Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2013 y Notas Explicativas

ESTADOS FINANCIEROS
A 31 de Diciembre 2013
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
A 31 de Diciembre/ 2013
Cifras en Pesos
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Inversiones
Deudores
Inventarios
12.772.658.604
204.225.303.639
2-1,669,863.927
5.388.820.898
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
247.576.G-I7CG3
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Propiedad Plañía y Equipo
Depreciación Acumulada (Cr)
Provisión Para Protección De Propied
58.894,524,438
-27.053.875,779
-9S5.156.291
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
Otros Activos
Provisiones y Amortizaciones (cr)
Valorizaciones
30.055-192.368
6.572,471.137
-4.790,451,193
39,150.191 755
TOTAL OTROS ACTIVOS
40932.211 700
TOTAL ACTIVOS
319.364,351,136
J5 337 35í 67-1
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Transferencias Por Pagar
Acreodoies
Impuestos
Avances Y Anticipos Recibidos
Salarios Y Prestaciones Sociales
Ingresos Recibidos Per Anticipado
7 220.052 959
4GOB.G38.G60
3.6894(30.649
3,560.673,27a
2,814,029,948
2.376.405,770
TOTAL PASIVO CORRIENTE
2-1 263 2ÍÍ7 2:!>A
PASIVOS ESTIMADOS
Provisiones Diversas
7.058 635.442
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS
OTROS PASIVOS
Créditos Diferidos
7.05S.G35.-M2
1 002.226275
TOTAL OTROS PASIVOS
1.802.226.275
TOTAL PASIVOS
33,130,128,981
PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE
Capital Fiscal
Reservas
Resultados Del Eiercicio
Superávit Por V.ilonz.icion
Revalonzacion Del Patrirn (Aj'l)
Patrimonio Institucional Incorporado
234V.25,749,188
2,184.000.000
5,218.932.198
39.150.191.75G
4,796,660.527
456683.4S5
TOTAL PATRIMONIO
256234.222 155
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
319,364,351,136
LUIS ARMANPO LÓPEZ BENITEZ
Subgerenté Administrativo y Financiero
'
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
A 31 de Diciembre/ 2013
Cifras en Pesos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Cajo
Depósitos En Instituciones Fianaciera
Inversiones
Venta De Bienes
Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Y Contribuciones
Otros Deudores
Provisión Para Deudores (Cr)
Materias Primas
Envases Y Empaques
Materiales Para La Producion De Bienes
Productos En Proceso
Provisión Protección Inventario (Cr
870,200
12.771,788,404
204.225,303,639
16.490.064,993
4,093.918,791
4,470.736.476
-364.856,333
1,176.803.881
131.743.999
114.625.008
4,467,915,098
-2,267,088
247.576,647 068
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Bienes Muebles En Bodega
Propiedades, Planta Y Equipo No Explotado
Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Equipo Medico Y Científico
Muebles- Enseres Y Equipo De Oficm
Equipos De Comunicación Y Computad
Equipo Transporte. Tracción Y Elevac
Eq Cornedor-Concina-Despensa Y Hotel
Depreciación Acumulada (Cr)
Provisión Para Protección De Propied
5.545291,939
143.795,931
2.190,777
22,681.711,436
22,069.939,-122
8.726.904
951,830.152
6,967,692,546
521,555 662
1,789,669
-27,053.875,779
-985.155291
30 855,492 3S8
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado
Cargos Diferidos
Bienes Recibidos En Dación De Pago
Bienes De Arte Y Cultura
Intangibles
Amortización Acurnul Intangibles (Cr
Valorizaciones
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
158.359.686
1,028,892.344
58,384,832
73,416,323
5.253,417,952
-4,790,451,192
39.150,191,755
40.932.211,700
319,364,351,136
45,337,389.674
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
A 31 de Diciembre/ 2013
Cifras en Pesos
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7.220.052.959
•1,608,638.660
284,221.318
2,735,603,819
669,641.512
3.560,673,278
2.814,029,948
2.376.405,770
Transferencias Por Pagar
Acreedores
Retenciones En La Fuente E Impuesto De Timbre
Impuestos- Contnb Y Tasas Por Pagar
Impuestos Al Valor Agregado-Iva
Avances Y Anticipos Recibidos
Sálanos Y Prestaciones Sociales
Ingresos Recibidos Por Anticipado
24.269.267264
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVOS ESTIMADOS
Provisión Para Obligaciones Fiscales
Provisión Para Contingencias
6.967931.000
90.704/142
7.058,635.442
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS
OTROS PASIVOS
Créditos Diferidos
1,802.226.275
1.802,226.275
TOTAL OTROS PASIVOS
33,130,128,981
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE
Capital Fiscal
Reservas
Resultados Del Ejercicio
Superávit Por Valorización
Revalonzacion Del Patrim.(Aj - l)
Patrimonio Institucional Incorporado
234.425,749,188
2.184.000,000
5,218932,198
39,150.191.756
4,798,660,527
456.608.486
TOTAL PATRIMONIO
286,234,222,155
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
319,364,351,136
20,367.326 629
=NTAS DE ORDEN ACREEDORAS
cuo,
LUIS A RRCANDO
A N D O oPEZ BENITEZ
Subgercnte Administrativo y Financiero
ADRIANA HERREFfc BELTRAN
Gerente General
GJU _ ODRIGUEZ
.
rdit\ador'Grupo de Contabilidad
TP 51163-T
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
A 31 de Diciembre/ 2013
Cifras en Pesos
VARIACIÓN
Diciembre/ 2012
Diciembre/2013
ACTIVO CORRIENTE
12,438,322
Caja
10,537,042,768
Depósitos En Instituciones Fianaciera
218.894,773,118
Inversiones
13,372,159,807
Venta De Bienes
Avances Y Anticipos Entregados
786,723.658
3,575,777.072
Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Yi'Cc
Ce
4,283,136,398
Otros Deudores
-199,325,873
Provisión Para Deudores (Cr)
1,247,472,461
Materias Primas
26,385,973
Envases Y Empaques
80,262,672
Materiales Para La Producion De Bienes
2,557,464,890
Productos En Proceso
Provisión Protección Inventario (Cr
-2,267,088
0.00%
870,200
3.43% 12,771,788,404
71.31% 204,225.303,639
4.36%
16,490,064,993
0.26%
0
1.16%
4,093,918,791
1 .40%
4,470,736,476
-0.06%
-364,856,333
0.41%
1,176,803,881
0.01%
131,743,999
0.03%
114,625,008
0.83%
4,467,915,098
0.00%
-2,267,088
0.00%
-11,568,122
4.00%
2,234,745,636
63.95% -14,669,469.479
5.16%
3,117,905,186
0.00%
-786,723.658
1 .28%
518,141,719
1.40%
187,600,078
-0.11%
-165,530,460
0.37%
-70,668,580
0.04%
105,358,026
0 04%
34,362,336
1.40%
1,910,450,208
0.00%
0
ABSOLUTA
RELATIVA
ACTIVO
-93 00%
21.21%
-6 70%
23 32%
-100.00%
14.49%
4.38%
83.05%
-5.66%
399.30%
42.81%
74.70%
0.00%
TOTAL CORRIENTE
255,172,044,178
83.12% 247,576,647,068
77.52%
-7,595,397,110
-2.98%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Bienes Muebles En Bodega
Propiedades, Planta Y Equipo No Explotado
Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Equipo Medico Y Científico
Muebles- Enseres Y Equipo De Oficin
Equipos De Comunicación Y Computaci
Equipo Transporte, Tracción Y Eievac
Eq.Cornedor-Concina-Despensa Y Hotel
Depreciación Acumulada (Cr)
Provisión Para Protección De Propied
5,545,291,939
37,793,496
5,099,372
22.681,711,436
22.066,222,828
8,726,904
916,502,384
6.877,954,813
520,047,662
1,789.669
-25,224,891,623
-47,493,302
1,81%
5,545,291,939
0.01%
143,795,931
0.00%
2,190.777
7.39%
22,681,711,436
7.19% 22,069,939,422
0.00%
8,726,904
0.30%
951,830,152
2.24%
6,967.692,546
0.17%
521,555,662
0.00%
1,789,669
-8.22% -27,053,875,779
-0.02%
-985,156,291
1 .74%
0.05%
0.00%
7.10%
6.91 %
0.00%
0.30%
2.18%
0.16%
0.00%
-8.47%
-0.31 %
0
106,002,435
-2,908,595
0
3,716,594
0
35,327,768
89,737,733
1,508,000
0
-1,828,984,156
-937,662,989
0.00%
280.48%
-57.04%
0.00%
0.02%
0.00%
3 85%
1.30%
0 29%
0.00%
7.25%
1974.31%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
33,388,755,578
10.88%
30,855,492,368
9.66%
-2,533,263,210
-7.59%
OTROS ACTIVOS
Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado
Cargos Diferidos
Bienes Recibidos En Dación De Pago
Bienes De Arte Y Cultura
Intangibles
Amortización Acumul.Intangibles (Cr
Valorizaciones
322,815,760
1,053,284,925
58,384,832
66,112,323
5,063,186,081
-4,391,457,858
16,246,827,568
0 11 %
0.34%
0.02%
0.02%
1 .65%
-1.43%
5.29%
158,359.686
1,028,892,344
58,384,832
73,416.323
5,253,417,952
-4,790,451,192
39,150,191.755
0.05%
0.32%
0.02%
0.02%
1.64%
-1.50%
12.26%
-164,456.074
-24,392,581
0
7,304,000
190,231,871
-398,993,334
22.903.364,187
-50.94%
-2.32%
0.00%
1 1 .05%
3 76%
9 09%
14097%
TOTAL OTROS ACTIVOS
18,419,153,631
6.00%
40,932,211,700
12.82%
22,513,058,069
122.23%
1 00% 319,364,351,136
100%
12,384,397,749
4.03%
45,337,389,674
700%
-70,708,882,967
-19.11%
TOTAL ACTIVOS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
306,979,953,387
56,046,272.635
100
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
A 31 de Diciembre/2013
Cifras en Pesos
VARIACIÓN
Diciembre/ 2012
Diciembre/2013
ABSOLUTA
RELATIVA
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales
es
Transferencias Por Pagar
Acreedores
Retenciones En La Fuente E Impuesto De Tim
Impuestos- Contrib. Y Tasas Por Pagar
Impuestos Al Valor Agregado-Iva
Avances Y Anticipos Recibidos
Salarios Y Prestaciones Sociales
Ingresos Recibidos Por Anticipado
954,892
0
704,146,954
246,725,719
5,322,921,646
799,581,243
966,784,104
2,521,468,828
2,516,213.555
0.00%
0 00%
0.23%
0.08%
1.73%
0.26%
0.31%
0.82%
0.82%
0
7,220.052.959
4,608,638,660
284,221,318
2,735,603,819
669,641,512
3,560,673,278
2,814,029,948
2,376,405,770
TOTAL CORRIENTE
13,078,796,941
4.26%
PASIVOS ESTIMADOS
Provisión Para Obligaciones Fiscales
Provisión Para Contingencias
11.128,820,000
90,704,442
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS
0.00%
2.26%
0.09%
0.86%
0.21%
1.11%
0 88%
0.74%
-954,892
7.220.052,959
3.904,491,706
37,495,599
-2,587,317,827
-129,939.731
2.593,889.174
292.561.120
-139,807,785
-100.00%
1 00.00%
554.50%
15.20%
-4861%
-16.25%
268.30%
1 1 .60%
-5.56%
24,269,267,264
7.60%
11,190,470,323
85.56%
3.63%
0.03%
6,967.931,000
90,704,442
2.18%
0 03%
-4,160,889,000
0
-37.39%
0.00%
11,219,524,442
3.65%
7,058,635,442
2.21%
-4,160,889,000
-37.09%
OTROS PASIVOS
Créditos Diferidos
1,849,653.275
0.60%
1,802,226,275
0.56%
-47,427.000
-2.56%
TOTAL OTROS PASIVOS
1,849,653,275
0.60%
1,802,226,275
0.56%
-47,427,000
-2.56%
26,147,974,658
8.52%
33,130,128,981
10.37%
6,982,154,323
26.70%
44.72%
-91.23%
-92.80%
140.97%
0.00%
0.00%
TOTAL PASIVOS
1 .44%
PATRIMO NIO
CAPITAL CONTABLE
Capital Fiscal
Reservas
Resultados Del Ejercicio
Superávit Por Valorización
Revalorizacion Del Patrim.(Aj'l)
Patrimonio Institucional Incorporado
161,990,444.268
24,904,052,959
72,435,304,921
16,246,827.568
4,798,660,527
456,688,486
52.77% 234.425,749,188
8.11%
2,184,000,000
23.60%
5,218,932,198
5.29%
39,150,191.756
4,798,660,527
1.71%
0.16%
456,688,486
73.40% 72,435,304,920
0.68% -22,720,052,959
1.63% -67,216,372,723
12.26% 22.903,364,188
1.50%
0
0.14%
0
TOTAL PATRIMONIO
280,831,978,729
91.48% 286,234,222,155
89.63%
5,402,243,426
1.92%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
306,979,953,387
100%
319,364,351,136
100%
12,384,397,749
4.03%
17,277.621,175
100%
20,361,326,629
100%
3,083,705,454
17.85%
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
LUIS ARMANDO LÓPEZ BENITEZ
Subgersnte Administrativo y Financiero
ADRIANA HERRERA BELTRAN
Gerente General
333
GQ>ÍZALOJ?ARRA RODRÍGUEZ
orflinador Grupo de Contabilidad
T.P. 51163-T
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
A 31 de Diciembre/2013
Cifras en Pesos
Diciembre/2012
VARIACIÓN
ABSOLUTA
RELATIVA
Diciembre/2013
ACTIVO
NOTAS
ACTIVO CORRIENTE
Caja
12.438,322
10,537.042,768
Depósitos En Instituciones Fianaciera
218.894,773,118
Inversiones
13,372,159.807
Venta De Bienes
786723.658
Avances Y Anticipos Entregados
>n«
3,575,777.072
Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Y Contribución*
4,283,136,398
Otros Deudores
-199.325,873
Provisión Para Deudores (Cr)
1.247,472,461
Materias Primas
26.385,973
Envases Y Empaques
Materiales Para La Producion De Bienes
80,262,672
2,557,464.890
Productos En Proceso
-2,267.088
Provisión Protección Inventario (Cr
0.00%
3.43%
71.317o
4.36%
D 26%
1.16%
1 .40%
-0.06%
0.41%
0.01%
0 03%
0.83%
0.00%
870.200
12,771,788,404
204,225,303,639
16,490,064,993
0
4,093,918,791
4,470,736,476
-364,856,333
1,176,803,881
131,743,999
114,625,008
4,467,915,098
-2,267,088
0.00%
4.00%
63.95%
5.16%
0.00%
1 .28%
1 .40%
-0.11%
0.37%
0.04%
0.04%
1 .40%
0.00%
-11,568,122
2,234.745.636
-14,669,469,479
3,117,905,186
-786,723,658
518,141,719
187,600,078
-165,530.460
-70,668,580
105,358,026
34,362,336
1,910.450.208
0
-93.00%
21.21%
-6.70%
23.32%
-10000%
14.49%
4.38%
83.05%
-5.66%
399.30%
4281%
74.70%
0.00%
TOTAL CORRIENTE
255,172,044,178
83.12%
247,576,647,068 -
77.52%
-7,595,397,110
-2.98%
5.545,291,939
37,793,496
5,099,372
22,681,711,436
22,066.222,828
8,726,904
916,502,384
6,877.954,813
520,047,662
1,789,669
-25,224,891,623
-47,493.302
1.81%
0.00%
7.39%
7.19%
0.00%
0.30%
2 24%
0.17%
0 00%
-8.22%
-0.02%
5,545,291,939
143,795,931
2,190,777
22,681,711,436
22,069,939,422
8.726,904
951,830,152
6,967,692,546
521,555,662
1,789,669
-27,053,875,779
-985,156,291
1.74%
0.05%
0.00%
7.10%
6.91%
0.00%
0.30%
2.18%
0 16%
0.00%
-8.47%
-0.31%
0
106.002,435
-2 908.595
0
3,716,594
35,327,768
89,737,733
1,508,000
0
-1,828,984.156
-937,662,989
0.00%
280.48%
-57.04%
0.00%
0.02%
0.00%
3 85%
1.30%
0.29%
0.00%
7.25%
1974.31%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
33,388,755,578
10.88%
30,855,492,368
9.66%
-2,533,263,210
-7.59%
OTROS ACTIVOS
Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado
Cargos Diferidos
Bienes Recibidos En Dación De Pago
Bienes De Arte Y Cultura
intangibles
Amortización Acumul.Intangibles (Cr
Valorizaciones
322,815,760
1,053.284,925
58,384,832
66.112,323
5,063,186,081
-4.391,457,858
16,246,827,568
0.11%
0.34%
0.02%
0.02%
1.65%
-1.43%
5.29%
158,359,686
1,028,892,344
58,384,832
73,416,323
5.253,417,952
-4,790,451,192
39,150,191,755
0 05%
0.32%
0.02%
0.02%
1 .64%
-1.50%
12.26%
-164,456,074
-24,392,581
0
7,304.000
190.231.871
-398,993,334
22,903,364,187
-50.94%
-2.32%
0.00%
11.05%
3.76%
9.09%
140.97%
TOTAL OTROS ACTIVOS
18,419,153,631
6.00%
40,932,211,700
12.82%
22,513,058,069
122.23%
306,979,953,387
100.00%
319,364,351,136
100.00%
12,384,397,749
4.03%
56.046,272.635
100 00%
45,337.389.674
10000%
-10.708,882,961
-19.11%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Bienes Muebles En Bodega
Propiedades, Planta Y Equipo No Explotado
Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Equipo Medico Y Científico
Muebles- Enseres Y Equipo De Oficin
Equipos De Comunicación Y Computad
Equipo Transporte, Tracción Y Elevac
Eq Comedor-Concina-Despensa Y Hotel
Depreciación Acumulada (Cr)
Provisión Para Protección De Propied
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
001%
0
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
A 31 de Diciembre/2013
Cifras en Pesos
Diciembre/ 2012
VARIACIÓN
ABSOLUTA
RELATIVA
Diciembre/2013
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales
Transferencias Por Pagar
Acreedores
Relenciones En La Fuente E Impuesto De Timbre
Impuestos- Contrib. Y Tasas Por Pagar
Impuestos Al Valor Agregado-iva
Avances Y Anticipos Recibidos
Salarios Y Prestaciones Sociales
Ingresos Recibidos Por Anticipado
9
10
11
12
13
14
15
16
17
;
704,146,954
246.725.719
5.322.921,646
799.581,243
966,784,104
2,521,468,828
2,516,213,555
0.00%
0 00%
0.23%
0.08%
1 .73%
0.26%
0.31%
0.82%
0.82%
7.220.052,959
4.608.638.660
284,221,318
2,735,603,819
669,641,512
3.560.673.278
2.814.029.948
2,376.405,770
0.00%
2.26%
1 44%
0 09%
0.86%
0.21%
1.11%
0.88%
0 74%
-954.892
7,220,052,959
3.904,491,706
37,495,599
-2.587,317.827
-129,939.731
2,593.889,174
292,561,120
-139,807,785
-100.00%
100.00%
554.50%
15.20%
-48.61%
-16.25%
268.30%
11.60%
-5.56%
TOTAL CORRIENTE
13,078,796,941
4.26%
24,269,267,264
7.60%
11,190,470,323
85.56%
PASIVOS ESTIMADOS
Provisión Para Obligaciones Fiscales
Provisión Para Contingencias
11,128,820,000
90,704,442
3.63%
0.03%
6.967,931,000
90,704,442
2.18%
0.03%
-4,160,889,000
0
-37.39%
0.00%
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS
11,219,524,442
3.65%
7,058,635,442
2.21%
-4,160,889,000
-37.09%
OTROS PASIVOS
Créditos Diferidos
1.849.653,275
0.60%
1.802,226,275
0.56%
-17,427,000
-2.56%
TOTAL OTROS PASIVOS
1,849,653,275
0.60%
1,802,226,275
0.56%
-47,427,000
-2.56%
26,147,974,658
8.52%
33,130,128,981
10.37%
6,982,154,323
26.70%
CAPITAL CONTABLE
Capital Fiscal
Reservas
Resultados Del Ejercicio
Superávit Por Valorización
Revaloración Del Patnm (Aj'l)
Patrimonio Institucional Incorporado
161.990,444,268
24,904.052,959
72, 435, 304,921
16,246.827.568
4,798.660,527
456,688,486
52.77%
8.11%
23. 60%
5.29%
1 .56%
0.15%
234,425,749,188
2,184,000.000
5,218.932.198
39.150,191,756
4.798.660,527
456.688,486
73.40%
0.68%
1.63%
12.26%
1.50%
0.14%
72,435.304.920
-22,720.052,959
-67.216,372.723
22,903,364,188
44.72%
-91.23%
-92.80%
140.977,,
0 00%
0.007a
TOTAL PATRIMONIO
280,831,978,729
91.48%
286,234,222,155
89.63%
5,402,243,426
1.92%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
306,979,953,387
100.00%
319,364,351,136
100.00%
12,384,397,749
4.03%
20.361.326.629
100.00%
3,083,705.454
17.85%
TOTAL PASIVO
954.892
0
0
PATRIMONIO
18
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
0
0
'LÓPEZ BENITEZ
Subgefente Administrativo y Financiero
ADRIANA HERRERA BELTRAN
Gerente Gkneral
RODRÍGUEZ
fprupo de Contabilidad
T P 51163-T
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
A 31 de Diciembre/ 2013
Cifras en Pesos
NOTAS
1
19
1 INGRESOS OPERACIONALES
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
Venta de bienes
66,486,019,707
66,466,019,707
COSTO DE VENTAS
(49,926,918,844)
TOTAL UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
16,559,100,863
GASTOS OPERACIONALES
23
Gastos Adminislración
Sueldos Y Salarios
Contribuciones Imputadas
Contribuciones Efectivas
Aportes Sobre La Nomina
Generales
Impuestos- Contribuciones Y Tasas
5.737,545,634
15.526,160
797.368,637
75,522,100
2,238,512,757
1,053,896,672
Prov -Agotamiento- Depreciac Y Amortización
9,948,372,160
3,291.056,123
UTILIDAD OPERACIONAL
20
21
24
(13,239,428,283)
3,319,672,580
INGRESOS NO OPERAC10NALES
Financieros
Ajuste Por Diferencia En Cambio
Extraordinarios
Ajustes De Ejercicios Anteriores
Corrección Monetaria
17,275,570,322
24.500
613,696,339
58,716,557
20.831.280
GASTOS NO OPERACIONALES
Impuesto De Renta Y Complementarios
Comisiones
Financieros
Otros Gastos Ordinarios
Extraordinarios
Ajusto Ejercicios Anteriores
17,968,838,998
5,873.696.000
23.029,096
16,034,332.160
449,060,534
(6,310,538,410)
RESULTADO DEL EJERCÍ
(16,069,579,380)
5,218,932,198
Subgerente Administrativo y Financiero
GUEZ
po de Contabilidad
T.P. 51163 -T
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
ESTADO PATRIMONIAL DE SUPERÁVIT Y UTILIDADES ACUMULADAS
A 31 de Diciembre/2013
Cifras en Pesos
CUENTAS
CAPITAL FISCAL
Diciembre/ 201 2
AUMENTO
Diciembre/ 201 3
DISMINUCIÓN
161,990,444,268
72,435,304,920
RESERVAS
24,904,052,959
0
22,720,052,959
RESULTADO DEL EJERCICIO
72,435,304,921
0
67,216,372,723
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN
16,246,827,568
22,903,364,188
0
39,150,191,756
4,798,660,527
0
0
4,798,660,527
456,688,486
0
0
456,688,486
280,831,978,729
95,338,669,108
89,936,425,682
286,234,222,155
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO
TOTAL PATRIMONIO
ADRIANA HERRERA BELTRAN
Gerente General
^L-UtS-ARjrfÁNÓOÍOPEZ BENITEZ
Subgerente Administrativo y Financiero
0
234,425,749,188
2,184,000,000
5,218,932,198
GONZALO PARRA RODRÍGUEZ
ado¿ Grupo de Contabilidad
\JÍP. 51163-T
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
ÍNDICES FINANCIEROS
A 31 de Diciembre/2013
Cifras en Pesos
1. CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CTE
247,576,647,068
PASIVO CORRIENTE
24,269.267,264
223.307.379.304
2. PRUEBA ACIDA
ACTIVO CTE - INVENTARIOS
241.687,826.170
PASIVO CORRIENTE
24,269,267,264
ACTIVO CTE
247,570,647,068
PASIVO CTE
24,269,267,264
PASIVO TOTAL
33,130,128,981
ACTIVO TOTAL
319.364.351,136
PASIVO CTE.
24,269,267,264
PASIVO TOTAL
33,130,126,961
INGRESOS TOTALES
84,434,027,426
ACTIVO TOTAL
319,364,351,136
9.9586
3. RAZÓN DE CIRCULANTE
10.2012
4. ENDEUDAMIENTO TOTAL
1037%
5. ENDEUDAMIENTO CORTO P.
73 25%
6. ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL
O 2644 VECES
7. RENDIMIENTO SOBRE INGRESOS
UTILIDAD/PERDIDA
5,218.932,198
6.18%
INGRESOS
84.434,027,426
8. RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO
UTILIDAD
5,218,932.198
1 82%
PATRIMONIO
286.234,222,155
MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
BALANCE GENERAL
ÍNDICES FINANCIEROS COMPARADOS
A 31 de Diciembre/2013
Cifras en Pesos
1. CAPITAL DE TRABAJO
Diciembre/2012
Diciembre/2013
VARIACIÓN
ABSOLUTA
RELATIVA
ACTIVO CTE. - PASIVO GTE.
242.093,247,237
223,307.379,804
-10,785.867.433
-7.767)
(9.2529)
-48 16%
2. PRUEBA ACIDA
ACTIVO CTE - INVENTARIOS
192115
PASIVO CORRIENTE
3. RAZÓN DE CIRCULANTE
ACTIVO CTE
195104
102012
(9.3091)
PASIVO CTE
4. ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO TOTAL
1037':-,
ACTIVO TOTAL
5. ENDEUDAMIENTO CORTO P.
PASIVO CTE.
50.02%
73 25%
23 24%
041
0.26
-0.15
-35 82';;
57 23%
6.18%
-51 10%
-69.21%
-2397%
-92.93%
PASIVO TOTAL
6. ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL
INGRESOS TOTALES
ACTIVO TOTAL
7. RENDIMIENTO SOBRE INGRESOS
UTILIDAD/PERDIDA
INGRESOS
8, RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO
UTILIDAD
25.79%
PATRIMONIO
Imprenta Nacional de Colombia
[República de Colombia
1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2013
1.1 NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESARROLLA
Y COMETIDO ESTATAL.
La Imprenta Nacional de Colombia fue adscrita como División del Fondo Rotatorio del
Ministerio de Justicia, mediante el Decreto 820 de 1974, y por medio del Decreto 2160 del 30
de diciembre de 1992 entró a formar parte del Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario,
INPEC. Posteriormente, por medio de la Ley 109 del 11 de enero de 1994 se transforma en
Empresa Industrial y Comercial del Estado, del Orden Nacional, con personería jurídica,
patrimonio propio e independiente y autonomía administrativa, vinculada al Ministerio del
Interior; su razón social es "IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA" NIT 830.001.113-1, con
domicilio principal en la ciudad de Bogotá D. C. Su duración es por tiempo indefinido.
Mediante el artículo 12 del decreto 2469 del 29 noviembre de 2000 se estableció su
estructura interna.
Según lo dispuesto en el artículo 14 de la Ley 1150 de 2007, la actividad contractual de la
Imprenta Nacional de Colombia no se regirá por la Ley 80 de 1993, sino por las
disposiciones del derecho privado, en cumplimiento de los principios de la función
administrativa y gestión fiscal, señalados en los artículos 209 y 267 de la Constitución Política
y del acatamiento del Régimen de Inhabilidades e Incompatibilidades establecido en los
artículos 8° de la Ley 80 de 1993 y 18 de la Ley 1150 de 2007.
Con el artículo 269 de la ley 1450 del 16 de julio de 2011 "Plan Nacional de Desarrollo", se
modificó el artículo 2° de la Ley 109 de 1994, definiendo como objetivo sustancial de la
empresa la edición, impresión, divulgación y comercialización, como garante de la seguridad
jurídica de las normas, de documentos, publicaciones, impresos y demás necesidades de
comunicación gráfica, de todas las entidades nacionales que integran las ramas del poder
público en Colombia y de igual manera podrá prestar sus servicios a los particulares, o a las
entidades territoriales bajo las condiciones y características propias del mercado.
El artículo 223 del decreto Ley 019 de 2012, elimina el Diario Único de Contratación Pública
DUCP, a partir del primero de junio del 2012.
Que mediante Decreto 960 de 17 de mayo de 2013, se modifico la estructura de la Imprenta
Nacional de Colombia y se determino como objeto; la edición, diseño, impresión, divulgación,
comercialización y distribución de las normas, documentos, políticas públicas, impresos
Carrera 66 N°24-09 Bogotá. D. C.
PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037
e-mail: correspondencia@Ímprenta.gov.co
Internet: www.imprenta-gov.co
Imprenta Nacional de Colombia
[República de Colombia
Übürtüd y Oidcrt
publicaciones de las entidades nacionales que integran las ramas del poder público en
Colombia, en aras de garantizar la seguridad jurídica.
Asimismo, podrá editar, diseñar, imprimir, divulgar, comercializar y distribuir los documentos
y necesidades de comunicación gráfica de las entidades nacionales que integran las Ramas
del Poder Público.
Lo anterior no obsta para que de igual manera la Imprenta Nacional de Colombia pueda
prestar sus servicios a los particulares, o a las entidades territoriales bajo las condiciones y
características propias del mercado.
Teniendo en cuenta el impacto de esta reglamentación, el direccionamiento estratégico de la
empresa es el siguiente:
MISIÓN: "Ser garantes de la seguridad jurídica del Estado colombiano a través de la
divulgación de las normas, y satisfacer las necesidades de nuestros clientes, desarrollando
soluciones de comunicación gráfica con altos estándares de calidad."
VISIÓN: "Ser modelo empresarial en soluciones de comunicación gráfica orientada a la
investigación, desarrollo e innovación con prácticas ambientalmente sostenibles."
POLÍTICA DE CALIDAD: "Satisfacer los requisitos de nuestros clientes, ofreciendo
soluciones de comunicación gráfica, con calidad y oportunidad, mejorando continuamente la
eficacia, eficiencia y efectividad de los Sistemas de Gestión, con responsabilidad social,
generando beneficios para la empresa, el Estado y la ciudadanía".
PERSPECTIVAS Y OBJETIVOS:
Financiera: Lograr costos competitivos, incrementar los ingresos operacionales, mejorar la
utilización del activo.
Clientes: Lograr la satisfacción y confianza de los clientes siendo sus mejores aliados
estratégicos, incrementar ventas con clientes nuevos y actuales, reposicionamiento de la
marca.
Procesos: Gestionar las relaciones con el cliente para mejorar y construir confianza con
oportunidad y calidad, optimizar la operación de la empresa, innovar en productos y
servicios, fortalecer prácticas sostenibles que mejoren la imagen y el proceso productivo para
afrontar la nueva realidad empresarial.
Crecimiento interno: Fortalecer capital humano comprometido y motivado, fortalecer los
sistemas de información y tecnología, desarrollar plataforma digital, desarrollar un ambiente
laboral orientado a la participación, compromisos y autocontrol en función de los objetivo;
organizacionales.
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PROPUESTA DE VALOR:
Garantía de la seguridad jurídica
comunicación gráfica.
del Estado y oferta de soluciones integrales de
VALORES ÉTICOS:
La Imprenta Nacional de Colombia - Empresa Industrial y Comercial del Estado ha definido
como valores éticos que guiaran el pensamiento y la acción, los siguientes:
1.
Honestidad: Es el valor que mueve al ser humano a actuar con rectitud,
honradez y veracidad en todos y cada uno de los actos de la vida, a proceder de
acuerdo con reglas y valores aceptados por la sociedad como buenos principios.
2.
Responsabilidad: Es la capacidad de reconocer y aceptar las consecuencias
de las decisiones tomadas libremente. Es la obligación moral por cumplir con el
deber asignado aportando lo mejor de sí mismo.
3.
Respeto: Es el valor fundamental para la convivencia social. Respetar es
estimar y considerar los derechos propios y los de los demás, valorando las
cualidades de los otros y el medio que nos rodea.
4.
Compromiso: Es la creencia en las metas y valores de la organización
aceptándolas, teniendo voluntad de ejercer un esfuerzo considerable en
beneficio de la organización.
5.
Calidad: Atributo de excelencia que caracteriza los productos, servicios e
información generados por todos los funcionarios permanentemente en su labor
empresarial.
1.2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES: En el proceso de identificación, registro,
preparación y revelación de los estados financieros, la Imprenta Nacional está aplicando el
Régimen de Contabilidad Pública, Plan General de la Contabilidad Pública y el Manual de
Procedimientos, a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros
y preparación de los documentos soportes. La Imprenta Nacional utiliza los criterios y normas
de valuación de activos y pasivos, en particular, las relacionadas con la constitución de
provisiones, depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos que están
relacionados con el desarrollo del cometido estatal de la entidad. Se efectúa la provisión def
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cartera por el método individual, provisionando eí 100% del valor de la cartera con
vencimiento superior a 360 días. La Imprenta Nacional de Colombia a partir de 1998, registra
sus operaciones por el sistema de causación, es decir, reconoce los hechos económicos en el
período en el cual se realizan y teniendo en cuenta las políticas y procedimientos contables
establecidos por la Resolución No. 356 del 5 de septiembre de 2007, expedida por el
Contador General de la Nación, mediante la cual se adopta el Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública, y se define su ámbito de aplicación; mostrando así hechos
financieros, económicos y sociales reales a una fecha o período determinado.
Para ef reconocimiento de la ejecución presupuesta! se utilizó la base de caja en los ingresos
y el compromiso en los gastos.
Para el registro contable de todos los hechos económicos se están aplicando las normas y
procedimientos establecidos por la CGN; Los activos y pasivos se reconocen y valúan
aplicando los criterios y normas relacionadas con la constitución de provisiones,
depreciaciones, amortizaciones y agotamientos. En lo relacionado con los AJUSTES POR
INFLACIÓN y para dar aplicabilidad a la resolución No. 364 del 24 de diciembre de 2001,
emitida por la Contaduría General de la Nación, a partir del 1 de enero de 2002 no se efectuó
el cálculo de ajuste por inflación a ninguna partida del activo, del pasivo ni del patrimonio. El
valor de los ajustes por inflación calculados hasta el 31 de diciembre de 2000 fueron
reclasificados de las cuentas auxiliares asignadas para ajustes por inflación en las cuentas
auxiliares de los grupos a los cuales pertenecían como un mayor valor de éstas. Además se
viene realizando mensualmente el registro de amortización de los Créditos Diferidos y
Corrección Monetaria Diferida, generada por el ajuste por inflación aplicado a la cuenta
Construcciones en Curso hasta el año 2000.
INVERSIONES: Las inversiones están representadas en TES, se valoran a precios de
mercado y se registran en los Estados Financieros aplicando lo establecido por la Contaduría
General de la Nación en su Resolución No. 356 del 5 de septiembre de 2007. Actualmente
la entidad realiza el cálculo de la valorización del portafolio teniendo en cuenta las tasas de
mercado suministradas mensualmente por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público . Este
cálculo lo efectúa el Grupo de Tesorería
INVENTARIOS: Los inventarios son valorizados por el método de promedio ponderado,
utilizando un sistema de inventario permanente. Durante el año 2013 se efectuaron dos
tomas de inventario físico, el 28 de junio y el 28 de diciembre de 2013. Los saldos contables
están ajustados a los resultados físicos finales de este inventario.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: La Propiedad, Planta y Equipo se presenta por el valor
acumulado del costo de adquisición más su respectivo ajuste por inflación calculado hasta el
31 de diciembre de 2000. La depreciación respectiva se registra utilizando el método de líne
recta de acuerdo con el número de años de vida útil.
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GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, CARGOS DIFERIDOS E INTANGIBLES: Los
gastos pagados por anticipado se amortizan durante el período en que se causan los costos
o gastos; los seguros durante la vigencia de la póliza y los correspondientes al software en
un término estimado de tres años.
IMPUESTOS: La Imprenta Nacional de Colombia es una Empresa Industrial y Comercial del
Estado, del Orden Nacional, exenta del Impuesto de Renta por disposición de la ley 98 de
1993, articulo 21, la cual fue prorrogada por la Ley 1379 del 25 enero de 2010. La Imprenta
Nacional de Colombia desde el año 2000 declara y paga Impuesto de Renta sobre los
rendimientos de las inversiones financieras, la corrección monetaria e intereses generados en
ías cuentas de ahorro y en el valor neto de la valoración a precios de mercado del portafolio
de Inversiones. Lo anterior, por cuanto la División de Fiscalización Tributaria de la DIAN,
conceptúo que por no estar estos ingresos expresamente señalados como exentos de renta
en el Estatuto Tributario, se debe liquidar y pagar el impuesto de Renta sobre dichos
ingresos.
Mediante la Ley 1370 de 2009 y el artículo 10 de la Ley 1430 de 2010, que fue modificada
por el Decreto 4825 del 29 de diciembre de 2010 se creó el Impuesto al Patrimonio para los
años 2011. 2012, 2013 y 2014, liquidado sobre el patrimonio líquido poseído a! 1° de enero
del año 2011. En cumplimiento de estas disposiciones la Imprenta Nacional de Colombia
presentó la declaración del impuesto al Patrimonio el 10 de mayo de 2011. En el año
gravable del 2013 la Imprenta Nacional de Colombia pagó la suma de dos mil quinientos
sesenta y nueve millones doscientos cuarenta y dos mil pesos ($2.569.242.) correspondiente
a las cuotas cinco y seis de dicho impuesto.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 20 de la Ley 1607 de 2012 mediante el cual se creó
el Impuesto sobre la renta para la equidad CREE, la Imprenta Nacional de Colombia
por ser declarante de renta es sujeto pasivo de este impuesto, en el periodo
comprendido entre el mes de mayo y el mes agosto del 2013 se realizaron
retenciones por concepto de CREE a nuestros proveedores. A partir del primero de
septiembre del 2013 y en cumplimiento del decreto 1828 del 27 de agosto de 2013,
se efectuaron y cancelaron a la DIAN las autorretenciones del impuesto del CREE a
la tarifa del .60% sobre los ingresos generados en cada mes según lo establecido por
esta norma.
En cuanto a los Impuestos Municipales, la Imprenta Nacional es contribuyente del impuesto
de Industria y Comercio, avisos y tableros; del Impuesto Predial y del Impuesto de vehículos,
presentados y cancelados oportunamente en forma bimestral y anual, de acuerdo con las
fechas establecidas por la Dirección Distrital de Impuestos.
La Imprenta Nacional de Colombia es agente de retención permanente para efectos del
Impuesto de Industria y Comercio y por ende está exenta de la retención de ICA. Así mismo,f
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fue clasificada como Gran Contribuyente mediante la Resolución N° 12506 del 26 de
diciembre de 2002 y pertenece al régimen común del Impuesto a las Ventas.
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ÜbcitodvOrdcn
2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
2.1 BALANCE GENERAL
Para brindar una mejor información de las cifras consignadas en los Estados Contables a 31
de diciembre de 2013, principalmente en los conceptos del Activo, del Pasivo y del
Patrimonio, cuyos cambios en relación con el año anterior, merecen comentario aparte dada
su importancia, a continuación hacemos varias aclaraciones:
2.1.1 ACTIVO
A 31 de diciembre de 2013, la Imprenta Nacional de Colombia muestra activos por valor de
$319.155,76 millones, clasificados así:
2.1.1.1 ACTIVO CORRIENTE
Su valor asciende a $247.576.64 millones, siendo el rubro más representativo del total del
activo, equivalente al 77.52%. Bajo este concepto se registran los bienes y derechos de la
Imprenta Nacional de Colombia susceptibles de convertirse en efectivo en un lapso no
superior a un (1) año. Este grupo se compone de: Caja, Bancos, Inversiones, Cuentas por
Cobrar, Avances y Anticipos entregados, Otros Deudores e Inventarios. Se observó una
disminución del 2.98% con respecto al año anterior, situación que se explica a continuación
con las siguientes notas:
NOTA 01: DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Representa el valor de los Fondos disponibles en las cuentas corrientes y de ahorro en
moneda nacional, observándose un aumento del 21.21% comparado con el período anterior
en la cuenta 1110 Bancos y Corporaciones por valor de $ 2.234.74 millones, manteniéndose
e! nivel de recaudo en las cuentas corrientes en el mes de diciembre de 2013, a través del
sistema bancario.
NOTA 02: INVERSIONES
Representa el monto de las inversiones en moneda nacional que a 31 de diciembre de 2013
tenía la entidad en títulos valores TES. Se realiza valorización de las inversiones a precios de
mercado mensualmente. El valor a 31 de diciembre de 2013 en la cuenta 120101 "Títulos de
Tesorería TES" es de $204.225.3 millones, equivalente al 82.57% del total del activo
corriente y un 63.96% del total del activo. Con una disminución del 6.70% con respecto al
año 2012 mostrando sostenibilidad del portafolio.
A continuación se relacionan los títulos vigentes a 31 de diciembre de 2013:
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RELACIÓN DE TÍTULOS VALORES T E S
VIGENTES A DICIEMBRE 31 DE 2013
No de
Emisión
Clase
Emisor
Valor
Nominal
Tasa
Nom
Valor Girado
Valoración
52994
TES
NACIÓN - M!N HACIENDA
3,633,700,000
9.25
3.999,976,960
3,917,491,970
51926
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
11,756,500,000
13.50
14,999,883,220
12.974,826,095
51929
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
2.094.800.000
8.00
1,999.947,456
2.245,730,340
51929
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
6,187,000,000
8.00
5,499,933,650
6.632.773.350
53531
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
9,368,300,000
7.25
9,909,910,786
10,221.564.764
53531
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
4,820,700,000
725
4.999.933,626
5,259.769,356
53531
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
11.103,400,000
7.25
11,999,960,902
12,114,697,672
53531
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
3,657,200,000
7.25
3,999,957,381
3,990.297,776
53531
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
1.828,600,000
7.25
1,999,978,690
1,995,148,888
51934
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
3.026,900.000
11.25
3,199,978,142
3,721,361,667
51934
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
1.003.300.000
11.25
1,022.573,393
1.233,487,119
51934
TES
NAC ION -MIN HACIENDA
4,875,600,000
11.25
5,299.972,224
5.994,208,908
51934
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
2,704.300,000
11.25
2,999.988,162
3,324,747,549
51934
5.581,120,428
TES
NACIÓN - MÍN HACIENDA
4,539,600,000
11.25
5,499,906,984
51934
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
4,070,500,000
11.25
4,999,917.265
5.004,394,815
548 10
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
4,202.100,000
7.00
4.354,888,356
4.444,351,065
54816
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
4.202,100,000
7.00
4,354,888,356
4,444,351.065
54816
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
4,202,100,000
7.00
4,354,888,356
4.444.351.065
53059
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
16,196,100,000
10.00
18,999,968,832
20.734,247.220
53059
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
4.112,100.000
10.00
4,799,889,846
5,264,310.420
53059
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
13,021,200,000
10.00
14,799.895,920
16.609,740.240
53059
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
2.070,300,000
10.00
3,299.983,443
3,418.518,060
53059
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
5.972,500.000
10.00
6,999.949.175
7,645,994,500
53059
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
4,155,400.000
1000
4,999,901,942
5,319,743,080
53059
10.00
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
16,322.100.000
19.999,958.793
20,895.552,420
5-1542
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
7,520,800,000
7.50
7,499,967.384
7.711,602.69G
54542
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
6.007,800.000
7.50
5,999,989,860
6.160,217,886
54542
TES
NACIÓN -MIN HACIENDA
4,888,800,000
7.50
4,999,922,424
5.012,828,856
54542
TES
NACIÓN - MIN HACIENDA
7.G53.700.000
7.50
7,999.953.388
7,847,874,369
195,985,864,916
204,225,303,639
175,797.500,000
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Imprenta Nacional de Colombia
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libertad y Qiden
NOTA 03: DEUDORES VENTA DE BIENES
Esta cuenta representa el valor de los derechos a favor de la Imprenta Nacional de Colombia
por concepto de la venta de bienes. El saldo a diciembre 31 de 2013 de $16.490.06
millones, comparado con el mismo periodo del año anterior refleja un aumento de $ 3.117.90
Millones, equivalente al 23.32% Este valor corresponde a un mayor valor facturado por
concepto de bienes comercializados como se refleja en la cuenta 140606 cuyo saldo a
diciembre del año 2012 fue de $ 2.876.48 millones y el saldo en diciembre del año 2013 fue
por $5.954.56.
Es de aclarar que la mayoría de los clientes de la Imprenta Nacional son de carácter
especial, ya que según lo dispuesto en la Ley 109 del 11 de enero de 1994, en su artículo 5,
están obligadas a contratar con la Imprenta Nacional de Colombia, los Ministerios,
Departamentos Administrativos, Superintendencias, Unidades administrativas Especiales,
Establecimientos Públicos del Orden Nacional y Organismos de las Ramas Legislativas y
Judicial, lo que implica que cada acreencia debe tener un respaldo presupuesta! por ser
entidades del Estado. No obstante, esta registrado en la cuenta contable 148011 una
provisión de $262.50 millones, que representa el 100% del valor de las cuentas por cobrar
superiores a 360 días de vencimiento, utilizando el método de provisión individual.
A continuación se relaciona la cartera por vencimientos así:
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
CUADRO DE VENCIMIENTO DE CARTERA
PROVISIÓN DE CARTERA MÉTODO INDIVIDUAL
PROVISIÓN DEL 1"% SOBRE SALDO MAYOR DE 360 DÍAS
A DICIEMBRE 31 DE 2013
CONCEPTO PERIODO
1 A 30 DÍAS
OTROS SERV.
RETAL Y OTROS
20,991,334.00
PUBLICACIONES
OBRA EDITORIAL
TOTAL CARTERA
330,161,752.00
15,304,396,729.84
15,655,549,815.84
241,890,557.32
288,736,755.66
EN DIARIO
OFICIAL
DIARIO OFICIAL
31 A 60 DÍAS
0.34
46,845,198.00
61 A 90 DÍAS
0.00
4,921,700.00
79,378,215.57
84,299,915.57
91 A 120 DÍAS
2.00
2,030,900.00
104,050,258.01
105,081,160.01
121 A 180 DÍAS
0.00
8,990,600.00
23,368,167.00
32,358,767.00
181 A 360 DÍAS
0.00
689,800.00
51,619,768.47
52,309,568.47
MAS DE 360 DÍAS
TOTALES
O.OO
20,991,336.34
PROVISIÓN INDIVIDUAL
OBRA EDITORIAL
9,819,300.00
252,678,437.12
262,497,737.12
9,819,300.00
252,678,437.12
403,460,250.00
16,057,382,133.33
16,481,833,719.67
9,819,300.00
252,678,437.12
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NOTA 04: ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS
La cuenta 1422 presenta un saldo a 31 de diciembre de 2013 de $ 4.093.92 millones,
mostrando un incremento del 14.49% con respecto al año anterior, como resultado de un
mayor valor por concepto de anticipo de renta para el año 2013. Este rubro está
conformada de la siguiente manera: En la subcuenta 142201 se registra el valor
correspondiente al anticipo del Impuesto de Renta del año 2013 por $3.808.24 millones,
subcuenta 142210 saldo a favor en el Impuesto a las Ventas por $16.29 millones, quedando
pendiente por cruzar la declaración del último bimestre del 2013 y la subcuenta 142212
retención para el impuesto sobre la renta para la equidad CREE, por valor de $ 268.87
millones
NOTA 05: OTROS DEUDORES
En esta cuenta se registran las sumas entregadas por concepto de préstamos otorgados a los
funcionarios de la entidad para la compra, construcción o mejora de vivienda, liberación de
gravámenes hipotecarios, préstamos de solidaridad, préstamos educativos y saldos por
cobrar a las EPS. A diciembre 31 de 2013 arroja un saldo de $4.470.74 millones, con un
incremento de $ 187.60 millones equivalente al 4.38% con respecto al año anterior. Siendo
la más representativa la cuenta 147073 Préstamos concedidos por concepto de crédito de
vivienda con un saldo por $ 4.109.72 millones que se genera en el recaudo y reasignación de
créditos nuevos durante el año 2013.
NOTA 06: INVENTARIOS
En este rubro se registran las cuentas que representan el valor de los bienes adquiridos a
cualquier título, para ser utilizados en procesos de elaboración, transformación, explotación,
construcción, producción y venta en desarrollo del objeto social. Dentro de esta cuenta se
contempla: los Inventarios de Productos en Proceso, Materias Primas, Materiales para la
Producción, Envases y Empaques. El saldo al 31 de diciembre de 2013 es de $ 5.888,82
millones que comparado con el período anterior presenta un aumento del 50.64% originado
en un mayor saldo en la cuenta contable 152007 Productos en Proceso, Impresos y
Publicaciones por valor de $ 1.910.45 millones equivalente al 74.70%, siendo su saldo fina
de $ 4.467.91. como se muestra a continuación:
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LJbeilGdyQrden
VARI/ CIÚN
DIC.31/12
INVENTARIOS
Oic. 31/13
ABSOLUTA
RELATIVA
1,247.47
1,176.80
-70.67
•5,67%
Envases y Empaque
26.38
131.74
105.36
399.39%
Materiales para la Producción
80.26
114.63
34.37
42.32%
2,557.46
4,467.91
1,910.45
74.70%
Materias Primas
Productos en Proceso
Provisión Protección de Inventarios
TOTALES
-2.27
-2.27
3,909.30
5,888.81
0.00
1,979.51
0.00%
50.64%
2.1.1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
NOTA 07: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
En este grupo se contabilizan los Activos Fijos de propiedad de la Imprenta Nacional
utilizados en la producción y desarrollo de su objeto social, como son: Terrenos,
Edificaciones, Equipos y Materiales en Depósito, Maquinaria y Equipo, Muebles, Enseres y
Equipo de Oficina, Equipo de Comunicación y Computación, Equipo de Transporte, Equipo de
Comedor y Cocina. Estos bienes están contabilizados al costo histórico, más las adiciones y
mejoras que aumentaron la cantidad y calidad de producción o vida útil del activo.
El grupo de Propiedad Planta y Equipo se deprecia por el método de línea recta, teniendo en
cuenta su vida útil, según lo normado por las circulares externas 11 y 16 de 1996, emanadas
de la Contaduría General de la Nación.
La Propiedad Planta y Equipo, presenta un valor de $30.855.49 millones, equivalentes al
9,67% del total del activo. Comparado con el año anterior refleja una disminución neta de
$2.533.26 millones, como resultado de la aplicación del registro en la cuenta 1685
Depreciación Acumulada presentando un aumento por valor de $ 1.828.98 millones de pesos
es decir un 7.25% frente al año anterior, siendo la subcuenta 168504 Depreciación
Maquinaria y Equipo la de mayor incidencia con un aumento en saldo de $811.61 millones, y
además un aumento en el saldo de la cuenta 1695 Provisión para protección de Propiedad
Planta y Equipo por valor de $ 937.66 millones es decir el 1.974.31% comprado con el año
anterior como resultado del registro del la desvalorización de los activos según informe del
Avaluó de los bienes, muebles e inmuebles de la entidad, presentando el mayor valor
registrado en la subcuenta 169511 Equipo de Comunicación y Computó por valor de $880.4(
millones.
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2.1.1.3
OTROS ACTIVOS
NOTA 08: OTROS ACTIVOS
Presenta a diciembre 31 de 2013 un saldo de $40.957.12 millones, equivalente al 12.83% del
total de los activos. Conforman este grupo los registros efectuados en las cuentas: Bienes y
Servicios Pagados por Anticipado (Pólizas de seguros), Cargos Diferidos (Materiales y
suministros como útiles de escritorio y papelería, cargos por corrección monetaria diferida),
Bienes Entregados a Terceros, Bienes Recibidos en Dación de Pago, Bienes de Arte y
Cultura, Intangibles (Licencias, manuales y software) y Valorizaciones. Comparado con el año
anterior refleja un aumento neto de $ 22.537.97 millones, equivalente al 55.03%, originado
especialmente en: El registro del informe del avalúo de los bienes, muebles e inmuebles de la
entidad por valor de $ 22.903.36 millones en la cuenta 1999 Valoraciones, siendo la cuenta
con mayor variación la subcuenta contable 199952 Valoración Terrenos con un registro por
valor de $15.864.88 millones., generando un saldo final por $27.283,61 millones
2.1.2 PASIVO
A 31 de Diciembre del 2013 este grupo refleja un saldo de $33.130.12 millones,
presentando un aumento con relación al año anterior de $ 6.982.15 millones es decir el
26.70%. El Pasivo se compone de los siguientes grupos:
2.1.2.1
PASIVO CORRIENTE
Registra las obligaciones que posee la Imprenta Nacional con exigibiiidad menor a un año,
siendo el grupo más representativo del Pasivo con un valor de $24.269.26 millones, con una
participación del 73.25% con relación al total del pasivo. En él se registran proveedores,
contratistas, acreedores, avances y anticipos recibidos, salarios y prestaciones sociales por
pagar e Ingresos recibidos por anticipado. Además de impuestos, contribuciones y tasas por
pagar, retención del impuesto de industria y comercio. Con relación al año anterior se
observa un incremento de $11.190.47 millones, equivalente al 85.56%.
A continuación se explican las cuentas de mayor incidencia en el pasivo corriente:
NOTA 09: TRANSFERENCIAS POR PAGAR
En esta cuenta 240315 Transferencias por pagar se registró el valor de $ 22.720.5 millones
determinado por el CONPES, como recurso destinado para el manejo del SECOP por parte de
la Agencia Compra Eficiente, correspondiente al diez por ciento de los recaudos DUCP
efectuados por la Imprenta Nacional de los años 2009 al 2012. Del cual en la vigencia 201!
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se giraron $ 15.500.milllones de pesos quedando un saldo de $ 7.220.05 millones para ser
girados en el año 2014.
NOTA 10: ACREEDORES
Corresponde a todas aquellas cuentas por pagar de obligaciones adquiridas en cumplimiento
de la función administrativa, por concepto de descuentos de nómina, servicios, cuotas de
fiscalización, contribuciones al sector público, saldo a favor de beneficiarios, excedentes
financieros, etc. A 31 de diciembre de 2013 presenta un saldo por $ 4.608.64 millones que
con relación al año anterior presenta un aumento de $3.904.49 millones, es decir el
554.49%, debido a que en el año 2013: en la cuenta 242513 -Saldo a Favor de Beneficiarios
quedó un saldo por $ 3.526.70 millones correspondiente a Bienes y servicios adquiridos por
la Imprenta en el desarrollo de su objeto social, que con corte al 31 de diciembre de 2013,
fueron recibidos pero el proveedor no nos expidió la factura antes del 31 de diciembre de
2013 para su trámite de pago.
NOTA 11: IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
A 31 de diciembre de 2013 su saldo es de $ 2.735.60 millones, que comparado con e! año
anterior presenta una diminución de $ 2.587.31 millones equivalente al 48.61%, que
corresponde al pago de la quinta y sexta cuota del Impuesto al patrimonio causado en el
2011 con base en los Decretos número 1430 y número 4825 del 29 diciembre de 2010
registrado en la cuenta 244022 por valor de $ 10.276.97 millones, saldo a diciembre 31 de
2013 de $ 2.569,24. Millones
NOTA 12: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
Esta cuenta 2445 Impuesto al valor Agregado IVA refleja el saldo del impuesto a las ventas
por pagar, producto del IVA facturado a los clientes menos el valor del IVA descontado por la
adquisición de bienes y servicios gravados en el último bimestre del año 2013. A diciembre
31 de 2013 presenta un saldo por pagar de 669.64 millones, que comparado con el año
anterior refleja una disminución de 129,94 millones, equivalente al 16.25% por ciento,
resultado de una menor facturación gravada en el último bimestre.
NOTA 13: AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
Esta cuenta presenta a diciembre 31 de 2013 un valor de $3.560.67 millones, equivalente al
15% del total del pasivo corriente, presentando un aumento frente al saldo del mismo
periodo del año anterior de $2.593.89 millones equivalente al 268.30% La composición de
este saldo se presenta en las cuentas: 245001 Anticipo Sobre Venta de Bienes y Servicioscorresponde al registro del pago anticipado por la venta de residuos y retal generado en el
proceso productivo por valor de $ 5.46 millones; y 245003 Anticipo Sobre Convenios
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Acuerdos por valor de $3.555.21 millones, conformado por los saldos de anticipos recibidos
principalmente de las siguientes entidades: Ministerio de Educación por $ 1.061.41 millones,
Instituto Colombiano de Antropología e Historia $ 33.95 millones, La Agencia Nacional para la
Superación de la Pobreza Extrema por $ 2.349.62 millones, Escuela Superior de
Administración Pública ESAP por $ 73.41 millones y el Centro de Memoria Histórica por $
26.79 millones.
NOTA 14: SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES.
El saldo de esta cuenta revela el valor de las obligaciones por pagar a los empleados como
resultado de la relación laboral existente y las originadas como consecuencia de derechos
adquiridos de conformidad con las disposiciones legales y la Convención Colectiva de Trabajo
vigente. Su saldo a 31 de diciembre de 2013 es de $ 2.376.40.millones. Estas obligaciones
corresponden principalmente a derechos ya adquiridos y causados tales como: primas
extralegales, vacaciones, prima de vacaciones, bonificaciones especiales y prima de servicios.
Con relación al año anterior presenta un aumento del 11.60% es decir de $292.56 millones,
Siendo la cuenta más representativa la 250515 Otras Primas prima de Recompensa .la cual
con corte al 31 de diciembre de 2012 presentó un saldo por pagar de $ 1.716.68 millones y
que al 31 de diciembre de 2013 esta misma cuenta, arroja un saldo de $ 1.823.95 millones
presentando un incremento por $ 107.27 millones.
NOTA
15: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
La cuenta 2910 Ingresos Recibidos por Anticipado presenta un valor a diciembre 31 de 2013
de $ 2.376.41 millones, este saldo corresponde a los recaudos recibidos por derechos de
publicación de contratos que realizaron terceros (Contratistas) con entidades del Estado y
que a 31 de diciembre de 2013 la Imprenta Nacional de Colombia no había recibido la
información a través de (os extractos únicos de publicación EUP, que deben ser diligenciados
y remitidos a la empresa para su publicación por parte de las entidades contratantes
(entidades del Estado). La subcuenta 291007 Ingresos Recibidos por Anticipado Ventas
presenta un valor a diciembre 31 de 2013 de $ 2.369,84 millones, que comparado con el
periodo anterior refleja una disminución de $ 139.81 millones equivalente al 5.56%,
correspondiente a las devoluciones tramitadas por corresponder a pagos por derechos de
publicación de contratos legalizados después del 31 de mayo del año 2012 en aplicación de
lo establecido en el Decreto Ley 19 de 2012 y el Decreto 53 del 13 enero de 2012 artículo 3°
Departamento Nacional de Planeación, a partir del 1 de junio de 2012 los contratos estatales
no requieren publicación en el Diario único de contratación Pública.
Es de aclara que el cierre definitivo del proceso DUCP se hará durante el año 2014./
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2.1.2.2
PASIVOS ESTIMADOS
NOTA 16: PASIVOS ESTIMADOS
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de valores estimados por el
ente público para cubrir obligaciones fiscales, costos, gastos futuros y acreencias laborales
no determinadas. Este rubro presenta un saldo de $ 7.058.63 millones a 31 de diciembre del
año 2013 observándose una disminución incremento con respecto al año anterior, por
$4.160.89 millones, equivalente al 37.39%, situación que se origina, principalmente, por la
cuenta 270501 Impuesto sobre la renta y complementario con un saldo de $ 5.873.70
millones, en razón a que para diciembre 31 de 2013 la provisión de renta se calculó sobre los
rendimientos realmente recibidos.
2.1.2.3
OTROS PASIVOS
Está conformado por la cuenta Créditos Diferidos, que a diciembre 31 de 2013 presenta un
valor de $1.802.22 millones.
NOTA 17: CRÉDITOS DIFERIDOS
La cuenta 291501 registra el valor de la Corrección Monetaria Diferida generada en el ajuste
por inflación de las Construcciones en Curso calculado en el momento en que existía saldo en
esta cuenta. Está representado por un valor de $1.802.225 millones, mostrando una
disminución con relación al año anterior por $ 47,42 millones, equivalente al 2.56%,
correspondiente a la amortización calculada teniendo como parámetro la misma vida útil del
activo Edificaciones.
2.1.3 PATRIMONIO
NOTA
18: PATRIMONIO
Este grupo representa los recursos aportados, las reservas, las utilidades de ejercicios
anteriores sin distribuir, la revalorización del patrimonio y la utilidad del ejercicio del presente
periodo. Su valor a 31 de diciembre del 2013 es de $ 286.025.62 millones, significando que
la entidad es propietaria del 89.62% de sus bienes y derechos. Con relación al año anterior,
presentó un aumento de $ 5.402.24 millones, es decir, un 1.92%.
La mayor variación del patrimonio se presenta en la cuenta 320801 Capital Fiscal subcuenta
Utilidades o Excedentes Acumulados, y fue generada por el traslado a esta subcuenta de
$72.435.30 millones correspondiente a la parte de la utilidad del ejercicio del año 2012
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Libertad y Oiden
De otra parte se presenta una disminución en la cuenta 321503 Reservas Ocasionales por
valor de $ 22.720.05 millones correspondiente al valor definido por el CONPES como
recursos destinados al SECOP correspondientes al 10% de los recaudos DUCP acumulados al
año 2013. Valor que se traslado constituyendo un pasivo real en la cuenta 240315 Transferencias por Pagar-,
De igual manera se presenta una disminución en la cuenta 323001 Utilidad o Excedentes del
Ejercicio por valor de $ 67.424.97 millones con respecto al año 2012, reflejando un saldo de
$5.218,93 para el año 2013, que se explica por los menores ingresos dejados de percibir
como efecto del Decreto 019 del 2012 (Eliminación del DUCP) que a diciembre del 2012
ascendían a la suma de $ 40.127.62 millones y los menores ingresos no operacionales por la
pérdida en la valoración del portafolio de inversiones por $ 16.504.51 millones.
2.2
ESTADO DE RESULTADOS
2.2.1
DE LOS INGRESOS
NOTA 19: INGRESOS OPERACIONALES
A 31 de diciembre de 2013 la Imprenta Nacional de Colombia obtuvo ingresos en ventas
operacionales por valor de $ 66.486.01 millones, que al compararlos con el año anterior,
refleja una disminución de $ 25.483.91 millones equivalente al 27.71%, es de anotar que en
el año 2012 los ingresos operacionales incluyeron recaudos por concepto de DUCO por valor
de $ 40.127.62 millones, que si lo restamos del valor total de ingreso año 2012, el valor a
comprar será de $ $51.842.31 millones, y de esta manera no presenta un incremento en los
ingreso operacionaies en el año 2013 de $14.643.71 millones. De igual manera el costo de
ventas creció el 53.51% frente al costo del año anterior es decir $ 17.403.48 millones
presentando un saldo al 31 de diciembre de 2013 de $ 49.926.92 millones generados en la
ejecución del desarrollo de su objeto social.
INGRESOS NO OPERACIONALES
NOTA
20: INGRESOS FINANCIEROS
El valor a diciembre 31 de 2013 de la cuenta Ingresos Financieros es de $ 17.275.57
millones, conformados por Intereses, Rendimientos por Reajustes Monetarios, Utilidad por
Valoración de la Inversiones de Administración de Liquidez en Títulos de Deuda, siendo éste
último rubro el más significativo con un valor de $16.657.32 millones. Comparado con el
periodo anterior, estos ingresos presentan una disminución del 48%, equivalente a
$16.504.51 millones, presentándose por el incremento de las tasas de mercado generando
valoración negativa del portafolio de inversiones de la entidad.
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NOTA
21: INGRESOS EXTRAORDINARIOS
El valor total de los ingresos extraordinarios es de $613.69 millones, que comparado con el
año anterior aumentó en un 22.83%, equivalente a $114.07 millones. Principalmente por el
aumento del saldo en la cuenta 481008 Recuperaciones por $196.98 millones, por concepto
de reintegro de fletes, portes y correos por envió de las suscripciones Diario Oficial y Obra
Editorial.
NOTA
22: INGRESOS POR AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
En esta cuenta se registran todos los ajustes generados en los procesos de revisión y
depuración de las cuentas de Balance de años anteriores que originan un menor o mayor
valor de ingresos. El saldo a diciembre 31 de 2013 es de $ 58.71 millones, que comparado
con el año anterior presenta una disminución de $213.88 millones, esta variación
corresponde al proceso de depuración de partidas conciliatorias del diario único de
contratación pública DUCP.
2.2.2 GASTOS
NOTA
23: GASTOS OPERACIONALES
A 31 de diciembre del 2013 la Imprenta Nacional incurrió en gastos operacionales por un
valor de $ 9.921.12 millones, que comparado con el año anterior presenta un incremento
de $3.318.30 millones de pesos, equivalente al 33.45%, incremento que se presenta debido
al valor registrado en la cuenta 531303 Provisión para Obligaciones Fiscales Impuesto de
sobre la Renta para la equidad CRRE año 2013 por valor de $1.094.24 millones, además del
registro en la cuenta 5307 Provisión para Protección de Propiedad Planta y Equipos por valor
de $ 968.96 millones, más una variación positiva en la cuenta 5101 Sueldos y Salarios por
valor de $836.34 millones.
NOTA
24: GASTOS NO OPERACIONALES
Este rubro a 31 de diciembre de 2013 presenta un sado de $16.069.58 millones, siendo la
cuentas más representativas la 580568 Pérdida por Valoración de las Inversiones de
Administración en Liquidez de Deuda con un saldo de $ 16.034.32 millones, originado por
el incremento de las tasas de mercado generando valoración negativa del portafolio de
inversiones de la entidad, mas el valor de la provisión para el Impuesto de Renta y
Complementarios para el año 2013 por valor de $5.873.70 millones registrado en al cuenta
531301. Este rubro se ve compensado con el saldo negativo de la cuenta 5815 Ajuste a
Ejercicios Anteriores por valor de 6.310.53 millones originada principalmente en la subcuenta
581588 Gastos de Administración, debido a la reversión del mayor valor de la provisión del
Impuesto de Renta del año 2012 por valor de $ 5.836.40 millones. C*
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2.2.3
RESULTADOS DEL EJERCICIO
El resultado del ejercicio al 31 de diciembre de 2013 fue positivo y asciende a la suma de
$5.218.93 millones; al compararlo con el resultado del año anterior, presenta un decremento
del 92.80%, es decir la suma de $67.216.37 millones, situación que se explica por los
menores ingresos dejados de percibir como efecto del cumplimiento de lo establecido en el
Decreto 019 del 2012 (Eliminación del DUCP) que a diciembre del 2012 ascendían a la suma
de $ 40.127.62 millones y los menores ingresos no operacionales por la pérdida en la
valoración del portafolio de inversiones por $ 16.504.51 millones.
CUENTAS DE ORDEN: De acuerdo con la Carta Circular 078 del 19 de diciembre de 2007
expedida por la Contaduría General de la Nación, procedemos a cuantificar las demandas o
procesos litigiosos en contra y a favor de la entidad así:
Procesos a Favor: en la cuenta 8120 litigios y mecanismos alternativos de solución de
conflictos tenemos un saldo a diciembre 31 de 2013 por valor de $2.624.01 millones, que
correspondiente a: cuenta auxiliar 812001 Civiles tenemos tres procesos con un saldo de
$68.98 millones; cuenta auxiliar 812003 Penales tenemos tres procesos con saldo de
$1.427.24 millones; cuenta auxiliar 812004 Administrativas tenemos procesos administrativos
en curso y disciplinarios en indagación preliminar sin definir, con un saldo de $258.45
millones; cuenta auxiliar 812005 Obligaciones Fiscales tenemos procesos en curso con un
saldo de $ 869.34 millones;
Procesos en Contra: cuenta 9120 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos
tenemos un saldo a 31 de diciembre de 2013 de $1.550.97 millones, que corresponden a:
cuenta auxiliar 912002 Laborales tenemos cinco procesos con un saldo de $259.35
millones; cuenta auxiliar 912004 Administrativos tenemos un procesos con un saldo de
$1.000. Millones, correspondiente a la firma Organización CONINSA Ramón Hache S.A;
cuenta auxiliar 912090 Otras Obligaciones por Litigios tenemos un proceso con un saldo de
$ 291.62 millones.
RRA RODRÍGUEZ
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3. EXPLICACIÓN DE LAS RAZONES FINANCIERAS
3.1 CAPITAL DE TRABAJO:
ACTIVO CORRIENTE
247.576.647.068
-
P ASIVO CORRIENTE
24.269.267.264
=
=
223.307.379.804
La entidad cuenta con un capital de trabajo de $223.31 millones de pesos, lo cual equivale a
que después de cancelar la totalidad de los pasivos corrientes, en caso que tuviera que
cancelarlos de inmediato, a la empresa le queda a su disposición el equivalente a ésta suma,
en efectivo y otros activos corrientes.
El capital de trabajo está reflejado en las cuentas de Caja, Bancos y Corporaciones,
Inversiones, Deudores e Inventarios. Comparada con el año inmediatamente anterior se
refleja una disminución del 8.41% variación originada especialmente en un aumento del
pasivo corriente en las cuentas de Acreedores Varios, Transferencias por Pagar y Avances y
Anticipos Recibidos.
3.2 PRUEBA ACIDA
ACTIVO CTE - INVENTARIOS
241.687.826.170
=
PASIVO CORRIENTE
=
g.958
24.269.267.264
Este indicador muestra la capacidad de la entidad para cancelar sus obligaciones corrientes
sin depender de la venta de sus existencias (Inventarios). Es decir que las pueda pagar con
sus saldos en efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar, sus Inversiones u otro activo
de fácil liquidación.
Esto equivale a que La Imprenta Nacional por cada peso ($1) que debe a corto plazo cuenta
para su cancelación con $9.95 pesos en activos corrientes de fácil realización, si tener que
recurrir a la venta de sus inventarios.
Este es un Indicador de liquidez sólido teniendo en cuenta que la entidad es una empresa
manufacturera.
3.3 RAZÓN CIRCULANTE
ACTIVO CORRIENTE
247.576.647.068
=
PASIVO CORRIENTE
= 10.2012
24.269.267.264
Este indicador representa la disponibilidad que la entidad tiene para hacer frente a sus
deudas de corto plazo con base en sus activos corrientes. Es decir, que por cada peso ($ 1)(
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que la entidad debe, tiene como respaldo $10.20 pesos, para cubrir estas obligaciones
corrientes.
3. 4 ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO TOTAL
33.130.128.681
=
ACTIVO TOTAL
10.37%
319.364.351.136
Este indicador representa la proporción de endeudamiento total de la entidad, el cual
pretende medir en qué grado y en qué forma participan los acreedores dentro del
financiamiento de la empresa. En cifras lo que significa es que por cada peso ($1) que la
entidad tiene invertido en activos, $0.10 centavos han sido financiados por los acreedores
(Proveedores, Acreedores Varios, Anticipos recibidos de terceros, etc). En otras palabras, se
podría decir que estos acreedores son dueños del 10.37% de la entidad, y que el 89.63% es
del Estado. Es de anotar que el rubro de mayor representación del endeudamiento es el del
Pasivos Corriente con un valor de $ 24.269,26 millones de pesos, equivalente al 73.25% del
total del pasivo.
3.5 ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE
24.269.267.264
=
PASIVO TOTAL
=
73.25%
33.130.128.981
Este indicador establece qué porcentaje del total del pasivo tiene vencimiento corriente, es
decir, a menos de un año. Lo que significa que respecto de cada peso ($1) que debe tiene $
0,73 centavos con vencimiento corriente.
3. 6 ROTACIÓN TOTAL DEL ACTIVO
INGRESOS TOTALES
84.434.027.426.
-
=
ACTIVO TOTAL
0,2644
VECES
319.364.351.136
Este indicador muestra que los activos totales rotaron 0.2644 veces en el año 2013 es decir,
que cada $1 invertido en activos generó $0,26 centavos en ingresos. Para el análisis de este
indicador incluimos todos los activos porque tienen relación directa con el desarrollo del
objeto social.
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3. 9 ROTACIÓN DEL ACTIVO FIJO
VENTAS
66.486.019.707
....
=
TOTAL ACTIVOS FIJOS
2,15
VECES
30.855.492.368
El resultado anterior nos indica que los activos fijos rotaron 2,15 veces. Esto es, que se
vendió en el año 2013 ($2,15) por cada peso ($ 1) invertido en activo fijo. En otras
palabras que de cada peso ($1) invertido en activos fijos se generó $2,15 pesos de ventas.
3.10 RENDIMIENTO SOBRE INGRESOS
UTILIDAD / PERDIDA
5.218.932.198
=
INGRESOS TOTALES
6.18%
84.434.027.426
Este indicador nos refleja qué porcentaje de la utilidad neta corresponde a los ingresos
netos. Lo cual equivale a decir que por cada peso generado en ingresos, tantos pesos se
convierten en utilidad neta.
Es decir, que la utilidad neta correspondió a un 6.18% de los ingresos totales, lo que
equivale a que de cada peso ($1) de ingreso generado, $0,06 centavos son de utilidad neta;
es decir, de cada peso ($1) de ingresos, $0,94 centavos son absorbidos por los costos y
gastos.
3.11
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO
UTIÜDAD
-----------------PATRIMONIO
5.218.932.198.
= - — ..... ------------
1.82%
286.234.222.155
El resultado anterior significa que la utilidad neta corresponde al 1.82% sobre el patrimonio.
Quiere decir que, el Estado, como dueño de la Imprenta, obtuvo un rendimiento sobre
inversión de 1.82%.
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MINISTERIO DEL INTERIOR
IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
A31 de Diciembre/2013
Cifras en Pesos
ORIGEN DE LOS RECURSOS (FUENTES»
DISMINUCIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Propiedades. Planta Y Equipo No Explotado
Depreciación Acumulada (Cr)
Provisión Para Protección De Propied
Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado
Cargos Diferidos
Amortización Acumul Intangibles (Cr)
2.908,595
1,828,984,156
937,662,989
164,456,074
24,392,581
398,993.334
SUB-TOTAL
3,357,397,729
A UMENTO PA TRIM ONIO
Capital Fiscal
Superávit Por Valorización
72,435,304,920
SUB-TOTAL
95,338.669,108
TOTAL FUENTES
98,696,066,837
22.903,364,186
APLICACIÓN DE FONDOS ( USOS)
AUMENTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Bienes Muebles En Bodega
Maquinaria Y Equipo
Muebles- Enseres Y Equipo De Oficm
106.002,435
3.716,594
35,327,768
Equipos De Comunicación Y Computad
89,737,733
Equipo Transporte, Tracción Y Elevac
1,508,000
7,304.000
Bienes De Arte Y Cultura
Intangibles
Valorizaciones
190,231,871
22.903,36-1,167
SUB-TOTAL
23.337,192.588
DISMINUCIÓN DE PASIVO NO CORRIENTE
Provisión Para Obligaciones Fiscales
Créditos Diferidos
4,160,889.000
SUB-TOTAL
4,208,316,000
47.427.000
DISMINUCIÓN DEL PATRIMONIO
Resultados Del Ejercicio
Reservas
SUB-TOTAL
TOTAL USOS
67.216,372.723
__22.720,052.959
89.936,425.682
117,481,934,270
-18,785,867,433
LTJÍS/ÁRMANTJOt6PE2 BENITEZ
Subgerente Administrativo y Financiero
G O M&ttfi.\EA'RfWrR'o D R(G U EZ
Coordinador Grupo de Contabilidad
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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
El análisis del Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponde a la revelación de
los cambios periódicos en el capital de trabajo de la entidad. En este estado se muestra de
donde obtuvo la Imprenta Nacional los recursos financieros y qué destinación se le dio a
tales recursos.
El presente Estado de Cambios en la Situación Financiera refleja los movimientos de la
Entidad a 31 de diciembre de 2013, en el cual se destacan los siguientes aspectos:
ORIGEN DE LOS RECURSOS
A 31 de diciembre de 2013 la Entidad obtuvo recursos por un valor de $98.969,06 millones
de pesos, originado en el aumento en el Patrimonio en la cuenta Utilidad o Excedentes
Acumulados de Ejercicios anteriores por $ 72.435.30 millones como traslado de la utilidad del
año 2012 y en la cuenta Superávit por Valorización por valor de $22.903.36 millones, por
registro del avaluó de los activos de la entidad
USOS DE LOS RECURSOS
A 31 de diciembre de 2013, la Imprenta Nacional de Colombia aplicó usos por $117.481.93
millones de pesos, originado en: un aumento en el valor del rubro Propiedad Planta y
Equipos en la cuenta Valorizaciones por valor de $22.903.36 millones por registro del avaluó
de los activos de la entidad, una disminución en el Patrimonio en las cuentas Resultado del
Ejercicio por valor de $67.216.37 millones y en la cuenta Reservas por valor de $22.720.05
millones.
En el periodo analizado, la variación del capital fue negativa en $ 18.785.86 millones de
pesos, la cual se obtiene de la siguiente forma:
ANO
DIC2013
DIC2012
ACTIVO CTE MENOS PASIVO. CTE
247.576.64.
255.172.04.
VARIACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
=
24.269.26. =
13.078.80. =
CAP. TRABAJO
223.307.38
242.093.24
$ -18.785.86.
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Como ambos capitales de trabajo son positivos, se resta del año 2013 el del año 2012,
originando una variación de capital de trabajo a 31 de diciembre de 201 por $ 18.785.86
millones de pesos, como resultado de las operaciones normales.
r»
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