cuentas anuales

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Ejercicio
2015
CUENTAS ANUALES
Ainhoa Arroniz
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2015
MUTUAVENIR,
MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA DE PAMPLONA
1
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
ÍNDICE
0.
ESTADOS FINANCIEROS.
1. Balance.
2. Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
3. Estado de Cambios en el Patrimonio Propio.
4. Estado de Flujos de Efectivo.
1.
ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.
2.
BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES.
2.1. Imagen fiel.
2.2. Principios no obligatorios aplicados.
2.3. Aspectos Críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.
2.4. Comparación.
2.5. Elementos recogidos en varias partidas.
2.6. Cambios en criterios contables.
2.7. Corrección de errores.
2.8. Criterios de imputación de ingresos y gastos.
3.
APLICACION DE RESULTADOS.
4.
NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION.
4.1. Inmovilizado intangible.
4.2. Inmovilizado material.
4.3. Inversiones inmobiliarias.
4.4. Arrendamientos.
4.5. Permutas.
4.6. Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados.
4.7. Instrumentos financieros.
4.8. Coberturas contables.
4.9. Créditos por operaciones de seguro y reaseguro.
4.10. Transacciones en moneda extranjera.
4.11. Impuestos sobre beneficios.
4.12. Ingresos y gastos.
4.13. Provisiones técnicas.
4.14. Provisiones y contingencias.
4.15. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental.
4.16. Registro y valoración de gastos de personal.
4.17. Pagos en acciones.
2
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
4.18. Subvenciones, donaciones y legados.
4.19. Combinaciones de negocios.
4.20. Negocios conjuntos.
4.21. Transacciones entre partes vinculadas.
4.22. Activos mantenidos para la venta.
4.23. Operaciones interrumpidas.
5.
INMOVILIZADO MATERIAL.
6.
INVERSIONES INMOBILIARIAS.
7.
INMOVILIZADO INTANGIBLE.
7.1. General.
7.2. Fondo de Comercio.
7.3. Costes de adquisición de carteras.
8.
COMISIONES ANTICIPADAS Y OTROS COSTES DE ADQUISICION ACTIVADOS.
9.
ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR.
9.1. Arrendamientos financieros.
9.2. Arrendamientos operativos.
10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
10.1. Consideraciones generales.
10.2. Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros.
10.2.1. Información relacionada con el balance.
10.2.2. Información relacionada con la cuenta de PyG y el Patrimonio Neto.
10.2.3. Otra información a incluir en la memoria.
10.3. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros.
10.3.1. Información cualitativa.
10.3.2. Información cuantitativa.
10.4. Fondos Propios.
11.
MONEDA EXTRANJERA.
12.
SITUACION FISCAL.
12.1. Impuesto sobre beneficios.
12.2. Otros tributos.
13.
INGRESOS Y GASTOS.
3
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS.
15.
INFORMACION SOBRE MEDIO AMBIENTE.
16.
RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL.
17. TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO.
18.
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.
19.
COMBINACIONES DE NEGOCIOS.
20. NEGOCIOS CONJUNTOS.
21. ACTIVOS EN VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS.
22. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.
23. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.
24.
OTRA INFORMACION.
25. INFORMACION SEGMENTADA.
26. INFORMACION TECNICA.
27. ESTADO DE COBERTURA DE PROVISIONES TECNICAS.
28. ESTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA Y DE FONDO DE GARANTIA.
4
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
01. Balance de situación al 31/12/2015
A) ACTIVO
NOTAS A LA MEMORIA
31-dic-15
31-dic-14
A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
10,2, A1)
5.067.584,73
1.437.940,96
A-4) Activos financieros disponibles para la venta
10,2C
3.206.799,85
3.171.849,39
10,2,A1)
3.313.433,66
6.754.989,29
601,28
83.369,43
A-5) Préstamos y partidas a cobrar
II. Préstamos
2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas
23
-601,28
III. Depósitos en entidades de crédito
IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado
V. Créditos por operaciones de seguro directo
1. Tomadores de seguro
4.600.000,00
5.736,19
4.504,37
1.063.563,16
1.035.226,30
1.063.563,16
VI. Créditos por operaciones de reaseguro
VII. Créditos por operaciones de coaseguro
IX. Otros créditos
2. Resto de créditos
A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
83.369,43
2.100.000,00
1.035.226,30
115.546,11
953.132,24
9.798,69
32.501,32
19.390,79
46.255,63
19.390,79
10,2
46.255,63
6.858.607,37
5.934.978,34
8.355.371,97
8.510.609,71
I. Provisión para primas no consumidas
4.183.090,90
4.126.790,31
III. Provisión para prestaciones
4.172.281,07
4.383.819,40
4.517.169,34
4.703.346,62
A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas
A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
I. Inmovilizado material
5
3.073.746,17
3.196.048,89
II. Inversiones inmobiliarias
6
1.443.423,17
1.507.297,73
331.679,55
405.954,88
60.856,79
88.987,91
270.822,76
316.966,97
205.252,57
160.906,07
205.252,57
160.906,07
-637,56
14.439,50
-637,56
14.439,50
0
0
2.103.610,62
2.076.043,87
III.Periodificaciones
2.104.819,98
2.075.762,64
IV.Resto de activos
-1.209,36
281,23
33.958.872,10
33.171.058,63
A-10) Inmovilizado intangible
7Y8
II. Derechos económicos derivados de carteras de pól. adquiridas a mediadores
III. Otro activo intangible
A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
10,2,3C
III. Participaciones en empresas del grupo
A-12) Activos fiscales
10,2,A1)
I. Activos por impuesto corriente
II. Activos por impuesto diferido
A-13) Otros activos
TOTAL ACTIVO
10,2,A1)
5
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
NOTAS A LA MEMORIA
31-dic-15
31-dic-14
A) PASIVO
A-3) Débitos y partidas a pagar
10,2 a2
II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido
III. Deudas por operaciones de seguro
3.406.606,14
3.226.445,77
2.668.713,42
2.645.391,16
36.748,40
2.- Deudas con mediadores
36.748,40
27.148,21
27.148,21
IV. Deudas por operaciones de reaseguro
V. Deudas por operaciones de coaseguro
IX. Otras deudas:
701.144,32
1.-Deudas con las Administraciones públicas
2.-Deudas con Entidades del grupo
553.906,40
381.935,13
269.738,98
319.209,19
284.167,42
23
3.-Resto de otras deudas
A-5) Provisiones técnicas
11.329.767,68
11.562.031,64
I.- Provisión para primas no consumidas
6.033.064,10
5.941.029,03
IV.- Provisión para prestaciones
5.296.703,58
5.621.002,61
153.227,42
142.143,14
153.227,42
142.143,14
404.038,35
367.596,51
404.038,35
367.596,51
A-8) Resto de pasivos
1.158.233,06
1.207.857,84
I. Periodificaciones
1.158.233,06
1.207.857,84
TOTAL PASIVO
16.451.872,65
16.506.074,90
16.178.420,47
15.453.202,72
4.510.000,00
4.510.000,00
A-6) Provisiones no técnicas
II. Prov. pensiones y obligac. similares
16
A-7) Pasivos fiscales
II. Pasivos por impuesto diferido
B) PATRIMONIO NETO
B-1) Fondos propios
10,4
I. Capital o fondo mutual
1. Capital escriturado o fondo mutual
4.510.000,00
III. Reservas
4.510.000,00
10.947.863,63
2. Reserva de estabilización
3. Otras reservas
VII. Resultado del ejercicio
10.622.839,22
372.165,13
367.504,22
10.575.698,50
10.255.335,00
726.771,38
325.643,42
-6.214,54
-5.279,92
1.328.578,98
1.211.781,01
1.328.578,98
1.211.781,01
TOTAL PATRIMONIO NETO
17.506.999,45
16.664.983,73
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
33.958.872,10
33.171.058,63
VIII. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta)
B-2) Ajustes por cambios de valor:
I. Activos financieros disponibles para la venta
10,2,3
6
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA 2015
02. CUENTA PÉRDIDAS Y GANANCIAS
I.1 Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro
NOTA 26
31 de diciembre de 2015
3.644.654,71
31 de diciembre de 2014
4.196.995,59
12.075,936,43
11.893.826,01
a) Primas devengadas
a1) Seguro directo
12.007.166,62
11.853.368,55
a2) Reaseguro aceptado
41.430,25
38.466,65
a2) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro
27.339,56
b) Primas del reaseguro cedido
c) Variación provisión primas no consumidas y para riesgos en curso
c1) Seguro directo
c2) Reaseguro aceptado
1.990,81
8.395.547,07
8.326.808,79
-92.035,24
-84.546,99
-7.488,25
d) Variación provisión primas no consumidas, reaseguro cedido
205.629,18
204.163,88
1.465,30
-56.300,59
-424.349,19
I.2 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones
165.532,38
162.153,25
a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias
14.733,31
12.942,07
136.946,79
149.211,18
b) Ingresos procedentes de inversiones financieras
c) Aplic. correcciones valor por deterioro del inmov. material y de las inversiones
c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
c2) De inversiones financieras
13.527,52
0
13.527,52
d) Beneficios en realización de inversiones
0
0
0
324,76
0
d1) De inversiones materiales
0
0
d2) De inversiones financieras
324,76
0
I.3 Ingresos Técnicos
I.4 Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro
a) Prestaciones pagadas y gastos pagados
a1) Seguro directo
a2) Reaseguro aceptado
a3) Reaseguro cedido
b2) Reaseguro aceptado
b3) Reaseguro cedido
c) Gastos imputables a prestaciones
0,00
2.098.183,38
1.715.924,00
2.428.413,98
2.485.076,78
6.165.024,91
8.342.871,86
1.532.87
1.101,51
4.450.633,78
5.858.896,59
b) Variación de la provisión para prestaciones
b1) Seguro directo
0,00
-112.760,70
-335.888,50
-550.718,35
-2.484.606,70
11.589,47
-5.697,67
-211.538,33
-1.939.586,02
495.020,08
494.055,55
I.5 Variación otras Provisiones Técnicas Netas de Reaseguro
0
0
I.6 Participación en Beneficios y Extornos
0
0
a) Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos
0
0
b) Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos
0
0
339.547,03
629.214,90
3.667.737,19
3.626.134,31
I.7 Gastos de Explotación Netos
a) Gastos de adquisición
b) Gastos de administración
c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido
I.8 Otros Gastos Técnicos
384.774,98
384.025,19
3.712.965,14
3.380.944,60
367.180,59
370.531,57
a) Variación del deterioro por insolvencias
0
3.702,50
b) Variación del deterioro del inmovilizado
0
0
c) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros
0
0
367.180,59
366.829,07
d) Otros
7
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
I.9. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones
a) Gastos de gestión de las inversiones
a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras
103.942,88
28.108,85
28.608,90
28.108,85
28.608,90
0
b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones
b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
174.829,77
0
146.720,92
75.333,98
23.395,30
b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
23.911,26
0
0
b3) Deterioro de inversiones financieras
122.809,66
51.938,68
c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones
0
c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
0
c2) De las inversiones financieras
0
I.10. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida)
0
0
0
830.446,32
0
827.045,51
8
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
III. CUENTA NO TÉCNICA 2015
2015
2014
III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones
502.722,48
487.097,14
44.199,74
38.826,10
413.543,99
448.271,04
23.282,16
0
a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias
b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras
c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmov. material y de las inv.
c1)Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
c2) De inversiones financieras
23.282,16
0
0
0
d)Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones
d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
d2) De inversiones financieras
21.696,59
21.696,59
0
0
0
III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones
a) Gastos de gestión de las inversiones
a1) Gastos de inversiones y cuentas financieras
a2) Gastos de inversiones materiales
0
527.992,19
955.269,04
424.969,34
421.416,27
424.969,34
421.416,27
0
0
b) Correcciones de valor de las inversiones
103.022,85
533.852,77
b1) Amortización inmov. material y de las inversiones inmobiliarias
103.022,85
106.883,41
b2) Deterioro del inmov. material y de las inversiones inmobiliarias
0
426.969,36
b3) Deterioro de inversiones financieras
0
0
c) Pérdidas procedentes de las inversiones
0
0
c1) De las inversiones materiales
0
0
c2) De las inversiones financieras
0
0
III.3. Otros Ingresos
a) Ingresos por la administración de fondos de pensiones
b) Resto de ingresos
354.853,64
0
0
354.853,64
303.682,95
III.4. Otros Gastos
a) Gastos por la administración de fondos de pensiones
b) Resto de gastos
III.5 Subtotal. (Resultado de la Cuenta No Técnica)
III.6 Resultado antes de impuestos
III.7 Impuesto sobre Beneficios
III.8. Resultado procedente de operaciones continuadas
III.9. Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
III.10. Resultado del Ejercicio
303.682,95
246.461,95
253.809,86
0
0
246.461,95
253.809,86
83.121,98
-418.298,81
913.568,30
408.746,70
-186.796,92
-83.103,28
726.771,38
325.643,42
0,00
0,00
726.771,38
325.643,42
9
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
03. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO 2015
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
NOTAS A LA MEMORIA
AÑO 2015
RESULTADO DEL EJERCICIO (I)
AÑO 2014
726.771,38
325.643,42
10.2.3
151.685,67
-202.519,94
12
10.2C
-34.887,70
116.797,97
81.390,50
-121.129,44
843.569,35
204.513,98
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
- Activos financieros disponibles para la venta
- Ganancias y pérdidas por valoración
- Importes transferidos a pérdidas y ganancias
- Por cobertura de flujos de efectivo
- Cobertura de inversiones netas de negocios en el extranjero
- Diferencias de cambio y conversión
- Corrección de asimetrías contables
- Activos mantenidos para la venta
- Ganancias y pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal
- Otros gastos e Ingresos reconocidos
- Efecto impositivo
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (II)
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (I+II)
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
FONDO
MUTUAL
RESERVAS
4.510.000,00
10.144.258,48
RESULTADO DEL
EJERCICIO
AJUSTES POR
CAMBIOS DE VALOR
TOTAL
SALDO AL CIERRE EJERCICIO 2012
Total ingresos y gastos reconocidos 2013
297.704,57
-5.354,42
- Otras operaciones 2013
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2013
4.510.000,00
10.436.608,63
Total ingresos y gastos reconocidos 2014
186.230,59
-5.279,92
- Otras operaciones 2014
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2014
4.510.000,00
Total ingresos y gastos reconocidos 2015
- Otras operaciones 2015
- Reserva de estabilización a cuenta
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2015
10.617.559,30
330.300,33
-6.214,54
4.510.000,00
10.941.645,09
293.688,76
1.244.029,62
16.191.976,86
181.903,09
-293.688,76
88.880,83
270.783,92
4.015,81
-5.354,42
181.903,09
1.332.910,45
16.461.422,17
325.643,42
-181.903,09
-121.129,44
204.513,98
4.327,50
-5.279,92
325.643,42
1.211.781,01
16.664.983,73
726.771,38
-325.643,42
116.797,97
843.569,35
4.656,91
-6.214,54
726.771,38
1.328.578,98
17.506.995,45
10
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
0.4 ESTADO DE FLUJOS DE TESORERIA
A) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL EJERCICIO 2015
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (I)
Actividad aseguradora
- Cobros por primas seguro directo , coaseguro y reaseguro aceptado
- Pagos de prestaciones Seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado
- Cobros por primas reaseguro cedido
- Pagos de prestaciones reaseguro cedido
- Recobros de prestaciones
- Pagos de retribuciones a mediadores
- Otros cobros y pagos de explotación
Otras actividades de explotación
- Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (II)
Cobros de actividades de Inversión
- Inmovilizado Material
- Inversiones inmobiliarias
- Activos intangibles
- Instrumentos financieros
- Participaciones en empresas del grupo
- Intereses cobrados
- Dividendos cobrados
Pagos de actividades de Inversión
- Inmovilizado Material
- Activos intangibles
- Instrumentos financieros
- Empresas del grupo y asociadas
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (I+II+III+IV)
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
AÑO 2015
AÑO 2014
2.395.535,47
-2.257.597,96
2.426.318,60
-2.257.597,96
12.031.762,36
12.116.081,88
-6.708.090,65
-8.674.797,37
0
0
0
0
541.532,87
330.824,02
-1.499.760,66
-1.442.797,32
-1.931.790,58
-4.586.909,15
0,00
0,00
-30.783,13
0,00
1.234.108,30
1.420.643,33
5.144.611,99
6.684.746,33
22.000,00
0
0
0
0
115.000,00
4.676.609,57
5.940.100,00
0
0
334.632,37
562.179,34
111.370,05
67.466,99
-3.910.503,69
-5.264.103,26
-119.791,17
-77.634,19
-29.012,52
-38.829,07
-3.761.700,00
-5.147.640,00
0,00
0
3.629.643,77
-836.954,89
1.437.940,96
2.274.895,85
5.067.584,73
1.437.940,96
4.327.584,73
1.437.940,96
740.000,00
0
0
0
Componentes de efectivo al final del periodo
-
Caja y Bancos
-
Otros activos financieros
-
Descubiertos bancarios
11
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
1.
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA.
MUTUAVENIR MUTUA DE SEGUROS Y REASEGUROS A PRIMA FIJA DE PAMPLONA (en adelante Mutuavenir) es la
denominación social desde que fue acordada en la Junta General Extraordinaria de 27 de mayo de 2008,
protocolizándose en escritura pública número 604 de la Notaría de Pamplona de D. Matías Ruiz Echeverría de fecha
4 de agosto de 2008. Se inscribió en el Registro Mercantil de Navarra con fecha 28 de agosto de 2008 en el
Tomo1, Folio 1, Hoja – 1, inscripción 60ª.
Mutuavenir es una entidad aseguradora de naturaleza mutual que tiene por objeto la cobertura de sus socios ya
sean personas físicas o jurídicas, de los riesgos asegurados, mediante una prima fija pagadera al comienzo del
período del riesgo, no siendo la operación del seguro objeto de industria o lucro.
Desarrolla su actividad empresarial en todo el territorio nacional.
La entidad opera exclusivamente en ramos “No Vida”, teniendo un peso específico muy importante los seguros
patrimoniales.
Su domicilio social y oficinas administrativas centrales se hallan ubicados en Pamplona, calle Arrieta, 8 y su C.I.F. es
el G-31002041. La distribución de su actividad se realiza fundamentalmente a través de venta directa y de
mediadores.
La entidad participa directamente en distintas sociedades sobre las que ejerce un control directo. Desde el
ejercicio 2009 se presentan las cuentas anuales consolidadas por un criterio administrativo de la Dirección
General de Seguros y Fondos de Pensiones, realizándose mediante el método de puesta en equivalencia por el
poco nivel significativo de las actividades realizadas por las demás entidades del grupo. No obstante, hay que
considerar que no se requiere la presentación de las cuentas consolidadas en el Registro mercantil según los
artículos 42 y 43 del Código de Comercio.
La moneda funcional con la que opera la empresa es el euro. Para la formulación de los estados financieros en
euros se han seguido los criterios establecidos en el Plan General Contable tal y como figura en el apartado 4.
Normas de registro y valoración.
2.
BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES.
2.1.
Imagen fiel
Las Cuentas Anuales del ejercicio 2015 adjuntas han sido formuladas por el Consejo de Administración a
partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre de 2015 y en ellas se han aplicado los
principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1317/2008 por el que se aprueba
el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras y el resto de disposiciones legales vigentes en materia
contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la
Sociedad, así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo.
Tal y como establece el artículo 5 del citado RD 1317/2008, en todo lo no previsto en el presente Plan, se
aplicarán las disposiciones del PGC aprobado por el Real Decreto 1514/2007 de 16 de noviembre,
aplicando las modificaciones introducidas al mismo mediante el Real Decreto 1159/2010 .
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones
legales en materia contable.
12
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Asamblea General Ordinaria de
Mutualistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.
Las cuentas anuales del ejercicio 2014 fueron aprobadas por la Asamblea General el 2 de junio de 2015.
2.2.
Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado criterios contables diferentes de los obligatorios.
2.3.
Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que
exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o
pasivos en el ejercicio siguiente.
En las cuentas anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la
Sociedad para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran
registrados en ella.
Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible
a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, se produzcan
acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se
haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes
cuentas de pérdidas y ganancias futuras.
2.4.
Comparación de la información
Las cuentas son totalmente homogéneas y comparables con el ejercicio anterior, manteniéndose este criterio,
salvo que se vuelva a producir una nueva modificación legislativa a tal efecto.
La estructura de las Cuentas Anuales del ejercicio 2015 es uniforme respecto de la utilizada en el ejercicio
precedente para garantizar la posibilidad de comparación de la información.
2.5.
Agrupación de partidas
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la
cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de
efectivo.
2.6.
Elementos recogidos en varias partidas
No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.
13
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
2.7.
Cambios en criterios contables
No se han realizado en el ejercicio, ajustes en las cuentas anuales del ejercicio 2015 por cambios de criterios
contables.
2.8.
Corrección de errores
Las cuentas anuales del ejercicio 2015 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores
detectados en el ejercicio.
3.
APLICACION DE RESULTADOS.
La propuesta de aplicación del resultado por parte de los administradores es la siguiente:
Saldo de la cuenta de Resultados..................................….
726.771,38 €.
Distribución:
Reserva de estabilización a cuenta………………..…………….
A Reservas Voluntarias.......................................................
4.
6.214,54 €.
720.556,84 €.
NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION.
Se informa previamente que la estructura de este punto 4 es la reflejada en las Normas de registro y valoración
del Real Decreto 1317/2008, aunque alguna de ellas no tenga contenido en el presente ejercicio. Se ha
seguido este criterio de incluir todas las normas para no tener que modificar la numeración ordinal de cada
grupo y subgrupo.
4.1.
Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o
el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante combinaciones de
negocios es su valor razonable en la fecha de adquisición.
Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la
amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro
registradas.
Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida.
Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la
vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización
aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al
menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman
los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan.
14
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Mutuavenir reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor
registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe
“Pérdidas netas por deterioro” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las repercusiones de
las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los
activos materiales y se explican posteriormente.
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.
a)
Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas.
Se valoran al precio de adquisición. El valor de una cartera se puede calcular en función de las
comisiones percibidas por el mediador propietario durante un periodo de tiempo. La concreción
del periodo de tiempo se realiza en función de la calidad de dicha cartera, la antigüedad de la
misma y según el grado de fidelización de los clientes.
Los derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas se amortizan en 5 años.
Las correcciones valorativas por deterioro reconocidas en la cuenta Derechos económicos
derivados de carteras de pólizas adquiridas no son objeto de reversión en los ejercicios
posteriores.
b)
Aplicaciones informáticas.
Se valoran al precio de adquisición o coste de producción. La vida útil de estos elementos se
estima en 4 años.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de
mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se
producen.
c)
Deterioro de valor de inmovilizado intangible.
Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Sociedad revisa los
importes en libros de sus activos intangibles para determinar si existen indicios de que esos
activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, se calcula el
importe recuperable del activo con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por
deterioro de valor, si la hubiera.
Mutuavenir no tiene, al no precisarlo de momento, ningún sistema preestablecido para calcular,
en el caso de que fuese necesario, el valor de la pérdida por deterioro de valor del inmovilizado
intangible.
La compañía no ha realizado en el ejercicio, trabajos para su inmovilizado intangible.
4.2.
Inmovilizado material
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe
facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales
y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos
de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares.
Se incluyen, en su caso, en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo
superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros
relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición,
construcción o producción.
15
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Forma parte también del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las
obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales
como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de
activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones
de futuro.
El Consejo de Administración de la Sociedad considera que el valor contable de los activos no
supera el valor recuperable de los mismos.
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su
valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre
su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.
Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por
Mutuavenir, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o
mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil
de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo.
Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se
reconocen como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que
medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que
pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado.
En los arrendamientos operativos se contabiliza el activo de acuerdo con su naturaleza, y un pasivo
financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el
valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados.
De acuerdo con las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras,
Mutuavenir ha incluido en la masa de inmovilizado material la valoración de los locales que usa
para el desarrollo de su actividad. Los criterios de valoración aplicados son los siguientes:
.
Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de
acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje,
los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva
planta, los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter
previo a su adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones
presentes derivadas de los costes de rehabilitación del solar.
.
Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción incluidas
aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas
inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra.
.
En la adquisición de locales ya construidos, en cuyo coste se incluyen tanto el del terreno
como el de la edificación propiamente dicha, se ha procedido a separar el valor del de
ambos contabilizándolos en dos cuentas separadas.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que
están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada
estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:
16
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Descripción
4.3.
Años
% Anual
Terrenos
0
0
Construcciones
38
2,63
Mobiliario
10
10
Instalaciones
10
10
Elementos de Transporte
5
20
Equipos Informáticos
4
25
Otro Inmovilizado
10
10
Inversiones Inmobiliarias
La Sociedad clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean
inmuebles y que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la
producción o suministros de bienes o servicios, o bien para fines administrativos, o su venta en el
curso ordinario de las operaciones.
El criterio de valoración de las inversiones inmobiliarias es el mismo que el que se aplica al
inmovilizado material para los terrenos y construcciones, comentado en el punto anterior.
4.4.
Arrendamientos
En calidad de arrendador:
Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de
pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
Asimismo, el coste de adquisición del bien arrendado se presenta en el balance conforme a su
naturaleza, incrementado por el importe de los costes del contrato directamente imputables, los
cuales se reconocen como gasto en el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado para
el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.
Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará
como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del
arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.
En calidad de arrendatario:
Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas
y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
Se registra en el momento inicial el activo según su naturaleza, aplicando a los activos que tenga que
reconocer en el balance como consecuencia del arrendamiento los criterios de amortización,
deterioro y baja.
17
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
4.5.
Permutas
No existen.
4.6.
Comisiones anticipadas
No existen.
4.7.
Instrumentos financieros
4.7.1 Activos financieros
Clasificación.
Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías:
Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación
de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no
son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no
se negocian en un mercado activo.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: valores representativos de deuda, con fecha de
vencimiento fijada y cobros de cuantía determinable, que se negocian en un mercado activo y sobre
los que la Sociedad manifiesta su intención y capacidad para conservarlos en su poder hasta la fecha
de su vencimiento.
Activos financieros mantenidos para negociar: son aquellos adquiridos con el objetivo de enajenarlos
en el corto plazo o aquellos que forman parte de una cartera de la que existen evidencias de
actuaciones recientes con dicho objetivo. Esta categoría incluye también los derivados financieros
que no sean contratos de garantías financieras (por ejemplo avales) ni han sido designados como
instrumentos de cobertura.
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias: se
incluyen en esta categoría los activos financieros que así designa la empresa en el momento del
reconocimiento inicial, debido a que dicha designación elimina o reduce de manera significativa
asimetrías contables, o bien dichos activos forman un grupo cuyo rendimiento se evalúa, por parte
de la Dirección de la Sociedad, sobre la base de su valor razonable y de acuerdo con una estrategia
establecida y documentada. Al cierre de este ejercicio la sociedad no tiene ningún activo de esta
naturaleza.
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, asociadas y multigrupo: se consideran empresas
del grupo aquellas vinculadas con la Sociedad por una relación de control, y empresas asociadas
aquellas sobre las que la Sociedad ejerce una influencia significativa. Adicionalmente, dentro de la
categoría de multigrupo se incluye a aquellas sociedades sobre las, en virtud de un acuerdo, se
ejerce un control conjunto con uno o más socios.
Activos financieros disponibles para la venta: se incluyen los valores representativos de deuda e
instrumentos de patrimonio de otras empresas que no hayan sido clasificados en ninguna de las
categorías anteriores, con una participación inferior al 20%.
18
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Valoración inicial.
Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada
más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles, salvo en el caso de Inversiones en
empresas del grupo, donde los costes de transacción no forman parte del valor inicial.
Valoración posterior.
Los préstamos, partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimiento se valoran por su
coste amortizado.
Los activos financieros mantenidos para negociar y los activos financieros a valor razonable con
cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran a su valor razonable, registrándose en la
cuenta de pérdidas y ganancias el resultado de las variaciones en dicho valor razonable.
Las inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo se valoran por su coste, minorado, en
su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Dichas correcciones
se calculan como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como
el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de
efectivo futuros derivados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se toma en
consideración el patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tácitas
existentes en la fecha de la valoración (incluyendo el fondo de comercio, si lo hubiera).
Por último, los activos financieros disponibles para la venta se valoran a su valor razonable,
registrándose en el Patrimonio Neto el resultado de las variaciones en dicho valor razonable, hasta
que el activo se enajena o haya sufrido un deterioro de valor (de carácter estable o permanente),
momento en el cual dichos resultados acumulados reconocidos previamente en el Patrimonio Neto
pasan a registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias. En este sentido, se considera que existe
deterioro (carácter permanente) si se ha producido una caída de más del 40% del valor de cotización
del activo, durante un período de un año y medio, sin que se haya recuperado el valor. En el caso de
participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible
determinarlo de manera fiable por lo que cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de
adquisición.
Al menos al cierre del ejercicio la Sociedad realiza un test de deterioro para los activos financieros
que no están registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si
el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce, el
registro de este deterioro se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras
cuentas a cobrar, el criterio utilizado por la Sociedad para calcular las correspondientes correcciones
valorativas, si las hubiera, es el siguiente: Mutuavenir registra las correspondientes provisiones por la
diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el
que se encuentran registradas.
4.7.2 Pasivos financieros
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han
originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también
aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos
financieros derivados.
19
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación
recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad,
dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado.
Los instrumentos financieros derivados de pasivo se valoran a su valor razonable, siguiendo los
mismos criterios que los correspondientes a los activos financieros mantenidos para negociar
descritos en el apartado anterior.
La sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han
generado.
4.8.
Coberturas Contables.
No existen.
4.9
Créditos por operaciones de seguro y reaseguro.
Se refiere a los saldos por operaciones realizadas con otras compañías aseguradoras por las
operaciones de seguro y con reaseguradoras por las cesiones realizadas, de acuerdo con lo
estipulado en los correspondientes contratos suscritos. Mutuavenir registra, en su caso, las
correspondientes provisiones por posibilidad de fallidos.
4.10.
Transacciones en moneda extranjera.
No existen.
4.11.
Impuestos sobre beneficios
El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el
impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente se determina aplicando el tipo de gravamen
vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las
bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como
los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre
el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la
diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles
negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no
aplicadas.
Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias
imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de
comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios
de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al
resultado fiscal ni contable.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles,
solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del
reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de
negocios) y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
20
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de
compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya
a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos
como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas
correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de
los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación
a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que
pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la
naturaleza económica de subvención.
4.12.
Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento
en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
No obstante, Mutuavenir únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del
ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan
tan pronto son conocidos.
Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor razonable de la
contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los descuentos por pronto pago, por
volumen u otro tipo de descuentos, así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se
registran como una minoración de los mismos. No obstante Mutuavenir incluye los intereses
incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un tipo
de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que es probable que se van a
cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción de los ingresos por
ventas.
Los anticipos a cuenta de ventas futuras figuran valorados por el valor recibido.
Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés
efectivo y los dividendos, cuando se declara el derecho del accionista a recibirlos. En cualquier caso,
los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la
adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Los gastos se reclasifican “por destino” de acuerdo con la siguiente distribución:
. Prestaciones,
. Gastos de adquisición,
. Gastos de administración,
. Gastos de inversiones,
. Otros gastos técnicos y
. Otros gastos no técnicos.
21
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Para ello se tienen en cuenta los siguientes criterios:
-
Si la naturaleza del gasto es identificable con alguna de las cuentas predeterminadas, la
reclasificación se realiza directamente.
-
Cuando el gasto se identifica con más de un destino, se realiza una imputación mixta, es decir,
el gasto se reparte a más de una cuenta de reclasificación. El cálculo se realiza en función de
unos índices establecidos previamente en función de la participación de cada destino del gasto
con relación a la totalidad el mismo.
Una vez reclasificado cada gasto, se distribuye a su vez entre los diferentes ramos de seguro en
función de las primas recaudadas de cada uno.
4.13.
Provisiones Técnicas
La entidad tiene la obligación de constituir y mantener en todo momento provisiones técnicas
suficientes para el conjunto de sus actividades.
Las Provisiones Técnicas son:

Provisión Técnica para Primas no consumidas.

Provisión Técnica para Riesgos en curso.

Provisión Técnica para Prestaciones.

-
Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago.
-
Provisión de siniestros pendientes de declaración.
-
Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros.
Provisión Técnica de Estabilización.
Y aquellas otras que, con arreglo al reglamento vigente desarrollado en la ley, sean necesarias al
objeto de cumplir la finalidad anterior.
La cuantía de dichas provisiones se determina con arreglo a hipótesis prudentes y razonables. Los
métodos y procedimientos de cálculo de las provisiones técnicas, así como el importe de éstas que
debe cubrir la entidad aseguradora, se fijan reglamentariamente.
4.13.1.
Provisión técnica de primas no consumidas.
La provisión de primas no consumidas está constituida por la fracción de las primas devengadas en
el ejercicio, comprendido entre la fecha del cierre y el término del periodo de cobertura de la prima,
y que debe imputarse a ese ejercicio.
La imputación temporal de la prima se realiza de acuerdo con la distribución temporal de la
siniestralidad a lo largo del período de cobertura del contrato, utilizando la hipótesis razonable de
que la distribución de la siniestralidad es uniforme, calculándose por consiguiente la fracción de
prima imputable al ejercicio o ejercicios futuros a prorrata de los días por transcurrir desde la fecha
de cierre del ejercicio actual hasta el vencimiento del contrato al que se refiere la prima.
La provisión de primas no consumidas se calcula póliza a póliza.
22
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
4.13.2. Provisión técnica de Riesgos en Curso.
La provisión técnica de riesgos en curso complementa a la provisión de primas no consumidas en la
medida en que su importe no sea suficiente para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a
cubrir por la entidad aseguradora que se correspondan con el período de cobertura no transcurrido
a la fecha de cierre del ejercicio.
Cuando durante dos ejercicios consecutivos sea necesario dotar la provisión regulada en este
artículo, la entidad deberá presentar en la Dirección General de Seguros informe actuarial sobre la
revisión necesaria de las bases técnicas para alcanzar la suficiencia de la prima.
Mutuavenir, no tiene constituida provisión alguna por este concepto.
4.13.3. Provisión técnica de prestaciones.
La provisión de prestaciones debe representar el importe total de las obligaciones pendientes del
asegurador derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio y
será igual a la diferencia entre su coste total estimado o cierto y el conjunto de los importes ya
pagados por razón de tales siniestros.
Dicho coste incluirá los gastos tanto externos como internos de gestión y tramitación de los
expedientes, cualquiera que sea su origen, producidos y por producir hasta la total liquidación y
pago del siniestro. Los recobros o cantidades a recuperar por el ejercicio de las acciones que
correspondan al asegurador frente a las personas responsables del siniestro no podrán deducirse del
importe de la provisión.
La provisión deberá tener en cuenta todos los factores y circunstancias que influyan en su coste final y
será suficiente en todo momento para hacer frente a las obligaciones pendientes a las fechas en que
hayan de realizarse los pagos.
Para determinar el importe de la provisión, los siniestros se clasifican por años de ocurrencia, y su
cálculo se realiza por ramos de seguro.
Cada siniestro es objeto de una valoración individual, no aplicándose de momento, métodos
estadísticos para la valoración de la provisión.
La provisión de prestaciones está integrada por la provisión de prestaciones pendientes de
liquidación o pago, la provisión de siniestros pendientes de declaración y la provisión de gastos
internos de liquidación de siniestros.
Para las operaciones de reaseguro aceptado, podrá calcularse una única provisión de prestaciones
de carácter global.
4.13.4. Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago.
Incluye el importe de todos aquellos siniestros ocurridos y declarados antes del cierre del ejercicio.
Forman parte de ella los gastos de carácter externo inherentes a la liquidación de siniestros y, en su
caso, los intereses de demora y las penalizaciones legalmente establecidas en las que haya incurrido
la entidad.
23
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
4.13.5. Provisión de siniestros pendientes de declaración.
La provisión de siniestros pendientes de declaración debe recoger el importe estimado de los
siniestros ocurridos antes del cierre del ejercicio y no declarados en esa fecha.
Con motivo de los escasos siniestros pendientes de declaración por el tamaño de las carteras, el
cálculo de la provisión se basa en la consideración del número medio de los siniestros pendientes de
declaración de los tres últimos ejercicios por ramo a excepción del ramo de Responsabilidad Civil,
para el cual se consideran los cinco últimos; y por otra parte el coste medio de los siniestros
pendientes con las mismas hipótesis. El importe de la provisión será el producto de la frecuencia por
el coste medio que se obtienen del método de cálculo mencionado.
4.13.6. Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros.
Esta provisión debe dotarse por importe suficiente para afrontar los gastos internos de la entidad,
necesarios para la total finalización de los siniestros que han de incluirse en la provisión de
prestaciones tanto del seguro directo como del reaseguro aceptado.
Para su cuantificación se tendrá en cuenta la relación existente, de acuerdo con los datos de la
entidad, entre los gastos internos imputables a prestaciones y el importe de éstas, considerando la
reclasificación de gastos por destino establecida en el Plan General de Contabilidad de Entidades
Aseguradoras.
La provisión consiste en el producto del coste unitario de expediente por día del último ejercicio, por
la duración media en días de los expedientes liquidados en los tres últimos ejercicios, y por el número
de expedientes pendientes al cierre del ejercicio.
4.13.7. Provisión técnica de estabilización.
La provisión de estabilización, que tendrá carácter acumulativo, tiene como finalidad alcanzar la
estabilidad técnica de cada ramo o riesgo. Se calculará y dotará en aquellos riesgos que por su
carácter especial, nivel de incertidumbre o falta de experiencia así lo requieran, y se integrará por el
importe necesario para hacer frente a las desviaciones aleatorias desfavorables de la siniestralidad.
Las entidades aseguradoras deberán constituir provisión de estabilización al menos en los siguientes
riesgos y hasta los siguientes limites:
a)
Responsabilidad civil derivada de riesgos nucleares: el 300 por 100 de las primas de tarifa
de propia retención, devengadas en el ejercicio.
b)
Riesgos incluidos en los Planes de Seguros Agrarios Combinados: el límite establecido por
el artículo 42 del Reglamento aprobado por Real Decreto 2329/1979, de 14 de
septiembre.
c)
Seguro de crédito: el 134 por 100 de la media de las primas de tarifa de propia retención,
devengadas en los cinco últimos ejercicios.
d)
Seguros de responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles, responsabilidad civil
profesional, responsabilidad civil de productos, seguros de daños a la construcción,
multiriesgos industriales, seguro de caución, seguros de riesgos medio-ambientales y
cobertura de riesgos catastróficos: el 35 por 100 de las primas de riesgo de propia
retención.
24
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Este último límite se incrementará cuando así se derive de la propia experiencia de la entidad. A estos
efectos, dentro de cada riesgo o ramo se tomará como límite de la provisión de estabilización el
resultado de multiplicar las primas de riesgo de propia retención que correspondan al ejercicio que se
cierra por el doble de la cuasi-desviación típica que en los últimos diez ejercicios presente el cociente
formado por: en el numerador, la siniestralidad de propia retención, imputándose los siniestros por
ejercicio de ocurrencia; en el denominador, las primas de riesgo de propia retención que
correspondan al ejercicio.
La provisión deberá dotarse en cada ejercicio por el importe del recargo de seguridad incluido en las
primas devengadas, con el límite mínimo previsto en las bases técnicas. Salvo en el seguro de crédito,
para los supuestos enumerados en el número dos anterior, el límite mínimo no podrá ser inferior al 2%
de la prima comercial. En el caso de la responsabilidad civil derivada de riesgos nucleares será del
15%.
La provisión deberá aplicarse a compensar el exceso de siniestralidad que se produzca en el ejercicio
sobre las primas de riesgo de propia retención que correspondan al ejercicio en el ramo o riesgo de
que se trate.
La dotación y aplicación de la provisión de estabilización se realizará por ramos o riesgos, sin que sea
admisible la compensación entre los mismos.
4.14.
Provisiones y contingencias
Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de
sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para Mutuavenir cuyo importe
y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como
provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que Mutuavenir tendrá que
desembolsar para cancelar la obligación.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una
minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de Mutuavenir del
correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será
percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada
contablemente.
Al cierre del ejercicio, Mutuavenir no tiene constituida cantidad alguna por estos conceptos.
El importe de los avales concedidos por las entidades bancarias a la Sociedad asciende a 4.000 €
en el ejercicio 2015 al igual que el ejercicio anterior.
4.15.
Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Los costes incurridos, en su caso, en sistemas, equipos e instalaciones cuyo fin sea la minimización
del impacto medioambiental en el desarrollo de la actividad, y/o la protección y mejora del medio
ambiente se registran como inversiones en inmovilizado.
Los administradores confirman que Mutuavenir no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni
provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación
con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo.
25
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
4.16.
Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal
Mutuavenir tiene contraído el compromiso, según el convenio del sector de las empresas de seguros
y reaseguros, de abonar por una sola vez una mensualidad por cada cinco años de servicio
(compuesta de un salario base, complemento de experiencia y complemento de adaptación
individualizado), con un máximo de diez mensualidades, cuyo máximo se alcanzará a los treinta años
de servicio en la empresa en que se jubile el empleado si la jubilación se solicitara por el empleado
en el mes en que cumpla la edad ordinaria de jubilación establecida en cada momento por la
legislación de la Seguridad Social para tener derecho a la pensión de jubilación,. Mutuavenir tiene
materializado dicho compromiso, dentro del epígrafe de Provisiones para Responsabilidades y
Gastos, que recoge el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2015. Dicha provisión, ha sido
calculada en base a un estudio actuarial (el tipo de interés utilizado en el cálculo de dichas
provisiones ha sido del 4% durante el presente ejercicio de 2015).
Los compromisos por pensiones y obligaciones similares de los trabajadores contratados con
posterioridad al ejercicio de 2001 se han externalizado de acuerdo con la legislación vigente.
4.17.
Pagos basados en acciones
No existen.
4.18.
Subvenciones, donaciones y legados
No existen.
4.19.
Combinaciones de negocios
No existen.
4.20.
Negocios conjuntos
No existen.
4.21.
Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas
Las operaciones entre empresas del grupo, con independencia del grado de vinculación, se
contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se
realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se
realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.
En este sentido:
a.
Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por
una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código
de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias
personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o
cláusulas estatutarias.
26
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
4.22.
b.
Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del
grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa
empresa asociada una influencia significativa.
c.
Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de
ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o
partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones
financieras y de explotación de la otra.
d.
A efectos de la presentación de las Cuentas anuales de una empresa o sociedad se entenderá
que otra empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de
control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio
para los grupos de sociedades , o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio
por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo
dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.
Activos no corrientes mantenidos para la venta
No existen.
4.23.
Operaciones interrumpidas
No existen.
5.
INMOVILIZADO MATERIAL.
El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente:
Ejercicio 2015.
DESCRIPCIÓN
Terrenos
SALDO INICIAL
ADICIONES
RETIROS
TRASPASOS
SALDO FINAL
851.643,14
0
0
0
851.643,14
4.376.384,03
0
0
0
4.376.384,03
Mobiliario
985.024,69
22.385,20
-6.555,35
0
1.000.854,54
Equipos Informáticos
232.048,66
23.242,64
-13.872,11
690,18
242.109,37
Elementos de transporte
86.968,59
54.400,00
-41.273,20
0,00
100.095,39
Inmovilizado material en
curso
0
19763,33
0,00
6.532.069,11
119.791,17
-61.700,66
Construcciones
TOTAL
19.763,33
690,18
6.590.849,80
27
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
AMORTIZACION
ACUMULADA
SALDO INICIAL
Terrenos
ADICIONES
RETIROS
TRASPASOS
SALDO FINAL
0
0
0
0
0
-2.060.901,81
-152.180,16
0
24,18
-2.213.057,79
Mobiliario
-564.600,89
-71.681,62
6.555,35
-35.155,29
-664.882,45
Equipos informáticos
-215.027,43
-21.970,65
13.872,11
34.563,50
-188.562,47
-68.520,73
-19.362,78
40.969,79
-2.909.050,86
-265.195,21
61.397,25
-567,61
-3.113.416,43
-426.969,36
0
23.282,16
0
-403.687,20
3.196.048,89
-145.404,04
22.978,75
122,57
3.073.746,17
Construcciones
Elementos de
transporte
TOTAL
Deterioro de valor del
Inmov. material
TOTAL NETO
-46.913,72
Del detalle anterior, el valor de construcción y del terreno de los inmuebles, ascendió a 31 de diciembre del
ejercicio 2015 a 2.163.326,23 € y 851.643,14€, respectivamente y netos de amortizaciones el primero.
Asimismo se detallan los movimientos del ejercicio anterior:
Ejercicio 2014.
DESCRIPCIÓN
Terrenos
SALDO INICIAL
ADICIONES
RETIROS
TRASPASOS
SALDO FINAL
851.643,14
0
0
0
851.643,14
4.376.384,03
0
0
0
4.376.384,03
Mobiliario
946.308,72
48.724,37
-10.008,40
0
985.024,69
Equipos Informáticos
218.474,12
28.909,82
-15.335,28
0
232.048,66
86.968,59
0
0
0
86.968,59
0
0
0
0
0,00
6.479.778,60
77.634,19
-25.343,68
0,00
6.532.069,11
Construcciones
Elementos de transporte
Inmovilizado material en curso
TOTAL
28
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
AMORTIZACION ACUMULADA
SALDO INICIAL
Terrenos
ADICIONES
RETIROS
TRASPASOS
SALDO FINAL
0
0
0
0
0
-1.908.699,88
-152.204,33
0
2,4
-2.060.901,81
Mobiliario
-497.791,98
-76.817,31
10.008,40
0
-564.600,89
Equipos informáticos
-212.534,88
-17.827,83
15.335,28
0
-215.027,43
-51.126,97
-17.393,76
0
0
-68.520,73
-2.670.153,71
-264.243,23
25.343,68
2,4
-2.909.050,86
0
-426.969,36
0
0
-426.969,36
3.809.624,89
-613.578,40
0
2,40
3.196.048,89
Construcciones
Elementos de transporte
TOTAL
Deterioro valor Inmov. Mat.
TOTAL NETO
El valor de construcción asciende a 2.315.482,22 €. neto de amortizaciones, y el valor de los terrenos tiene un
importe de 851.643,14 €.
No se ha producido ninguna circunstancia que tenga una incidencia significativa en el presente ejercicio o en
ejercicios futuros que afecten a las estimaciones de los costes de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, vidas
útiles y métodos de amortización.
Todos los elementos incluidos en el inmovilizado material han sido adquiridos a terceros, es decir, no se han
producido adquisiciones a empresas del grupo y asociadas.
-
No existen inversiones en inmovilizado material fuera del territorio nacional.
-
No existen gastos financieros capitalizados formando parte del precio de adquisición de ninguno de
los bienes incluidos en la agrupación de Inmovilizado Material.
-
Los edificios de Logroño y Vitoria no afectos a cobertura de provisiones técnicas, presentan un
deterioro de 403.687,20 € frente a los 426.969,36 del ejercicio anterior.
-
Las inversiones materiales afectas a las reservas técnicas son las siguientes:
VALORACION DE INMUEBLES AFECTOS A COBERTURA DE
RESERVAS TÉCNICAS
SITUACION INM.
COSTE ADQUISIC.
VALOR TASACION
VALOR PARA COBERTURA
Local pl. 1º Arrieta, 8. Pamplona.
701.509,09
1.469.441,14
--
Local pl. 2º Arrieta, 8. Pamplona.
701.509,08
1.550.818,75
1.097.497,56
Local pl. 7º Arrieta, 11 bis. Pamplona.
334.266,23
426.465,88
426.465,88
1.362.595,76
1.193.879,97
1.097.497,56
Local pl. baja. Parque 3. San Sebastián
227.527,85
244.800,00
244.800,00
Local pl. baja. Irurzun, 24. Peralta.
305.843,35
181.722,88
181.722,88
Local pl. baja. Ercilla, 22 bis. Bilbao.
344.255,65
754.963,89
754.963,89
3.977.507,01
5.822.092,51
3.802.947,76
Local pl. baja Pl. Ppe. Viana, 1. Pamplona.
TOTALES
29
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
El valor de tasación ha sido determinado por la sociedad Inmoseguros Tasación S.A. inscrita en el Registro Oficial
de entidades tasadoras del Ministerio de Hacienda con el número 4.350. El valor apto para la cobertura de las
reservas técnicas es el mismo que el de la tasación salvo cuando este sea superior al 10% del importe de la reserva
a cubrir, en cuyo caso es este valor el que prevalece. La última actualización corresponde al ejercicio 2015.
Existe inmovilizado material totalmente amortizado a 31 de diciembre según el siguiente detalle:
Bienes Totalmente Amortizados
2015
2014
Mobiliario e instalaciones
279.657,48
265.033,40
Equipos informáticos
141.582,80
147.635,99
Edificios
0,00
0,00
Otras inversiones materiales
0,00
0,00
Total
421.240,28
412.669,39
Otras circunstancias importantes que afectan a los bienes del inmovilizado material son las siguientes:
Todos los edificios están asegurados Mediante pólizas de Multirriesgo de Comercio emitidas por una compañía de
seguros ajena a Mutuavenir. Los capitales asegurados corresponden con el valor de reposición de los bienes.
Cada año o cuando alguna circunstancia lo hace necesario o aconsejable, se revisan, las coberturas y los riesgos
cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año siguiente.
6.
INVERSIONES INMOBILIARIAS.
El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente:
Ejercicio 2015.
DESCRIPCIÓN
SALDO INICIAL
ADICIONES
BAJAS
TRASPASOS
SALDO FINAL
Terrenos y construcciones
2.335.138,88
0
0
0
2.335.138,88
TOTAL
2.335.138,88
0
0
0
2.335.138,88
-827.841,15
-63.874,56
0
0
-891.715,71
1.507.297,73
-63.874,56
0
0
1.443.423,17
Amortización acumulada
NETO
El movimiento en el ejercicio anterior fue el siguiente:
Ejercicio 2014
DESCRIPCIÓN
SALDO INICIAL
ADICIONES
BAJAS
TRASPASOS
SALDO FINAL
Terrenos y construcciones
2.335.138,88
0
0
0
2.335.138,88
TOTAL
2.335.138,88
0
0
0
2.335.138,88
-763.967,24
-63..873,91
0
0
-827.841,15
Amortización acumulada
30
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
NETO
1.571.171,64
-63.873,91
0,00
0,00
1.507.297,73
El destino de todos los inmuebles es su explotación por medio del alquiler de los locales. Se han obtenido unos
ingresos por alquileres a lo largo del ejercicio 2015 de 58.933,05 €, (51.768,17 € en 2014).
No existen inversiones inmobiliarias adquiridas a empresas del grupo y asociadas.
No existen inversiones inmobiliarias fuera del territorio nacional.
No existe ninguna restricción a la realización de las inversiones, al cobro de los ingresos derivados de las
mismas o de los recursos obtenidos por su enajenación o disposición por otros medios.
No se han realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de este inmovilizado.
No existen costes estimados de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, incluidos como mayor valor de los
activos.
No existen gastos financieros capitalizados.
Existen dos activos totalmente amortizados en 2014 y 2015 por importe de 8.179,16 €.
No existen inversiones inmobiliarias afectas a garantía.
No existen subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con las inversiones inmobiliarias.
No existen obligaciones contractuales para adquisición, construcción o desarrollo de inversiones inmobiliarias o
para reparaciones, mantenimiento o mejoras.
No existen a 31 de diciembre de 2015, inversiones inmobiliarias correspondientes a bienes en régimen de
arrendamiento financiero.
7.
INMOVILIZADO INTANGIBLE.
7.1
General
El detalle de movimientos habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente:
Ejercicio 2015
CONCEPTO
SALDO INICIAL
ALTAS
BAJAS
TRASPASOS
SALDO FINAL
31
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Propiedad industrial
0
0
0
0
0
Concesiones
administrativas
145.817,64
0
0
0
145.817,64
Gtos. adquisición de
cartera
140.655,89
0
0
0
140.655,89
0
0
0
0
0
Aplicaciones
informáticas
426.524,04
29.012,52
0
-690,18
454.846,38
Amortización
acumulada
-307.042,69
-103.165,28
0
567,61
-409.640,36
405.954,88
-74.152,76
0
-122,57
331.679,55
Anticipo adq. inm.
intangible
TOTAL
Ejercicio 2014
CONCEPTO
Propiedad industrial
SALDO INICIAL
ALTAS
BAJAS
TRASPASOS
SALDO FINAL
0
0
0
0
0,00
Concesiones administrativas
145.817,64
0
0
0
145.817,64
Gts. adquisición de cartera
174.043,85
0
-33.387,96
0
140.655,89
Anticipo adq. inm. intangible
120.000,00
0
-120.000,00
0
0,00
Aplicaciones informáticas
404.121,34
38.829,07
-16.426,37
0
426.524,04
Amortización acumulada
-250.991,66
-105.865,36
49.814,33
0
-307.042,69
592.991,17
-67.036,29
-120.000,00
0,00
405.954,88
TOTAL
La amortización de los elementos del inmovilizado intangibles de forma lineal durante su vida útil estimada,
en función de los siguientes años de vida útil:
DENOMINACIÓN
AÑOS
%
Gastos Adquisición Cartera
5
20
Aplicaciones Informáticas
4
25
Los gastos de adquisición de cartera son los derechos de cartera adquiridos a agentes y calculados de
acuerdo con la norma de valoración (nota 4.1).
La amortización acumulada de adquisición de cartera representa en 2015 un importe de 79.799,10€,
siendo de 51.667,98€, en 2014.
No existen bienes intangibles adquiridos a empresas del grupo y asociadas, ni fuera del territorio español y
no afectos a la explotación.
32
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
No existen gastos financieros capitalizados en el ejercicio.
No existen activos afectos a garantía y a reversión, ni restricciones a la titularidad de los mismos.
No existen subvenciones, donaciones y legados recibidos relacionados con el inmovilizado intangible.
No existen desembolsos realizados destinados a investigación y desarrollo en el ejercicio.
La sociedad no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible.
No existen otras pérdidas y reversiones por deterioro agregadas cuya información no haya sido puesta de
manifiesto en la información anterior.
Mutuavenir no ha enajenado inmovilizados intangibles en el ejercicio.
No existen compromisos de venta en firme que afecten al inmovilizado inmaterial.
No existen inmovilizados intangibles, distintos del fondo de comercio, que tampoco existe en nuestro caso,
cuya vida útil se haya considerado como indefinida.
No existen otras circunstancias importantes que afectan a los bienes del inmovilizado intangible.
8.
COMISIONES ANTICIPADAS Y OTROS COSTES DE ADQUISICIÓN DE ACTIVOS.
No existen movimientos.
9.
ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR.
9.1.
Arrendamientos financieros
No existen arrendamientos financieros.
9.2.
Arrendamientos operativos
Al cierre del ejercicio 2015 y 2014 la Sociedad tiene contratado con los arrendatarios las siguientes
cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en
cuenta repercusión de gastos comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de
rentas pactadas contractualmente:
Arrendamientos operativos
Cuotas mínimas mensuales a 31 de diciembre
2015
2014
Contratos con menos de un año en vigor
1.312,49
3.373,19
Contratos entre uno y cinco años en vigor
3.720,91
1.446,70
Contratos con más de cinco años en vigor
350,65
-33
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Total
5.384,05
4.819,89
No existen pasivos contingentes.
10.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
10.1.
Consideraciones Generales
La información referida a instrumentos financieros que se detallan en este apartado es la información
a que se refiere la norma de registro y valoración relativa a los instrumentos financieros.
10.2.
Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros en la situación financiera y los
resultados de la empresa
10.2.1. Información relacionada con el balance.
a)
Categorías de activos financieros y pasivos financieros
Se refleja el valor en libros, con referencia a cada una de las categorías de activos financieros y
pasivos financieros señalados en la norma de registro y valoración relativa a los instrumentos
financieros (4.7), de los distintos instrumentos financieros en cada una de ellas incluidos,
agrupados por tipologías, informando de la variación respecto del ejercicio anterior. No se
incluyen en este ejercicio, instrumentos financieros cuyo riesgo de inversión sea asumido por los
tomadores de seguros, inversiones afectas a operaciones preparatorias de contratos de seguros
y los vinculados a participación en beneficios de los tomadores, por no ser de aplicación al no
participar Mutuavenir en estos negocios.
34
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
a.1) Activos financieros: La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la sociedad, clasificados por categorías a 31/12/2015 y 31/12/2014:
a.1) ACTIVOS FINANCIEROS
Efectivo y
Activos financieros
otros
disponibles para la venta
medios
líquidos
Valor razonable
Coste
equivalentes
2015
Instrumentos de patrimonio:
2015
0
- Inversiones financieras en capital
2015
3.206.799,85
0
Préstamos y
partidas a
cobrar
Cartera de
inversión a
vencimiento
Participaciones
en entidades
del grupo y
asociadas
2015
2015
2015
0
0
3.206.799,85
TOTAL
2015
205.252,57
3.412.052,42
205.252,57
3.412.052,42
0
6.858.607,37
- Participaciones en fondos de inversión
- Otros instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda:
0
0
0
0
- Valores de renta fija
6.858.607,37
6.858.607,37
6.858.607,37
0
-601.28
- Otros Valores representativos de deuda
Préstamos:
0
0
0
-601,28
- Préstamos y anticipos sobre pólizas
- Préstamos a entidades del grupo
-601.28
-601,28
0
2.100.000,00
- Otros Préstamos
Depósitos en entidades de crédito
2.100.000,00
Depósitos constituidos por reaseguro aceptado
Créditos por operaciones de seguro directo:
5.736,19
5.736,19
0
0
0
1.063.563,16
0
0
1.063.563,16
- Tomadores de seguro:
- Recibos pendientes
1.158.210,60
-94.647,44
1.158.210,60
- Provisión para primas pendientes de cobro
-94.647,44
- Mediadores:
- Saldos pendientes con Mediadores
- Provisión por deterioro de saldo con Mediadores
Créditos por operaciones de reaseguro:
0
0
0
- Saldos pendientes con reaseguradores
Créditos por operaciones de coaseguro:
115.546,11
0
0
0
0
0
0
0
- Saldos pendientes con coaseguradores
0
115.546,11
115.546,11
115.546,11
0
0
0
- Provisión por deterioro de saldo con coaseguro
Otros créditos:
0
0
0
19.390,79
0
0
19.390,79
- Créditos con las Administraciones Públicas
- Resto de Créditos
19.390,79
19.390,79
Otros activos financieros
-1.209,36
-1.209,36
Tesorería
TOTAL
5.067.584,73
5.067.584,73
7.167.584,73
3.206.799,85
0
1.202.425,61
6.858.607,37
205.252,57
18.640.670,13
35
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
a.1) ACTIVOS FINANCIEROS
Efectivo y
Activos financieros
otros
disponibles para la venta
medios
líquidos
Valor razonable
Coste
equivalentes
2014
Instrumentos de patrimonio:
2014
0
- Inversiones financieras en capital
2014
3.142.323,69
29.525,70
3.142.323,69
29.525,70
Préstamos y
partidas a
cobrar
Cartera de
inversión a
vencimiento
Participaciones
en entidades
del grupo y
asociadas
2014
2014
2014
0
0
TOTAL
2014
160.906,07
3.332.755,46
160.906,07
3.332.755,46
0
5.934.978,34
- Participaciones en fondos de inversión
- Otros instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda:
0
0
0
0
- Valores de renta fija
5.934.978,34
5.934.978,34
5.934.978,34
0
83.369,43
- Otros Valores representativos de deuda
Préstamos:
0
0
0
83.369,43
- Préstamos y anticipos sobre pólizas
- Préstamos a entidades del grupo
83.369,43
83.369,43
0
4.600.000,00
- Otros Préstamos
Depósitos en entidades de crédito
4.600.000,00
Depósitos constituidos por reaseguro aceptado
Créditos por operaciones de seguro directo:
0
0
0
4.504,37
4.504,37
1.035.226,30
1.035.226,30
0
0
- Tomadores de seguro:
- Recibos pendientes
1.157.312,30
-121.987,00
1.157.213,30
- Provisión para primas pendientes de cobro
-121.987,00
- Mediadores:
- Saldos pendientes con Mediadores
- Provisión por deterioro de saldo con Mediadores
Créditos por operaciones de reaseguro:
0
0
0
- Saldos pendientes con reaseguradores
Créditos por operaciones de coaseguro:
953.132,24
0
0
0
0
0
0
0
- Saldos pendientes con coaseguradores
0
953.132,24
953.132,24
953.132,24
0
0
0
- Provisión por deterioro de saldo con coaseguro
Otros créditos:
0
0
0
46.255,63
0
0
46.255,63
- Créditos con las Administraciones Públicas
- Resto de Créditos
46.255,63
Otros activos financieros
Tesorería
TOTAL
46.255,63
281,23
281,23
1.437.940,96
1.437.940,96
6.037.940,96
3.142.323,69
29.525,70
2.122.769,20
5.934.978,34
160.906.07
17.428.443,96
36
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
a.2)
Pasivos financieros:
La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Sociedad a corto plazo, clasificados por categorías a 31/12/2015 y 31/12/2014:
a.2) PASIVOS FINANCIEROS
Otros pasivos financieros a valor razonable
con cambios en PyG
Pasivos
financieros
mantenidos
para
negociar
Instrumentos
financieros
híbridos
Corrección
de
asimetrías
contables
Instrumentos
gestionados
según
estrategia de
valor razonable
Débitos y
partidas a
pagar
Pasivos
financieros
transferidos
Derivados de
cobertura
TOTAL
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
Derivados
0
Pasivos subordinados
0
Depósitos recibidos por reaseguro cedido
Deudas por operaciones de seguro:
2.668.713,42
2.668.713,42
0
0
0
0
36.748,40
0
0
36.748,40
0
- Deudas con asegurados
36.748,40
36.748,40
- Deudas con mediadores
0
- Deudas condicionadas
Deudas por operaciones de reaseguro
0
0
Deudas por operaciones de coaseguro
0
0
0
Empréstitos
Deudas con entidades de crédito:
0
0
0
0
0
0
0
0
- Deudas por arrendamiento financiero
0
- Otras Deudas con entidades de crédito
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de
seguros
0
Otras deudas:
0
0
0
0
0
319.209,19
0
0
319.209,19
- Deudas fiscales y sociales
- Deudas con entidades del grupo
319.209,19
319.209,19
Deudas por operaciones de cesión temporal de activos
0
0
Otros pasivos financieros
0
0
- Resto de Deudas
TOTAL
0
0
0
0
3.024.671,01
0
0
3.024.671,01
37
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
a.2) PASIVOS FINANCIEROS
Otros pasivos financieros a valor razonable
con cambios en PyG
Pasivos
financieros
mantenidos
para
negociar
Instrumentos
financieros
híbridos
Corrección
de
asimetrías
contables
Instrumentos
gestionados
según
estrategia de
valor razonable
Débitos y
partidas a
pagar
Pasivos
financieros
transferidos
Derivados de
cobertura
TOTAL
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
Derivados
0
Pasivos subordinados
0
Depósitos recibidos por reaseguro cedido
Deudas por operaciones de seguro:
2.645.391,16
2.645.391,16
0
0
0
0
27.148,21
0
0
27.148,21
0
- Deudas con asegurados
- Deudas con mediadores
27.148,21
27.148,21
0
- Deudas condicionadas
Deudas por operaciones de reaseguro
0
0
Deudas por operaciones de coaseguro
0
0
0
Empréstitos
Deudas con entidades de crédito:
0
0
0
0
0
0
0
0
- Deudas por arrendamiento financiero
0
- Otras Deudas con entidades de crédito
Deudas por operaciones preparatorias de contratos de
seguros
0
Otras deudas:
0
0
0
0
0
284.167,42
0
0
284.167,42
- Deudas fiscales y sociales
- Deudas con entidades del grupo
284.167,42
284.167,42
Deudas por operaciones de cesión temporal de activos
0
0
Otros pasivos financieros
0
0
- Resto de Deudas
TOTAL
0
0
0
0
2.956.706,79
0
0
2.956.706,79
38
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
b)
Activos financieros y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
No existen en la entidad.
c)
Clasificación por vencimientos.
Las clasificaciones por vencimiento de los activos financieros de la Sociedad, sin incluir participaciones en
empresas del grupo, de los importes que venzan en cada uno de los siguientes años al cierre del ejercicio y
hasta su último vencimiento, se detallan en el siguiente cuadro:
Ejercicio 2015
DESCRIPCION
2016
2017
Inversiones mantenidas hasta vto.
( nominal)
1.155.000,00
Activos fros disp. para la venta
3.206.799,85
Depósitos en ent. de crédito
2.100.000,00
Dep. reaseguro aceptado
Créd. Op.Seguro
550.000,00
3.200.000,00
12.733.019,55
1.000.000,00
500.000,00
500.000,00
550.000,00
3.200.000,00
2015
2016
2017
2018
2019
2020 en
adelante
1.155.000,00
1.000.000,00
-
-
1.750.000,00
1.155.000,00
1.000.000,00
-
-
1.750.000,00
5.736,19
1.063.563,16
0,00
19.390,79
Créditos con las AA.PP.
TOTAL
2021 en
adelante
500.000,00
Créd.Op.Coaseg.
Tesorería
2020
500.000,00
115.546,11
Créditos a Emp Grupo
2019
1.000.000,00
Créd.Op. Reaseg.
Otros Créditos
2018
0,00
-601,28
5.067.584,73
Ejercicio 2014
DESCRIPCION
Inversiones mantenidas hasta vto.
( nominal)
2.100.000,00
Activos fros disp. para la venta
3.171.849,39
Depósitos en ent. de crédito
4.600.000,00
Dep. reaseguro aceptado
Créd. Op.Seguro
4.504,37
1.035.226,30
Créd.Op. Reaseg.
953.132,24
Créd.Op.Coaseg.
0,00
Otros Créditos
Créditos con las AA.PP.
Créditos a Emp Grupo
Tesorería
TOTAL
46.255,63
0,00
83.369,43
1.437.940,96
13.432.278,32
39
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Los pasivos financieros de la Sociedad, vencen todos a corto plazo, el detalle de los ejercicios 2015 y 2014 es
como sigue:
DESCRIPCION
2015
Depósitos recibidos de Reaseguro
Deudas con Mediadores
Deudas con Reaseguradoras
Otras Deudas
Deudas con coaseguradoras
TOTAL
d)
2014
2.668.713,42
2.645.391,16
36.748,40
27.148,21
0,00
0,00
381.935,13
284.167,42
0,00
0,00
3.087.396,95
2.956.706,79
Transferencias de activos financieros.
Mutuavenir no ha realizado cesiones de activos financieros.
e)
Activos cedidos y aceptados en garantía.
La sociedad no ha entregado activos financieros s como garantía.
La sociedad mantiene activos de terceros en garantía por valor de 9.190,00 € correspondientes a fianzas
recibidas por alquileres. En 2014 ascendían a un importe de 8.190,00 €.
En general la entidad mantiene las fianzas recibidas en depósito por el concepto de alquileres, mientras siguen
en vigor los contratos. Al finalizar el periodo contratado o bien cuando por otras causas se cancelan los
contratos, se procede a la devolución de las fianzas.
f)
Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito.
El movimiento del ejercicio de las cuentas correctoras, representativas de las pérdidas por deterioro originadas
por el riesgo de crédito durante los ejercicios 2015 y 2014 son las siguientes:
Ejercicio 2015
CONCEPTO
Provisión deterioro primas ptes.
cobro
SALDO INICIAL
ALTAS
BAJAS
SALDO FINAL
121.987,00
94.647,44
-121.987,00
94.647,44
Provisión saldos Empresas Grupo
Provisión créditos Empresas Grupo
Provisión insolv . otros deudores
1.740.492,58
3.667.955,85
3.702,50
0,00
0,00
0,00
-1.740.492,58
-3.667.955,85
0,00
0,00
0,00
3.702,50
TOTAL
5.534.137,93
94.647,44
-5.530.435,43
98.349,94
40
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Ejercicio 2014.
CONCEPTO
SALDO INICIAL
Provisión deterioro primas ptes. cobro
g)
ALTAS
BAJAS
SALDO FINAL
123.977,81
121.987,00
-123.977,81
121.987,00
Provisión saldos Empresas Grupo
Provisión créditos Empresas Grupo
Provisión insolv . otros deudores
1.740.492,58
3.667.955,85
0,00
0,00
0,00
3.702,50
0,00
0,00
0,00
1.740.492,58
3.667.955,85
3.702,50
TOTAL
5.532.426,24
125.689,50
-123.977,81
5.534.137,93
Impago e incumplimiento de condiciones contractuales.
Durante el ejercicio no se ha producido un impago del principal o intereses de préstamos concedidos, si bien se
ha regularizado por liquidación la situación reflejada en ejercicios anteriores respecto a la situación concursal de
una empresa del grupo. Está provisionado el saldo pendiente de un alquiler finalizado de una empresa en
situación de concurso de acreedores.
10.2.2. Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto.
Las pérdidas y ganancias procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros han sido:
CONCEPTO
RENTA FIJA
GASTOS 2015
INGRESOS 2015
GASTOS 2014
INGRESOS 2014
142,20
303.450,26
2.317,56
339.830,24
INTERESES TESORERIA
0
50.805,18
0
120.216,02
DIVIDENDOS
0
139.331,10
0
87.820,74
FRACCIONAMIENTO
0
55.294,76
0
47.973,11
OTROS INGRESOS
0
364,14
0
753,40
FONDOS INVERSIÓN
0
0
0
0
3.131,31
0
6.536,39
0
GTOS OPERACIONALES
169,68
0
6.471,65
0
GASTOS BANCARIOS
568,60
0
1.778,32
0
GASTOS CUSTODIA
41
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
10.2.3. Otra información a incluir en la memoria.
a)
Contabilidad de coberturas.
No existe.
b)
Valor razonable.
La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los activos financieros se detalla en el
siguiente cuadro:
b.1).
Inversiones financieras en instrumentos e patrimonio.
DENOMINACION
COSTE ADQUISICION
VALOR RAZONABLE
ACCIONES 2015
1.597.062,06
3.206.799,83
ACCIONES 2014
1.568.582,12
3.142.323,67
Para las acciones cotizadas en bolsa se ha utilizado el criterio de valor razonable la cotización en el
mercado secundario a 31 de diciembre de 2015. Para las acciones que no cotizan en bolsa a valor
razonable el criterio usado ha sido el valor proporcionado por las propias Compañías de transacciones
recientes o en su defecto el valor neto contable.
El resto de acciones residuales y minoritarias clasificadas como disponibles para la venta han quedado
contabilizadas a precio de coste al no existir un precio de referencia en un mercado fiable.
Dentro del epígrafe de inversiones mantenidas hasta el vencimiento la Compañía tiene un inversión en
Bonos de Abengoa por un valor nominal de 50.000 €. Dicha sociedad se encuentra en situación de
preconcurso de acreedores. A la fecha de formulación de estas cuentas no se conoce como se va a
resolver la citada situación.
c)
Empresas del Grupo.
El detalle de las participaciones en empresas del Grupo es el siguiente:
Denominación
Inversión
Deterioro
Acumulado
31.12.2015
Valor Neto
31.12.2015
Deterioro
Acumulado
31.12.2014
Valor Neto
31.12.2014
M. Finanzas, S.A.
120.184,39
M. Mediación, S.A.
241.737,93
-167.393,93
74.344,00
-177.521,54
30.840,20
M. Inmuebles, S.L.
95.005,00
-87.256,76
7.748,24
-88.099,46
6.906,08
835.452,13
-835.452,13
0,00
-835.452,13
0,00
S.F. Idiomas y Métodos
de Enseñanza, S.A.
M. Asistencia S.A.
TOTAL
120.184,39
2.975,94
1.295.355,39
120.184,39
2.975,94
-1.090.102,82
205.252,57
2.975,94
-1.101.073,13
160.906,07
42
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Mutuavenir Finanzas S.A.:
Su actividad es la intermediación de determinados productos financieros. Su capital social es de
120.202,42 €., distribuidos en 20.000 acciones de 6,01 €. cada una. Mutuavenir es propietaria de
19.997 títulos que suponen 120.184,39 €., es decir el 99,985% del capital.
La Sociedad tiene unas Reservas de 269.438,08 €., unos resultados de ejercicios anteriores de 28.856,04 €. y ha obtenido un resultado negativo de 87.770,29 €.
La sociedad ha ducido sustancialmente su actividad desde la venta del contrato de intermediación
financiera que suponía el 95% de su facturación en 2009.
La Sociedad no ha repartido dividendos y sus acciones no cotizan en bolsa.
Mutuavenir Mediación, Sociedad de Correduría de Seguros de Mutua de Pamplona, S.A.:
Su actividad es la intermediación de productos relacionados con seguros. Su capital social es de
120.202,42 €., distribuidos en 20.000 acciones de 6,01 €. cada una.
Mutuavenir es propietaria de 19.998 títulos con un coste de adquisición de 208.361,74 €., es decir,
posee el 99,99% del capital social.
En cumplimiento de lo estipulad en el artículo 363.e) de la Ley de Sociedades de Capital, y con objeto de
recomponer parcialmente el equilibrio patrimonial, los socios acordaron en 2015 compensar contra los
créditos que ostentaban contra la sociedad la cantidad de 33.376,19€
La Sociedad presenta un resultado negativo de ejercicios anteriores de 55.982,95 €. y ha obtenido un
beneficio después de impuestos de 10.131,97 €.
La sociedad no ha repartido dividendos y sus acciones no cotizan en bolsa.
Mutuavenir Inmuebles, S.L.
Fue constituida el 23 de octubre 1991 con un capital de 120.202,42 €. Su objeto social es el
lanzamiento al mercado de productos inmobiliarios relacionados con la inversión y el asesoramiento en
este campo. Con fecha 30 de noviembre de 1996 se transformó en sociedad de responsabilidad limitada
con un capital de 9.015,18 €., siendo Mutuavenir propietaria del 99,99% de dicho capital.
La sociedad presenta un resultados negativos acumulado del ejercicios anteriores de 2.108,41 €., y ha
obtenido un resultado después de Impuestos en el último ejercicio de 842,77 €.
S.F. de Idiomas y Métodos de Enseñanza, S.A.
Fue constituida el 29 de septiembre de 1994 con un capital de 60.101,21 €. Con fecha 4 de julio de
1995 se amplió el capital en 691.163,92 €., alcanzando éste la cifra de 751.265,13 €.
43
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Con fecha 29 de diciembre de 1999 se amplió nuevamente el capital en 664.118,38 €, dando como
resultado tras la operación un capital social completamente desembolsado de 1.415.383,51 €. Está
dividido en acciones de 6,01 € cada una. Mutuavenir es propietaria del 99,99%.
La sociedad modificó su denominación social el 23 de mayo de 2001, pasando de Comunicación
Interactiva S.A. a S.F. de Idiomas y Métodos de Enseñanza S.A.
S. F. de Idiomas y Métodos de Enseñanza S.A. presentó expediente de suspensión de pagos que fue
admitido a trámite mediante providencia del Juzgado de Primera Instancia número 6 de Pamplona de
fecha 28 de junio de 2001.
Durante el ejercicio 2002 se celebró la Junta de Acreedores de esta sociedad siendo aprobado por
mayoría un convenio de liquidación de la misma. Dicho acuerdo fue impugnado, en su día, habiendo
finalmente recaído sentencia desfavorable del Tribunal Supremo de Madrid, en septiembre de 2007. En el
ejercicio 2008 la sentencia adquirió firmeza por lo se ha estado llevando a cabo lo acordado en el dicho
convenio de acreedores.
Por otra parte, la Junta General de Accionistas de la sociedad, en reunión celebrada el 31 de julio de
2001 acordó la disolución de la misma con apertura del periodo liquidatario.
Mutuavenir ha aplicado la provisión dotada ejercicios atrás a la totalidad de los saldos que mantenía con
la suspensa, una vez realizada la liquidación final del procedimiento concursal. Se está a la espera de que
en 2016 se produzca la baja registral de la entidad en liquidación.
La Sociedad no ha repartido dividendos y sus acciones no cotizan en bolsa.
Mutuavenir Asistencia S.L.
Fue constituida el 20 de abril de 2004 según consta en la escritura pública número 358 de la Notaría de
D. Matías Ruiz Echeverría. Su objeto social está relacionado directamente con el apoyo a la gestión de
siniestros y control de calidad de los mismos. El capital social asciende a 3.006,00 € del que Mutuavenir
posee el 99,66%. La sociedad tiene unas reservas de 210.403,79 € y ha obtenido un beneficio durante
el ejercicio, después de impuestos, de 4.256,00 €.
Aventyp S.L.
Aoiz Servicios Inmobiliarios S.L. fue constituida el 14 de abril de 2005 según consta en la escritura pública
número 854 de la Notaría de D. José Gómez Sánchez. Su objeto social está relacionado con la
reparación de siniestros.
Con fecha 19 de febrero de 2009 se modifica la denominación social de la sociedad por AVENTYP S.L.
El capital social asciende a 61.120,00 € representados por 6.112 participaciones sociales. Al igual que
en el ejercicio anterior, a 31 de diciembre Mutuavenir Asistencia S.L. es propietaria de 2.812
participaciones sociales y 306 pertenecen a Mutuavenir Inmuebles S.L. La sociedad tiene unas Reservas
de 102.404,22 € y presenta unos resultados positivos después de impuestos de 7.788,10 €.
44
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
El detalle de las posiciones con Empresas del grupo es el siguiente:
ACTIVOS FINANCIEROS EMPRESAS DEL
GRUPO
31.12.2015
31.12.2014
Inversiones financieras en Instrumentos de Patrimonio
205.252,57
160.906,07
-601,28
83.369,43
204.651,29
244.275,50
Otros créditos
TOTAL
La Sociedad no ha realizado adquisiciones durante el ejercicio, y en consecuencia no se han realizado
notificaciones relativas al artículo 155 del Texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
d)
Otro tipo de información.
Lo mismo que en 2014, al 31 de diciembre de 2015 no existen compromisos en firme para la compra
de activos financieros.
No existen tampoco compromisos en firme de venta de activos financieros.
No existen deudas con garantía real.
No existen otras circunstancias importantes que pudieran afectar a los activos financieros relacionados
con:
10.3.
-
Seguros de instrumentos financieros.
-
Litigios sobre instrumentos financieros.
-
Embargos de instrumentos financieros.
Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros
Información cualitativa.

Riesgo de crédito.
El riesgo de crédito está reducido prácticamente a préstamos a empresas del grupo que está
dotado en su totalidad por lo que no existe tal riesgo, a los recibos de prima pendientes de cobro
que se sanean periódicamente de forma que no quedan recibos pendientes con una antigüedad
superior a tres meses lo cual implicaría que el riesgo, en caso de existir sería mínimo y los créditos
contra compañías reaseguradoras y coaseguradoras, en las que nuestras posiciones activas suelen
ser relativamente moderadas.

Riesgo de liquidez.
La práctica totalidad de las inversiones financieras se incluyen en la agrupación de tesorería y en
depósitos bancarios y se hallan abiertas en entidades financieras nacionales de reconocida
solvencia por lo que se entiende que su exposición al riesgo de liquidez es baja. Las inversiones en
45
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
renta fija se refieren en su totalidad a Deuda del Estado o a Obligaciones de entidades conocidas
y solventes en el actual escenario.

Riesgo de mercado.
Comprendiendo el riesgo de tipo de cambio, de tipo de interés y otros riesgos de precio. Se
entiende que la exposición por este concepto es también mínima.
Información cuantitativa.
No se ha establecido, de momento, un sistema de cuantificación de la exposición a los diferentes tipos
de riesgo, debido la consideración del bajo nivel de exposición tal como se ha comentado en el punto
anterior.
10.4.
Fondos Propios.
El fondo mutual se ha ido constituyendo a lo largo de la vida de la entidad. Las últimas ampliaciones
realizadas con cargo a Reservas Voluntarias, se formalizaron en los años 1986, 1991 y 1999.
11.
MONEDA EXTRANJERA.
La entidad no realiza transacciones en moneda extranjera.
12.
SITUACIÓN FISCAL.
12.1
Impuesto de Sociedades.
Conciliación resultado contable y base imponible fiscal. La conciliación entre el resultado contable y la base
imponible de Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:
Ejercicio 2015
Resultado contable antes de impuestos
Aumentos
Disminuciones
Total
913.568,30
Diferencias permanentes -
Diferencias temporales +
Con origen en el ejercicio:
Con origen en ejercicios anteriores:
Compensación de bases imponibles negativas de
ejercicios anteriores:
Base imponible fiscal
913.568,30
46
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Ejercicio 2014
Aumentos
Disminuciones
Resultado contable antes de impuestos
Total
408.746,70
Diferencias permanentes -
Diferencias temporales +
Con origen en el ejercicio:
Con origen en ejercicios anteriores:
Compensación de bases imponibles negativas de
ejercicios anteriores:
Base imponible fiscal
408.746,70
Impuestos reconocidos en el Patrimonio neto. El detalle de los impuestos reconocidos directamente en el
Patrimonio en 2015 es el siguiente:
Ejercicio 2015
AUMENTOS
DISMINUCIONES
TOTAL
Por impuesto corriente:
Gastos de ampliación de capital
Gastos de reducción de capital
Total impuesto corriente
Por impuesto diferido:
Con origen en el ejercicio:
Activos disponibles para la venta
Efecto impositivo Provisión de
33.334,07
33.334,07
1.553,63
1.553,63
estabilización
Con origen en ejercicios anteriores:
Total impuesto diferido
1.553,63
33.334,07
34.887,70
Total impuesto reconocido directamente en
Patrimonio
1.553,63
33.334,07
34.887,70
Se considera el cambio de tipo impositivo a partir de 2015 al 23%, así como los impuestos diferidos.
47
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Ejercicio 2014
AUMENTOS
DISMINUCIONES
TOTAL
Por impuesto corriente:
Gastos de ampliación de capital
Gastos de reducción de capital
Total impuesto corriente
Por impuesto diferido:
Con origen en el ejercicio:
-46.752,64
Activos disponibles para la venta
Efecto impositivo Provisión de
-46.752,64
1.281,10
1.281,10
estabilización
Con origen en ejercicios anteriores:
-35.918,96
-35.918,96
Total impuesto diferido
1.281,10
-82.671,60
-81.390,50
Total impuesto reconocido directamente en
Patrimonio
1.281,10
-82.671,60
-81.390,50
Conciliación entre Resultado contable y gasto por impuesto sobre sociedades.
La conciliación entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:
2015
2014
Resultado contable antes de impuestos
913.568,30
408.746,70
Cuota al 23%(2015)
210.120,71
102.186,68
0,00
0,00
-7.300,71
-3.402,00
-16.023,08
-10.977,59
0,00
-4.703,81
186.796,92
83.103,28
186.796,92
83.103,28
Impacto diferencias Permanentes/ temporales
Deducciones:
Por empleo
Por doble imposición
Por patrocinio
Por formación
Compensación bases imponibles negativas:
Sub total
Diferencias ejercicios anteriores
Total gasto por impuesto reconocido en la cuenta de pérdidas y
ganancias
48
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Desglose del gasto por impuesto sobre sociedades. El desglose del gasto por impuesto sobre sociedades es el
siguiente:
2015
2014
Impuesto corriente:
Por operaciones continuadas
186.796,92
83.103,28
186.796,92
83.103,28
Por operaciones interrumpidas
Impuesto diferido:
Por operaciones continuadas
Por operaciones interrumpidas
Total gasto por impuesto
Activos por impuesto diferido registrados. Tanto el saldo de esta cuenta al cierre del ejercicio 2015 como al cierre
de 2014 es cero.
Al cierre del ejercicio 2015 no existen bases imponibles negativas ni deducciones pendientes de aplicar.
Pasivos por impuesto diferido.
El detalle del saldo de esta cuenta al cierre del ejercicio 2015 y 2014 es:
2015
Por Valoración de activos disponibles para la venta (23%)
Por efecto impositivo Provisión de estabilización (23%)
Regularización al 23% de ejercicios anteriores
Total pasivos por impuesto diferido
2014
398.195,82
327.388,65
5.842,53
4.288,90
0
35.918,96
404.038,35
367.596,51
Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras.
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que
las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo
de prescripción de cuatro años. Al cierre del ejercicio 2015 la Sociedad tiene abiertos a inspección los ejercicios
2011 y siguientes del Impuesto sobre Sociedades, y los ejercicios 2012 y sucesivos para los demás impuestos que
le son de aplicación. Los Administradores de la Sociedad consideran que se han practicado adecuadamente las
liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la
interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos
resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales adjuntas.
12.2
Otros Tributos
No existen situaciones especiales.
49
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
13.
INGRESOS Y GASTOS.
Se desglosa seguidamente el epígrafe “Cargas Sociales” de la cuenta de Pérdidas y Ganancias.
CONCEPTO
2015
S.S. a cargo de la empresa
2014
405.747,17
395.967,00
Seguros al Personal
5.612,83
5.594,19
Gastos Día Seguro
4.289,99
3.151,17
Cestas Navidad Empleados
9.478,36
9.714,56
Formación del Personal
7.574,73
36.817,87
23.500,30
20.545,99
1.846,61
5.634,69
458.049,99
477.425,47
Bolsas de Estudios
Otros Gastos Sociales
TOTAL
14.
PROVISIONES Y CONTINGENCIAS.
Las Provisiones que la Sociedad tiene Constituidas son las que se detallan en la nota 16 de la presente memoria.
15.
INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE.
Dada la actividad a la que se dedica la sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni
provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el
patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses
específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.
16.
RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL.
De acuerdo con el Convenio Nacional de Seguros, Mutuavenir está obligada a mantener una Provisión para
retribuciones a Largo Plazo al personal. El movimiento habido durante el ejercicio ha sido el siguiente:
CONCEPTO
AL PERSONAL ACTIVO
AL PERSONAL PASIVO
TOTAL
Saldo inicial
142.143,14
0
142.143,14
Dotaciones
11.084,28
0
11.084,28
0
0,00
0,00
153.227,42
0,00
153.227,42
Aplicaciones
SALDO FINAL
Esta provisión está calculada de acuerdo a un informe actuarial, utilizando para su cálculo un tipo de interés técnico
del 4%.
50
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
17.
TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO.
No se han producido durante el ejercicio 2015.
18.
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.
No se han producido durante el ejercicio.
19.
COMBINACIONES DE NEGOCIO.
No se han producido durante el ejercicio
20.
NEGOCIOS CONJUNTOS.
No se han producido durante el ejercicio.
21.
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS.
No se han producido durante el ejercicio.
22.
HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.
No se ha producido ningún acontecimiento entre el cierre del ejercicio y la confección de esta Memoria que sea
relevante.
23.
OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.
El detalle de operaciones realizadas con partes vinculadas (que son las que se detallan en la nota 10.2.3.c)
durante los ejercicios 2015 y 2014 es el siguiente:
TRANSACCIONES
INGRESOS ALQUILERES
SERVICIOS RECIBIDOS
Ejercicio 2015
13.919,59
1.316.443,22
Ejercicio 2014
14.048,40
1.464.474,15
51
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Saldos con vinculadas.
Los saldos vinculados son los siguientes:
SALDOS
24.
SALDOS DEUDORES
SALDOS ACREEDORES
Ejercicio 2015
0,00
601,28
Ejercicio 2014
83.369,43
0,00
OTRA INFORMACIÓN.
24.1.
A lo largo del ejercicio 2015 han sido gestionados 14.355 expedientes por el Dpto. de Siniestros,
atendiéndose 13.633 llamadas en el teléfono de Asistencia 900210781 que presta servicio las 24
horas del día, durante los 365 días del año.
De todo ese volumen de prestaciones de asistencia por siniestros, se informa que en relación con el
cumplimiento de lo dispuesto en la Orden ECO/734/2004 de 11 de marzo, tan sólo se han tenido
que atender por la entidad 23 expedientes en 2015.
De estos 23 expedientes gestionados, en 5 de ellos se ha dado la razón al reclamante. En 18
expedientes se rechaza la reclamación dando la razón a la aseguradora. Por último no han quedado
pendientes expedientes presentados en el año.
24.2.
Mutuavenir ha abonado al conjunto de los miembros del Consejo de Administración en concepto de
dietas de asistencia 8.500 € en el ejercicio 2015, y 7.750 € en el ejercicio 2014. La remuneración
devengada por el personal clave y de alta dirección ascendió a 582.444,27 € en 2015 y al importe
565.640,00 € en 2014.
Mutuavenir no ha contraído obligaciones de ningún tipo en materia de pensiones y seguros de vida
respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de administración.
24.3.
El número de empleados a 31 de diciembre de 2015 es de 45 distribuidos de la siguiente forma:
El número de empleados a 31 de diciembre:
CONCEPTO
2015
2014
Contrato fijo jornada completa
33
33
Contrato fijo jornada reducida
11
11
Contrato eventual jornada completa
0
0
Contrato eventual jornada reducida
1
1
45
45
TOTAL
52
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
La distribución por sexos al término del ejercicio del personal de la sociedad, desglosado en un
número suficiente de categorías y niveles es el siguiente:
Por categorías de distribución de personal:
GRUPO NIVEL
Hombres
Mujeres
2015
2014
2015
2014
> Grupo I Nivel 1
8
8
0
0
> Grupo I Nivel 2
4
4
1
0
> Grupo I Nivel 3
1
1
1
2
> Grupo II Nivel 4
3
3
4
4
> Grupo II Nivel 5
5
5
6
6
> Grupo II Nivel 6
0
0
7
7
> Grupo II Nivel 7
0
0
2
2
> Grupo III Nivel 8
1
1
2
2
22
22
23
23
TOTAL
24.4
Los honorarios devengados en 2015 por la realización de la auditoría y el informe especial requerido
por la DGS ascendieron a 16.950,00 € y en el ejercicio anterior el importe fue de 16.800,00 € por el
mismo concepto.
24.5
La entidad pertenece a un grupo consolidable de entidades aseguradoras, conforme a lo dispuesto en
el artículo 21 del texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados, por lo
que Mutuavenir Mutua de seguros y Reaseguros a Prima Fija de Pamplona presenta la Documentación
Estadístico-Contable Consolidada en la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones del
Grupo Mutuavenir. La descripción de las sociedades incluidas a estos efectos en el perímetro de la
consolidación:
El objeto social de las sociedades es el siguiente:
53
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
MUTUAVENIR FINANZAS S.A.:
a)
La canalización de órdenes relativas a la suscripción, explotación, inversión o negociación de cualesquiera
bienes o valores, para que sean ejecutadas en su caso por una entidad autorizada para ello.
b)
Las actividades de asesoramiento a terceros y la difusión de información en materias relacionadas con el
mercado de valores; así como actuar como comisionista o representante una entidad habilitada legalmente
para desarrollar las actividades reguladas por la Ley de Mercado de Valores.
c)
Las actividades de asesoramiento a terceros, canalización y tramitación de órdenes o peticiones, difusión de
información en materias relacionadas con el mercado de capitales, préstamos y operaciones de créditos;
así como actuar como comisionistas o representantes de entidades habilitadas legalmente para desarrollar
las actividades reguladas por la legislación de Bancos y Cajas de Ahorros.
d)
Las mencionadas actividades integrantes del objeto social pueden ser desarrolladas por la Sociedad, total
o parcialmente, de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades
con objeto idéntico o análogo.
No han existido operaciones vinculadas con otras empresas del grupo tanto en 2015 como 2014.
MUTUAVENIR MEDIACIÓN S.A.:
La correduría de seguros y, en consecuencia, la actividad inherente de promoción, mediación y asesoramiento
preparatorio en la formalización de seguros entre personas físicas y/o jurídica y Entidades Aseguradoras,
legalmente autorizadas, así como la posterior asistencia al tomador del seguro y asegurado, con sometimiento a
la normativa aplicable en materia de mediación de seguros, en particular a la Ley 26/2006 y su normativa de
desarrollo.
La matriz ha obtenido unos ingresos en concepto de alquileres de 4.161,50 € en 2015, ascendiendo a la
cantidad de 4.200,00 € en el ejercicio anterior.
MUTUAVENIR INMUEBLES S.L.:
1.
La explotación general, adquisición o enajenación, por cualquier título permitido por la Ley de fincas
urbanas, así como su ordenación por cuenta propia o ajena.
2.
La gestión y administración de patrimonios inmobiliarios, negocios y empresas.
3.
El análisis, estudio, fomento, promoción y asesoramiento integral a terceros en materias relacionadas con el
mercado inmobiliario, negocios y empresas.
4.
La explotación y comercialización de servicios informáticos y audiovisuales de tratamiento de la
información.
5.
La canalización de órdenes y peticiones relativas a la administración, tenencia, financiación, explotación,
inversión o negociación de cualesquiera bienes inmuebles, negocios o empresas para que sean ejecutadas,
en su caso, por una persona o entidad autorizada para ello.
6.
Las actividades de asesoramiento a terceros, canalización y tramitación de órdenes o peticiones y difusión
de información en materias relacionadas con el mercado de préstamos y operaciones de crédito y vitalicio
inmobiliario, así como actuar como comisionista o representante de entidades habilitadas legalmente para
desarrollar las actividades reguladas por la legislación de Bancos y Cajas de Ahorros.
7.
La investigación y desarrollo de nuevas fórmulas comerciales, legales y constructivas en el ámbito
inmobiliario.
8.
La formación y educación en el ámbito de la actividad inmobiliaria y sobre todas las materias que incidan
en la misma.
Las mencionadas actividades integrantes del objeto social pueden ser desarrolladas por la Sociedad total o
parcialmente, de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades
con objeto idéntico o análogo.
54
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
No han existido operaciones vinculadas con otras empresas del grupo tanto en 2015 como 2014.
MUTUAVENIR ASISTENCIA S.L.:
Búsqueda, localización y reparación de toda clase de averías, desperfectos o siniestros ocurridos en bienes de
naturaleza mobiliaria e inmobiliaria y vehículos de cualquier tipo. Las obras de reforma, restauración,
reconstrucción o mejora de toda clase de bienes muebles e inmuebles. El traslado de los bienes a lugares o
centros de reparación pertinentes. La compraventa y alquiler de toda clase de repuestos adecuados para la
realización de tales actividades.
La sociedad podrá desarrollar su objeto social, total o parcialmente de modo indirecto, mediante la titularidad
de acciones o participaciones en sociedades de objeto idéntico o análogo.
En el ejercicio 2015 la matriz ha obtenido unos ingresos en concepto de alquileres de 9.758,09 € y el importe
de los servicios prestados a Mutuavenir ascendió a 337.892,29 €, frente a 9.848,40 € y 481.415,07 €
respectivamente en el ejercicio anterior.
AVENTYP S.L.
La intermediación en las operaciones de compra, venta y alquiler de todo tipo de bienes inmuebles por sí misma
a por otras sociedades constituidas.
La búsqueda, localización y reparación de toda clase de averías, desperfectos o siniestros ocurridos en bienes de
naturaleza mobiliaria e inmobiliaria y vehículos de cualquier tipo. Las obras de reforma, restauración,
reconstrucción o mejora de toda clase de bienes muebles e inmuebles. El traslado de los bienes a lugares o
centros de reparación pertinentes. La compraventa y alquiler de toda clase de repuestos y materiales adecuados
para la realización de tales actividades.
El importe de los servicios prestados a Mutuavenir ascendió a 978.550,93 €, frente al importe de 983.059,08 €
del ejercicio anterior.
El método de consolidación aplicado para todas las sociedades del grupo consolidable es el de puesta en
equivalencia.
El grupo consolidable de entidades aseguradoras no coincide con el grupo de sociedades previsto en el artículo
42 del Código de Comercio, por lo que la información del grupo consolidable de entidades aseguradoras está
contenida en el apartado 10.2.3 c) de la memoria.
24.7
Ningún miembro del Consejo de Administración mantiene participaciones en el capital de sociedades
con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad.
Asimismo y de acuerdo con el texto mencionado anteriormente, por lo que se refiere a cargos o funciones, ningún
miembro del consejo ostenta ningún cargo que suponga un conflicto de interés.
25.
INFORMACIÓN SEGMENTADA.
La totalidad de la actividad de Mutuavenir se ha desarrollado en España.
55
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
26.
INFORMACIÓN TÉCNICA.
a) General.
Mutuavenir tiene establecidos Procedimientos de Control Interno que regulan la gestión de los riesgos contratados
midiendo el nivel potencial de riesgo asumido.
La política de reaseguro está establecida mediante la contratación de las cesiones de los riesgos con compañías
reaseguradoras directamente, es decir, evitando la contratación con corredores de reaseguro. La cesión se realiza
mediante el sistema de póliza a póliza y los contratos son de tipo proporcional.
A 31 de diciembre de 2015 no existe concentración de riesgo que implique un riesgo actuarial para Mutuavenir.
b) Ingresos y gastos técnicos por ramos cuyas primas superan los 1.750.000 €.
I.
Comunidades
31.12.2015
PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado)
1. Primas devengadas netas de anulaciones y extornos
Pymes
Vivienda
Comercio
2.667.121,74
1.766.920,44
4.754.901,64
2.126.868,68
-76.493,02
13.545,81
-24.991,44
-58.123,36
-28.373,32
45.708,72
4.727,34
3.317,35
2.227.220,09
1.596.021,38
2.357.483,93
1.736.756,30
-64.202,36
28.221,34
-16.207,51
-49.458,23
399.237,67
201.932,25
2.393.361,12
384.764,60
1.678.595,83
1.140.204,87
2.541.714,25
1.014.394,34
20.517,51
-13.590,74
-110.289,11
-41.624,76
1.333.138,32
1.033.136,53
1.139.406,03
732.454,41
3.998,98
-29.549,75
-21.926,23
-16.332,12
361.976,04
123.027,35
1.313.945,34
256.647,29
726.222,10
637.017,87
1.270.601,32
747.064,23
VII. GASTOS DE ADMINISTRACION (Directo y Aceptado)
76.330,93
66.721,78
137.145,38
75.396,12
VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS
72.840,59
63.670,83
130.874,21
71.948,53
976.161,90
721.665,03
1.037.265,01
764.310,28
-100.768,28
45.745,45
501.355,90
130.098,60
2. +/- variación prov. para primas no consumidas
3. +/- variación provisiones para riesgos en curso
4. +/- variación prov. para primas pendientes de cobro
II.
PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retrocedido)
1. Primas devengadas netas de anulaciones
2. +/- variación prov. para primas no consumidas
A. TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II)
III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado)
1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones
2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones
IV. SINIESTRALIDAD REASEGURO (Cedido y Retrocedido)
1. Prestaciones y gastos pagados
2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones
B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO
(III – IV)
V. +/- VARIACIÓN OTRAS PROV. TCAS.NETAS REASEGURO
VI. GASTOS DE ADQUISICION (Directo y Aceptado)
VIII. GASTOS DE ADQUISICION, ADMINISTRACION Y
OTROS GTOS. TECNICOS (Reaseg. Cedido y Retrocedido)
C. TOTAL GASTOS EXPLOTACION Y OTROS GASTOS
TECNICOS (Cedido y Retrocedido)
56
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Comunidades
31.12.2014
I.
Pymes
Vivienda
Comercio
PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado)
1. Primas devengadas netas de anulaciones y extornos
2.523.814,05
1.780.553,24
4.717.529,87
2.081.322,66
-14.486,45
58.955,71
28.711,26
62.604,63
5.706,99
-5.288,09
-382,39
-1.487,87
2.127.894,16
1.640.137,04
2.325.358,49
1.709.042,19
-182.808,88
-1.743,67
-198.142,44
-114.723,10
569.949,31
195.827,49
2.618.642,69
548.120,33
1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones
1.672.147,14
2.267.884,31
2.843.158,16
1.756.370,42
2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones
-163.473,96
-1.263.629,86
-339.708,01
-798.261,80
1.198.600,77
2.063.151,29
1.121.098,68
1.268.954,36
-56.321,17
-1.189.476,15
-100.510,61
-652.960,96
366.393,58
130.579,31
1.482.862,08
342.115,22
2. +/- variación prov. para primas no consumidas
3. +/- variación provisiones para riesgos en curso
4. +/- variación prov. para primas pendientes de cobro
II.
PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retrocedido)
1. Primas devengadas netas de anulaciones
2. +/- variación prov. para primas no consumidas
A. TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (III)
III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado)
IV. SINIESTRALIDAD REASEGURO (Cedido y Retrocedido)
1. Prestaciones y gastos pagados
2. +/- variación prov. técnicas para prestaciones
B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO
(III – IV)
V. +/- VARIACIÓN OTRAS PROV. TCAS.NETAS REASEGURO
-
-
-
-
717.984,62
629.792,22
1.256.188,98
738.590,33
VII. GASTOS DE ADMINISTRACION (Directo y Aceptado)
76.182,19
66.591,77
136.878,13
75.249,20
VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS
73.495,05
64.511,66
132.009,86
72.574,67
854.391,78
686.587,56
932.267,04
696.126,97
13.270,08
74.308,09
592.809,93
190.287,23
VI. GASTOS DE ADQUISICION (Directo y Aceptado)
VIII. GASTOS DE ADQUISICION, ADMINISTRACION Y
OTROS GTOS. TECNICOS (Reaseg.Cedido y Retrocedido)
C. TOTAL GASTOS EXPLOTACION Y OTROS
TECNICOS (Cedido y Retrocedido)
GASTOS
57
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Resultado Técnico por año de ocurrencia.
2015
I.
PRIMAS ADQUIRIDAS (Directo)
1. Primas netas de anulaciones.
2. +/- variación provisiones para primas no consumidas
3. +/- variación provisiones para primas pendientes
II.
12.007.166,62
12.008.558,77
-83.004,86
104.866,16
27.339,56
1.990,81
8.395.547,07
8.435.827,53
-55.273,67
-217.961,52
3.611.227,92
3.897.549,73
5.682.541,28
5.308.993,10
1.056.459,73
988.558,81
-3.797.371,98
-3.519.865,48
-770.041,60
-659.894,54
PRIMAS REASEGURO (Cedido)
1. Primas netas de anulaciones.
2. +/- variación provisiones para primas no consumidas
A.
2014
TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II)
III. SINIESTRALIDAD (Directo)
1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ej., incluyendo los
gastos de sin. imputables
2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio
IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido).
1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio.
2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio.
B.
TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO (III-IV)
2.171.587,43
2.117.791,89
V.
GASTOS DE ADQUISICION (Directo)
3.667.737,19
3.626.134,31
VI. GASTOS DE ADMINISTRACION (Directo)
384.774,98
384.025,19
VII. OTROS GASTOS TECNICOS (Directo)
367.180,59
370.531,57
3.712.965,14
3.380.944,60
-12.960,44
58.210,37
VIII. GASTOS DE ADQUISICION, ADMINISTRACION Y OTROS GASTOS TECNICOS
(Cedido)
IX.
INGRESOS FINANCIEROS TECNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA
NATURALEZA
58
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
27.
ESTADO DE COBERTURA DE PROVISIONES TÉCNICAS.
Se reproducen seguidamente los modelos sobre los Estados de Provisiones Técnicas confeccionados a efectos de
la cumplimentación Estadístico-Contable.
Provisiones Técnicas Ramos no Vida a 31-12-2015.
SEGURO
DIRECTO 2015
PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS
REASEGURO
ACEPTADO
2015
TOTAL 2015
TOTAL 2014
6.003.484,83
29.579,27
6.033.064,10
5.941.029,03
- Provisión primas no consumidas s/las primas pendientes de cobro
528.313,04
0,00
528.313,04
538.185,09
- Comisiones pendientes de imputar a Resultados
206.323,88
0,00
206.323,88
209.628,79
- Prov. corresp. a primas devengadas y no emitidas netas de comisiones
0,00
0,00
0,00
0,00
PROVISIÓN DE RIESGOS EN CURSO
0,00
0,00
0,00
0,00
PROVISIÓN PARTICIPACION EN BENEFICIOS Y PARA EXTORNOS
0,00
0,00
0,00
0,00
4.894.989,12
21.444,58
4.916.433,70
5.305.731,48
292.727,17
0,00
292.727,17
252.464,88
87.542,71
0,00
87.542,71
62.806,25
349.126,06
30.718,74
379.844,80
373.630,26
PROVISIÓN DEL SEGURO DE DECESOS
0,00
0,00
0,00
0,00
PROVISIÓN DEL SEGURO DE ENFERMEDAD
0,00
0,00
0,00
0,00
10.893.232,97
81.742,59
10.974.975,56
11.187.848,02
PROVISIÓN DE PRESTACIONES:
- Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago
- Provisión de prestaciones pendientes de declaración
- Provisión de gastos internos de liquidación de los siniestros
PROVISIÓN DE ESTABILIZACIÓN
TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS NO VIDA
59
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
BIENES AFECTOS A COBERTURA DE PROVISIONES TECNICAS DE SEGUROS NO VIDA A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
2015
2014
VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA FIJA NEGOCIADOS EN
MERCADOS REGULADOS NACIONALES
6.911.527,62
6.299.409,82
VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA FIJA NEGOCIADOS EN
MERCADOS EXTRANJEROS
0,00
0,00
VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA VARIABLE NEGOCIADOS EN
MERCADOS REGULADOS NACIONALES
1.140.557,11
1.351.004,79
VALORES Y DERECHOS NEGOCIABLES DE RENTA VARIABLE NEGOCIADOS EN
MERCADOS REGUL. INTERNACIONALES
0,00
0,00
1.097.497,56
1.118.784,80
0,00
0,00
BIENES INMUEBLES
3.802.947,76
4.034.169,60
CREDITOS FRENTE A LOS REASEGURADORES POR SU PARTICIPACIÓN EN LA
PROVISIÓN PARA PRESTACIONES
4.172.281,07
4.383.819,40
6.288,34
5.142,52
7.161.296,39
6.032.798,44
0,00
0,00
24.292.395,85
23.225.129.37
ACCIONES DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS
PARTICIPACIONES EN INSTITUCIONES DE INVERS. COLECTIVA
EFECTIVO EN CAJA, BILLETES DE BANCO O MONEDA METALICA
DEPOSITOS EN ENTIDADES DE CREDITO
PAGARÉS
TOTAL BIENES AFECTOS
-
PROVISIONES A CUBRIR EN 2015:
10.974.975,56
-
BIENES AFECTOS EN 2015:
24.292.395,85
-
EXCEDENTE EN 2015:
13.317.420,29
A 31 de diciembre de 2014 el excedente resultante fue de 12.037.281,35 €.
60
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
28.
ESTADO DE MARGEN DE SOLVENCIA Y FONDO DE GARANTÍA.
CALCULO DEL MARGEN DE SOLVENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015.
1. CALCULO EN FUNCION DE PRIMAS.
Ejercicio 2013
SEGURO DIRECTO
ACEPTADO
CEDIDO
Prestaciones pagadas
7.695.048,38
10.881,80
4.500.662,69
Provisión Prest. Final
7.808.024,05
15.552,78
6.323.405,42
Provisión Prest. Inicial
6.442.575,18
20.789,13
4.630.426,19
SINIESTRALIDAD
9.060.497,25
5.645,45
6.193.641,92
Ejercicio 2014
SEGURO DIRECTO
ACEPTADO
CEDIDO
Prestaciones pagadas
8.673.695,88
1.101,51
5.858.896,59
Provisión Prest. Final
5.295.876,37
9.855,11
4.383.819,40
Provisión Prest. Inicial
7.808.024,05
15.552,78
6.323.405,42
SINIESTRALIDAD
6.161.548,20
-4.596,16
3.919.310,57
Ejercicio 2015
SEGURO DIRECTO
ACEPTADO
CEDIDO
Prestaciones pagadas
6.706.557,78
1.532,87
4.450.633,78
Provisión Prest. Final
4.894.989,12
21.444,58
4.172.281,07
Provisión Prest. Inicial
5.295.876,37
9.855,11
4.383.819,40
SINIESTRALIDAD
6.305.670,53
13.122,34
4.239.095,45
Coeficiente (A):
((9.060.497,25+5.645,45-6.193.641,92)+(6.161.548,20-4.596,16-3.919.310,57)+(6.305.670,53+13.122,344.239.095,45)) / ((9.060.497,25+5.645,45)+(6.161.548,20-4.596,16)+(6.305.670,53+13.122,34))=0,3338<0,5
61
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
Primas devengados......................................................................................
12.007.166,62€.
Primas aceptadas........................................................................................
41.430,25€.
TOTAL.......................................................................................................
12.048.596,87€.
CUANTIA MÍNIMA EN FUNCIÓN DE PRIMAS: 12.048.596,87x 0,18 x 0,5 = 1.084.373,72 €.
2.
CALCULO EN FUNCION DE SINIESTROS.
AÑO
SEGURO DIRECTO
REASEGURO ACEPTADO
RECOBROS
2015
6.706.557,78
1.532,87
541.532,87
2014
8.673.695,88
1.101,51
330.824,02
2013
7.695.048,38
10.881,80
413.286,49
TOTAL
23.075.302,04
13.516,18
1.285.643,38
PROVISIÓN PARA PRESTACIONES PENDIENTES:
AÑO
SEGURO DIRECTO
REASEGURO ACEPTADO
2015
4.894.989,12
21.444,58
2012
6.442.575,18
20.789,13
CUANTÍA MÍNIMA EN FUNCIÓN DE SINIESTROS:
(23.075.302,04+13.516,18+4.894.989,12+21.444,58-6.442.575,18-20.789,13-1.285.643,38) x
1/3 x 0,26 x 0,5 = 877.770,58
Coeficiente (B):
(4.894.989,12+21.444,58-4.172.281,07) / (5.295.876,37+9.855,11-4.383.819,40)=0,8072
En 2014 el margen mínimo de solvencia resultante fue de 1.070.265,17 €.
3. De los cálculos anteriores se deduce que EL MARGEN DE SOLVENCIA MINIMO ES: 1.084.373,72 €,
el máximo entre el cálculo en función de las primas y del cálculo del ejercicio anterior.
62
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
ESTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA:
CONCEPTO
2015
2014
4.510.000,00
4.510.000,00
10.575.698,50
10.225.335,00
720.556,84
320.363,50
AJUSTES POSITIVOS POR CAMBIO VALOR
1.328.578,98
1.211.781,01
PLUSVALÍAS
3.027.208,09
3.549.096,86
20.162.042,41
19.816.576,37
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y AMORTIZABLES
0,00
0,00
SALDO DEUDOR PERDIDAS Y GANANCIAS
0,00
0,00
-399.920,41
-426.969,36
0,00
0,00
19.762.122,00
19.389.607,01
1.084.373,72
1.070.265,17
18.677.748,28
18.319.341,84
FONDO MUTUAL
RESERVAS PATRIMONIALES
SALDO ACREEDOR DISPONIBLE P. Y G.
TOTAL PARTIDAS POSITIVAS
OTRAS MINUSVALIAS
TOTAL PARTIDAS NEGATIVAS
DIFERENCIA
CUANTIA MINIMA MARGEN SOLVENCIA
RESULTADO MARGEN DE SOLVENCIA
No existe minusvalía en el conjunto de valores negociables de Renta Fija a 31 de diciembre de 2015 y de 2014.
Las minusvalías corresponden al deterioro por tasación de inmuebles no afectos a cobertura de provisiones
técnicas, así como de renta variable cotizada.
Cabe destacar que Mutuavenir distribuye exclusivamente seguros No Vida.
FONDO DE GARANTIA.
A- 1/3 de la cuantía del Margen de Solvencia............................................................. 361.457,91 €.
B- Fondo Garantía mínimo ..................................................................................... 3.700.000,00 €.
C- Cantidad mayor entre A y B ................................................................................ 3.700.000,00 €.
CONSTITUCIÓN DEL FONDO DE GARANTÍA
Fondo mutual desembolsado ................................................................................... 4.510.000,00 €.
Otras reservas patrimoniales libres ........................................................................ 10.575.698,50 €.
Saldo acreedor de pérdidas y ganancias .................................................................... 720.556,84 €.
Ajustes positivos por cambio de valor ....................................................................... 1.328.578,98 €.
Plusvalías resultantes de infravaloración de activos .................................................... 3.027.208,08 €.
Minusvalías………………………………………………………………………………
-399.920,41 €.
D- Total constitución de fondo de garantía ............................................................. 19.762.121,99 €.
RESULTADO DEL FONDO DE GARANTÍA
SUPERÁVIT ...............................................................................................+16.062.121,99 €.
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CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
INFORME DE AUDITORIA
EJERCICIO 2015.
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CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
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