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Estados Financieros Anuales 2009
SERVIPAG LTDA.
Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de
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Estados Financieros Anuales 2009 es una publicación digital del
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Santiago, 31 de marzo de 2010
SERVIPAG LTDA.
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2009 y 2008
SERVIPAG LTDA.
CONTENIDO
Estados de Situación Financiera
Estados de Resultados
Estados de Flujos de Efectivo
Estados de Cambios en el Patrimonio
Notas a los Estados Financieros
M$: Expresado en miles de pesos
SERVIPAG LTDA.
Estados de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
Activo
Notas
2009
M$
Activos corrientes:
Efectivo y equivalentes al efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Impuestos corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Gastos pagados por anticipado
Otros activos
10
11
12
13(a)
14
15
84.723.166
2.522.672
78.010
1.270.955
165.001
508.866
61.256.158
2.471.143
250.930
1.243.815
211.121
317.184
89.268.670
65.750.351
8.924.640
10.088.626
8.350.720
6.159.900
19.013.266
14.510.620
108.281.936
80.260.971
Total activos corrientes
Activos no corrientes:
Mobiliario y equipos
Activos intangibles
16
17
Total activos no corrientes
Total activos
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
3
2008
M$
(reexpresados)
SERVIPAG LTDA.
Estados de Situación Financiera, Continuación
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
Pasivo y Patrimonio
Notas
Pasivos corrientes:
Préstamos financieros, porción corto plazo
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Ingresos diferidos
18
19
13(b)
20
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes:
Préstamos financieros, neto de porción corto plazo
Pasivos por impuestos diferidos
Ingresos diferidos
18
21
20
Total pasivos no corrientes
Patrimonio neto:
Capital pagado
Resultados acumulados:
Utilidades acumuladas
Utilidades del ejercicio
25
Total patrimonio, neto
Total patrimonio neto y pasivos
Las Notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
4
2009
M$
2008
M$
(reexpresados)
5.396.605
87.415.513
29.547
62.081
2.441.069
65.811.876
29.547
175.877
92.903.746
68.458.369
9.088.885
865.328
-
5.486.800
838.695
98.010
9.954.213
6.423.505
521.398
521.398
4.858.542
44.037
3.401.771
1.455.928
5.423.977
5.379.097
108.281.936
80.260.971
SERVIPAG LTDA.
Estados de Resultados
por los años terminados al 31 de diciembre de 2009 y 2008
Notas
2009
M$
2008
M$
(reexpresados)
Ingresos operacionales
Ingresos ordinarios
Otros ingresos de operación
4
Total ingresos operacionales
Gastos operacionales
Costos de servicios
Gastos operacionales
5
6
Total gastos operacionales
Utilidad operacional
28.131.229
97.908
27.856.275
135.256
28.229.137
27.991.531
(20.650.038)
(6.993.472)
(17.643.467)
(8.052.364)
(27.643.510)
(25.695.831)
585.627
2.295.700
Otros ingresos y gastos financieros
Ingresos financieros
Gastos financieros
8
8
43.988
(558.102)
55.972
(568.307)
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la renta
9
71.513
(27.476)
1.783.365
(327.437)
44.037
1.455.928
Utilidad del ejercicio
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
5
SERVIPAG LTDA.
Estados de Flujos de Efectivo
por los años terminados al 31 de diciembre de 2009 y 2008
Notas
Flujo originado por actividades de la operación
Utilidad del ejercicio
Ajustes
Pérdidas por deterioro de activos financieros
Depreciación
Amortización de activos intangibles
Pérdidas por deterioro de activos intangibles
Baja de mobiliario y equipos
Impuestos a la renta
Provisiones
2009
M$
44.037
Flujos de efectivo de las actividades de operación
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas con empresas relacionadas
Gastos pagados por anticipado
Otros activos
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Ingresos diferidos
Impuestos corrientes
Intereses pagados
(45.565)
2.466.246
802.103
132.509
4.440
27.476
216.156
13.717
2.314.825
563.428
518.047
22.623
327.436
293.580
11
13
14
15
19
20
12
18
(5.964)
(27.140)
46.120
(191.682)
21.388.324
(211.806)
172.077
(367.340)
(435.916)
(185.931)
(150.976)
29.897.288
141.281
74.566
(407.471)
24.449.991
34.442.425
(3.044.606)
(4.863.338)
(3.708.400)
(1.851.413)
(7.907.944)
(5.559.813)
8.761.421
(1.836.460)
1.405.309
(616.152)
6.924.961
789.157
61.256.158
31.584.389
84.723.166
61.256.158
16
17
Flujos de efectivo usados en las actividades de inversión
Flujos de efectivo usados en las actividades de financiamiento
Obtención de préstamos
Pagos de préstamos
18
18
Flujos de efectivo usado en actividades de financiamiento
Efectivo y equivalentes al efectivo al 1 de enero
10
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
6
1.455.928
23(a)
16
17
17
16
9
19
Flujos netos procedentes de las actividades de operación
Flujos de efectivo por las actividades de inversión
Adquisición de mobiliario y equipos
Adquisiciones de activos intangibles
2008
M$
(reexpresados)
SERVIPAG LTDA.
Estados de Cambios en el Patrimonio
por los años terminados al 31 de diciembre de 2009 y 2008
Utilidades retenidas
Notas
Saldos reexpresados al 1 de enero de 2008, previamente
informados
25
Distribución resultado del ejercicio anterior
Utilidad del período, ajustada
Saldos al 31 de diciembre de 2008
25
Distribución resultado del ejercicio anterior
Otros aumentos en el patrimonio neto
Utilidad del período
Saldos al 31 de diciembre de 2009
25
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
7
Capital
pagado
M$
Otras
reservas
M$
Total
Utilidad
retenida
M$
Utilidad
acumulada
M$
Utilidad del
ejercicio
M$
673.070
3.401.771
3.923.169
(673.070)
1.455.928
1.455.928
1.455.928
4.857.699
5.379.097
843
44.037
843
44.037
4.902.579
5.423.977
521.398
1.014.019
1.714.682
-
-
673.070
-
521.398
1.014.019
2.387.752
1.455.928
-
-
1.455.928
843
-
(1.455.928)
44.037
521.398
1.014.019
3.844.523
44.037
Total
M$
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(1)
Entidad que Reporta
Servipag Ltda., es una sociedad domiciliada en Chile. Su dirección comercial es Miraflores
N°383 Piso 22, Santiago.
La Sociedad fue constituida como sociedad de apoyo al giro bancario con fecha 18 de octubre de
1990, y su objeto es apoyar y facilitar el desarrollo del giro de los bancos socios (Banco de Chile y
Banco de Crédito e Inversiones), es efectuar, por cuenta de éstos, la recaudación y pagos de
servicios.
La Sociedad se encuentra inscrita en el registro que lleva la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras y, es fiscalizada por dicha Superintendencia.
(2)
Bases de Preparación
(a)
Declaración de Cumplimiento
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) establecidas en su Compendio
de Normas Contables, las normas aplicables a las Sociedades de Apoyo al Giro Bancario, y en
todo aquello que no sea tratado por él ni se contraponga con sus instrucciones, deben ceñirse a
los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas
por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales
de contabilidad e información financiera acordados por el International Accounting Standard
Board (IASB).
(b)
Bases de Medición
Los estados financieros han sido preparados en base al costo histórico, con excepción de las
inversiones que califican como equivalente al efectivo.
(c)
Moneda Funcional y de Presentación
Los estados financieros se encuentran expresados en pesos chilenos, que es la moneda
funcional de la Sociedad. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido
redondeada a la unidad de mil más cercana (M$).
8
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(d)
Uso de Juicios y Estimaciones
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice
estimaciones, juicios y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y
los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden
diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones
contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier
período futuro afectado.
La información sobre juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el
efecto más importante sobre los montos reconocidos en los estados financieros, se describen
en las siguientes notas:
•
•
(e)
Nota 10 Mobiliario y Equipos
Nota 11 Activos Intangibles
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, a través de su Circular N°3.410
de fecha 9 de noviembre de 2007, complementada posteriormente por la Circular N°3.443 de
fecha 21 de agosto de 2008, dio a conocer el nuevo Compendio de Normas Contables que
deberán aplicar las sociedades de apoyo al giro en el contexto del proyecto de convergencia a
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) desarrollado por esa
Superintendencia. El 1 de enero de 2009, la Sociedad adoptó los criterios contables
establecidos en el Compendio de Normas Contables emitido por dicha Superintendencia y en
aquellas materias no tratadas por el Compendio, aplicó las Normas Internacionales de
Información Financieras (NIIF) con efecto retroactivo al 1 de enero de 2008. Los estados
financieros al 31 de diciembre de 2008 han sido reexpresados para efectos comparativos.
Como resultado de esta adopción, la Sociedad estableció un plan para la transición y su
posterior implementación, que incluyó, establecimiento, selección y adopción de políticas y
criterios contables y las modificaciones correspondientes a los sistemas de información. Los
cambios en los criterios contables se relacionan, entre otros, con las siguientes materias: a)
opción de revalorización de mobiliarios y equipos, b) cambios en la presentación de sus
estados financieros y c) revelaciones en notas a estos estados financieros.
9
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(e)
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables, Continuación
Efectos al 1 de enero de 2008
Los efectos retroactivos de la aplicación de este Compendio al 1 de enero de 2008, consisten
de las reclasificaciones efectuadas a las cuentas de efectivo y equivalentes al efectivo por
M$30.847.131 de acreedores comerciales y otras cuentas por pagar y los impuestos diferidos
por un monto de M$1.042.851.
Estado de Situación Financiera
El resumen del efecto/reclasificación de la adopción del Nuevo Compendio de Normas
Contables al 1 de enero de 2008, en el estado de situación financiera es el siguiente:
Activo
Balance
general (1)
M$
Activos corrientes:
Efectivo y equivalente al efectivo
737.258
Activos no corrientes:
Activos por impuestos diferidos
1 de enero de 2008
Ajustes/
Estado de situación
reclasificaciones de
financiera de
acuerdo al
acuerdo al
compendio
compendio
M$
M$
30.847.131
31.584.389
1.042.851
(1.042.851)
16.679.284
29.804.280
46.483.564
Pasivos corrientes
Acreedores comerciales y otras
cuentas por pagar
1.378.852
30.847.131
32.225.983
Pasivos no corrientes:
Pasivos por impuestos diferidos
1.558.387
(1.042.851)
12.756.117
29.804.280
Total activo
-
Pasivo
Total pasivo
(1)
515.536
42.560.397
Balance general al 1 de diciembre de 2008 preparado de acuerdo con Principios Contables Generalmente
Aceptados en Chile.
Con anterioridad al 1 de enero de 2008 las remesas o rendiciones pendientes del servicio de
pagos efectuadas a través de las cajas y portal, por cuenta de los Billers y empresas
relacionadas se presentaban netos de los flujos recibidos e invertidos en cuotas de fondos
mutuos. Con posterioridad a esta fecha y debido a la adopción del Compendio, estas
transacciones son presentadas en las cuentas de activo y pasivo correspondiente, y los montos
de los activos por M$30.847.131 fueron reclasificados a la cuenta de equivalentes al efectivo.
10
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(e)
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables, Continuación
Efectos al 31 de diciembre de 2008
La Sociedad ha efectuado ajustes y reclasificaciones al estado de situación financiera al 31 de
diciembre de 2008 y al estado de resultados por el año terminado a esa fecha, relacionado
principalmente con las disposiciones transitorias establecidas en el Capítulo E del Compendio
de Normas Contables y para efectos comparativos.
Estado de situación financiera
Los principales ajustes efectuados al 31 de diciembre de 2008, están relacionados
principalmente con los efectos reconocidos al 1 de enero de 2008 y las reversos de las
correcciones monetarias durante el año de mobiliario y equipos, activos intangibles e
impuestos diferidos. Asimismo, se incluye el efecto de la disminución en la depreciación
acumulada de equipos, como consecuencia del cambio en vidas útiles estimadas de esos
activos reconocidos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2008, tal como se resume
a continuación:
Activo
Balance
general (1)
M$
Activos corrientes:
Efectivo y equivalente al efectivo
Gastos pagados por anticipado
Otros activos
652.996
340.009
195.854
31 de diciembre de 2008
Ajustes/
Estado de situación
reclasificaciones
financiera de
de acuerdo al
acuerdo al
compendio
compendio
M$
M$
60.603.162
(128.888)
121.330
61.256.158
211.121
317.184
Total activos corrientes
5.154.747
60.595.604
65.750.351
Activos no corrientes:
Mobiliario y equipos
Activos intangibles
Otros
Activos por impuestos diferidos
13.948.031
1.131.894
330.000
(5.597.311)
6.159.900
(1.131.894)
(330.000)
8.350.720
6.159.900
-
Total activos no corrientes
15.409.925
(899.305)
14.510.620
Total activos
20.564.672
11
59.696.299
80.260.971
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(e)
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables, Continuación
Estado de situación financiera, Continuación
Ajustes/
Estado de situación
reclasificaciones de
financiera de
acuerdo al
acuerdo al
Balance General (1)
compendio
compendio
31-12-08
31-12-08
31-12-08
M$
M$
M$
Pasivo
Pasivos Corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Provisiones
Otros pasivos
3.341.689
1.246.806
620.219
62.470.187
(1.246.806)
(620.219)
65.811.876
-
7.855.207
60.603.162
68.458.369
Pasivos no Corrientes
Pasivos por impuestos diferidos
Ingresos diferidos
1.154.014
761.233
(315.319)
(663.223)
838.695
98.010
Total pasivos no corrientes
7.402.047
(978.542)
6.423.505
4.786.020
71.679
4.857.699
5.307.418
71.679
5.379.097
20.564.672
59.696.299
80.260.971
Total pasivos corrientes
Patrimonio
Utilidades retenidas
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
(1)
Balance general al 31 de diciembre de 2008 preparado de acuerdo con Principios Contables Generalmente
Aceptados en Chile.
Efectivo y equivalentes al efectivo
El efecto de la adopción del Compendio relacionado con el incremento por un monto de
M$60.603.162 corresponde a la reclasificación de las cuotas de fondos mutuos presentados
netos en el rubro acreedores comerciales y otras cuentas por pagar.
Gastos pagados por anticipado
El efecto de la adopción del Compendio relacionado con la disminución por un monto de
M$128.888, corresponde a la reclasificación de documentos en garantía, los cuales se
presentan en el rubro otros activos.
Otros activos
El efecto de la adopción del Compendio relacionado con el aumento por un monto de
M$121.330, y corresponde a la reclasificación de equipos computacionales los cuales se
presentan en el rubro mobiliarios y equipos, y un aumento por M$128.888, corresponde a la
reclasificación de documentos en garantía, los cuales se presentan en otros activos.
12
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(e)
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables, Continuación
Mobiliario y equipos
El efecto de la adopción del Compendio relacionado con la disminución por un monto de
M$5.597.311, incluye una disminución por la reclasificación de proyectos, los cuales se
presentan en el rubro activos intangibles por M$6.472.244, un aumento por la reclasificación
de equipos los cuales se presentaban en el rubro otros activos por M$7.558, un aumento por
reclasificación de mobiliario los cuales se presentaban en el rubro otros por M$1.131.894, la
diferencia por un monto de M$264.519, se relaciona con el reverso de la corrección monetaria
por un monto de M$557.966 y la disminución de la depreciación acumulada del equipos
debido al cambio en sus vidas útiles estimadas y efecto en las depreciaciones por los reversos
de las correcciones monetarias por M$293.447.
Activos intangibles
El efecto de la adopción del Compendio relacionado con el aumento por un monto de
M$6.159.900, incluye un aumento por la reclasificación de proyectos los cuales se
presentaban en el rubro mobiliarios y equipos por M$6.472.244, una disminución por la
reclasificación de aportes al proyecto Visión, los cuales se presentaban en el rubro ingresos
diferidos por M$663.223, la diferencia por un monto de M$350.879, se relaciona con el
reverso de la corrección monetaria por un monto de M$230.458 y la disminución de la
depreciación acumulada del equipo debido al cambio en sus vidas útiles estimadas y efecto en
las depreciaciones por los reversos de las correcciones monetarias por M$581.337.
Impuestos diferidos
Los efectos de los ajustes al 31 de diciembre de 2008 originaron una disminución en los
pasivos por impuestos diferidos por un monto de M$315.319 que incluye la reclasificación
del activo por impuestos diferidos al pasivo por impuestos diferidos por un monto de
M$330.000 y un aumento por el cálculo del impuesto diferido sobre los ajustes en resultados
que representaban diferencias temporarias (M$86.360) por un monto de M$14.681.
13
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(e)
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables, Continuación
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
El efecto de la adopción del Compendio relacionado con el aumento por un monto de
M$62.470.187, corresponde a la reclasificación de otros pasivos presentados netos en el
disponible e inversiones financieras, los cuales se presentan en el rubro efectivo y
equivalentes al efectivo por M$61.544.831, una disminución por un monto de M$1.246.806,
la que se compone de una disminución por la reclasificación de beneficios al personal, los
cuales se presentan en acreedores comerciales y otras cuentas por pagar por M$941.669, y
una disminución por la reclasificación de provisiones, los cuales se presentan en el rubro
acreedores comerciales y otras cuentas por pagar por M$305.137 y una disminución de otros
pasivos que se presentan en acreedores comerciales y otras cuentas por pagar por M$620.219.
Reconciliación del patrimonio
El resumen de la reconciliación del patrimonio al 31 de diciembre de 2008, es el siguiente:
M$
Saldos al 31 de diciembre de 2008 informados de acuerdo con principios
de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
Reverso de la corrección monetaria reconocida durante el año de
mobiliarios y equipos, neto de impuestos y efecto del cambio en vidas
útiles estimadas del equipo.
Saldos al 31 de diciembre de 2008 de acuerdo con Compendio de
Normas Contables
5.307.418
71.679
5.379.097
De igual forma, al 31 de diciembre de 2008 se reversó la corrección monetaria del capital
pagado correspondiente al año terminado en esa fecha por M$46.403, contra la cuenta
utilidades del ejercicio. Este reverso no tuvo efecto en el patrimonio de la Sociedad.
14
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(e)
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables, Continuación
Estado de resultados
El resumen de los efectos de la adopción del Compendio de Normas Contables en el estado
de resultado por el año terminado el 31 de diciembre de 2008, es el siguiente:
Ajustes/
reclasificaciones de Estado de resultados
acuerdo al
de acuerdo al
Estado de resultados
Compendio
Compendio
(*)
31-12-08
31-12-08
31-12-08
M$
M$
M$
Ingresos operacionales
Ingresos ordinarios
Otros ingresos de operación
Total ingresos operacionales
Gastos operacionales
Costos de servicios
Gastos operacionales
Resultados por unidades de reajuste
Total gasto operacional
Utilidad operacional
(1.171.009)
(11.108)
27.856.275
135.256
29.173.648
(1.182.117)
27.991.531
(19.240.922)
(8.357.008)
291.638
1.597.455
304.644
(291.638)
(17.643.467)
(8.052.364)
-
(27.306.292)
1.610.461
(25.695.831)
428.344
2.295.700
1.867.356
Otros ingresos y gastos
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio
(*)
29.027.284
146.364
58.393
(569.819)
(2.421)
1.512
55.972
(568.307)
1.355.930
(320.841)
427.435
(6.596)
1.783.365
(327.437)
1.035.089
420.839
1.455.928
Estado de resultados por el año terminado al 31 de diciembre de 2008 preparado de acuerdo con Principios
Contables Generalmente Aceptados en Chile.
15
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(2)
Bases de Preparación, Continuación
(e)
Adopción del Nuevo Compendio de Normas Contables, Continuación
Reconciliación de la utilidad del ejercicio
La reconciliación de la utilidad del ejercicio por el año terminado al 31 de diciembre de 2008,
es la siguiente:
M$
Utilidad del ejercicio informada de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Chile.
Reverso de la corrección monetaria de mobiliarios, equipos y activos
intangibles.
Reverso de la corrección monetaria del patrimonio, incluyendo capital
pagado por M$46.403.
Efecto del cambio en las vidas útiles estimadas de equipos
Impuestos diferidos
Utilidad del ejercicio ajustada de acuerdo con Compendio de Normas
Contables
(3)
1.035.089
(692.001)
349.161
778.360
(14.681)
1.455.928
Políticas Contables Significativas
Las políticas contables que se mencionan a continuación han sido aplicadas consistentemente a todos
los períodos presentados, con excepción de lo que se explica en la Nota 2(e), relacionada con
adopción del nuevo compendio de normas contables.
(a)
Transacciones en Moneda Extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la moneda funcional respectiva de la
Sociedad, en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en
monedas extranjeras a la fecha de los estados financieros son reconvertidos a la moneda
funcional, a la tasa de cambio a esa fecha. Las utilidades o pérdidas por conversión de moneda
extranjera en partidas monetarias, es la diferencia entre el costo amortizado de la moneda
funcional al comienzo del período, ajustado por intereses y pagos de efectivo durante el
período y el costo amortizado convertido en moneda extranjera convertido a la tasa de cambio
al final del período. Las diferencias en moneda extranjera que surgen durante la reconversión
son reconocidas en resultados. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo
histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio a la fecha de transición.
16
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(b)
Instrumentos Financieros
Los instrumentos financieros que la Sociedad mantiene se reconocen de acuerdo a lo
siguiente:
(i)
Activos financieros
Inicialmente la Sociedad reconoce los préstamos y las partidas por cobrar y fondos
mutuos en la fecha en que se originan. Todos los otros activos financieros, se reconocen
inicialmente a la fecha de la transacción en la que la Sociedad acepta las disposiciones
contractuales del instrumento.
La Sociedad rebaja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de
efectivo derivados del activo expiran, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos
de efectivo contractuales del activo financiero en una transacción en la que se transfieren
substancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo
financiero. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea creada
o retenida por la Sociedad se reconoce como un activo o pasivo separado.
Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto presentado en el
estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, la Sociedad cuenta con un derecho
legal para compensar los montos y tiene el propósito de liquidar sobre una base neta o de
realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
La Sociedad tiene los siguientes activos financieros: activos financieros a valor
razonable con cambios en resultados y partidas por cobrar.
Partidas por cobrar
Las partidas por cobrar que incluyen los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
y cuentas por cobrar a entidades relacionadas son activos financieros con pagos fijos o
determinables que no se cotizan en un mercado activo. Estos activos inicialmente se
reconocen al valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible.
Posterior al reconocimiento inicial, las partidas por cobrar se valorizan al costo
amortizado usando el método de interés efectivo, menos las pérdidas por deterioro.
Efectivos y Equivalentes al Efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo se compone de los saldos en efectivo y fondos
mutuos con vencimientos originales de tres meses o menos los equivalentes de efectivo
se reconocen al valor razonable con cambios en resultados. Los sobregiros bancarios
que son pagaderos a la vista y son parte integral de la administración de efectivo de la
Sociedad, están incluidos como un componente del efectivo y equivalente al efectivo
para propósitos del estado de flujo de efectivo.
17
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Notas a los Estados Financieros
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(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(b)
Instrumentos Financieros, Continuación
(ii) Pasivos financieros
Inicialmente, la Sociedad reconoce sus pasivos financieros en la fecha en que se
originan, en función de las disposiciones contractuales del instrumento razonable con
cambios en resultados.
La Sociedad rebaja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se
cancelan o expiran.
La Sociedad tiene los siguientes pasivos financieros no derivados: préstamos que
devengan intereses, acreedores comerciales y otras cuentas por pagar y cuentas por pagar
a entidades relacionadas.
Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable
más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento
inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo amortizado usando el método de
interés efectivo.
(iii) Capital social
Aportes
Los aportes efectuados por los socios forman parte del capital social, los cuales son
clasificados como patrimonio.
(c)
Mobiliario y Equipos
(i)
Reconocimiento y medición
Las partidas de mobiliarios y equipos son valorizados al costo atribuido, menos su
depreciación acumulada y pérdidas por deterioro de valor, cuando corresponda.
El mobiliario y equipos existentes al 1 de enero de 2008, se reconocen al costo atribuido
que consiste en el costo de adquisición más revalorizaciones legales menos su
depreciación acumulada y pérdidas por deterioro de valor, cuando corresponda. El
mobiliario y equipos adquiridos con posterioridad a esta fecha se reconocen al costo
menos su depreciación acumulada y pérdidas por deterioro de valor, cuando
corresponda.
18
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Notas a los Estados Financieros
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(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(c)
Mobiliario y Equipos, Continuación
(i)
Reconocimiento y medición, Continuación
El costo de adquisición de mobiliario y equipos posterior al 1 de enero de 2008, incluye
gastos atribuidos directamente a la adquisición del activo y cualquier otro costo
directamente atribuible al proceso operativo que permita que el activo esté apto para
operar, así como los costos de desmantelar, remover y restaurar el lugar donde serán
ubicados.
La utilidad o pérdida en venta de mobiliario y equipos son determinadas comparando el
precio de venta con el valor en libros de dichos activos y se reconocen netos en el rubro
otros ingresos de operación en el estado de resultados.
(ii) Costos posteriores
El costo de reemplazar parte de una partida de mobiliarios y equipos es reconocido a su
valor libro, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la
parte reemplazada fluyan a la Sociedad y su costo pueda ser medido de manera fiable. El
valor en libros de la parte reemplazada es excluido de los activos. Los costos del
mantenimiento diario de los mobiliarios y equipos son reconocidos en resultados cuando
se incurren.
(iii) Depreciación
La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo de un
activo, u otro monto que se substituye por el costo, menos su valor residual.
La depreciación es reconocida en resultados en la cuenta costos de servicios basado en el
método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada una de las partes
que componen el mobiliario y equipos, debido a que éstas reflejan con mayor exactitud
el consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo.
Los activos arrendados son depreciados en el período más corto entre el arrendamiento y
sus vidas útiles, a menos que sea razonablemente seguro que la Sociedad obtendrá la
propiedad legal, al final del período de arrendamiento. El terreno no se deprecia.
Las vidas útiles estimadas para bienes nuevos es la siguiente:
•
•
•
•
Computadores y equipos: 5 a 6 años
Muebles: 5 años
Mejoras en locales arrendados: 5 a10 años
Mobiliario y equipos: 5 años
19
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(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(d)
Activos Intangibles
Los activos intangibles están compuestos por proyectos de desarrollos internos de programas
computacionales.
(i) Investigación y desarrollo
Los desembolsos por actividades de investigación, emprendidas con la finalidad de
obtener nuevos conocimientos científicos o tecnológicos y entendimiento, son
reconocidos en resultados cuando se incurren.
Las actividades de desarrollo involucran un plan o diseño para la producción de nuevos
productos y procesos, sustancialmente mejorados. El desembolso en etapa de desarrollo
se capitaliza sólo si los costos en desarrollo pueden estimarse con fiabilidad, el producto
o proceso es viable técnica y comercialmente, se obtienen posibles beneficios
económicos a futuro y la Sociedad pretende y posee suficientes recursos para completar
el desarrollo y para usar o vender el activo. El desembolso capitalizado incluye el costo
de materiales, mano de obra y gastos generales que son directamente atribuibles a la
preparación del activo para su uso previsto, y los costos por préstamos capitalizados.
Otros gastos en desarrollo son reconocidos en resultados cuando se incurren.
Cuando la Sociedad efectúa desarrollos computacionales en conjunto con terceros o
partes relacionadas, los costos de estos proyectos son disminuidos de los aportes
recibidos de éstos.
Los desembolsos por desarrollo capitalizado se reconocen al costo menos la
amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro.
(ii) Desembolsos posteriores
Los desembolsos posteriores son capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios
económicos futuros incorporados en el activo específico relacionado con dichos
desembolsos. Todos los otros desembolsos, incluyendo los desembolsos para generar
internamente plusvalías, son reconocidos en resultados cuando se incurren.
20
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(d)
Activos Intangibles, Continuación
(iii) Amortización
La amortización se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo de un
activo, u otro monto que se substituye por el costo, menos su valor residual.
La amortización es reconocida en resultados basada en el método de amortización lineal
durante la vida útil estimada de los activos intangibles, desde la fecha en que se
encuentren disponibles para su uso, debido a que éstas reflejan con mayor exactitud el
consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. La
vida útil estimada de estos activos es de 60 meses.
Los métodos de amortización, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada
ejercicio financiero y se ajustan si es necesario.
(e)
Activos Arrendados
Los contratos de arrendamientos que transfieran sustancialmente a Servipag Ltda., todos los
riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los activos arrendados se clasificarán como
arrendamientos financieros. En caso contrario, éstos se clasificarán como arrendamientos
operativos.
En el caso de arrendamiento financiero, al inicio del contrato se reconocerá un activo en
cuentas de mobiliario y equipos y un pasivo financiero, por el menor valor entre el valor
razonable del bien arrendado y el valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento. Los
pagos mínimos se dividirán entre el gasto financiero y la reducción de la deuda pendiente de
pago.
En el caso de arrendamiento operativo, las cuotas se reconocen en resultados durante el
período de arrendamiento.
(f)
Deterioro de Activos
(i) Activos financieros
Un activo financiero que no esté registrado al valor razonable de cambios en resultados es
evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de
deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha
ocurrido un evento de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese
evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del
activo que puede estimarse de manera fiable.
21
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(f)
Deterioro de Activos, Continuación
(i) Activos financieros, Continuación
La evidencia objetiva de que los activos financieros están deteriorados, puede incluir mora
o incumplimiento por parte de un deudor, restructuración de un monto adeudado a
Servipag Ltda. en términos que Servipag Ltda. no consideraría en otras circunstancias,
indicios de que un deudor o emisor se declarará en banca rota, desaparición de un
mercado activo para un instrumento.
Servipag Ltda. considera la evidencia de deterioro de las partidas por cobrar tanto a nivel
específico como colectivo. Todas las partidas por cobrar individualmente significativos
son evaluados por deterioro específico. Todas las partidas por cobrar individualmente
significativos que no se encuentran específicamente deteriorados son evaluados por
deterioro colectivo que ha sido incurrido pero no identificando. Las partidas por cobrar
que no son individualmente significativas, son evaluadas por deterioro colectivo con
características de riesgo similares.
Al evaluar el deterioro colectivo, la Sociedad utiliza las tendencias históricas de las
probabilidades de incumplimiento, la oportunidad de las recuperaciones y el monto de la
pérdida incurrida, ajustados por los juicios de la administración relacionados con que si
las condiciones económicas y crediticias actuales podrían implicar que las pérdidas reales
sean mayores o menores que las sugeridas por las tendencias históricas.
Una pérdida por deterioro relacionada con un activo financiero valorizado al costo
amortizado se calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor
presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés
efectiva. Las pérdidas se reconocen en resultados y se reflejan en una cuenta de provisión
contra las partidas por cobrar respectivas. El interés sobre el activo deteriorado continúa
reconociéndose a través del reverso del descuento. Cuando un hecho posterior causa que
el monto de la pérdida por deterioro disminuya, esta disminución se reversa en resultados.
(ii) Activos no financieros
El valor en libros de los activos no financieros de la Sociedad, excluyendo impuestos
diferidos, se revisa en cada fecha de balance para determinar si existe algún indicio de
deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el importe recuperable del activo.
22
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(f)
Deterioro de Activos, Continuación
(ii) Activos no financieros, Continuación
El importe recuperable de un activo es el mayor valor entre su valor en uso y su valor
razonable, menos los costos de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los
flujos de efectivo futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuento
antes de impuestos que refleja las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor
temporal del dinero y los riesgos específicos que puede tener en el activo.
Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor en libros de un activo excede su
importe recuperable. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados.
Las pérdidas por deterioro reconocidas en períodos anteriores son evaluadas en cada
fecha de balance en búsqueda de cualquier indicio de que la pérdida haya disminuido o
haya desaparecido. Una pérdida por deterioro se reversa si ha ocurrido un cambio en las
estimaciones usadas para determinar el importe recuperable. Una pérdida por deterioro
se reversa sólo en la medida que el valor en libros del activo no exceda el valor en libros
que habría sido determinado, neto de depreciación o amortización, si no hubiese sido
reconocida ninguna pérdida por deterioro.
(g)
Beneficios a los Empleados
Beneficios a corto plazo
Las obligaciones por beneficios de corto plazo a los empleados que incluyen bonos por
desempeño, vacaciones son contabilizados en resultados, cuando se presta el servicio
relacionado y se incluyen en otros acreedores comerciales y otras cuentas por pagar.
(h)
Provisiones
Una provisión se reconoce si: es resultado de un evento pasado, la Sociedad posee una
obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y es probable que sea
necesario un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la obligación. Las
provisiones se determinan descontando el flujo de efectivo que se espera a futuro a la tasa
antes de impuestos que refleja la evaluación actual del mercado del valor del dinero en el
tiempo y de los riesgos específicos de la obligación. El saneamiento del descuento se
reconoce como costo financiero.
La provisión de siniestros de locales es usada para registrar montos por robos y problema en
los cobros de los cheques en la red de sucursales de Servipag Ltda. Registramos esta
provisión dada una estimación basada en hechos pasados que han afectado a nuestras
sucursales.
23
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(i)
Ingresos
Ingresos ordinarios y costos de servicios
Los ingresos ordinarios registrados en el estado de resultados, corresponden básicamente a
transacciones derivadas de la prestación de los servicios de apoyar y facilitar el desarrollo del
giro de los bancos, y se reconocen cuando se presta el servicio. Los costos derivados de la
prestación de estos servicios se reconocen en resultados cuando se incurren, siempre y
cuando el resultado de la misma pueda ser estimado con fiabilidad.
Los ingresos por servicios se reconocen al valor razonable de la transacción cobrada. Los
riesgos son reconocidos cuando los riesgos y ventajas significativas derivados del servicio y los
costos asociados pueden ser estimados con fiabilidad.
Cuando los resultados de los servicios prestados no puedan ser estimados con suficiente
fiabilidad, los ingresos se reconocen sólo en la medida en que los gastos efectuados puedan ser
recuperables.
(j)
Impuesto a la Renta
El gasto por impuesto a la renta está compuesto por impuestos corrientes e impuestos diferidos. Los
impuestos corrientes y los impuestos diferidos son reconocidos en resultados.
El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por recuperar por el resultado tributario
del ejercicio, usando las tasas impositivas vigentes a la fecha del balance.
Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporales existentes entre el
valor en libros de los activos y pasivos para propósitos financieros y los montos usados para
propósitos tributarios. Los impuestos diferidos son valorizados a las tasas impositivas que se espera
aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en las leyes vigentes.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos son ajustados si existe un derecho legal exigible de
ajustar los pasivos y activos por impuestos corrientes, y están relacionados con los impuestos a la
renta aplicados por la misma autoridad tributaria sobre la misma entidad tributable, pero pretenden
liquidar los pasivos y activos por impuestos corrientes en forma neta, o sus activos y pasivos
tributarios serán realizados al mismo tiempo.
Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los
créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable
que las utilidades imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas.
Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son ajustados en
la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados.
24
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(3)
Políticas Contables Significativas, Continuación
(k)
Ingresos y Costos Financieros
Los ingresos financieros están compuestos por los cambios en los valores, las inversiones
en cuotas de fondos mutuos que mantiene la Sociedad reconocidos en resultados al valor
razonable con cambios en resultados.
Los costos financieros están compuestos por intereses y otros costos financieros
provenientes de financiamiento y se reconocen en resultados utilizando el método de
interés efectivo.
(l)
Transacciones con Partes Relacionadas
La Sociedad revela en notas a los estados financieros las transacciones y saldos con partes
relacionadas, informando separadamente las transacciones con influencia significativa o
que tengan participación en la Sociedad, el personal clave de la administración y otras
partes relacionadas con la Sociedad. Transacciones con partes relacionadas es toda
transferencia de recursos, servicios u obligaciones entre partes relacionadas, con
independencia de que se cobre o no un precio.
Las transacciones con partes relacionadas durante el período 2009 y 2008, están de acuerdo a
los contratos respectivos y se efectuaron a las condiciones prevalecientes en el mercado, para
operaciones similares.
Las transacciones que la Sociedad mantiene con sus partes relacionadas, corresponden
principalmente a comisión por servicio de recaudación.
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, todos los saldos vigentes con estas partes relacionadas,
son valorizados en condiciones de independencia mutua y deben ser liquidados en efectivo
dentro del período establecido. Ninguno de los saldos está garantizado y corresponden
exclusivamente a operaciones del giro, sometidas a los procesos de negocio de la Sociedad.
(m) Nuevas Normas e Interpretaciones aún no Adoptadas
Además de aquellas nuevas normas adoptadas según se explica en la Nota 2(e), existen otras
normas nuevas, modificaciones de normas e interpretaciones que aún no son efectivas para el
año terminado el 31 de diciembre de 2009, y no han sido aplicadas en la preparación de estos
estados financieros. Ninguna de estas normas tendrá un efecto sobre los estados financieros de
la Sociedad, con excepción del cambio de clasificación y medición de NIIF 9: Instrumentos
Financieros, que establecen cambios en las categorías de clasificación y medición. No se
espera que la modificación, que es obligatoria para los estados financieros de la Sociedad para
el 2013, tenga un impacto significativo sobre los estados financieros.
25
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(4)
Ingresos Ordinarios
Los ingresos ordinarios que la Sociedad ha reconocido durante los años terminados al 31 de
diciembre de 2009 y 2008, son los siguientes:
2009
M$
Ingresos Ordinarios:
Ingresos por recaudaciones
Ingresos por pagos
Otros ingresos ordinarios
Totales
(5)
2008
M$
18.047.855
6.483.618
3.599.756
17.211.442
5.816.523
4.828.310
28.131.229
27.856.275
Costos de Servicios
Los costos que la Sociedad ha reconocido durante los años terminados al 31 de diciembre de 2009 y
2008, son los siguientes:
2009
M$
Gastos del personal
Arriendos y gastos comunes
Amortización
Depreciación
Servicios básicos
Servicios informáticos
Vigilancia
Servicios de transporte
Otros costos de venta
Totales
26
2008
M$
8.741.437
1.889.915
622.294
2.016.204
1.323.194
2.454.608
967.997
654.469
1.979.920
7.727.111
1.611.823
403.684
1.799.632
1.326.166
1.842.974
1.100.471
584.540
1.247.066
20.650.038
17.643.467
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(6)
Gastos Operacionales
Los gastos operacionales que la Sociedad ha reconocido durante los años terminados al 31 de
diciembre de 2009 y 2008, está compuesto de acuerdo al siguiente detalle:
Gastos del personal
Arriendos y gastos comunes
Amortización
Depreciación
Servicios básicos
Servicios informáticos
Servicios de publicidad
Servicios de transporte
Otros gastos de administración
Totales
(7)
2009
M$
2008
M$
3.405.147
204.201
312.318
450.042
545.846
1.170.634
471.685
56.964
376.635
3.351.285
211.167
159.744
515.193
831.520
1.212.844
402.893
119.243
1.248.475
6.993.472
8.052.364
Gastos del Personal
Los gastos del personal operativo que la Sociedad ha reconocido durante los años terminados al 31
de diciembre de 2009 y 2008, se encuentran presentados bajo el rubro costos de servicios y está
compuesto de acuerdo al siguiente detalle:
Remuneraciones
Vacaciones
Pagos previsionales
Otros gastos del personal
Totales
27
2009
M$
2008
M$
8.021.867
295.910
204.920
218.740
7.168.855
259.779
175.047
123.430
8.741.437
7.727.111
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(8)
Ingresos y Gastos Financieros
Los ingresos y gastos financieros que la Sociedad ha reconocido durante los años terminados al 31 de
diciembre de 2009 y 2008, se encuentran presentados bajo las líneas de ingresos y gastos financieros
respectivamente y está compuesto de acuerdo al siguiente detalle:
2009
M$
Ingresos financieros provenientes de activos financieros a valor
razonable
Gastos por intereses en obligaciones financieras medidas a su
costo amortizado
Pérdida por deterioro de deudores por ventas
Gastos financieros de obligaciones por leasing financiero
Otros gastos financieros
Gastos financieros reconocidos en resultados
(9)
2008
M$
43.988
55.972
(419.860)
(3.180)
(103.266)
(31.796)
(435.652)
(18.000)
(95.959)
(18.696)
(558.102)
(568.307)
2009
M$
2008
M$
Ingreso (Gasto) por Impuesto a la Renta
(a) Gasto por impuesto a la renta
Gasto por impuestos diferidos:
Origen y reverso de diferencias temporarias
Cambio en diferencias temporarias no reconocidas
Total gasto por impuesto a la renta
28
(26.633)
(843)
(323.159)
(4.278)
(27.476)
(327.437)
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(9)
Ingreso (Gasto) por Impuesto a la Renta, Continuación
(b) Reconciliación de la tasa efectiva
2009
Tasa
%
2008
Monto
M$
Tasa
%
Monto
M$
Utilidad del ejercicio
-
44.037
-
1.455.929
Total gasto por impuesto a la renta
-
27.476
-
327.437
Utilidad excluyendo impuesto a la renta
-
71.513
-
1.783.366
17
(12.157)
17
(303.172)
21,42
(15.319)
2,56
(45.613)
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
0,01
(117)
Pago provisional por utilidades absorbidas contabilizadas
en resultados
0,24
(4.278)
(1,44)
25.743
18,36
(327.437)
Impuesto a la renta aplicando la tasa de impuesto de la
Sociedad
Diferencia en la tasa impositiva por concepto de diferencias
permanentes
Exceso (déficit) de ejercicios anteriores
Total gasto impuesto a la renta
38,42
(27.476)
(10) Efectivo y Equivalentes al Efectivo
El detalle del efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es el siguiente:
2009
M$
Efectivo en caja y banco en peso ($)
Efectivo en caja y banco moneda extranjera (US$)
Fondos mutuos en pesos ($)
Totales
29
2008
M$
7.280.178
2.532
77.440.456
3.193.711
226
58.062.221
84.723.166
61.256.158
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(11) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar que Servipag Ltda. mantiene, al 31 de
diciembre de 2009 y 2008, neto de deudores incobrables, es el siguiente:
Corriente
2009
M$
Deudores por ventas comerciales
Documentos por cobrar
2.516.881
5.791
2.459.658
11.485
2.522.672
2.471.143
Totales
2008
M$
(12) Impuestos Corrientes
La Sociedad mantiene al 31 de diciembre de 2009 y 2008, la siguiente situación por los impuestos
corrientes:
Impuestos corrientes por cobrar
2009
M$
Pagos provisionales mensuales
Crédito gastos de capacitación
Otros créditos
Totales
2008
M$
78.010
-
174.018
72.280
4.632
78.010
250.930
(13) Cuentas por Cobrar y por Pagar a Entidades Relacionadas
(a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
La Sociedad mantiene al 31 de diciembre de 2009 y 2008 cuentas por cobrar con sus entidades
relacionadas, que en su totalidad corresponde a accionistas de acuerdo al siguiente detalle:
Banco
Relación
Banco de Chile
Banco de Créditos e Inversiones
Socio
Socio
Totales
2009
Corriente
M$
2008
Corriente
M$
673.912
597.043
699.423
544.392
1.270.955
1.243.815
Los saldos por cobrar a los socios corresponden a comisiones por servicios de recaudación del
mes de diciembre 2008.
30
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(13) Cuentas por Cobrar y por Pagar a Entidades Relacionadas, Continuación
(b) Cuentas por pagar entidades relacionadas
La Sociedad mantiene al 31 de diciembre de 2009 y 2008 cuentas por pagar con sus entidades
relacionadas, de acuerdo al siguiente detalle:
Banco
Relación
Banco de Créditos e Inversiones
Socio
2009
Corriente
M$
Totales
2008
Corriente
M$
29.547
29.547
29.547
29.547
Ver detalle de préstamos que devengan intereses recibidos de entidades relacionadas en la Nota
18.
(14) Gastos Pagados por Anticipado
El detalle de este rubro se presenta a continuación:
2009
M$
Corriente
Seguros
Otros gastos pagados por anticipado
Totales
2008
M$
116.531
48.470
101.332
109.789
165.001
211.121
(15) Otros Activos
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, el detalle de los otros activos es el siguiente:
2009
M$
Corriente
2008
M$
Licencias por cobrar (a)
Ventas de servidores (b)
Documentos en garantía (c)
Otros
167.999
150.430
146.608
43.829
167.621
128.888
20.675
Totales
508.866
317.184
(a)
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2009 y 2008 corresponde a beneficios otorgados a los empleados
derivados de pagos efectuados anticipadamente por concepto de licencias médicas.
(b)
El saldo presentado al 31 de diciembre de 2009 se origina por la venta de servidores efectuados a IBM.
(c)
Corresponde a garantías de arriendos que serán recuperadas al término del contrato de arrendamiento.
31
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(16) Mobiliario y Equipos
Las cuentas de mobiliarios y equipos presentaron el siguiente movimiento durante los ejercicios
2009 y 2008:
Computadores
y equipos
Muebles
Mejoras
bienes
arrendados
(remodelación)
M$
M$
M$
Valor razonable o costo atribuido:
Saldo al 1 enero 2008
Adiciones
Bajas
6.548.893
2.293.516
-
4.125.215
786.483
-
4.946.153
628.401
-
114.177
(22.623)
15.734.438
3.708.400
(22.623)
Saldo al 31 de diciembre 2008
8.842.409
4.911.698
5.574.554
91.554
19.420.215
Saldo al 1 enero 2009
Adiciones
Bajas
8.842.409
2.234.625
(331.605)
4.911.698
162.541
-
5.574.554
623.040
-
91.554
24.400
(74.695)
19.420.215
3.044.606
(406.300)
Otros
mobiliario y
equipos
Total
M$
M$
Saldo al 31 de diciembre 2009
10.745.429
5.074.239
6.197.594
41.259
22.058.521
Depreciación y pérdida por deterioro:
Saldo al 1 enero 2008
Depreciación del ejercicio
(4.099.434)
(988.313)
(2.311.700)
(425.997)
(2.324.737)
(894.644)
(18.799)
(5.871)
(8.754.670)
(2.314.825)
Saldo al 31 de diciembre 2008
(5.087.747)
(2.737.697)
(3.219.381)
(24.670)
(11.069.495)
Depreciación y pérdida por deterioro:
Saldo al 1 enero 2009
Depreciación del ejercicio
Bajas
(5.087.747)
(1.087.332)
383.613
(2.737.697)
(544.846)
-
(3.219.381)
(831.173)
-
(24.670)
(2.895)
18.247
(11.069.495)
(2.466.246)
401.860
Saldo al 31 de diciembre 2009
(5.791.466)
(3.282.543)
(4.050.554)
(9.318)
13.133.881
2.449.459
3.754.662
4.953.963
1.813.515
2.174.001
1.791.696
2.621.416
2.355.173
2.147.040
95.378
66.884
31.941
6.979.768
8.350.720
8.924.640
Valor en libros
Al 1 enero 2008
Al 31 diciembre 2008
Al 31 diciembre 2009
La depreciación del ejercicio del mobiliario y equipos son presentadas en el estado de resultados en
la cuenta de costos de servicios por un monto que asciende a M$2.466.246 (M$2.314.825 en 2008).
Bienes en Arrendamiento
La Sociedad arrienda equipos computacionales, equipos de operación y muebles bajo contratos de
arrendamiento financiero. Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el valor neto de los arriendos son de
M$5.750.749 y M$4.506.953, respectivamente.
32
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(17) Activos Intangibles
El cuadro de movimientos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2009 y 2008, sobre los activos
intangibles de Servipag Ltda. es el siguiente:
Intangible
amortizándose
M$
Costo o costo atribuible
Intangibles en
desarrollo
M$
Total
M$
Saldo al 1 de enero de 2008
Adquisiciones
Aporte recibido
3.524.417
943.625
-
2.567.623
1.571.011
(663.223)
6.092.040
2.514.636
(663.223)
Saldo al 31 de diciembre de 2008
4.468.042
3.475.411
7.943.453
Saldo al 1 de enero de 2009
Adquisiciones
Aporte recibido
4.468.042
2.595.644
-
4.138.634
2.135.185
(663.223)
8.606.676
4.730.829
(663.223)
Saldo al 31 de diciembre de 2009
7.063.686
5.610.596
12.674.282
Amortización
Saldo al 1 de enero de 2008
Amortización del ejercicio
(1.220.125)
(563.428)
-
1.220.125
563.428
Saldo al 31 de diciembre de 2008
(1.783.553)
-
1.783.553
Saldo al 1 de enero de 2009
Amortización del ejercicio
Bajas
(1.783.553)
(934.612)
(132.509)
-
1.783.553
934.612
(132.509)
Saldo al 31 de diciembre de 2009
2.585.656
-
2.585.656
Valor libros
Al 1 de enero de 2008
Al 31 de diciembre de 2008
Al 31 de diciembre de 2009
2.304.292
2.684.489
4.478.030
2.567.623
3.475.411
5.610.596
4.871.915
6.159.900
10.088.626
En 2008 la Sociedad inició un proyecto conjunto con el Banco de Crédito e Inversiones (BCI) para
el truncamiento y canje digital de cheques, innovación en el sistema de cobro de cheques, mejora en
la eficiencia general y estabilidad del sistema de pago. El valor estimado de este proyecto es de
US$8.000.000 y se acordó que el BCI aportaría US$2.800.000. Al 31 de diciembre de 2008 el BCI
ha aportado US$1.400.000 (M$663.223).
Deterioro de Intangibles
La Sociedad al 31 de diciembre de 2009 reconoció un deterioro de M$132.509 (M$518.047 en
2008) correspondiente a desarrollo de proyectos que fueron discontinuados.
33
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(18) Préstamos y Obligaciones
(a) Préstamos que devengan intereses
Los saldos de las obligaciones bancarias al 31 de diciembre de 2009 y 2008, se componen de la
siguiente forma:
Corriente:
Préstamos bancarios porción corriente
Obligaciones por arrendamiento financiero porción
corriente
Totales
No Corriente:
Préstamos bancarios
Obligaciones por arrendamiento financiero
Totales
Total préstamos que devengan interés
34
2009
M$
2008
M$
4.393.990
1.555.899
1.002.615
885.170
5.396.605
2.441.069
7.182.211
1.906.674
3.898.807
1.587.993
9.088.885
5.486.800
14.485.490
7.927.869
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(18) Préstamos y Obligaciones, Continuación
(a) Préstamos que devengan intereses, Continuación
Esta nota provee información sobre los términos contractuales de los préstamos y obligaciones
de la Sociedad, que devengan interés, los que son medidos a costo amortizado.
N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
Tipo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Préstamo
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Leasing
Banco
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
BCI
BCI
BCI
BCI
BCI
BCI
BCI
IBM
IBM
CHILE
BCI
BCI
CHILE
CHILE
BCI
BCI
BCI
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
BCI
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
BCI
CHILE
CHILE
IBM
Valor
nominal
2008
Valor libro
Moneda
Vencimiento
UF
$
UF
$
$
$
$
$
$
$
UF
$
$
$
$
$
$
$
$
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
2010
2010
2009
2015
2015
2010
2010
2013
2010
2010
2009
2015
2015
2014
2010
2011
2011
2013
2013
2010
2010
2010
2010
2010
2011
2011
2011
2011
2011
2012
2012
2012
2010
2012
2012
2012
2012
2012
2013
2013
2013
2013
2012
2013
0,79%
0,51%
0,41%
0,67%
0,67%
0,63%
0,63%
0,60%
0,16%
0,71%
0,42%
0,67%
0,67%
0,67%
0,22%
0,31%
0,27%
0,53%
0,53%
0,50%
0,50%
0,53%
0,53%
0,60%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,40%
0,40%
0,40%
0,58%
209.429
80.000
1.138.073
1.532.711
130.579
130.579
198.877
2.549.120
207.479
1.103.409
1.196.129
155.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
61.982
170.268
222.493
207.048
100.396
87.256
155.966
104.355
103.442
145.998
53.022
99.524
310.518
260.407
208.478
115.979
317.606
132.855
135.254
40.005
212.398
93.959
62.193
567.596
67.803
45.401
540.952
11.390
80.864
858.911
1.156.747
25.945
25.945
141.982
2.562.215
178.355
834.936
905.097
141.873
1.026.280
1.583.160
2.084.800
58.548
160.834
35.856
23.952
6.093
7.885
19.034
48.946
48.536
74.503
23.254
46.445
202.689
216.776
137.219
10.647
230.065
101.311
102.368
30.279
164.872
76.953
52.093
492.916
62.752
41.964
390.200
209.429
80.000
150.168
1.138.073
1.532.711
130.579
130.579
198.877
510.000
150.168
1.103.409
1.196.129
222.493
207.048
100.396
87.256
155.966
104.355
103.442
145.998
53.022
99.524
310.518
260.407
208.478
115.979
317.606
132.855
135.254
40.005
212.398
-
57.306
81.557
4.477
977.906
1.317.005
64.862
64.862
177.168
538.917
4.481
947.400
1.027.011
64.383
43.008
10.940
14.157
34.177
87.887
87.150
133.776
41.755
83.396
363.946
389.241
246.389
19.118
413.103
181.913
183.811
54.369
212.398
-
Totales
17.754.539
14.485.490
9.543.122
7.927.869
35
Valor
nominal
2009
Valor libro
Tasa
mensual
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(18) Préstamos y Obligaciones, Continuación
(b) Pasivos de arrendamiento financiero
Los pasivos por arrendamiento financiero por pagar se componen de la siguiente manera:
Pagos mínimos
futuros de
arrendamiento
2009
M$
Menos de un año
Entre uno y cinco años
Totales
Interés
2009
M$
Valor actual de los
pagos mínimos de
arrendamiento
2009
M$
Pagos mínimos
futuros de
arrendamiento
2008
M$
Interés
2008
M$
Valor actual de los
pagos mínimos de
arrendamiento
2008
M$
1.150.360
2.048.380
147.745
141.706
1.002.615
1.906.674
1.019.026
1.724.185
133.856
136.192
885.170
1.587.993
3.198.740
289.451
2.909.289
2.743.211
270.048
2.473.163
(19) Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Las cuentas por pagar que la Sociedad mantiene al 31 de diciembre de 2009 y 2008 son:
2009
Corriente
M$
Fondos por rendir recaudación por cuenta de Billers
Cuentas por pagar comerciales
Retenciones y otros impuestos
Provisión bonos
Otros
Totales
2008
Corriente
M$
83.692.737
2.410.975
1.075.817
215.313
20.671
61.223.381
3.414.766
867.635
293.580
12.514
87.415.513
65.811.876
Al 31 de diciembre de 2009, el impuesto al valor agregado débito se presenta neto del impuesto al
valor agregado crédito por un monto que asciende a M$213.854 (M$238.014 al 31 de diciembre de
2008).
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SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(20) Ingresos Diferidos
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, el detalle de los ingresos diferidos es el siguiente:
2009
M$
Corriente
Ingresos Transantiago
Totales
62.081
175.877
62.081
175.877
-
98.010
62.081
273.887
No Corriente
Ingresos Transantiago
Totales
2008
M$
Los ingresos Transantiago corresponden a la facturación efectuada al cliente Administrador
Financiero de Transantiago S.A., por concepto de puntos de atención habilitados anteriores a la
fecha del inicio de la operación efectiva del nuevo sistema de transporte público. Dado lo anterior,
dichos pagos iniciales anteriores a la operación efectiva del sistema de transporte, fueron
considerados como un ingreso diferido y su efecto en resultados será reconocido durante el ejercicio
2010.
(21) Activos y Pasivos por Impuesto Diferidos
Activos y pasivos por impuestos diferidos son atribuibles a lo siguiente:
2009
Diferencia temporal
Pérdidas tributaria
Feriado legal
Vehículos
Provisiones varias
Provisión deudores incobrables
Depreciación acumulada
Ingresos anticipados
Obligaciones por leasing
Activo fijo financiero y tributario
Cuentas castigadas financieramente
Activos en leasing
Fondos mutuos a valor financiero y tributario
Desarrollos
Habilitaciones y remodelaciones
Subtotales
Activos
M$
2008
Pasivos
M$
Activos
M$
Pasivos
M$
1.289.119
91.115
492
126.623
1.723
123.302
457.284
403.934
729
-
(384.563)
(562.481)
(22.091)
(2.191.216)
(199.298)
423.742
75.501
3.695
74.317
9.469
732.147
159.309
466.346
38.266
-
(836.707)
(1.046.204)
(938.576)
2.494.321
(3.359.649)
1.982.792
(2.821.487)
-
(865.328)
-
(838.695)
Impuestos diferidos, neto
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SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(22) Arrendamientos Operativos
Los pagos de arrendamientos operativos no cancelables son efectuados de la siguiente forma:
Menos de un año
Entre uno y cinco años
Totales
2009
M$
2008
M$
1.817.007
7.268.027
1.755.275
7.021.101
9.085.034
8.776.376
La Sociedad arrienda locales comerciales, computadores y equipos en régimen de arrendamiento
operativo. El arriendo de estos bienes es normalmente por un período de 3 a 5 años, con la opción
de renovar el arrendamiento después de esa fecha.
Durante el año terminado al 31 de diciembre de 2009 y 2008 se reconocieron gastos por este
concepto por M$1.889.915 y M$1.611.823, respectivamente.
(23) Administración del Riesgo
La Sociedad, está expuesta a los siguientes riesgos:
(a) Riesgo de crédito
(b) Riesgo de liquidez
Servipag Ltda., se encuentra inmerso en un modelo de administración de riesgo, que tiene como
objetivo proveer una visión y estado de control interno de la empresa en los ámbitos más críticos,
tanto internos como externos. Esta iniciativa se encuentra materializada en ejecución de un
programa anual de evaluación de riesgo, que cubre procesos de negocio y apoyo, siendo ésta la base
del programa de auditoría interna.
Para el modelo de administración de riesgos vigente, Servipag Ltda., se encuentra en proceso de
implementación de las mejores prácticas establecidas para la gestión y supervisión del riesgo
(Basilea II, COSO ERM, AS/NZS), y las regulaciones vigentes (Capítulo 1-13, Numeral 3.3, SBIF),
considerando etapas de identificación, evaluación, mitigación, monitoreo, medición y reporte.
Cabe señalar que se encuentra planificado para el 2009, el diseño e implementación de un modelo
de “Administración Integral de Riesgo”, con el objetivo de optimizar el proceso actual, y ampliar el
enfoque de riesgo a ámbitos estratégicos, de cumplimiento y financieros, además del operacional.
38
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(23) Administración del Riesgo, Continuación
En términos de Seguridad, Servipag Ltda., se encuentra en un proceso de diseño de un Sistema de
Gestión de Seguridad de la Información, que contempla levantamiento activos, análisis de riesgo de
estos, determinando las amenazas y vulnerabilidades principales sobre los activos de información
más relevantes y las consecuencias que tendría la materialización de una amenaza (pérdida de
confidencialidad, integridad, seguridad), para posteriormente identificar y desarrollar los planes de
protección de activos en base a los resultados obtenidos en el proceso anterior.
Por otra parte, la empresa se encuentra en proceso de implementación de un Plan de Continuidad de
Negocio, el cual tiene como propósito establecer los procesos y procedimientos mínimos necesarios
para recuperar la operación crítica de Servipag Ltda. luego de producido un incidente no planificado
de interrupción. Este plan define las actividades asociadas al desarrollo de procedimientos de
recuperación específicos, mantención, distribución, pruebas y capacitación que cada función de
negocio debe implementar.
(a) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es sustancialmente menor dado el mercado en el cual opera la Sociedad, el
tipo de deudores que compone la cartera de clientes, permitiendo una menor exposición al
riesgo sobre el incumplimiento de los compromisos que estos mantienen durante el período
actual e histórico con Servipag Ltda.
La exposición a los riesgos de crédito son administrados a través de análisis regulares de la
capacidad de los deudores y potenciales deudores para cumplir con los pagos conforme con los
términos contractuales de las operaciones. La rotación de clientes no supera los 50 días.
La variación de la provisión por deterioro con respecto a clientes comerciales durante el año,
fue la siguiente:
2009
M$
Saldo inicial
Incrementos
Bajas o aplicaciones
Totales
39
2008
M$
55.702
15.000
(60.565)
41.985
19.500
(5.783)
10.137
55.702
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(23) Administración del Riesgo, Continuación
(b) Riesgo de liquidez
Servipag Ltda., considera una administración de gestión sobre su capital de trabajo, mitigando
el riesgo con una debida estructura financiera de acuerdo al mercado en el cual participa, las
políticas de gestión definidas por la administración y el control financiero sobre sus activos y
pasivos. Se establece un adecuado cumplimiento sobre las obligaciones financieras y un
control efectivo del cumplimiento de los deudores de la sociedad.
Los vencimientos contractuales de los activos y pasivos financieros sobre el período 2009 son:
Valor libro
M$
Flujos de
efectivo
contractuales
M$
7.280.178
2.532
77.440.456
2.516.881
5.791
(7.280.178)
(2.532)
(77.440.456)
(2.516.881)
(5.791)
7.280.178
2.532
77.440.456
2.516.881
5.791
-
87.245.838
(87.245.838)
87.245.838
-
Préstamos que devengan intereses
Acreedores comerciales y cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
5.396.605
87.415.513
29.547
(5.396.605)
(87.415.513)
(29.547)
4.604.176
87.415.513
-
792.429
29.547
Total pasivos financieros
92.841.665
92.841.665
92.019.689
821.976
6 meses o
menos
M$
6-12 meses
o más
M$
Activos financieros
Efectivo en caja y banco en pesos
Efectivo en caja y banco en moneda extranjera (US$)
Fondos mutuos
Deudores por venta comerciales
Documentos por cobrar
Total activos financieros
Pasivos financieros
Los vencimientos contractuales de los activos y pasivos financieros sobre el período 2008 son:
Valor libro
M$
Flujos de
efectivo
contractuales
M$
3.193.711
226
58.062.221
2.459.658
11.485
(3.193.711)
(226)
(58.062.221)
(2.459.658)
(11.485)
3.193.711
226
58.062.221
2.459.658
11.485
-
63.727.301
(63.727.301)
63.727.301
-
Préstamos que devengan intereses
Acreedores comerciales y cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
2.441.069
65.811.876
29.547
(2.441.069)
(65.811.876)
(29.547)
1.511.034
65.811.876
-
930.035
29.547
Total pasivos financieros
68.282.492
(68.282.492)
67.322.910
959.582
6 meses o
menos
M$
6-12 meses
o más
M$
Activos financieros
Efectivo en caja y banco en peso
Efectivo en caja y banco en moneda extranjera (US$)
Fondos mutuos
Deudores por venta comerciales
Documentos por cobrar
Total activos financieros
Pasivos financieros
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SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(23) Administración del Riesgo, Continuación
(b) Riesgo de liquidez, continuación
En la cuenta acreedores comerciales y otras cuentas por pagar, la Sociedad registra las remesas
o rendiciones pendientes de las recaudaciones efectuadas a través de las cajas y portal por
cuenta de los Billers y empresas relacionadas. La Sociedad controla el riesgo de liquidez para
el pago de estas obligaciones, a través de inversiones en instrumentos de renta fija, con
vencimientos calzados con la fecha de pago de dichas obligaciones.
(24) Partes Relacionadas
La Sociedad mantiene como partes relacionadas al personal clave de la administración y otras
entidades que tienen influencia y participación sobre la misma, pero sin establecer el control
absoluto sobre la propiedad de la entidad.
A continuación se detallan las transacciones con partes relacionadas que Servipag Ltda. mantiene al
31 de diciembre de 2009 y 2008:
(a) Transacciones con personal clave de gerencia
Las remuneraciones y beneficios recibidos por el personal clave de la sociedad se presentan a
continuación:
2009
M$
Remuneraciones
Dietas y comité de directores
Totales
El Directorio está compuesto por:
Nombre
Directorio
Jorge Díaz Vial
Pablo Granifo Lavín
Mario Gómez Dubravcic
Mario Gaete Hormann
Presidente
Director
Director
Director
41
2008
M$
944.066
27.837
903.217
15.611
971.903
918.828
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(24) Partes Relacionadas, Continuación
(a) Transacciones con personal clave de gerencia, Continuación
La Alta Gerencia está compuesta por:
(b)
Nombre
Gerencia
Oscar Alvarez Morales
María Olivia Brito Bahamonde
Susana Leon Millán
Andrés Warner Soffia
Jaime García Escobar
Roberto Remenik Cohen
Jaime Baraqui Ananias
Fernando Taboada
Rodrigo Mardones Díaz
Víctor Poblete Agullo
Gerencia General
Gerencia de Recursos Humanos
Gerencia de Contraloría
Gerencia de Administración y Finanzas
Gerencia Comercial
Gerencia de Sucursales
Gerencia de Operaciones
Gerencia de Tecnología
Gerencia Servipag Express
Gerencia Portal Servipag.Com
Otras transacciones con partes relacionadas
Servipag Ltda., efectuó transacciones con entidades relacionadas que mantienen
participación en la sociedad, las cuales durante el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de
2009 son las siguientes:
(i) Saldos y transacciones por cobrar
2009
Banco
RUT
Banco Chile
Banco de Crédito e Inversiones
(ii)
Relación
97.004.000-5 Socio
97.006.000-6 Socio
Monto
transacciones
6.507.695
5.566.075
2008
(Cargo)
abono en
resultados
Monto
transacciones
M$
6.507.695
5.566.075
6.373.948
5.091.794
(Cargo)
abono en
resultados
M$
6.373.948
5.091.794
Saldos y transacciones por pagar
2009
Banco
Banco Chile
Banco de Crédito e Inversiones
RUT
97.004.000-5
97.006.000-6
Relación
Socio
Socio
Monto
transacciones
29.547
2008
(Cargo)
abono en
resultados
Monto
transacciones
M$
-
(Cargo)
abono en
resultados
M$
29.547
Al 31 de diciembre de 2009 todos los saldos pendientes con estas partes relacionadas son
valorados en condiciones de independencia mutua y deben ser liquidadas en efectivo dentro
de los meses indicados en el recuadro anterior. Ninguno de los saldos está garantizado.
42
-
SERVIPAG LTDA.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2009 y 2008
(25) Capital y Reservas
Capital emitido
Según escritura pública de fecha 18 de Octubre de 1990, el Capital de la Sociedad se constituyó por
un total de M$521.398, aportados en un 50% por el Banco de Créditos e Inversiones y un 50% por el
Banco de Chile.
(26) Hechos Posteriores
Los estados financieros fueron aprobados por el Directorio el 14 de enero de 2010. En adición a
esto, no existen hechos de carácter financiero o de otra índole ocurridos entre el 31 de diciembre de
2009 y la fecha de emisión de estos estados financieros, que pudieran afectarlos significativamente.
43