Cuentas anuales - Hacienda Local

Organismo Autónomo
Instituto de Cooperación con la Hacienda Local
Entidad Local
Excma. Diputación Provincial de Córdoba
Provincia
Córdoba
Comunidad Autonómica
Andalucía
CUENTA GENERAL
Ejercicio Económico de 2014
BALANCE
Hacienda Local
Ejercicio: 2014
Fecha: 22/04/2015
Pág.:
1/1
BALANCE DE SITUACIÓN
Balance de Situación hasta el 31-Dic-2014
ACTIVO
Ctas PGC Denominación
A) INMOVILIZADO
II INMOVILIZACIONES INMATERIALES
219 210 218
216 212
3. Otro Inmovilizado Inmaterial
III INMOVILIZACIONES MATERIALES
220
1. Terrenos
221
2. Construcciones
222
3. Instalaciones técnicas
223 226 227
228 224 229
4. Otro inmovilizado
282
5. Amortizaciones
27
3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo
II DEUDORES
43
1. Deudores presupuestarios
441 442 443
449 440
2. Deudores no presupuestarios
471 470 472
4. Administraciones Públicas
490
6. Provisiones
III INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
2. Otras inversiones y créditos a corto plazo
57
IV TESORERÍA
480 580
V AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL ACTIVO
NSC0190
Ctas PGC Denominación
A) FONDOS PROPIOS
2.217.557,55
I PATRIMONIO
37.989,98
37.989,98
100
2.179.064,59
246.766,60
2.089.688,25
101
846.052,47
IV RESULTADOS DEL EJERCICIO
D) ACREEDORES A CORTO PLAZO
II OTRAS DEUDAS A CORTO PLAZO
4. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo
561
III ACREEDORES
502,98
502,98
6.970,58
30.213,60
9.146.025,63
-6.716.174,41
6.642.790,14
1.258,40
1.258,40
6.641.531,74
40
1. Acreedores presupuestarios
405.437,44
41
2. Acreedores no presupuestarios
978.690,23
3. Acreedores por administración de recursos por
cuenta de otros entes públicos
45
8.449.133,39
35.686,58
1.601.020,16
2. Patrimonio recibido en adcripción
129
-533.082,69
4.030.871,38
754.967,69
III RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
195.015,44
Importe
1. Patrimonio
120
180.676,99
B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
C) ACTIVO CIRCULANTE
547 542 543
545 548
Importe
560
VI INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES
265 260
PASIVO
475
477
554
559
476
4. Administraciones públicas
5. Otros acreedores
727.671,53
119.910,94
4.409.821,60
479,48
8.915,81
-3.922,31
8.275,88
8.275,88
8.400.178,12
4.992,81
10.673.661,52
TOTAL PASIVO
10.673.661,52
Organismo Autónomo
Instituto de Cooperación con la Hacienda Local
Entidad Local
Excma. Diputación Provincial de Córdoba
Provincia
Córdoba
Comunidad Autonómica
Andalucía
CUENTA GENERAL
Ejercicio Económico de 2014
CUENTA DEL RESULTADO
ECONÓMICO-PATRIMONIAL
Hacienda Local
2014
Ejercicio:
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
Fecha:
22/04/2015
Pág.:
1/1
Cuenta del Resultado E. P. hasta el 31-Dic-2014
GASTOS
Ctas PGC Denominación
3. Gastos de funcionamiento de los servicios y
prestaciones sociales
a) Gastos de personal:
INGRESOS
Importe
a.1) Sueldos, salarios y asimilados
4.349.540,43
a.2) Cargas sociales
1.368.744,22
68
c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado
d) Variaciones de provisiones de tráfico
794 675 694
d.2) Variación de provisionesy pérdidas de créditos
incobrables
e) Otros gastos de gestión
62
e.1) Servicios exteriores
63
e.2) Tributos
f) Gastos financieros y asimilables
663 669 662
661
f.1) Por deudas
4. Transferencias y subvenciones
650 651
a) Transferencias y subvenciones corrientes
a) Pérdidas procedentes de inmovilizado
TOTAL GASTOS
20,67
b.2) Precios públicos por prestación de servicios o
realización de actividades
741
957,90
957,90
a) Ingresos tributarios
740
107.082,08
957,90
a.3) Tasas
742
4. Otros ingresos de gestión ordinaria
2.910,64
2.910,64
11.455.608,64
627,12
a) Reintegros
773
11.375.635,39
c) Otros ingresos de gestión
3.322.637,44
775
776
769
763
3.310.052,95
777
c.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
1.022.256,48
79.346,13
f.1) Otros intereses
5. Transferencias y subvenciones
1.022.256,48
750
11.375.635,39
79.346,13
f) Otros intereses e ingresos asimilados
12.584,49
68.025,23
68.025,23
a) Transferencias corrientes
8.059.284,02
8.059.284,02
35,79
35,79
18.240.786,85
TOTAL INGRESOS
11.524.612,44
DESAHORRO
NSS2630
20,67
3. Ingresos de gestión ordinaria
8.295,75
5. Pérdidas y gastos extraordinarios
671 670 672
20,67
b) Prestaciones de servicios
5.718.284,65
644 642
b) Prestaciones sociales
Importe
1. Ventas y prestaciones de servicios
10.181.467,04
641 640
645
Ctas PGC Denominación
6.716.174,41
Organismo Autónomo
Instituto de Cooperación con la Hacienda Local
Entidad Local
Excma. Diputación Provincial de Córdoba
Provincia
Comunidad Autonómica
Córdoba
Andalucía
LIQUIDACIÓN DEL
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO
2014
RESULTADO PRESUPUESTARIO
Hacienda Local
Ejercicio 2014
Fecha:
12/02/2015
Hora:
14:08:23
Pág.:
1/1
RESULTADO PRESUPUESTARIO
DERECHOS
RECONOCIDOS NETOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS
RESULTADO
PRESUPUESTARIO
AJUSTES
...................................................................................
a. Operaciones
Corrientes
11.524.653,85
18.130.781,23
-6.606.127,38
...................................................................................
b. Otras
operaciones no financieras
0,00
413.755,12
-413.755,12
1. Total Operaciones
no financieras (a+b)
..........................................................................................................
11.524.653,85
18.544.536,35
-7.019.882,50
2. Activos Financieros
..........................................................................................................
11.025,68
17.011,44
-5.985,76
3. Pasivos Financieros
..........................................................................................................
0,00
0,00
0,00
RESULTADO..........................................................................................................
PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO
11.535.679,53
18.561.547,79
-7.025.868,26
NSF0010 3.3
Ajustes:
4. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para................................................................................................................
gastos generales
8.254.234,67
5. Desviaciones de financiación .....................................................................................................................................................................
negativas del ejercicio
9.434,49
6. Desviaciones
de financiación positivas del ejercicio
................................................................................................................................................................................................
0,00
Total Ajustes ................................................................................................................................................................................................
8.263.669,16
................................................................................................................................................................................................
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
1.237.800,90
Organismo Autónomo
Instituto de Cooperación con la Hacienda Local
Entidad Local
Excma. Diputación Provincial de Córdoba
Provincia
Comunidad Autonómica
Córdoba
Andalucía
LIQUIDACIÓN DEL
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO
2014
ESTADO DEL REMANENTE LIQUIDO
DE TESORERIA
Hacienda Local
Ejercicio 2014
Fecha:
12/02/2015
Hora:
14:09:35
Pág.:
1/1
ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA
COMPONENTES
IMPORTES AÑO ACTUAL
1. (+) Fondos
Líquidos
................................................................................................................
8.400.178,12
14.569.828,95
2. (+) Derechos
Pendientes de Cobro
................................................................................................................
39.263,95
1.927.466,91
-..........................................................................................................
(+) del Presupuesto Corriente
16.723,14
15.367,05
-..........................................................................................................
(+) de Presupuestos Cerrados
13.490,46
1.847,87
-..........................................................................................................
(+) de Operaciones No Presupuestarias
9.898,27
1.910.251,99
-..........................................................................................................
(-) Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva
847,92
0,00
6.641.290,74
3. (-) Obligaciones
Pendientes de Pago
................................................................................................................
7.670.986,15
-..........................................................................................................
(+) del Presupuesto Corriente
402.067,86
570.820,52
-..........................................................................................................
(+) de Presupuestos Cerrados
2.718,10
2.838,71
-..........................................................................................................
(+) de Operaciones No Presupuestarias
6.236.504,78
7.097.338,02
-..........................................................................................................
(-) Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
0,00
11,10
I. Remanente
de Tesorería Total (1 + 2 - 3)
.........................................................................................................................................................
1.798.151,33
8.826.309,71
II. Saldos de Dudoso
.............................................................................................................................................
Cobro
3.922,31
1.011,67
III. Exceso
.............................................................................................................................................................
de Financiación Afectada
28.473,12
37.907,61
1.765.755,90
8.787.390,43
IV. Remanente de Tesorería para Gastos Generales (I - II - III)
NSF0015 M-20.5
IMPORTES AÑO ANTERIOR
Organismo Autónomo
Instituto de Cooperación con la Hacienda Local
Entidad Local
Excma. Diputación Provincial de Córdoba
Provincia
Comunidad Autonómica
Córdoba
Andalucía
LIQUIDACIÓN DEL
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO
2014
RESUMEN POR CAPÍTULOS
Fecha:
Hora:
Pag.:
Hacienda Local
Ejercicio 2014
12/02/2015
14:23:26
1/1
Estado de Ejecución
Resumen de Ingresos y Gastos
PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL 2014
MODIF. PREVISIONES
Prevision. Iniciales
Capítulo Denominación
3
TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y
OTROS INGRESOS
4
5
8
ACTIVOS FINANCIEROS
En Aumento
En Disminución
Prev. Definitivas
Der. Recon. Netos
Devoluciones Ing.
Rec. Realiz. Líqda. Pendiente de Cobro
Est. de Ejecución
11.150.101,59
0,00
0,00
11.150.101,59
11.377.551,87
2.259,40
11.361.676,65
15.875,22
227.450,28
TRANSFERENCIA CORRIENTES
100.000,00
0,00
0,00
100.000,00
68.025,23
0,00
68.025,23
0,00
-31.974,77
INGRESOS PATRIMONIALES
136.085,27
0,00
0,00
136.085,27
79.076,75
0,00
79.076,75
0,00
-57.008,52
20.000,00
8.297.342,28
0,00
8.317.342,28
11.025,68
0,00
10.177,76
847,92
-8.306.316,60
Total (Euros)
11.406.186,86
8.297.342,28
0,00
19.703.529,14
11.535.679,53
2.259,40
11.518.956,39
16.723,14
-8.167.849,61
Total
1.897.864.025
1.380.586.485
0
3.278.450.510
1.919.410.181
375.939
1.916.627.635
2.782.547
-1.359.040.329
(Pts)
PRESUPUESTO DE GASTOS DEL 2014
MODIFICACIONES
Créditos Iniciales
Capítulo Denominación
1
2
3
4
6
8
Mod. Restantes
Créd. Definitivos
Oblig. Recon. Netas
Reintegros Gastos
Pg. Realiz. Líqdos.
Pendiente de Pago
Est. de Ejecución
5.949.634,77
3.704.123,57
0,00
0,00
0,00
-88.838,64
5.949.634,77
3.615.284,93
5.685.305,65
3.364.125,68
1.926,96
0,00
5.685.305,65
2.963.558,65
0,00
400.567,03
264.329,12
251.159,25
1.514.566,94
2.910,05
0,00
0,00
0,00
8.088.838,64
1.514.566,94
8.091.748,69
1.022.065,88
8.059.284,02
0,00
0,00
1.022.065,05
8.059.284,02
0,83
0,00
492.501,06
32.464,67
214.951,53
20.000,00
297.342,28
0,00
0,00
0,00
512.293,81
20.000,00
413.755,12
17.011,44
0,00
0,00
413.755,12
15.511,44
0,00
1.500,00
98.538,69
2.988,56
Total (Euros)
11.406.186,86
297.342,28
8.000.000,00
19.703.529,14
18.561.547,79
1.926,96
18.159.479,93
402.067,86
1.141.981,35
Total
1.897.829.807
49.473.593
1.331.088.000
3.278.391.399
3.088.381.691
320.625
3.021.483.228
66.899.669
190.013.135
0,00
-7.025.868,26
332,44
-6.640.523,54
-385.344,72
-7.025.868,26
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS CORRIENTES EN
BIENES Y SERVICIOS
GASTOS FINANCIEROS
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
INVERSIONES REALES
ACTIVOS FINANCIEROS
(Pts)
Diferencia (Euros)
NSS0991
Reman. Incorp.
0,00
Importe en Euros
Organismo Autónomo
Instituto de Cooperación con la Hacienda Local
Entidad Local
Excma. Diputación Provincial de Córdoba
Provincia
Comunidad Autonómica
Córdoba
Andalucía
CUENTA GENERAL
EJERCICIO ECONÓMICO DE 2014
MEMORIA
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
MEMORIA
INSTITUTO DE COOPERACION CON LA HACIENDA LOCAL
EJERCICIO 2014
1. Organización
El Pleno de la Diputación de Córdoba en sesión ordinaria celebrada el día 14 de diciembre de 2001,
acordó la creación del Organismo Autónomo Local “Instituto de Cooperación con la Hacienda Local” (en
adelante ICHL), para el cumplimiento de los siguientes fines, previstos en sus Estatutos:
a) La gestión, inspección, liquidación y recaudación de ingresos de derecho público y privado,
cuyo ejercicio le corresponda a la Diputación de Córdoba, en virtud de sus propias competencias, por
delegación de los entes locales de la provincia o mediante acuerdo de cooperación alcanzado con otros
entes públicos.
b) La cooperación financiera con las entidades locales de la provincia, mediante la entrega de
anticipos a cuenta de la recaudación.
c) La asistencia y asesoramiento a los entes locales de la provincia y sus organismos o
sociedades dependientes, en materia de ingresos, presupuestos, contabilidad y gestión de nóminas.
d) La realización de todas aquellas actividades conexas o complementarias de las anteriores
que sean necesarias para una actuación eficiente.
El ICHL es, por tanto, un servicio público local personificado de la Diputación Provincial de Córdoba, la
cual ha optado, de conformidad con lo establecido en el artículo 85 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora
de las Bases de Régimen Local, por una forma de gestión directa a través de Organismo Autónomo Local.
El gobierno, dirección y administración del ICHL, está a cargo de los siguientes órganos:
•
Órganos superiores:
El Consejo Rector. Integrado por el Presidente, Vicepresidente y cinco vocales.
•
Órganos directivos:
El Gerente
El número de empleados a 31 de Diciembre de 2014 ascendía a 156 (6 funcionarios, 149 laborales y 1
directivo).
-1-
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
La principal fuente de financiación deriva de las Compensaciones recibidas por los Ayuntamientos,
fundamentalmente, por la contraprestación de los servicios realizados en materia de Gestión Tributaria y
Recaudación, de acuerdo al Convenio de Delegación de Competencias suscrito con la Diputación Provincial. En
el año 2014 representaron el 93,86% de los derechos reconocidos del Presupuesto de ingresos. Le siguen en
importancia, los ingresos por costas (4,53%), la aportación de la Diputación Provincial por la recaudación de sus
derechos (0,59%), y los ingresos patrimoniales por intereses de cuentas corrientes (0,57%).
2. Gestión indirecta de servicios
Durante el ejercicio 2014, este Organismo no gestionó indirectamente los servicios públicos de su
competencia.
3. Base de presentación de las cuentas
a) Principios Contables:
El ICHL ha registrado sus operaciones siguiendo lo establecido en la Orden EHA/4041/2004, de 23 de
noviembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo Normal de Contabilidad Local (BOE de 9 de
Diciembre de 2004) así como, de conformidad con los Principios Contables Públicos y sus Documentos.
b) Comparación de la Información.
Este Organismo presenta además de las cifras del ejercicio a 31-12-2014, las correspondientes al
ejercicio anterior, 2013. La información de ambos ejercicios es comparable, ya que se han regido por la misma
normativa contable.
c) Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en los criterios de contabilización.
No se han producido cambios en los criterios de contabilización con respecto al ejercicio precedente.
4. Normas de valoración
Los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas se indican a continuación:
a) Inmovilizado Inmaterial
En el Balance del ICHL a 31 de Diciembre de 2014 existen inmovilizaciones inmateriales por derechos
sobre bienes cedidos, derivados de la reparación integral de la cubierta de la Oficina de PeñarroyaPueblonuevo, que han sido valorados conforme al precio de adquisición.
-2-
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
b) Inmovilizado Material
Los bienes comprendidos en el Inmovilizado Material, adquiridos por el ICHL, se han valorado por su
precio de adquisición.
En el caso de los bienes en adscripción que se recibieron, cuando se produjo la creación del Organismo,
por la Diputación Provincial de Córdoba, se ha considerado como precio de adquisición el valor neto de los
mismos en la contabilidad del adscribiente, en el momento de la adscripción.
La amortización del inmovilizado material se ha calculado sistemáticamente por el método de cuota
lineal, en función de la vida útil de los respectivos bienes, conforme a lo establecido en la Regla 19 de la vigente
Instrucción de Contabilidad.
Los coeficientes de amortización del inmovilizado material que se han aplicado corresponden a los
descritos en la Tabla Anexo a la Resolución de 14 de Diciembre de 1999, de la Intervención General de la
Administración del Estado, por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de
ejercicio, amortizaciones del inmovilizado, provisiones y periodificación de gastos e ingresos.
Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes del inmovilizado material son incorporados
al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad,
productividad o alargamiento de vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor neto contable de
los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos.
No se han incluido en el Inmovilizado Material, de acuerdo a las Normas de Elaboración del
Presupuesto de 2014, dictadas por la Delegación de Hacienda de la Diputación de Córdoba, aquéllos bienes
con precio de adquisición inferior a 100 Euros.
Asimismo los gastos de reparación y mantenimiento que no aumentan la capacidad, productividad o
alargamiento de la vida útil de los activos se han considerado gastos del ejercicio.
Las variaciones del Inmovilizado Material en el Balance a 31 de Diciembre de 2014 han sido las
siguientes:
CONCEPTO
CONSTRUCC. AMDTVAS
TERRENOS Y BIENES NAT.
INSTALACIONES TÉCNICAS
MOBILIARIO
TOTAL INMOV.MATERIAL
BIENES ADSCRITOS
AÑO 2013
AÑO 2014
599.285,87
599.285,87
246.766,60
246.766,60
846.052,47
846.052,47
BIENES PROPIOS
AÑO 2013
AÑO 2014
1.155.228,32
1.490.402,38
151.690,36
180.676,99
185.629,00
195.015,44
1.492.547,68
1.866.094,81
TOTAL BIENES
AÑO 2014
2.089.688,25
246.766,60
180.676,99
195.015,44
2.712.147,28
Asimismo las amortizaciones de los bienes que figuran en el balance han presentado los siguientes
movimientos:
-3-
MEMORIA CONTABLE
CUENTA
CONCEPTO
221.1
221.3
222.0
226.0
CONSTRUCC. ADMINISTRATIVAS
OTRAS CONSTRUCCIONES
INSTALACIONES TECNICAS
MOBILIARIO
TOTAL INMOV. MATERIAL
279.0
OTROS GASTOS AMORTIZABLES
TOTAL GASTOS AMORTIZABLES
Hacienda Local-2014
BIENES ADSCRITOS
AMORTIZACIÓN 2014
17.185,89
17.185,89
-
BIENES ADQUIRIDOS
TOTAL
AMORTIZACIÓN 2014 AMORTIZACIÓN
2014
17.185,89
40.983,10
40.983,10
14.175,42
14.175,42
11.996,18
11.996,18
67.154,70
84.340,59
22.741,49
22.741,49
22.741,49
22.741,49
c) Inversiones Financieras
Las inversiones financieras permanentes derivadas de fianzas constituidas, antes del inicio de la
actividad del Organismo, por suministros de agua, luz, Correos y arrendamientos han experimentado
variaciones con respecto al pasado ejercicio, como consecuencia, principalmente de la devolución de la fianza
de arrendamiento de una nave y también al proceso seguido para el reintegro de fianzas anteriores. Alcanzan
una cifra de 502,98 €.
d) Existencias
Este Organismo no dispone de ningún tipo de existencias
e) Provisiones del Grupo 1.
No se han dotado provisiones para responsabilidades ni para grandes reparaciones porque no ha sido
necesaria la cobertura de dichas contingencias.
f) Deudas
Las deudas se han contabilizado por su valor nominal.
g) Provisiones para Insolvencias.
Se han dotado provisiones para insolvencias, por importe de 3.922,31 €, con arreglo a los criterios
definidos en el artículo 193 bis del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado
mediante Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, que corresponden a una dotación del 100% de los
derechos pendientes de cobro del presupuesto de ejercicios cerrados, derivados de la liquidación de una Tasa
por Depósito de Vehículos embargados del ejercicio 2006 y a un 25% de unos derechos por costas judiciales y
compensaciones de recaudación de los ejercicios 2012 y 2013.
Es preciso reseñar que la gestión de los cargos de recaudación no se incluye en balance,
manteniéndose su gestión a través del módulo de Recursos de Otros Entes y los Sistemas de Información de
la Gestión Recaudatoria.
-4-
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
5. Inversiones destinadas al uso general
Las cuentas del subgrupo 20 que integran este apartado no han presentado movimiento alguno, siendo
su saldo nulo, ya que el ICHL, por su especificidad, no realiza, con carácter general, ninguna inversión
destinada al uso general.
6. Inmovilizaciones inmateriales
El ICHL ha contabilizado en este ejercicio los derechos citados sobre el inmueble cedido en PeñarroyaPueblonuevo, por importe de 37.989,98 €, en la cuenta 219. del Inmovilizado Inmaterial.
7. Inmovilizaciones materiales
En el epígrafe Inmovilizaciones materiales, se han producido los siguientes movimientos contables:
CUENTA
SITUACION
SALDO INICIAL
ENTRADAS O
DOTACIONES
AUMENTOS,TRANSF O
TRASPASOS
SALIDAS, BAJAS O
REDUCCIONES.
DISMINUCION,
TRANSF O
TRASPASOS
2200
Terminados
246.766,60
0,00
0,00
0,00
0,00
246.766,60
2211
Terminados
599.285,87
0,00
0,00
0,00
0,00
599.285,87
2213
Terminados
1.155.228,32
335.174,06
0,00
0,00
0,00
1.490.402,38
2220
Terminados
151.690,36
31.055,47
0,00
2.068,84
0,00
180.676,99
2260
Terminados
185.629,00
9.535,,61
0,00
149,17
0,00
195.015,44
375.765,14
0,00
2.218,01
0,00
2.712.147,28
Total
2.338.600,15
SALDO FINAL
Este Organismo dispone, actualmente, de bienes adscritos por la Diputación de Córdoba, en base al
Acuerdo de Pleno de 20 de Diciembre de 2002, y a los Decretos de la Presidencia, de fecha 29 de julio de 2010
y 4 de febrero de 2011, por un importe de 1.312.723,32 Euros, que corresponden, principalmente, a un inmueble
en la Plaza de Gonzalo de Ayora, donde se ubican una parte de las Oficinas del ICHL, el solar donde se ubica la
Nave Almacén-Archivo, diversas instalaciones y mobiliario para el desarrollo de la actividad, cuya descripción
aparece en el Inventario de Bienes a 31-12-2014. No obstante, en balance, de conformidad, con lo establecido
en la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad, de aplicación a este ejercicio 2014 (definiciones y
relaciones contables de la cuenta 101 “Patrimonio recibido en Adscripción”), sólo se recoge el valor de los
bienes inmuebles adscritos al Organismo.
El detalle es el siguiente:
BIENES ADSCRITOS
CONSTRUCC. ADMTVAS
SOLARES SIN EDIFICAR
INSTALACIONES TÉCNICAS
MAQUINARIA
AÑO 2014
599.285,87
246.766,60
131.794,15
3.136,97
-5-
MEMORIA CONTABLE
UTILLAJE
ELEM.TRANS.VEHÍCULOS
MOBILIARIO
EQUIPOS PROC.INFORMAC.
TOTAL INMOV.MATERIAL
Hacienda Local-2014
325,68
186.715,34
137.742,22
6.956,49
1.312.723,32
Ninguno de los bienes que constituyen el Inmovilizado Material están afectos a garantías para responder
por el cumplimiento de obligaciones.
8. Inversiones gestionadas
En el ejercicio 2014 ni en los anteriores se han adquirido bienes con cargo al Presupuesto de Gastos de
este Organismo, cuya titularidad haya sido transferida a otra Entidad, una vez finalizado el procedimiento de
contratación.
9. Patrimonio público del suelo
Este Organismo no dispone de bienes y derechos integrantes del Patrimonio Público del Suelo.
10. Inversiones financieras
El ICHL no cuenta con inversiones financieras temporales.
Sí, en cambio, merece resaltarse los anticipos de recaudación, concertados con Banco Santander ( 45
M €), Banco Sabadell ( 24,85 M €), y Banco Popular ( 8 M €) por importe de 77.850.000 Euros, que han sido
concedidos por el Organismo a los Ayuntamientos que tienen delegada la recaudación, de conformidad con lo
establecido en el artículo 149.2 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de Marzo, por el que se aprueba el
Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, que prevé la posibilidad de anticipar a los
Ayuntamientos, anualmente, hasta el 75 por 100 del importe de las presumibles recaudaciones de los Impuestos
sobre Bienes Inmuebles y sobre Actividades Económicas.
11. Existencias
La actividad de este Organismo no ha generado existencias.
12. Tesorería
Mediante Convenio de Colaboración de 3 de marzo de 2014, se acordó designar a la entidad bancaria a
CAJASUR BANCO S.A.U para prestar las funciones de Entidad Centralizadora de los Ingresos Procedentes de
la Recaudación y autorizar a la misma para la prestación del Servicio de Caja de este Organismo, durante el
ejercicio 2014.
No obstante, en este ejercicio existían varias cuentas operativas más con otras Entidades Financieras,
como el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA), La Caixa, Banco de Sabadell, Banco de Santander y Banco
Popular.
-6-
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
Los movimientos de esas cuentas han sido los siguientes:
ENTIDAD
CAJASUR BANCO
CUENTA
SALDO INICIAL
0237.0210.30.9159854986
14.194.751,21
COBROS
PAGOS
SALDO FINAL
215.855.427,31 221.955.320,22
8.094.858,30
BANCO BILBAO VIZCAYA
ARG.(BBVA)
LA CAIXA
0182.5909.14.0201503444
2.068,41
2,75
0,00
2.071,16
2100.2475.84.0210251683
126.814,73
475.108,82
501.952,28
99.971,27
BANCO DE SABADELL
0081.4346.19.0001200527
127.864,39
24.850.000,00
24.913.689,11
64.175,28
BANCO DE SANTANDER
0049.1874.03.2811102995
118.330,21
45.177.179,50
45.206.654,40
88.855,31
BANCO POPULAR
0075.3060.21.0602669482
0,00
8.001.004,61
7.950.757,81
50.246,80
Además de estas cuentas operativas, las Entidades Colaboradoras de la Recaudación Provincial
(ECRP): Caja Rural de Baena, Caja Rural del Sur, BBVA, CajaSur Banco, La Caixa, Banco Santander, Caja
Rural de Adamuz, Caja Rural de Cañete, Caja Rural Nueva Carteya, y Unicaja mantienen abierta una cuenta
restringida de recaudación de su titularidad para los ingresos procedentes de la recaudación que deben
traspasar, periódicamente, a la Entidad Centralizadora de la Recaudación.
13. Fondos propios
En el epígrafe “Fondos propios”, se han producido los siguientes movimientos contables:
CUENTA
SALDO INICIAL
ENTRADAS O
DOTACIONES
AUMENTOS,
TRANSF
TRASPASOS
SALIDAS,
DISMINUCIONE SALDO FINAL
BAJAS,
S
REDUCCIONES
,TRANSF Y
TRASPASOS
1000
754.967,69
0,00
0,00
0,00
0,00
754.967,69
1010
846.052,47
0,00
0,00
0,00
0,00
846.052,47
1200
7.748.016,82
1.398.008,81
0,00
0,00
0,00
9.146.025,63
1290
1.398.008,81
0,00
11.525.647,00
0,00
19.639.830,22
-.6.716.174,41
Total
10.747.045,79
1.398.008,81
11.525.647,00
0,00
19.639.830,229
4.030.871,38
14. Información sobre el endeudamiento
-7-
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
14.1. Pasivos financieros a largo y corto plazo.
A) Estado de la deuda. Capitales
A.1) Deudas en moneda nacional.
Las deudas en moneda nacional se indican en el cuadro M-14.A.1
A.2) Deudas en moneda distinta al euro.
Este Organismo no mantiene ni ha mantenido deudas en moneda distinta al Euro.
(Cuadro M-14.A.2).
B) Estado de la Deuda. Intereses explícitos.
B.1) Intereses explícitos de la Deuda en moneda nacional
Las deudas en moneda nacional se indican en el cuadro M-14.A.3
B.2) Intereses explícitos de la Deuda en moneda distinta al euro.
Al no existir deuda de este tipo, no se han devengado intereses por este concepto.(
cuadro M-14.A.4).
C) Estado de la Deuda. Intereses Implícitos.
C.1) Deudas en Moneda Nacional
No se han devengado intereses implícitos. (Cuadro M.14.A.5).
C.2) Deudas en Moneda Distinta del Euro
No se han devengado intereses.(cuadro M.14.A.6).
14.2. Operaciones de Intercambio Financiero
No se han realizado operaciones de intercambio financiero.( cuadro M.14.A.7).
15. Avales Concedidos y reintegrado.
-8-
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
No se han concedido avales de carácter financiero, y por tanto no se ha producido movimiento de
reintegro alguno.
16. Información de las operaciones por administración de recursos por cuenta de otros
entes públicos.
Se ofrece en los cuadros siguientes el Estado de Evolución y Situación de los Recursos
Administrados por Cuenta de Otros Entes Públicos.
- Desarrollo del Proceso de Gestión de los Recursos Administrativos, ver cuadro M-15.1 (anexo NSR0053)
- Desarrollo de las devoluciones de Recursos de otros Entes Públicos, ver cuadro M-15.2 (anexo
NSR00531
- Obligaciones derivadas de la Gestión, ver cuadro M-15.3 (anexo NSR00532)
- Cuentas Corrientes con Otros Entes Públicos, ver cuadro M-15.4 (anexo NSR0060)
17. Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería
- Deudores, ver cuadro M-16.1 ( anexo\NSS2010)
- Acreedores, ver cuadro M-16.2 ( anexo\NSS2012.)
- Partidas pendientes de aplicación. Cobros, ver cuadro M-16.3 ( anexo\NSS2015.)
- Partidas pendientes de aplicación. Pagos, ver cuadro M-16.4 ( anexo\NSS2017)
18. Ingresos y Gastos
Al cierre del ejercicio, las subvenciones recibidas han sido las siguientes:
a) Aportación de la Diputación Provincial de Córdoba, con una dotación inicial presupuestada en
100.000,00 Euros. No obstante, sólo se han reconocido y recaudado derechos por un importe de
68.025,23 Euros, que están completamente justificados y que obedecen a la contribución económica de
la Diputación para el sostenimiento del servicio, derivada de la compensación por la recaudación de los
derechos de su titularidad, conforme a lo establecido en el artículo 6 de la Ordenanza General de
Gestión, Inspección y Recaudación de Ingresos de Derecho Público de la Diputación Provincial..
-9-
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
b) Contribución de la Entidad Centralizadora de la Recaudación, por un importe inicial de 25.000,00 Euros
para el sostenimiento de la actividad de cooperación que lleva a cabo el Organismo, con las entidades
locales de la provincia, conforme al Convenio de Colaboración suscrito el 3 de marzo de 2014.
A fin de ejercicio esas cuantías aportadas por dicha Entidad Financiera se encontraban
efectivamente recaudadas y justificadas plenamente.
Este Organismo, durante el ejercicio 2014 no ha concedido ninguna subvención o ayuda
económica.
19. Información sobre valores recibidos en depósito
- Ver cuadro M-18 ( anexo\NSS2020)
20. Cuadro de financiación
-
Ver cuadros M-19.1 y M-19.2 ( anexo\NSS2640.)
21. Información presupuestaria
21.1 Ejercicio corriente
A) Presupuesto de gastos.
A.1) Modificación de crédito.
Ver cuadro M-20.1.A.1 ( anexo\NSS1130)
A.2) Remanentes de crédito.
Ver cuadro M-20.1.A.2 ( anexo NSF0016)
A.3) Ejecución de proyectos de gastos.
Ver cuadro M.20.1.A.3 (anexo NSS 2645)
A.4) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a Presupuesto
En realidad no existen Operaciones Pendientes de Aplicar al Presupuesto (Cuenta 413),
conforme a lo que se define en la Instrucción Normal de Contabilidad (OM EHA /4041/2004 de 23
de noviembre), ya que este Organismo no cuenta con obligaciones derivadas de gastos
- 10 -
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
realizados o bienes y servicios recibidos que no se hayan aplicado al presupuesto, siendo
procedente dicha aplicación.
B) Presupuesto de ingresos
B.1) Proceso de gestión.
Ver cuadro Derechos Anulados M-20.1.B.1.A (anexo\NSS2560)
Ver cuadro Derechos Cancelados M-20.1.B.1.B (anexo\NSS2570)
Ver cuadro Recaudación Neta M-20.1.B.1.C (anexo\NSS2580f)
B.2) Devoluciones de ingresos.
Ver cuadro Devolución de Ingresos M-20.1.B.2 (anexo\NSS0530)
B.3) Compromiso de ingreso.
Ver cuadro Compromiso de Ingreso M-20.1.B.3 (anexo\NSS0510)
21.2 Ejercicios cerrados
C) Obligaciones de presupuestos cerrados.
Ver cuadro Obligaciones de Presupuestos Cerrados M-20.2.A (anexo\NSS0670)
D) Derechos a cobrar de presupuestos cerrados.
Ver cuadros Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados: M-20.2.B.1 y M-20.2.B.2
(anexo\NSS0780 y anexo\NSS0850)
E) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores.
Ver cuadro Variación de Resultados Presupuestarios de ejercicios anteriores M-20.2.C
(anexo\NSS2590)
21.3 Ejercicios posteriores
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MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
Al cierre del ejercicio, existen autorizaciones de gastos con cargo a presupuestos de ejercicios
posteriores, derivados de la licitación para la contratación de los Servicios Postales del
Organismo, durante los ejercicios 2015-2016-2017.
No se han contabilizados compromisos de ingresos de ejercicios posteriores.
21.4 Gastos con financiación afectada
1. Desviaciones de Financiación
Ver cuadro M.20.4.A (anexo NSS2650).
2. Información de cada unidad de gasto
2.1. Datos Generales Identificativos. Agente Financiador
Ver cuadro M.20.4.B (anexo NSS2660).
2.2. Datos Generales Identificativos. Aplicaciones Presupuestarias
Ver cuadro M.20.4.C (anexo NSS2665).
2.3. Gestión del Gasto
Ver cuadro M.20.4.D (anexo NSS2670).
Gestión del Gasto. Totales
Ver cuadro M.20.4.E (anexo NSS 2675).
2.4. Gestión de los Ingresos Afectados
Ver cuadro M.20.4.F (anexo NSS2680).
Gestión de los Ingresos Afectados. Totales
Ver cuadro M.20.4.G (anexo NSS2685).
2.5. Desviaciones de Financiación por Agentes
Ver cuadro M-20-4.H (anexo NSS2690).
2.6. Desviaciones de Financiación por Agentes. Totales
Ver cuadro M.20.4.I (anexo NSS2695).
- 12 -
MEMORIA CONTABLE
Hacienda Local-2014
21.5 Remanente de tesorería
Ver cuadro Estado del Remanente de Tesorería M-20.5 (anexo\NSF0015)
22. Indicadores
22.1 Indicadores financieros y patrimoniales
Disponibles en el anexo\NSS2620
22.2 Indicadores presupuestarios
Disponibles en el anexo\NSS2620.
22.3 Indicadores de Gestión
El ICHL como servicio público local personificado de la Diputación Provincial de Córdoba,
con una actividad muy diferenciada en el ámbito tributario y de recaudación presenta sus
resultados de forma agregada para todo el Organismo.
Los servicios financiados con tasas y precios públicos (tasas por copias de documentos de
expedientes tributarios, tasa por depósito de vehículos embargados y precios públicos por
servicios de asesoramiento económico y de mecanización) son insignificantes en el volumen del
presupuesto (0,008%), no representando importancia material alguna. La recaudación por estos
conceptos, en el ejercicio 2014 alcanzaron una cuantía de 965,90 €.
En la Memoria de Gestión, que se adjunta este documento, se ofrece una amplia información
de la actividad singular del ICHL, con los indicadores y resultados más utilizados en nuestro
ámbito de actuación.
23. Acontecimientos posteriores al cierre
No se ha producido ningún hecho relevante después del cierre del presente ejercicio.
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