y financieros
necesarios para el desarrollo del Sector; Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y
asistencia con otras instituciones de crédito, fondos de fomento, fideicomisos,
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organizaciones auxiliares del crédito, con los sectores indígena, social y privado y con los
Organismos de Integración y las Entidades de Ahorro y Crédito Popular; Ser
administradora y fiduciaria de fideicomisos, mandatos y comisiones que se constituyan
para el adecuado desempeño de su objeto; Promover, gestionar y financiar toda clase de
proyectos, operaciones y actividades que atiendan las necesidades de servicios
financieros, tecnológicos, de capacitación, de asesoría, de administración de riesgos
financieros, entre otros, de los Organismos de Integración y de las Entidades de Ahorro y
Crédito Popular, así como de las personas morales y grupos de personas físicas a que se
refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular, y Participar en las actividades inherentes a la
promoción y conformación del Sector. Diseñar y ejecutar programas que promuevan el
ahorro y la inversión dentro de las comunidades indígenas. La Institución deberá contar
con la infraestructura necesaria para la adecuada prestación de servicios y realización de
operaciones, en las distintas regiones del país y en su caso, en el extranjero.
Garantía del Gobierno Federal.
El Gobierno Federal responderá en todo tiempo de las operaciones que celebre la
Institución con personas físicas o morales nacionales y de las operaciones concertadas por
la Institución con instituciones del extranjero privadas, gubernamentales o
intergubernamentale.
Nafinsa
Soñar con tener una gran empresa es fácil. Con el Crédito PyME, hacer realidad ese
sueño, también porque está pensado para ser de fácil acceso a las pequeñas y medianas
empresas. Al tener los recursos financieros para hacerlo, convertir tu negocio en una gran
empresa, es tu decisión.
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¿Qué es?
Es un crédito que representa una opción de financiamiento viable y de fácil acceso para la
pequeña y mediana empresa que puede ser utilizado para capital de trabajo o para adquirir
activo fijo.
¿Para quién es?
Para propietarios y directivos de pequeñas y medianas empresas.
Nuestra Oferta:
Planeado para cubrir las necesidades de crédito de las pequeñas y medianas empresas
para que puedan obtener financiamiento de acuerdo a sus posibilidades de garantía y de
pago.
Beneficios para el usuario:
Ofrece una forma sencilla de obtener recursos para la pequeña y mediana empresa
Puede usarse como capital de trabajo o para adquirir activo fijo
Trámite de integración de expediente y asesoría sin costo
Múltiples ventanillas de atención
Características:
Pueden variar dependiendo del intermediario, el interesado debe consultar directamente
con el intermediario de su elección.
Requisitos:
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Pueden variar dependiendo del intermediario financiero, el interesado debe consultar
directamente con el intermediario financiero de su elección.
Documentación General:
Personas físicas con actividad empresarial
Identificación oficial con fotografía vigente
Comprobante de domicilio con antigüedad no mayor a tres meses
Alta ante la SHCP
Cédula de identificación fiscal
Acta de matrimonio para validar el régimen matrimonial (en caso de estar casado)
Información adicional requerida para calcular tu capacidad de pago.
Solicitud de consulta de Buró de Crédito.
Posteriormente elegir un intermediario, es decir un banco para que adquiramos el crédito,
en este punto NAFINSA estable un convenio con alguna banca múltiple que seleccionemos
para adquirir nuestro crédito.
(24 de Enero 2014) Disponible en www.bansefi.gob.mx
Sociedad Hipotecaria Federal
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Sociedad Hipotecaria Federal es una Sociedad Nacional de Crédito, Institución de Banca
de Desarrollo con personalidad jurídica y patrimonio propia.
Objeto.
SHF tiene por objeto impulsar el desarrollo de los mercados primario y secundario de
crédito a la vivienda, mediante el otorgamiento de crédito y garantías destinadas a la
construcción, adquisición y mejora de vivienda, preferentemente de interés social, así como
al incremento de la capacidad productiva y el desarrollo tecnológico, relacionados con la
vivienda.
Asimismo, podrá garantizar financiamientos relacionados con el equipamiento de conjuntos
habitacionales.
Para el logro de sus objetivos, SHF podrá llevar a cabo los actos siguientes: Aceptar
préstamos y créditos; Emitir bonos bancarios; Constituir depósitos en instituciones de
crédito y en entidades financieras del exterior; Operar con divisas y valores, incluyendo
aquéllos respaldados por garantías otorgadas por la Sociedad o seguros otorgados por
aseguradoras en las que participe esta última; Garantizar créditos y valores relacionados
con financiamientos a la vivienda, otorgados o emitidos por entidades financieras, e invertir
en esos valores; Otorgar créditos relacionados con la vivienda con el fin de impulsar el
desarrollo de algún segmento de los mercados primario y secundario de crédito a la
vivienda o de procurar la estabilidad de dichos mercados conforme a los criterios que
defina su Consejo Directivo; Prestar servicios de consultoría; Celebrar contratos para
cubrir, total o parcialmente, los riesgos que asuma la Sociedad por las operaciones de
prestar servicios de consultoría; Promover esquemas para constituir pagos iniciales o
enganches destinados a la adquisición de vivienda; Realizar avalúos que tendrán la misma
fuerza probatoria que las leyes asignan a los efectuados por corredor público o perito;
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Practicar operaciones de fideicomiso y llevar a cabo mandatos y comisiones relativos a su
fin, cuando por ley se le asigne a la Sociedad esa encomienda; cuando se trate de actos
que coadyuven a la consecución de su objetivo o bien cuando la propia Sociedad
constituya fideicomisos para cumplir obligaciones laborales a su cargo; Actuar como
representante común de tenedores de títulos de crédito representativos de financiamiento a
la vivienda; Realizar aportaciones para la constitución de instituciones de seguros de los
ramos de crédito a la vivienda y garantía financiera o invertir en el capital social de éstas;
Invertir, con la previa autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en el
capital social de las empresas que le presten servicios complementarios o auxiliares en la
administración o en la realización del objeto de la propia Sociedad o realizar aportaciones
para la constitución de este tipo de empresas, en cuyo caso éstas no serán consideradas
de participación estatal y, por lo tanto, no estarán sujetas a las disposiciones aplicables a
las entidades de la Administración Pública Federal Paraestatal, así como contratar sus
servicios sin que resulte aplicable para tal efecto la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos
y Servicios del Sector Público, y Las demás operaciones a que se refiere la Ley de
Instituciones de Crédito, así como las análogas y conexas que autorice la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público.
Garantía del Gobierno Federal.
El Gobierno Federal responderá en todo tiempo de las obligaciones que la Sociedad
contraiga con terceros hasta la conclusión de dichos compromisos. Las nuevas
obligaciones que suscriba o contraiga la Sociedad a partir del 1o. de enero del 2014, no
contarán con la garantía del Gobierno Federal.
(24 de Enero 2014) Disponible en www.sohife.gob.mx
Financiera Rural
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Misión
Desarrollar al medio rural a través de financiamiento en primer y segundo piso para
cualquier actividad
económica que se realice
en
poblaciones menores
a
50,000
habitantes resultando en la mejora de su calidad de vida
Visión
Nos comprometemos a que la Financiera Rural sea el principal colocador de crédito en el
medio rural de México, reconocidos por nuestros clientes como ágiles, apasionados por
el servicio y comprometidos con el éxito de cada proyecto, que resultan en la generación
de valor de la comunidad y de la institución.
Objetivos
Incrementar el saldo promedio anual en crédito colocado
Disminuir el tiempo promedio del ciclo prospecto-dispersión
Maximizar el nivel de recuperación
Mejorar la percepción que la sociedad tiene de Financiera Rural
Con la constitución de Financiera Rural se cumple el objetivo del Estado Mexicano de crear
un sistema financiero rural eficiente que facilite el acceso al crédito y que contribuya al
fortalecimiento de la agricultura, ganadería, así como de las diversas actividades
vinculadas con el medio rural.
Bancomex
El Banco Nacional de Comercio Exterior es una Sociedad Nacional de Crédito, Institución
de Banca de Desarrollo con personalidad jurídica y patrimonio propios.
Objeto.
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BANCOMEXT tiene por objeto como institución de banca de desarrollo, financiar el
comercio exterior del país, así como participar en la promoción de dicha actividad.
La Institución, con el fin de procurar la eficiencia y competitividad del comercio exterior
comprendiendo la pre exportación, exportación, importación y sustitución de importación de
bienes y servicios; en el ejercicio de su objeto estará facultado para:
Otorgar apoyos financieros. Otorgar garantías de crédito y las usuales en el comercio
exterior. Proporcionar información y asistencia financiera a los productores, comerciantes
distribuidores y exportadores, en la colocación de artículos y prestación de servicios en el
mercado internacional. Promover las exportaciones mexicanas, podrá participar en el
capital social de empresas de comercio exterior, consorcios de exportación y empresas
que otorguen seguro de crédito al comercio exterior. Asimismo, podrá participar en el
capital social de sociedades de inversión y sociedades operadoras de éstas. Promover,
encauzar y coordinar la inversión de capitales a las empresas dedicadas a la exportación.
Otorgar financiamiento a los exportadores indirectos y en general al aparato productivo
exportador, a fin de optimizar la cadena productiva de bienes o servicios exportables, así
como coadyuvar en el fomento del comercio exterior del país y realizar todos los actos y
gestiones que permitan atraer inversión extranjera al país. Promover las exportaciones
mexicanas, podrá otorgar apoyos financieros a las empresas comercializadoras de
exportación, consorcios y entidades análogas de comercio exterior. Propiciar acciones
conjuntas de financiamiento y asistencia en materia de comercio exterior con otras
instituciones de crédito, fondos de fomento, fideicomisos, organizaciones auxiliares del
crédito y con los sectores social y privado. Propiciar acciones conjuntas de financiamiento y
asistencia
para
las
personas,
empresas
y
organizaciones
productivas
y
de
comercialización, en pueblos y comunidades indígenas, en materia de comercio exterior
con otras instituciones de crédito, fondos de fomento, fideicomisos, organizaciones
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auxiliares del crédito y con los sectores social y privado. Ser agente financiero del Gobierno
Federal en lo relativo a la negociación, contratación y manejo de créditos del exterior, ya
sea que éstos sean otorgados por instituciones del extranjero, privadas, gubernamentales
e intergubernamentales. Participar en la negociación y, en su caso, en los convenios
financieros de Intercambio Compensado o de créditos recíprocos, que señale la Secretaría
de Hacienda y Crédito público. Estudiar políticas, planes y programas en materia de
fomento al comercio exterior y su financiamiento, y someterlos a la consideración de las
autoridades competentes. Fungir como órgano de consulta de las autoridades
competentes, en materia de comercio exterior y su financiamiento. Participar en las
actividades inherentes a la promoción del comercio exterior, tales como difusión, estudio de
productos y servicios exportables, sistemas de venta, apoyo a la comercialización y
organización de productores, comerciantes, distribuidores y exportadores.
Opinar, a solicitud que le formulen directamente las autoridades competentes, sobre
tratados y convenios que el país proyecte celebrar con otras naciones, en materia de
comercio exterior y su financiamiento. Participar en la promoción de la oferta exportable.
Podrá actuar como conciliador y arbitro en las controversias en que intervienen
importadores y exportadores con domicilio en la República Mexicana.
(24 de Enero 2014) Disponible en www.bancomext.gob.mx
Pro México
En Pro México te apoyamos para que tu negocio cruce fronteras, te acompañamos de
principio a fin durante el proceso de exportación, te impulsamos para que tu empresa se
internacionalice, y damos razones al mundo para invertir en México.
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Para lograr tu objetivo, ponemos en tus manos una gama de Apoyos económicos que se
otorgan a reembolso para que respaldes tu proyecto con diseño de campaña, consultores,
viajes de negocios, mejora de procesos, participación en eventos internacionales,
encuentros de negocios entre otros programas de asesoría y acompañamiento.
De igual manera, hemos diseñado Servicios con costo que incluyen un porcentaje de
ayuda para que asistas a Ferias con Pabellón en el extranjero, contrates publicidad en la
Revista Negocios, solicites reportes especializados, promuevas tus productos o servicios
con el respaldo de nuestras oficinas de representación en el exterior.
Para facilitar su búsqueda, hemos clasificado los Apoyos y Servicios de acuerdo a tu
necesidad y perfil empresarial. Acércate a nosotros, te sorprenderás hasta donde puedes
llegar
(24 de Enero 2014) Disponible en www.promexico.gob.mx
Definición de la Banca
Según Lawrence J. Gitman, la banca son Instituciones que ofrecen a los ahorradores un
lugar seguro para invertir su dinero y que ofrecen prestamos a los individuos y a las
empresas. (1)
Ahorro (Depósitos a la Vista)
Irvin B. Tucker
nos dice que el total de los saldos de las cuentas de cheques en
instituciones financieras que son convertibles en moneda "a la orden" al emitir un cheque
sin aviso previo.(2)
José Jesús Lidón Campill afirma que junto al dinero legal existe una nueva modalidad de
dinero bancario, los depósitos a la vista. Cuando una persona tiene dinero legal lo deposita
en un banco, tal como se hacía en el pasado. Este registra en su contabilidad, que se ha
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generado un pasivo con el importe de aquel depósito, el cual es un activo para los clientes.
Esta función se instrumenta por la apertura de cuentas corrientes. El depósito a la vista
aparece pues como registro contable en la deuda del banco hacia su cliente. (3)
Depósitos a Plazo Fijo (PRLV = Pagare con Rendimiento Liquidable al Vencimiento)
Lawrence J. Gitman refiere que el banco reembolsa el depósito con intereses en una fecha
fija en el futuro. (4)
Crédito banca comercial
Para Stanley B. Block el financiamiento (importe) que los vendedores o los proveedores
proporcionan en el curso normal de los negocios (5)
R Charles Moyer argumenta que se refiere al crédito que la compañía extiende a otras
empresas (6)
Crédito extendido por un negocio a otro con el fin de facilitar la venta de sus bienes y
servicios (7)
Créditos Hipotecarios
El crédito hipotecario es utilizado en los programas con participación estatal como fuente
complementaria. En el esquema de mercado, el acceso a la vivienda se financia con el
ahorro previo de los adquirientes y un crédito hipotecario de largo plazo. (8)
26
Autofinanciamiento
Una alternativa que hay en el mercado es el autofinanciamiento que solia ser para autos y
con el tiempo se ha ampliado para casas y artículos durables como los electrodomésticos.
El llamado autofinanciamiento es un sistema de comercialización y no de crédito. (21)
Créditos Refaccionarios
Estos cubren la adquisición de maquinaria e insumos agrícolas con el fin de capitalizar las
unidades productivas, es para refaccionar un proceso productivo.(9)
Créditos de Habilitación y Avío
Los créditos de avio son créditos que se reciben al inicio y se devuelven al final del ciclo
agrícola. Cubre todo lo necesario para la producción del ciclo agrícola, además se
concederán para la producción ganadera. Sus tasas de interés suelen ser dos puntos
superior a la tasa de interés subsidiada del crédito refaccionario.
(9)
Casas de Bolsa
Sociedades anónimas que tienen el carácter de intermediario en el mercado de valores,
calidad que les otorga el hecho de su inscripción en la sección de intermediarios del
Registro Nacional de Valores e intermediarios. (10)
27
Socios
Consta de dos o más propietarios que crean negocios conjuntos con el fin de obtener
utilidades. Las sociedades, las cuales suma 10% de todos los negocios, son más grandes
que las empresas de propiedad unipersonal. Las empresas financieras, aseguradoras y de
bienes raíces son los tipos más comunes de empresas colectivas. Los bufetes de
contadores públicos y las empresas de corretaje suelen a menudo tener más socios.
(4)
Persona que posee acciones del capital de la compañía, también llamado tenedor de
acciones o el que tiene una participación de las acciones (7)
Tiene lugar siempre que dos o más personas se asocian para conducir una empresa no
incorporada. Pueden operar bajo distintos grados de formalidad, que van desde simples
acuerdos de palabra hasta la firma de actas constitutivas que se inscriben en el registro
público de la propiedad y de comercio de lugar en que se constituye la sociedad
(11)
Acciones
Son unidades de propiedad, capital social de una corporación.los propietarios de acciones
comunes espera n percibir un rendimiento en forma de dividendos, que son distribuciones
periódicas de las ganancias, o bien por medio de aumentos en el precio de las acciones.
(4)
Un titulo de acción es el capital de una corporación. Representa la propiedad. (7)
28
Acciones Preferentes
También representan una reclamación del capital de los accionistas se promete a los
accionistas un dividendo periódico especifico. Tienen una prioridad respecto al pago de
dividendos y la distribución de lo recaudado en una liquidación esto significa que hay que
pagar los dividendos a los accionistas preferentes antes de poder pagar dividendos a los
accionistas comunes. (7)
Forma especial de propiedad que tiene un dividendo periódico fijo que se debe pagar antes
de pagar dividendos de acciones ordinarias (12)
Hibrido en algunos aspectos es similar a los bonos y en otro semejante a las acciones
comunes, la naturaleza hibrida se hace evidente cuando tratamos de clasificarlas en
relación a los bonos y a las acciones comunes. Tiene un valor a la par y una cantidad
determinada de dividendos que tienen que pagarse antes que se paguen los dividendos
sobre las acciones comunes. (11)
Acciones Comunes
Son el interés remanente sobre la compañía, es remanente porque es una reclamación
sobre las utilidades y los activos de la compañía después de satisfacerse todas las otras
obligaciones de mayor categoría. Los accionistas comunes tienen los derechos de
dividendos, voto, liquidación y adquisición, no tienen vigencia fija. (7)
29
Representan un interés de propiedad en una corporación, pero para el inversionista común
y corriente una participación en este tipo de acciones es tan solo un pedazo de papel en el
que se presentan dos características: faculta a su propietario para recibir dividendos y las
acciones pueden venderse en alguna fecha futura a un precio mayor que el de compra. (11)
Forma más pura y básica de propiedad en una sociedad anónima. (12)
Costo de capital
Representa el costo general del financiamiento para la empresa, es por lo general la tasa
de descuento que se debe usar al analizar una inversión.
Puede en última instancia aumentar a medida que se utilizan cantidades más grandes de
financiamiento. (5)
Riesgo Financiero
El riesgo financiero depende de las características de la compañía, más que las de los
activos individuales. Un activo o un proyecto nuevo emprendido por una compañía
establecida no tiene riesgo financiero, solo la compañía misma tiene riesgo financiero. Esto
se debe a que el riesgo financiero lo crean las obligaciones financieras
(7)
Riesgo de que una empresa no pueda cumplir sus obligaciones financieras (intereses,
pagos de arrendamiento, dividendos de acciones preferentes)
30
(12)
Un aumento en el riesgo para los accionistas por encima del riesgo del negocio básico de
la empresa que resulta del uso de apalancamiento financiero
(11)
Apalancamiento Financiero
El apalancamiento representa el uso de renglones de costos fijos con miras a amplificar el
máximo los resultados de la empresa.
Indica la medida en la cual la empresa utiliza los activos fijos
Muestra la cantidad de deudas que utiliza una empresa en su estructura de capital
Al incrementar el apalancamiento aumenta su potencial de ganancias pero también su
riesgo de fracaso. (5)
El grado al cual los valores de ingreso fijo (deuda y acciones preferentes) se emplean en la
estructura de capital de una empresa (11)
Aumento del riesgo y rendimiento introducidos a través del uso de financiamiento de costo
fijo, como deuda y acciones preferentes. (12)
Costo de endeudamiento
Se considera favorable desde el punto de vista de la rentabilidad, el costo de la deuda
debe ser menor al rendimiento de los activos, de lo contrario no habrá manera de pagar la
deuda si no con mas prestamos y el accionista vera disminuido su rendimiento, que es
igual al rendimiento de los activos después de impuestos cuando no hay deuda.
31
(13)
El costo actual de impuestos de obtener fondos a largo plazo mediante endeudamiento (12)
Se usa para calcular el costo promedio ponderado del capital y es la tasa de interés de la
deuda menos los ahorros tributarios que resultan debido a que el interés es deducible de
impuestos. (11)
Costo de acciones comunes
Costo del capital externo; se basa en el costo de las utilidades retenidas pero crece con los
costos de flotación u honorarios, el costo total del capital debería reflejar el rendimiento
requerido que se paga a los inversionistas. (7)
La tasa de rendimiento que los accionistas requieren en la acción común de una empresa.
(11)
Rendimiento requerido sobre la acción por los inversionistas en el mercado, hay dos
formas de financiar una acción ordinaria: utilidades retenidas y nuevas emisiones de
acciones ordinarias (12)
Costo utilidades retenidas
Es la tasa de rendimiento que requieren los accionistas sobre el capital contable que la
empresa obtiene mediante la retención de utilidades y que de otra manera podría
distribuirse entre los accionistas comunes en forma de dividendos
32
(14)
Lo mismo que el costo de una emisión suscrita totalmente equivalente de una acción
ordinaria adicional que es igual al costo del capital en acciones ordinarias
(12)
Representa los resultados de ejercicios anteriores y actúales de la empresa menos los
dividendos distribuidos con anterioridad. Pertenecen a los accionistas actuales. (15)
Costo promedio de capital
Siempre puede representarse como el costo promedio ponderado de los componentes de
cualquier paquete de financiamiento que permita emprender el proyecto, es el rendimiento
que un grupo de inversionistas requiere para correr el riesgo del proyecto, pero los
inversionistas pueden compartir la carga de ese riesgo de cualquier manera en que estén
de a cuerdo, cada inversionista requerirá el rendimiento justo por la cantidad de riesgo
corrido. El promedio siempre será el mismo sea cuales sean los componentes
(7)
El costo de capital de una empresa es afectado por las políticas de financiamiento y de
inversión. Por tanto, el costo de capital es determinado en parte por los tipos de capital que
la compañía usa, por su política de dividendos y por los tipos de proyectos de inversión
que emprende. (11)
Tasa de rendimiento que una empresa debe ganar en los proyectos en los que invierte
para mantener su valor de mercado y atraer fondos. (12)
33
Sistema Financiero Internacional
Conjunto de mercados financieros internacionales, cuya función principal es canalizar los
recursos de quienes desean prestarlos o invertirlos a quienes necesitan financiamiento.
Los prestarios pueden obtener los fondos directamente de los prestamistas en los
mercados financieros a través de la venta de instrumentos financieros.
(16)
Prestamos en el extranjero
Una forma de hacerse de fondos es solicitar préstamos en el extranjero a los bancos
internacionales sea de forma directa o a través de subsidiarias en otros países. Cuando las
compañías utilizan una subsidiaria para gestionarlos, pueden convertir la moneda del
préstamo en dólares y enviarlos después a estados unidos donde los empleara la
compañía matriz. Aunque los créditos internacionales muchas veces se pueden contratar a
tasas de interés más bajas que los prestamos locales la empresa prestataria podría correr
un riesgo cambiario. Es decir el valor de los fondos extranjeros tomados en préstamo
podría aumentar frente a la moneda estadounidense y se requerirán mas dólares para
reembolsarlos. Las compañías que generan flujos de monedas extranjera pueden solicitar
préstamos en esas mismas monedas y así reducir o evitar cualquier riesgo cambiario. (15)
Mercados Financieros
Son el ámbito en el que las personas y las organizaciones que desean solicitar dinero en
préstamo entran en contacto con aquellas que tienen sobrantes de fondos, negocian
acciones bonos hipotecas y otros derechos sobre activos reales con respecto a la
distribución de los flujos futuros de efectivo.
Sistema formado por individuos e instituciones, instrumentos y procedimientos que reúnen
a los prestamistas y a los ahorradores sin importar su ubicación.
34
Foros en los que los proveedores y los demandantes de fondos pueden hacer
transacciones comerciales directamente. (12)
Mercado que hace posible la negociación de instrumentos financieros relacionados con un
punto futuro en el tiempo. En el momento presente ocurre una compra o una venta y en el
futuro se requiere una operación inversa para cerrar la posición si al inicio ocurre una
compra se necesitara una venta en el futuro. Facilita contratos de futuros de bonos y
certificados de tesoro y deposito además de muchos otros instrumentos financieros. (15)
Papel Comercial
Pagares no garantizados que emiten las grandes empresas para los inversionistas el
importe mínimo es por lo general de 25000 dólares
(15)
Forma de financiamiento que consiste en pagares a corto plazo no asegurados emitidos
por empresas con alto grado de crédito.(12)
Pagare vendido por una corporación muy grande con crédito impecable el monto mínimo
suele ser de 10000 pesos. Los plazos varían entre un día y 275 días los plazos más largos
requieren de un registro en la comisión del mercado de valores un proceso relativamente
costoso (7)
Seguros y fianzas
Son una opción de venta. En el caso de contratos de seguros complejos una opción de
venta también es el mejor punto de partida para entender la valuación del seguro. (7)
35
Fideicomiso
El fideicomiso puede ser particular o universal, puro o condicional, a día cierto, por tiempo
determinado o durante la vida del fideicomiso, del fiduciario o del fideicomisario (17)
Es un encargo de confianza que una persona llama fideicomitente, hace a otra persona,
llamada fiduciario, para que haga una atribución patrimonial hereditaria definitiva a una
tercera persona, llamada fideicomisario, obteniendo aquel una ventaja patrimonial .(18)
Entendemos por fideicomiso el acto jurídico que tiene como consecuencia la transmisión
de un bien con el objeto que el recipiendario, llamado fiduciario cumpla un encargo, que el
dador de los bienes desee asegurar por lo que el fiduciario actuara como titular del bien a
nombre propio, pero en beneficio del tercero. (19)
Arrendamiento
Las compañías en general poseen activo fijo y lo registran en su balance general, pero lo
importante no es la propiedad de edificios y de equipo, si no su uso. Una manera de lograr
el uso de activos consiste en comprarlos, otra alternativa consiste en alquilarlos. Antes de
la década de los cincuentas, el arrendamiento era asociado con los bienes raíces: terrenos
y edificios, sin embargo, hoy es posible arrendar prácticamente cualquier tipo de activo fijo,
en 2002 las empresas arrendaron cerca del 30% de nuevo equipo de capital adquirido.
(6)
Convenio de alquiler con vigencia de un año o mas. Bajo un contrato de arrendamiento a
largo plazo el arrendador otorga al arrendatario el derecho exclusivo de usar el activo
36
durante el plazo especificado del arrendamiento a cambio de una serie de pagos que se
especifican (7)
Venta directa de cuentas por cobrar con un descuento a un factor u otra institución
financiera (12)
Proyectos de inversión
El cálculo del valor del dinero ya sea por integración financiera, capitalización o por
derivación financiera por descuento se puede aplicar en diferentes periodos de acuerdo a
las necesidades de los usuarios, por ejemplo semestral, diario y no solo anual.
(15)
Tipos de riesgos
Operativo
El riesgo inherente o fundamental de un negocio, sin considerar el riesgo financiero. El
riesgo creado por el apalancamiento operativo
(7)
Sistémico
Se refiere a la porción de variabilidad en los rendimientos de un titulo especifico, provocada
por factores que influyen en el mercado de valores en su conjunto.
(6)
Porción relevante del riesgo de un activo atribuible a factores del mercado que afectan a
todas las empresas, no se puede eliminar a través de la diversificación. Se denomina
también riesgo no diversificable (1)
37
De mercado
Parte del riesgo de un titulo asociada a factores económicos o de mercado que afectan de
manera sistemática a las empresas, no se puede eliminar por diversificación
(20)
De crédito
Riesgo adicional por encima del riesgo de negocios básico que se adjudica a los
propietarios de acciones comunes como resultado de utilizar alternativas de financiamiento
con pagos periódicos fijos como la deuda y acciones preferentes, es decir, es el riego
asociado a la utilización de deuda o de acciones preferentes. (20)
El riesgo creado por el apalancamiento financiero, que es la composición financiera o
estructura de capital
(7)
38
VIII.- Plan de Actividades.
1.11 Plan De Trabajo (Grafica De Gantt)
ACTIVIDADES
ENERO
FEBRERO
Memoria de Estadía
1 Antecedentes de la
Empresa
Historia, Misión, Visión,
Valores y Organigrama.
Justificación, Objetivos,
Alcances y Marco Teórico
Plan de Trabajo
2. Recursos Para
Desarrollo del Proyecto.
Definición Recursos
Materiales.
Definición de Recursos
Financieros
Revisión y Modificaciones
3. Desarrollo Del Proyecto
Resultados Obtenidos
Análisis de Riesgo
Realización Modificaciones
4. Resultados Obtenidos
Conclusiones y
Recomendaciones.
Bibliografías, Resumen y
Abastract
Modificaciones Finales
Proceso Papeleo Titulación
39
MARZO
ABRIL
IX.
Recursos materiales y humanos.
2.1 Recursos Materiales
Escritorio
Silla
Computadora
Impresora
Papel
Plumas
Lápices
Conexión a Internet
Proyector
Fotocopias
Bibliografía
40
2.2 Recursos Humanos
Tiempo
Ideas
Habilidades
Experiencias
Conocimientos
Creatividad
Imaginación
Asesora
Recursos Tangibles
Los recursos a utilizar en primera instancia, es contar con un equipo de cómputo, ya que
dicho recurso radica en su nivel de importancia la cual es alta, pues es la herramienta a
utilizar para la captura, registro, control y resguardo de toda la información recopilada.
Segundo recurso tangible de importancia, es un equipo de impresión, para dicho proyecto
es contar con una impresora láser o en su defecto una de inyección de tinta con calidad
laser.
41
X.
Desarrollo del Proyecto.
3.1 Planeación del área de finanzas
3.1.1 Descripción del área
El Departamento de Finanzas tiene como función maximizar los
recursos de la
organización así como dar información y apoyo que ayuden a nuevos, micro, pequeños y
medianos empresarios al desarrollo y crecimiento de
su organización brindando
información útil para el crecimiento de las organizaciones que así lo deseen y puedan
validar las opciones que más les convenga para el otorgamiento de algún crédito que
pueda hacer crecer a la organización y sus operaciones.
3.1.2 Objetivos del área
Brindar información útil y eficiente para el desarrollo de nuevas empresas
Ayudar a las empresas a adquirir nuevos conocimientos que ayuden a poder tomar
decisiones crediticias de manera segura y confiable.
Ayudar a que la organización pueda obtener mas recursos y de esa manera poder expandir
y ser un fuerte competidor.
3.1.3 Mercado meta
Precisa Solución Contable en Línea A en P ofrece servicios dirigidos a las PYMES de la
república Mexicana que deseen evolución así como su desarrollo continuo.
42
Las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES) constituyen la columna vertebral
de la economía nacional por su alto impacto en la generación
de empleos y en la
producción nacional.
De acuerdo con datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía, en México existen
aproximadamente 4 millones 15 mil unidades empresariales, de las cuales 99.8% son
MIPYMES que generan 52% del Producto Interno Bruto (PIB) y 72% del empleo en el
país.
Por la importancia de las MIPYMES, es importante instrumentar acciones para mejorar el
entorno económico y apoyar directamente a las empresas, con el propósito de crear las
condiciones que contribuyan a su establecimiento, desarrollo y consolidación
3.1.4 Condiciones
Físico
Para impartir asesorías de financiamiento se necesitan lugares amplios como salas de
juntas, salones, etc. esto dependerá del número de personas que recibirán las asesorías,
estas se podrán impartir
en la empresa misma del interesado ya que estas son
personalizadas y/o bien el puede acudir directamente a nuestras oficinas
Económico
El impacto económico que se tendrá será importante, ya que para una organización que se
endeuda sin tener conocimiento de lo que paga es muy propensa a desaparecer, ya que es
la principal razón por la cual muchas organizaciones no pueden tener un futuro
43
prometedor, en cambio si se realizan operaciones y transacciones positivas que en lugar
de perjudicar ayuden a que la organización crezca sus resultados serán mejor y de manera
mas positiva.
3.2 Elaboración de material didáctico
El material que se utilizara para impartir las asesorías ayudara a hacer más receptiva y
clara la información, lo que ayudara a que la asesoría sea más reciproca y cualquier duda
pueda ser observada de manera puntual, ya que se cuenta con la información de las
opciones de financiamiento mas adecuadas para cada organización.
3.2.1 Material Visual
El material visual consta en proyectar una presentación de diapositivas así como videos
que ayuden a la comprensión de la información y a responder cualquier duda.
3.2.2 Material Impreso
Este material se proporcionara a cada uno de los clientes que soliciten asesoría, para que
puedan observar, analizar y tomar las decisiones adecuadas para el futuro de su
organización y de cómo poder en base a capital que sea un revulsivo para su empresa
3.2.3 Otros
Si la asesoría lo requiere se podrá enviar información vía internet o
bien entregar
información en CD, protegiendo los archivos de un posible mal uso de información.
44
3.3 Etapa de retroalimentación
Este periodo consta de realizar una encuesta a las personas o clientes que hayan sido
asesorados con el fin de retroalimentar la asesoría y realizar mejoras en el contenido de
la misma y nos ayuden con el mejoramiento y calidad continua.
3.4 Hojas de Trabajo
Se realizar una base de datos que ayudaran a tener un registro de los empresarios y
clientes que han recibido
la
asesoría y poder dar seguimiento a las operaciones
financieras que han realizado de esta manera poder mantener una cartera de clientes que
permita ofrecer los demás servicios con los que cuenta Precisa Solución Contable en Línea
A. en P.
45
XI.- Resultados Obtenidos.
Al realizar este proyecto acudieron varias organizaciones nuevas a solicitar información, lo
cual fue una gran ayuda para poder observar de manera real las dudas y observaciones
que tiene un nuevo empresario al iniciar operaciones, en las cuales pudimos observar que
en ocasiones por la desesperación muchos empresarios o nuevos propietarios se les
resulta mas fácil y sencillo acudir a solicitar créditos a bancos y/o sociedades cooperativas,
esto en ocasiones por los requisitos, aquí lo importante es que se les explico que en
muchas ocasiones si es mas sencillo poder tener el crédito, lo que se complica es a la
hora de realizar pagos, esto derivado de los altísimos intereses que se manejan, por lo cual
cuando se les comenta esta situación es cuando en realidad se muestran mas interesados,
ya que se les comenta que la mayor parte de nuevas empresas fracasa no por bajas
ventas o por rotación de empleados, fracasa por los altos costos de los créditos que
solicitaron, por lo que se les muestra un poco de cómo se realizan los cálculos para
solicitar los créditos, los cuales son los siguientes
Razones de solvencia
Son las razones que miden la capacidad de pago que tiene la empresa para cubrir sus
obligaciones a corto plazo.
Establece la cantidad de activos corrientes para pagar pasivos a corto plazo; o sea la
cantidad “x” de activos corrientes para pagar de pasivo corriente. El parámetro estándar
debería ser de 2 a 1, esto significa que se tienen 2.00 de activo corriente para pagar 1.00
de pasivo corriente, cualquier índice mayor a éste es bueno
46
Activos corrientes
=
Activos pasivos
Liquidez (Prueba del Ácido):
Mide la capacidad de pago inmediata que tiene la empresa para cubrir sus obligaciones a
corto plazo. Recibe también el nombre de “Prueba del Ácido”. Únicamente toma en
cuenta caja y las cuentas por cobrar para poder pagar las deudas a corto plazo.
Activos corrientes – inventarios
=
Pasivos corrientes
Razones de Solvencia a Largo Plazo o Apalancamiento Financiero
Miden la capacidad, en el Largo Plazo, de una empresa para hacer frente a sus
obligaciones. Indica el grado de compromiso existente entre las inversiones realizadas y
el patrimonio de una empresa (Capital/Pasivo total)
El siguiente formato que se presenta es el que se entrega a la empresa que desee solicitar
información referente a alguno de los créditos que se otorgan, el cual fue elaborado para
que resulte de manera más sencilla y simplificada la información, para de esta forma poder
tener los datos más importantes a la vista y de esta manera hacer más sencillo el
procedimiento y el tramite.
47
Solicitud de información para diagnostico de financiamiento
DATOS GENERALES
NOMBRE
DOMICILIO
TELEFONO
CONTACTO
GIRO
FECHADE INICIO DE
OPERACIÓN
FECHA ACTUAL
MONTO DE CREDITO
USO DE FINANCIAMIENTO
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XII.- Conclusiones y Recomendaciones.
Durante el periodo en que se realizo este proyecto se pudo ofrecer a varios clientes la
información para obtener créditos y de esta manera ellos sean consientes de la mejor
forma de obtener ingreso de una manera sencilla y confiable, para que de este modo eviten
posteriormente hacerse de créditos que en lugar de ayudarlos los perjudique, ya que es
bien sabido que las nuevas organizaciones cuentan con dificultades al momento de iniciar
operaciones debido a que cuentan con muy poco capital para invertir, es por ello que en
muchas ocasiones llegan a terminar en banca rota o quiebra, la función principal de este
proyecto es evitar precisamente este tipo de cuestiones, es por ello que se les ofreció toda
la información necesaria para que pudieran tomar una decisión adecuada y con ello poder
solventar los gastos de operación de la organización, la mayoría quedo conforme debido a
que en muchas ocasiones desconocían este tipo de información, es por ello que la mayoría
estuvo muy contenta al entregarles la información ya que esta se hizo sin ningún costo
para ellos, además de que se les manda a su correo la información necesaria y la
documentación que se requiere para poder llevar a cabo el procedimiento.
49
XIII.- Anexos
Solicitud de información para diagnostico de financiamiento
DATOS GENERALES
NOMBRE
DOMICILIO
TELEFONO
CONTACTO
GIRO
FECHADE INICIO DE
OPERACIÓN
FECHA ACTUAL
MONTO DE CREDITO
USO DE FINANCIAMIENTO
50
XIV. Bibliografía.
1.- “Principios de administración financiera” Lawrence J. Gitman 12 edición Pearson México
2012
2.- “Fundamentos de economía” Irvin B. Tucker Thomson Learning, 2002
3.- “Macroeconomía” José Jesús Lidón Campill Ed. Univ. Politéc. Valencia, 1997
4.- “Fundamentos de Administración Financiera” Lawrence J. Gitman, Oxford University
Press 7ma Edición 1997, México
5.-“Administración Financiera” Stanley B. Block, Geofrey A. Hirt 11ma Edición Mc Graw
Hill,2005 México
6.- Administración Financiera Contemporánea” R Charles Moyer Novena Edición Editorial
Thomson 2005 México
7.- Fundamentos de Administración Financiera” Douglas R Emery John D.
Finnerty John D Stowe Editorial Pearson Educación Primera Edición 2000
México
8.- “El crédito hipotecario y el acceso a la vivienda para los hogares de menores en
América Latina” Gerardo M. Gonzales Arrieta Editorial Cepan
9.- ¿El sistema financiero al servicio del desarrollo rural sustentable? Angeles Piñar Álvarez
1ra edición Ecuador 2002
10.- “Diccionario de Términos Fiscales” Baltazar Feregrino Paredes ISEF 1ra Edición
México 2003
51
11.- “Fundamentos de Administración Financiera” Eugene F. Brigham Joel F. Houston
Editorial 7ma Edición Patria 2009 México
12.- “Principios de Administración Financiera” Lawrence J. Gitman Decima Edición Editorial
Pearson México 2003
13.- Administración financiera correlacionada con las NIF, Guadalupe A. Ochoa Setzer,
Roxana Saldivar Del Angel Ed Mc Graw Hill, 3ra edición 2012 México
14.- “Fundamentos de Administración Financiera” Scott Besley, Eugene F. Brigham Mc
Graw Hill 12ava Edición 2001, México
15.- “Fundamentos de Administración Financiera” Stanley B Block Geofrey A. Hirt Bartley
R. Danielsen Editorial Mc Graw Hill 14va Edición 2013 México
16.- “Economía financiera contemporánea, Volumen 1” Eugenia Correa, Alicia Girón
17.- “El fideicomiso” Ricardo Joaquín Alfaro 1920 Princeton University
18.- “Derecho Romano Clásico” Fernando Betancourt Universidad de Sevilla, 2007
19.- “Los fideicomisos y las obligaciones negociables” Escrito por Pedro Federico
Gutiérrez Primera Reimpresión Ediciones Jurídicas Cuyo.
20.- “Fundamentos de Administración Financiera” Scott Besley Eugene F. Brigham 14
edición Cengage México 2009
21.- “Dinero y felicidad” Alberto Tovar Avante México 2010
52