La Mutualidad lanza nuevos productos de ahorro con desgravaciones fiscales La Mutualidad de Procuradores ha presentado dos nuevos productos financieros para todos los mutualistas, un Plan de Previsión Asegurado (PPA) y un Plan Individual de Ahorro Sistemático (PIAS), basados en una combinación del ahorro y las ventajas fiscales. Se espera que en breve plazo estos nuevos instrumentos de ahorro estén disponibles también para los familiares y empleados de los mutualistas. L OS nuevos productos están diseñados para mejorar la pen­ sión de jubilación de los mutualistas, al mismo tiempo que aprovechan las desgravaciones fiscales de los planes de pensiones. Dos nuevas soluciones de ahorro que se combinan con las ya existentes, el Seguro Voluntario de Jubilación Procu-Plan, y el Procu-Extra, que permite realizar aportaciones extraordinarias sobre la cuota básica del mutualista y también cuenta con impor­ tantes deducciones fiscales. La Mutualidad de Procuradores cumple así con su compro­ miso de seguir ofreciendo soluciones de ahorro personalizadas para todos los procuradores. De este modo, cada mutualista, en función de su edad o nivel de ingresos, puede planificar su pensión para el momento de su jubilación con suficiente ante­ lación, previendo todas las posibles eventualidades en caso de enfer­medad o fallecimiento, y aprovechar las ventajas fiscales que ofrecen estos productos. q Mutualidad PROCU-PPA Plan de Previsión Asegurado Características del Seguro: Seguro de Vida/Ahorro con una rentabilidad míni­ ma asegurada, que genera un capital al vencimiento del mismo. El Interés Técnico será el publicado por la Dirección General de Seguros para cada anualidad (Interés Técnico Garantizado para 2011: 2,89% + P.B.). Primas únicas (un solo pago) o periódicas (con po­ sibilidad de fraccionamiento). También se podrán realizar aportaciones extraordinarias. Movilizaciones: Nº 95/Diciembre 2011 A partir de la primera anualidad los capitales pueden ser movilizados total o parcialmente entre PPAs y a otros planes de pensiones. 42 Prestaciones: îî Jubilación: en el momento de la jubilación el asegura­ do obtendrá un capital único, compuesto por Interés Procuradores Garantizado más la Participación en Beneficios (P.B.), y/o en forma de renta vitalicia. îî Fallecimiento: Primas netas satisfechas, capitalizadas con el Interés Técnico Garantizado, más la Participa­ ción en Beneficios (P.B.). îî Rescate: posibilidad de rescate (total o parcial), sólo en caso de desempleo de larga duración, enfermedad grave o invalidez permanente total. Régimen fiscal*: ¶¶ De las aportaciones: reducen la base imponible con el límite de 10.000 € hasta los 50 años y 12.500 € desde los 51 años. ¶¶ De las prestaciones: tanto en caso de supervivencia del asegurado como en el fallecimiento, se tributa íntegramente como renta del trabajo. * La ventaja fiscal es durante la vida activa. PROCU-PIAS Plan de Individual de Ahorro Sistemático Características del Seguro: Seguro de Vida/Ahorro individual, con una rentabi­ lidad mínima asegurada y cuyo objetivo es generar un capital que le garantice una renta vitalicia. El Interés Técnico será el publicado por la Dirección General de Seguros para cada anualidad (Interés Técnico Garantizado para 2011: 2,89% + P.B.). Las aportaciones periódicas o extraordinarias no pue­ den superar 8.000 €/año y 240.000 € en el total de la vida del producto. Movilizaciones: A partir de la primera anualidad los capitales pueden ser movilizados total o parcialmente a otros PIAS. Prestaciones: îî Jubilación: a la fecha del vencimiento del contrato, el asegurado percibirá la renta vitalicia asegurada corres­ pondiente, obtenida en función del capital acumulado hasta ese momento. îî Fallecimiento: Primas netas satisfechas, capitalizadas con el Interés Técnico Garantizado en la póliza, más las provisiones matemáticas de las revalorizaciones asig­ nadas hasta el momento. îî Rescate: en caso de rescate el tomador tendrá derecho al 85% de las provisiones matemáticas constituidas. Transcurridas 10 anualidades el porcentaje será del 100%. Régimen fiscal*: ¶¶ De las aportaciones: las aportaciones no gozan de beneficios fiscales. ¶¶ De las prestaciones: • Supervivencia del asegurado: tributan como capi­ tal mobiliario. Para aplicar los beneficios fiscales a las prestaciones, la primera aportación debe tener una antigüedad mínima de 10 años. • Fallecimiento del asegurado: los beneficiarios tri­ butarán por el Impuesto de Sucesiones. * La ventaja fiscal es durante la vida pasiva, tributando por una menor cantidad que PROCUPLAN, sin embargo tiene la desventaja que sólo se puede cobrar en forma de renta. Al margen de la cuota básica que viene abonando anualmente el mutualista, estas aportaciones tienen como finalidad la mejora de su pensión, toda vez que el importe íntegro de las mismas va directamente a incre­ mentar el capital de jubilación. Es importante destacar que, al ser íntegramente de­ ducibles de la base imponible, suponen un considerable ahorro fiscal. Tanto la cuantía de estas aportaciones, como el mo­ mento de efectuarlas, los fija el propio mutualista, en la medida de sus posibilidades. El importe mínimo será de 300 € anuales. Rentabilidad: El tipo de interés mínimo garantizado es del 1,50%, que se incrementará con la participación en beneficios, al cierre de cada ejercicio. Rentabilidad en 2010: 3,60%. tividad hasta un total de 4.500 €. En el caso de que las aportaciones superen dicha cifra, el exceso reducirá la base imponible del IRPF hasta un total de 10.000 € si se es menor de 51 años, o de 12.500 € para los mayores de esta edad. Simulaciones: SEXO EDAD APORTACIÓN MENSUAL. € CAPITAL FINAL. € PRESTACIÓN FINAL. €* Mujer 40 225 116.204 501 Mujer 45 308 116.727 502 Mujer 50 450 117.863 507 Hombre 40 183 94.701 510 Hombre 45 250 94.536 509 Hombre 50 363 94.868 510 Régimen fiscal de las aportaciones: Podrá deducirse la suma del importe de la cuota anual y de las aportaciones extraordinarias como gasto de la ac- * Cantidad que se incrementa al importe de la pensión de jubilación básica de la Mutualidad. Procuradores Nº 95/Diciembre 2011 Características de las aportaciones extraordinarias: Mutualidad PROCU-EXTRA Aportaciones extraordinarias sobre la cuota básica 43 PROCU-PLAN Seguro Voluntario de Jubilación Características del Seguro: Seguro de Capital Ahorro exclusivo de la Mutualidad, para procuradores ejercientes. Primas anuales fijas, a elegir entre las siguientes: 360,61 euros/año 1.442,43 euros/año 721,21 euros/año 1.800,00 euros/año 1.081,82 euros/año 2.200,00 euros/año Se podrán modificar a lo largo de la vida del Seguro, con posibilidad de fraccionamiento de pago. Interés Técnico Garantizado del 4% más participación en beneficios (P.B.). Vencimiento del contrato a los 65 años (actuariales), sin necesidad de darse de baja en el ejercicio de la pro­ fesión. Movilizaciones: Nº 95/Diciembre 2011 Mutualidad Este seguro no admite movilización de capitales. 44 Procuradores Prestaciones: îî Jubilación: a la fecha del vencimiento, el asegurado podrá optar por percibir capital único o renta vitalicia. îî Fallecimiento: seguro de vida hasta los 65 años, a percibir por los beneficiarios de la póliza, por importe de 6.010,12 euros más capital consolidado. îî Rescate: a partir del cuarto año de contrato, con los porcentajes establecidos en el Artículo 4° del Regla­ mento de este Seguro. Régimen fiscal: ¶¶ De las primas: las primas aportadas al PROCUPLAN no podrán deducirse en la cuota del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). ¶¶ De las prestaciones: • Supervivencia del asegurado: los beneficios ob­ tenidos se considerarán fiscalmente como rendi­ mientos del capital mobiliario. • Fallecimiento del asegurado: los beneficiarios tri­ butarán por el Impuesto de Sucesiones. * La ventaja fiscal es durante la vida pasiva.