dirección general de aviación civil (dgac)

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL
DEPARTAMENTO FINANCIERO
ÁREA DE CONTABILIDAD
BALANCES DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
Al 30 de Junio 2016 y Diciembre 2015
(en colones costarricenses)
Notas
ACTIVOS
Activo corriente
Efectivo, Caja y Bancos
Inversiones en valores
Ingresos acumulados por cobrar
Documentos y cuentas por cobrar
Varios Deudores
Inventario de terrenos para entregar
Gastos pagados por adelantado
Junio 2016
Diciembre 2015
3
10
4
4
4
6
9
1.804.364.790
34.660.613.037
157.988.068
4.323.221.700
44.230.337
33.455.480.405
39.289.523
74.485.187.860
3.468.107.414
25.584.166.813
642.451.972
4.407.247.406
42.379.300
33.760.339.943
60.269.671
67.964.962.519
11
17
19
12
21
3.117.585.259
5.438.073.342
410.904.132
2.016.161.518
1.341.638.752
2.860.134.134
5.697.456.893
410.904.132
2.016.161.518
1.246.838.352
86.809.550.863
80.196.457.548
140.153.397
495.523.502
240.652.329
831.675.369
336.051.005
331.421.979
1.731.517.392
908.970.975
3.943.638.252
373.428.328
369.811.966
782.111.431
2.597.679.423
27.298.779
1.529.510
27.298.779
1.733.046.903
Total activo corriente
Documentos por cobrar largo plazo, neto
Propiedad, maquinaria y equipo neto
Terrenos para Uso Ida
Depósito Expropiación Fincas
Otros activos
Total activos
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar y varios acreedores
Documentos por pagar c/p
Reservas para obras y otros
Ingresos recibidos por anticipado
Depósitos recibidos
Provisión Pasivos Contingentes
Gastos acumulados
Total pasivo corriente
Documentos por pagar a largo plazo
Otros pasivos a largo plazo
23
23
23
23
23
23
24
25
26
28.828.289
1.760.345.682
27
27
27
4.668.744
10.704.482.208
1.726.856.853
4.668.744
10.704.482.208
1.902.298.620
27
70.401.076.517
63.226.982.874
Total activos neto/ patrimonio neto
82.837.084.322
75.838.432.443
Total pasivo y patrimonio
86.809.550.863
80.196.457.548
Total pasivo
Patrimonio
Capital inicial
Superávit por donación
Superávit de caja agraria
Superávit acumulado (Contable)
1
INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL
DEPARTAMENTO FINANCIERO
ÁREA DE CONTABILIDAD
ESTADOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Por los años que terminaron el 30 de Junio 2016 y Diciembre 2015.
( en colones costarricenses)
Notas
Junio 2016
Diciembre 2015
28
29
30
31
32
17.898.940.358
293.148.766
39.708.730
112.871.414
31.365.976.214
1.393.039.030
97.882.693
391.831.172
18.343.669.268
33.248.729.109
950.720.578
2.312.884.229
47.433.084
740.678.496
2.456.612.543
446.647.347
451.516.859
327.510.077
460.006.880
427.174.626
415.114.434
210.354.543
594.963.813
1.402.281.081
2.381.513.162
6.549.937.662
129.422.052
1.500.075.845
9.078.664.339
911.357.418
914.469.336
666.833.846
938.899.033
830.558.135
920.090.309
490.864.788
1.021.755.546
8.069.854.596
11.243.898.590
34.404.296.066
7.099.770.678
-1.155.566.957
Ingresos
Subvenciones
Impuestos indirectos
Ingresos por intereses
Productos por arrendamientos
Productos diversos
Otros ingresos
Corrección Superávit períodos anteriores
Total ingresos
Gastos
Dirección Superior
Administración General
Dirección Regional General
Dirección Agraria
Dirección .Des. Asent.
Dirección Región Central
Dirección Región Chorotega
Dirección Región Pacífico Central
Dirección Región Brunca
Dirección Región Huetar Caribe
Dirección Región Huetar Norte
Oficinas de la Región Heredia
Gastos financieros
Auxilios Subvenciones y otros aportes
Centro Histórico Reforma Agraria
Total gastos
Resultados del año
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
34
35
37
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
2
INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
Por los años que terminaron el 30 de junio 2016 y diciembre 2015.
(Expresados en colones costarricenses)
Junio 2016
Superávit por donación
Al inicio del año
Más:
Reclasificación superávit Fodesaf
10.704.482.208
Diciembre 2015
10.648.482.208
56.000.000
Menos:
Devolución Asig. Familiares rec. Donados
10.704.482.208
10.704.482.208
4.668.744
4.668.744
4.668.744
4.668.744
1.902.298.619
- 178.343.953
1.760.894.118
143.995.703
2.591.202
1.726.856.853
1.902.298.619
63.226.982.874
65.608.805.380
74.322.965
1.226.255.549
Resultados del período junio 2016
7.099.770.678
-1.155.566.957
Al final del año
70.401.075.517
63.226.982.874
Al final del período
Capital inicial
Al inicio del año
Al final del año
Superávit Caja Agraria
Al inicio del año
Utilidad neta
Menos: Otros ajustes
Al final del período
Superávit acumulado
Al inicio del año
Más:
Reclasificación superávit Inder
Total patrimonio (activo neto)
82.837.084.322
75.838.432.443
3
INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL
DEPARTAMENTO FINANCIERO
AREA DE CONTABILIDAD
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(EN MILES DE COLONES)
AÑO TERMINADO AL
30 de junio 2016 y Dic 2015.
Junio-16
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
SUPERAVIT NETO DEL PERIODO
CARGO A LAS OPER. QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
DEPRECIACIÓN
ESTIMACIÓN PARA INCOBRABLES
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS DE OPERACIÓN
(AUMENTO) DISMINUCIÓN EN CTAS Y DOC. POR COBR
(AUMENTO) DISMINUCIÓN EN INVENTARIOS TERRENOS
(AUMENTO)DISMINUCIÓN GASTOS PAG, POR ADELANTADO
(AUMENTO)DISMINUCIÓN PRODUCTOS ACUMULADOS
(AUMENTO) DISMINUCIÓN IMPUESTOS INDIRECTOS
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DOC. COBRAR L.P
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DEPOSITOS EN GARANTIA
(AUMENTO)DISMINUCIÓN DPOSITOS EXPROP FINCAS
AUMENTO (DISMINUCIÓN) CUENTAS PAGAR C.P
AUMENTO (DISMINUCIÓN) GASTOS ACUMULADOS
AUMENTO EN DEPOSITOS RECIBIDOS
(AUMENTO) DISMINUCION OTROS ACTIVOS
AUMENTO (DISMINUCION) AJUSTE SUP. PER. ANTERIORES
(AUMENTO) DISMINUCIÓN ESTIMACIÓN INCOBRABLES
(AUMENTO) DISMINUCIÓN DEUDA LARGO PLAZO
EFECTIVO PROVISTO (USADO) ACTIV. DE OPERACIONES
Dic -2015.
6.727.239
-2.627.237
326.898
-25.844
624.989
-48.041
82.174
304.859
20.980
246.628
177.391
648.732
117.001
-1.817.306
-43.964
7.561
-196.058
32.780
1.095
-473.638
722.695
126.859
-411.818
-94 .800
48.278
22.605
7.488
7.655.660
-3.148.114
-67.515
401.912
11.057
-67.515
7.588.145
412.969
-2.735.145
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(AUMENTO) DISMINUCIÓN INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO
(AUMENTO) DISMINUCIÓN EN TERRENOS EN RESERVA
EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
SUBTOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN E INVERSIÓN
ACTIVIDADES FINANCIERAS
AUMENTO EN SUPERÁVIT (Cap. Resultados)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) SUP Acum Anterior (Cap. Resultados)
AUMENTO (DISMINUCION)DEUDA A LARGO PLAZO
AUMENTO (DISMINUCION)OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
EFECTIVO PROVENIENTE DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA
-175.441
1.067.536
310.534
- 175.441
1.374.070
AUMENTO EN EFECTIVO E INVERSIÓN
EFECTIVO E INVERSIÓN AL INICIO DEL AÑO
7.412.704
29.052.274
-1.357.075
30.409.349
EFECTIVO E INVERSIÓN AL FINAL DEL AÑO
36.464.978
29.052.274
4