INFORME ANUAL 2006 INFORME ANUAL 2006 Índice 1. 2. 3. Carta del presidente 1.1 Carta del presidente Balance del Programa AGUA 2.1 Programa AGUA 2.2 Mapa de actuaciones Informe de auditoría 2006 3.1 Carta del auditor 3.2 Informe de gestión 2006 3.2.1 Datos económicos y financieros del ejercicio 2006 3.2.2 Actuaciones encomendadas e inversiones de 2006 3.2.3 Absorción de ACUSUR 3.2.4 Personal 3.2.5 Actuaciones de I+D 3.2.6 Operaciones con acciones propias 3.2.7 Diligencia de Firmas 3.3 Cuentas anuales 2006 Balance de situación y cuenta de pérdidas y ganancias NOTA 1. Reseña de la sociedad NOTA 2. Bases de presentación, principios de contabilidad y normas de valoración aplicadas NOTA 3. Aplicación de resultados NOTA 4. Normas de valoración NOTA 5. Gastos de establecimiento NOTA 6. Inmovilizaciones inmateriales NOTA 7. Inmovilizaciones materiales NOTA 8. Inmovilizaciones materiales en curso NOTA 9. Gastos a distribuir en varios ejercicios NOTA 10. Inversiones financieras y tesorería NOTA 11. Existencias NOTA 12. Deudores NOTA 13. Fondos propios NOTA 14. Ingresos a distribuir en varios ejercicios 7 9 NOTA 15. Acreedores a largo plazo NOTA 16. Acreedores comerciales NOTA 17. Situación fiscal NOTA 18. Gastos de personal NOTA 19. Otros gastos de explotación NOTA 20. Gastos financieros NOTA 21. Importe neto de la cifra de negocios NOTA 22. Otra información NOTA 23. Información medioambiental NOTA 24. Fusión por absorción de Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.U., ACUSUR NOTA 25. Hechos posteriores al cierre NOTA 26. Cuadro de financiación 11 12 16 19 20 22 4. Gestión corporativa 67 4.1 Estructura y organización 68 4.2 Consejo de administración 4.3 Medio ambiente 4.4 Identidad corporativa, comunicación y responsabilidad social 72 73 76 4.1.1 Objetivos y principios de gestión de ACUAMED 4.1.2 Organigrama general 4.1.3 Cuadro organigrama 22 22 24 26 27 30 30 52 52 52 54 55 56 56 56 57 59 62 64 69 70 71 31 31 32 34 35 36 41 41 42 44 45 46 47 48 49 51 5. Directorio 87 1. Carta del presidente 1. Carta del presidente 1.1 Carta del presidente Para evaluar el esfuerzo en la puesta en marcha de la parte del Programa AGUA que el Ministerio de Medio Ambiente ha encomendado a la sociedad estatal ACUAMED en las cuencas mediterráneas, es importante recordar el objetivo que el Gobierno se ha fijado de conseguir un aprovechamiento verdaderamente sostenible de los recursos hídricos. A través de ACUAMED se impulsa una política de infraestructuras dirigida, por un lado, a modernizar y hacer más eficientes las que se encuentran en explotación y por otro a desarrollar las nuevas inversiones de acuerdo a principios de viabilidad económica, ambiental y social. El Programa AGUA promueve una mejora de la gestión del recurso hídrico, el uso de las tecnologías que permitan la optimización de los recursos existentes, la reutilización de aguas residuales depuradas, la prevención de inundaciones, la recuperación de los ecosistemas y, en general, el cumplimiento de la Directiva Marco del Agua. Asimismo contempla la utilización de nuevas fuentes de recursos naturales, como la desalación de agua de mar, que se hacen necesarias para afrontar el proceso acelerado de crecimiento sostenible de la demanda, y simultáneamente luchar contra la sobreexplotación de los recursos naturales, la contaminación y la degradación del medio. Llevar a cabo esta política de infraestructuras ha resultado especialmente complejo, porque ha tenido que partirse prácticamente de cero en el centenar de actuaciones que se están desarrollando desde Málaga a Girona, con la necesaria concertación social e institucional que requiere un esfuerzo adicional muy importante de trabajo conjunto con los usuarios y con las Administraciones autonómicas y locales. De particular trascendencia resulta este esfuerzo en todo lo relativo a los convenios de financiación y los agentes sociales -públicos y privados-, pues la toma de decisiones es también un elemento estratégico para conseguir una gestión sostenible. Del orden de dos terceras partes de esas actuaciones estaban ya recogidas en el Plan Hidrológico Nacional de 2001, pero el Ministerio de Medio Ambiente no les había concedido la prioridad necesaria en la legislatura anterior; el otro tercio de nuevas actuaciones no disponía tampoco, lógicamente, de ningún estudio de algún detalle. De los aproximadamente 3.000 millones de euros que está invirtiendo ACUAMED en actuaciones de muy distinta índole -desalación, reutilización, mejora de grandes sistemas de abastecimiento, modernización de regadíos, prevención de inundaciones, restauración ambiental-, del orden del 30 por ciento ya había sido licitado y en gran parte adjudicado a finales de 2006. En la misma fecha los proyectos correspondientes a otro 35 por ciento de la inversión total se encontraban en información pública o en declaración de impacto ambiental. Dado el avanzado estado de los restantes proyectos entonces en elaboración, a final de 2006 se preveía que la mayor parte del tercio restante, de la inversión total se licitase a lo largo de 2007, quedando únicamente pendiente para 2008 las actuaciones de mayor complejidad técnica. Estas previsiones han tenido su lógico reflejo en los presupuestos generales del Estado para 2007, en los que la inversión asignada a ACUAMED para dicho año es 965 millones de euros, y 1.390 millones para 2008. Quiero aprovechar esta oportunidad, que me brinda la presentación del informe anual de ACUAMED correspondiente al ejercicio 2006, para agradecer a todo el equipo directivo y técnico su labor y dedicación absoluta en los objetivos que tiene fijados la sociedad estatal. Jaime Palop Piqueras Presidente de ACUAMED Julio de 2007 8 9 2. Balance del Programa Agua 2. Balance del Programa AGUA 2.1 Programa AGUA Regadíos: modernización y consolidación de infraestructuras de regadío. El Programa AGUA se fundamenta en la participación social, por lo que la concertación de las actuaciones está abierta a las propuestas de los usuarios. Abastecimientos: captación, conducción, tratamiento y almacenamiento de agua para abastecimientos urbanos. En las cuencas mediterráneas el Programa AGUA recoge más de un centenar de actuaciones definidas en colaboración con los sectores implicados en la obtención y uso del agua: administraciones públicas, agricultores, industrias y otros agentes. Restauración ambiental: rehabilitación de espacios naturales de todo tipo, acondicionamiento de cauces y riberas fluviales. Se incorporan aquellas actuaciones, históricamente propuestas pero en la práctica no desarrolladas, coherentes con los objetivos del Programa, y que, por su viabilidad económica y ambiental, son además susceptibles de obtener financiación europea. Se contempla asimismo un conjunto de nuevas actuaciones dirigidas a la optimización y mejora de la gestión del agua, a la generación de nuevos recursos, a la prevención de inundaciones y a la depuración y reutilización de agua. Prevención de inundaciones: actuaciones destinadas a reducir los riesgos a que están sometidos todavía algunas poblaciones mediterráneas. Más agua para siempre El Programa AGUA (Actuaciones para la Gestión y la Utilización del Agua) materializa la reorientación de la política del agua, para garantizar la disponibilidad y la calidad del agua en cada territorio con los siguientes ejes básicos: El Programa AGUA es de implantación modular y sus actuaciones se desarrollan de forma independiente, lo que permite obtener resultados de forma gradual; las soluciones previstas tienen carácter flexible y permiten adaptarse a cambios en las necesidades o en las prioridades de cada cuenca. El agua es, al mismo tiempo, un derecho y una responsabilidad. Todo ciudadano debe saber cómo participar de forma activa en la gestión del agua, y debe exigir a las Administraciones que eviten todo abuso y degradación de este bien público. Tipo de actuaciones El agua tiene un valor económico, ambiental y social. Toda actuación debe tener en cuenta esa triple dimensión, así como la gestión integral del agua en cada cuenca. Desalación: construcción de plantas para la desalación de agua de mar o de aguas salobres, y su utilización en abastecimiento o regadíos. Reutilización: construcción de plantas e infraestructuras para el tratamiento y la conducción de aguas reutilizadas, y su aplicación a los usos previstos legalmente. España forma parte de la Unión Europea, lo que comporta la posibilidad de obtener recursos económicos adicionales y obliga a cumplir las normas europeas: en materia de agua, la Directiva Marco 2000/60, así como todas las normas relativas a la calidad del agua y a la protección del medio ambiente. La innovación tecnológica permite, cada vez más, un mayor ahorro y eficiencia en el uso del agua, así como una mayor garantía de disponibilidad y de calidad en el suministro; y favorece, asimismo, la preservación y la restauración de los ecosistemas asociados al agua. El agua no es un bien ilimitado, ni su disponibilidad en la cuantía y calidad adecuadas es gratuita. El uso del agua debe tener en cuenta sus costes reales, así como el beneficio económico que puede generar su utilización; y debe respetar la exigencia de los caudales requeridos para mantener los ecosistemas de cada cuenca, incluidos los costeros. Planta depuradora de aguas residuales de el Ejido cuya reutilización de sus aguas residuales implica la construcción de un tratamiento terciario y la correspondiente red de conducciones. 12 13 2. Balance del Programa AGUA 2.2 Ficha de situación 14 Obras Belcaire Obras Campo de Dalías Obras Belcaire Obras Campo de Dalías 15 2.2 Mapa de actuaciones 3. Informe de auditoría 2006 3. Informe de auditoría 2006 3.1 Carta del auditor 20 21 3. Informe de auditoría 2006 3.2 Informe de gestión 2006 3.2.1 Datos económicos y financieros del ejercicio 2006 La aprobación del Real Decreto Ley 2/2004, de 18 de junio, de modificación parcial de la Ley 2/2001 del Plan Hidrológico Nacional, supuso un cambio radical de la actividad de la Sociedad, que incluyó no sólo la modificación de su denominación sino un completo reenfoque de su actividad, regulada por el Convenio de Gestión Directa firmado con el Ministerio de Medio Ambiente. Adicionalmente en el ejercicio 2006 se ha producido otro hecho muy importante como ha sido la toma de control de la Sociedad Estatal Aguas de la Cuenca del Sur, S.A. (Acusur) y su posterior absorción incorporando todos sus activos y pasivos, así como sus actividades desde comienzo del ejercicio. Esto ha producido la incorporación a la Sociedad de importantes infraestructuras ya completadas y explotación como la Desaladora de Carboneras, las infraestructuras del Trasvase Negratín – Almanzora y la Desalobradora de El Atabal. Por todo lo anterior para una adecuada comparación de la actividad económica de la Sociedad en los dos últimos ejercicios se hace preciso presentar las cifras de 2005 agregando las presentadas por Acusur y la Sociedad en ese ejercicio (ya que no existen operaciones entre ambas) y dado que las cuentas de la Sociedad en 2006 recogen, como se ha mencionado, la actividad global de las dos entidades. Teniendo en cuenta estos hechos, las cifras más relevantes de sus cuentas de resultados en los dos últimos ejercicios han sido las siguientes: Dentro del nuevo objeto social de la sociedad se contempla “…la contratación, construcción, adquisición y explotación, en su caso, de toda clase de obras hidráulicas y, en especial, de aquellas obras de interés general que, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 11/2005, de 22 de junio, por el que se modifica la Ley 10/2001, de 5 de julio, del Plan Hidrológico Nacional, se realicen en sustitución de las previstas en su día para la transferencia de recursos hídricos autorizadas por el artículo 13 de la citada Ley 10/2001” . Con el fin de detallar las obras hidráulicas, se incluye un Adicional a la Modificación 2 del CGD, que incluye un listado detallado de dichas obras de acuerdo con su encuadramiento en la citada norma regulatoria. El CGD incluye cerca de un centenar de actuaciones con una inversión global estimada de 2.741 millones de euros. La distribución geográfica por cuencas de las actuaciones se muestra en el siguiente gráfico: Inversión del CGD por cuencas 43M € 2% 208M € 8% 23% 1.109M € Importe neto de la cifra de negocios 2005 2006 10.165.408 10.345.273 6.136.059 6.089.461 4.029.349 3.255.397 GASTOS (15.826.337) (18.329.824) Personal (3.891.443) (4.293.988) Otros gastos de explotación (7.561.336) (8.267.387) Amortizaciones (4.373.558) (5.768.449) (5.660.930) (7.984.551) RESULTADO OPERATIVO RESULTADOS FINANCIEROS 3.280.912 9.610.950 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 2.831.108 (1.592.560) 451.091 33.840 RESULTADO DEL EJERCICIO CH Segura CH Ebro Cuencas Internas de Cataluña 1.000.414 Subvenciones traspasadas a Resultados Trabajos realizados para el inmovilizado 751M € 27% EJERCICIO CERRADO AL 31 DE DICIEMBRE DE Cuenca Med. Andaluza CH Júcar 40% INGRESOS 630M € Datos en € 3.2.2 Actuaciones encomendadas e inversiones de 2006 El 29 de septiembre de 2005, y previa autorización por Acuerdo de Consejo de Ministros de 29 de julio de 2005, se firma la Modificación 2 al Convenio de Gestión Directa. Mediante Acuerdo de Consejo de Ministros de 22 de julio de 2005, se aprueba una modificación del objeto social de la Sociedad, adoptada por la Junta General Extraordinaria y Universal de la Sociedad en su reunión de 22 de septiembre de 2005, y elevada a escritura pública el 27 de septiembre de 2005. 22 23 3. Informe de auditoría 2006 La previsión de financiación del Convenio de Gestión Directa se recoge en el gráfico siguiente: Fuentes de financiación contempladas en el CGD Fondos Propios Acuamed 774M € 28% 1.469M € 54% Usuarios Fondos Europeos 498M € 18% Inversión del ejercicio 2006 por Cuencas 2,8M € 0% 13,4M € 5,6M € 19% 8% En un primer momento, y con el objeto de mantener ambos proyectos y sus patrimonios y recursos segregados, se consideró más oportuna una toma de participación mayoritaria y total (que tuvo lugar el 2 de marzo de 2006 por acuerdo de Junta General Extraordinaria y Universal del accionista único y titular de la totalidad de acciones de ACUAMED), y por la que se produce la incorporación de la totalidad de acciones en que se encontraba dividido el capital de ACUSUR mediante un incremento de capital social de la Sociedad, que con fecha 6 de marzo de 2006 queda escriturada, realizándose la inscripción en el Registro Mercantil el 22 de marzo de 2006. Posteriormente a la toma de control antes citada se produjo la operación de fusión cuyo procedimiento culminó como se ha mencionado en fecha 19 de octubre de 2006 y que ha supuesto la integración, tanto a efectos contables como fiscales a fecha 1 de enero de 2006, de los patrimonios de ambas sociedades bajo una única personalidad jurídica y ha tenido como resultado la integración de todos los activos de ambas sociedades dentro de ACUAMED Esta solución adoptada, ha permitido, al mismo tiempo, completar o actualizar los convenios de usuarios pendientes de firma o renegociación por parte de ACUSUR y la ejecución de sus compromisos y derechos actuales, sin que la desaparición o modificación de su personalidad jurídica haya perjudicado a ninguna de estas actuaciones. 0,3M € 4% la existencia de una clara interconexión entre algunas actuaciones y los objetivos encomendados a ACUAMED, hace que tanto el ámbito de actuación como la encomienda realizada a ACUSUR se vea claramente difuminada. Cuenca Med. Andaluza CH Segura En el campo de las actuaciones encomendadas a ACUSUR en el Convenio de Gestión Directa que mantenía con el Ministerio de Medio Ambiente, ACUAMED ha asumido la titularidad de la totalidad de las actuaciones que venía desarrollando ACUSUR, entre las que destacamos las siguientes actuaciones con su valoración actual: CH Júcar 50M € 69% PRINCIPALES ACTUACIONES RECIBIDAS DE ACUSUR CH Ebro Actuaciones en Explotación Cuencas Internas de Cataluña Conexión Negratín-Almanzora El volumen de inversiones de la Sociedad en las actuaciones encomendadas1 en el ejercicio 2006 ha ascendido a 72,7 millones de euros. La distribución por Cuencas Hidrográficas de la inversión de 2006 es la siguiente2: 3.2.3 Absorción de ACUSUR Actuaciones en Existencias 151.931.666 Desalobradora de El Atabal 46.181.355 Complejo de Carboneras 217.321.847 Guadalmedina 4.178.139 Defensa y Recarga Poniente Almeriense 15.824.371 TOTAL 415.434.868 15.824.372 Datos en € El día 19 de octubre de 2006 se produjo la culminación de la operación de fusión por absorción de la sociedad ACUSUR, por la Sociedad, tras la oportuna inscripción en los registros mercantiles de Málaga y Madrid, en fechas 16 y 19 de octubre respectivamente, como concreción de la operación aprobada por acuerdo de Consejo de Ministros de fecha 23 de junio de 2006. Esta operación tiene lugar debido a que una vez que se produce la modificación y derogación parcial del Plan Hidrológico Nacional por el Real Decreto 2/2004, de 18 de junio, ratificado por la Ley 11/2005 de 22 de junio, el marco de actuación de ACUSUR se ve muy reducido, y, por otro lado, la puesta en marcha de las actuaciones ya finalizadas o próximas a su finalización por ACUSUR, así como 1 Que incluyen tanto las contempladas en el Convenio de Gestión Directa de la Sociedad como en el de ACUSUR una vez incorporada con efectos 1 de enero de 2006 2 El gráfico de inversiones de 2006 no incluye un total 0,6 millones de euros invertidos en actuaciones no regionalizables o pertenecientes a más de una cuenca o región 24 25 3. Informe de auditoría 2006 3.2.4 Personal 3.2.5 Actuaciones de I+D Durante el ejercicio que ahora se cierra, la Sociedad ha incorporado nuevos efectivos en función de las necesidades de su actividad y de acuerdo al organigrama aprobado por el Consejo de Administración de 31 de enero de 2006, donde se contemplaba las necesidades de personal a contratar. Parte de estas incorporaciones se ha realizado con personal de ACUSUR debido al proceso de fusión llevado a cabo. Este hecho ha provocado la apertura de un nuevo centro de trabajo en Málaga, permaneciendo como estaban los demás centros. Convenio de colaboración con Instituciones y Universidades. La siguiente tabla recoge la distribución de personal de la Sociedad entre las diferentes oficinas y por distintas categorías: Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC): revisión de estudios de impacto ambiental y proyectos constructivos correspondientes a las actuaciones. Universidad de Cantabria: realización de estudios de hidráulica ambiental para diversas actuaciones a desarrollar en el litoral mediterráneo. OFICINAS CATEGORÍAS Por la actividad llevada a cabo por la Sociedad se han firmado una serie de convenios de colaboración con diversos organismos autónomos, dependientes de la Administración General del Estado, o Universidades, para el estudio y evaluación de diversos aspectos de carácter técnico sobre las actuaciones a llevar a cabo por parte de la Sociedad. Se han establecido convenios con las siguientes entidades: MADRID VALENCIA MURCIA ALMERÍA MÁLAGA TOTAL 6 1 1 1 0 9 Subdirectores 9 0 0 0 0 9 Técnicos 19 3 1 6 5 34 Administrativos y auxiliares 16 1 1 1 4 23 Instituto de Ecología Litoral: revisión de estudios de impacto ambiental y proyectos constructivos. TOTAL 50 5 3 8 9 75 Instituto Español de Oceanografía: realización de análisis oceanográficos. Dirección Universidad Politécnica de Cataluña: realización de estudios hidráulicos en modelos físicos y matemáticos de las actuaciones a desarrollar en el embalse de Flix. Datos en € Instituto Geológico y Minero de España (IGME): investigación técnica en materia de aguas subterráneas. El gráfico siguiente muestra la evolución de la plantilla de la Sociedad desde el ejercicio 2004: Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas (CEDEX): investigación técnica en materia de desalación. Evolución Plantilla Hardaware 80 5.000 2.500 20 1.250 Plantilla al cierre Gastos de personal 26 3.750 40 0 La instalación de nuevos servidores en la nueva sede social que permita absorber el incremento de volumen de información a tratar, así como soportar las nuevas tecnologías y software. La nueva instalación dispondrá de una capacidad, ampliable, de archivo superior a los 2 Terabytes (2.048 GB), cuadruplicando la capacidad actual de nuestros sistemas. 2004 2005 2006 40 51 75 2.150 2.652 4.294 Miles de € Plantilla 60 Con motivo de la adquisición de la nueva sede social en la calle Albasanz, 11, la Sociedad ha acometido una importante renovación de equipos y sistemas informáticos, incluyendo: Instalación de un servidor de correo en nuestras propias instalaciones. 0 27 3. Informe de auditoría 2006 Actualización del parque de ordenadores personales, actualizados a las últimas tecnologías, así como la incorporación en todos los puestos de trabajo de monitores LCD de baja radiación y tamaños adecuados al tipo de trabajo de cada usuario. c. También durante el ejercicio 2006 se ha procedido a una actualización de la página WEB de la sociedad: I. Mejorando la presentación e incluyendo tanto videos como áreas animadas. Mejora de las líneas de comunicación incorporando las últimas tecnologías para las conexiones entre oficinas así como el acceso a Internet. La nuevas líneas permitirán también la instalación de videoconferencia entre las diferentes oficinas, lo que mejorará la eficiencia y eficacia de nuestra actividad. II. Incluyendo links tanto a las ofertas de empleo como a las contrataciones de servicios y obras, mejorando de esta forma la difusión de estas actividades y tratando de dar la mayor difusión y publicidad a las mismas. Software III. Sistematizando los plazos de actualización. Desde finales de 2006 la Sociedad ha iniciado un plan de sistemas, que además de la mejora de los elementos de hardware antes señalados incluyen las siguientes líneas de acción con el fin de afrontar los retos que suponen la gran cantidad de actuaciones a desarrollar, así como el control de contratos, fondos europeos, etc.: Todas estas medidas han incrementado el número de visitas en la página durante 2006, al mismo tiempo desde que se ha iniciado la publicación de pliegos de contratos en la página WEB, en el mes de febrero de 2007, como elemento de difusión y publicidad para garantizar la concurrencia en los mismos, casi 800 empresas han accedido a esta zona y se han descargado los pliegos e información para la licitación de diferentes contratos de servicios y asistencia técnica. a. Implantación de una solución para contabilidad flexible e integrada con la aplicación de nóminas actualmente en uso. Para ello se han transferido los datos contables de ejercicios anteriores a esta nueva plataforma. b. Desarrollo de un Sistema de Información Integral personalizado. Este Sistema de Información Integral contempla una adopción plena a lo largo de 2007 y se ha denominado GESMED. Dicha aplicación englobará e integrará los diferentes procesos de gestión generados dentro la Sociedad, desde el registro de documentos (entradas y salidas), el control de partes de tiempos y gastos del personal, el control de actuaciones y los procesos contables asociados, garantizando la coherencia entre los registros y controles internos y los datos contables de la Sociedad. GESMED es un sistema desarrollado íntegramente con recursos internos de la Sociedad, y está totalmente integrado con la herramienta contable de la Sociedad (CONTAPLUS ELITE). La imagen siguiente muestra el menú inicial de opciones: 28 29 3. Informe de auditoría 2006 3.2.6 Operaciones con acciones propias 3.3 Cuentas anuales 2006 La Sociedad no ha realizado operación alguna con acciones propias y su capital social se mantiene íntegramente suscrito y desembolsado por el accionista único: el Estado Español. Balance de situación BALANCE DE SITUACIÓN Balance de Situación cerrado a 31 de diciembre de 2006 y 31 de diciembre de 2005 3.2.7 Diligencia de firmas ACTIVO Para dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 171.2 del T.R.L.S.A. (Real Decreto 1564/89), todos y cada uno de los miembros del Consejo de Administración de Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A. firman a continuación: D. Jaime Palop Piqueras Presidente del Consejo de Administración Dña. Alicia Camacho García Consejero Dña. Marta Fernández Estellés Consejero D. Ángel Jorge Souto Alonso Consejero D. José Salvador Fuentes Zorita Consejero D. Juan José Moragues Terrades Consejero D. Juan Manuel de la Torre Acosta Consejero D. Luis Mª González Calbet Consejero Dña. Mª José de Mariano Sánchez-Jauregui Consejero Dña. Rosa Cobo Mayoral Consejero D. Juan José López Martos Consejero D. José Manuel de Bunes Ibarra Consejero Dña. María José Gómez García Ochoa Consejero Dña. Soledad Sanz Salas Consejero Año 2006 Año 2005 Inmovilizado 539.949.995 24.722.978 Gastos de Establecimiento Inmovilizado Inmaterial Propiedad industrial Aplicaciones Informáticas Menos: Amortización acumulada Inmovilizado material Terrenos y bienes naturales Obras hidráulicas Edificios y construcciones Instalaciones, utillaje y mobiliario Equipos de información Elementos de transporte Menos: Amortización acumulada Inmovilizado Material en Curso Inmovilizado Financiero 4.536.612 44.323 57.385 254.102 (267.164) 455.382.230 2.242.832 453.236.497 7.733.081 238.632 164.846 102.972 (8.336.630) 79.838.351 148.479 1.221.482 103.885 57.385 230.038 (183.538) 557.433 0 0 0 532.737 219.364 70.481 (265.149) 22.749.058 91.121 Gastos a distribuir en varios ejercicios 8.808.655 0 Gastos diferidos 8.808.655 0 Activo circulante 515.119.266 448.998.398 Existencias Deudores Deudores por prestaciones de servicios y tarifas Otros deudores Personal Administraciones Públicas Inv. financieras temporales Cartera de valores Intereses devengados pendientes de vencimiento Tesorería Caja Bancos e Instituciones de crédito Ajustes por periodificación 25.311.799 3.679.482 3.524.140 115.451 39.891 18.197.476 100.233.809 100.000.000 233.809 367.372.485 1.832 367.370.653 324.215 0 740.842 623.332 117.510 0 6.918.441 241.378.628 240.000.000 1.378.628 199.938.449 1.097 199.937.351 22.039 1.063.877.916 473.721.377 TOTAL ACTIVO Las presentes Cuentas Anuales han sido formuladas por el Consejo de Administración en su sesión del día 30 de marzo de 2007 y concuerdan fielmente con el original firmado por todos los Consejeros. En prueba de ello se ha firmado esta última hoja y rubricado las restantes por el Secretario y Presidente del Consejo. En Madrid a treinta de marzo de dos mil siete. El Secretario de Administración El Presidente del Consejo de Administración PASIVO Año 2006 Año 2005 Fondos propios 679.068.852 274.022.208 Capital Social Prima Emisión Acciones Reservas Reserva legal Otras reservas Resultados de ejercicios anteriores Resultados del ejercicio [Beneficio/(pérdida)] 646.357.670 78.135.514 448.550 44.968 403.582 (45.906.722) 33.840 319.480.380 0 448.550 44.968 403.582 (50.924.886) 5.018.163 Ingresos a distribuir a varios ejercicios 139.657.007 3.049.645 Subvenciones de capital Subvenciones de capital por obras en curso Subvenciones de capital por obras a ceder a Administraciones Públicas 139.657.007 124.638.612 15.018.396 3.049.645 0 0 Acreedores a l/p 216.996.860 183.072.970 Otros acreedores 216.996.860 183.072.970 Acreedores a c/p 28.155.197 13.576.554 Acreedores comerciales Proveedores Anticipos a proveedores Acreedores por prestaciones de servicios Acreedores varios Anticipos a acreedores Otras deudas no comerciales Administraciones Públicas Hacienda Pública Acreedora por conceptos fiscales Organismos Seguridad Social Acreedora 14.251.818 12.911.019 (4.459) 1.321.103 24.155 0 2.652.515 11.250.864 11.185.512 65.352 13.326.784 12.013.104 (73.798) 1.193.804 205.902 (12.227) 7.074 242.697 196.363 46.334 1.063.877.916 473.721.377 TOTAL PASIVO Datos en € 30 31 3. Informe de auditoría 2006 Cuenta de pérdidas y ganancias Mediante el Real Decreto Ley 2/2004, de 18 de junio, se modifica la Ley 10/2001, de 5 de julio, del Plan Hidrológico Nacional estableciendo la derogación – entre otros – del artículo 13 de la misma. Esta derogación afectaba de pleno a la Sociedad Estatal Infraestructuras del Trasvase S.A., cuyo objeto, de acuerdo con su creación, autorizada por Acuerdo de Consejo de Ministros de 7 de diciembre de 2001, es de contratar, construir y explotar, en su caso, todas las obras necesarias para las transferencias de recursos hídricos autorizadas en dicho artículo, así como el ejercicio complementario de cualesquiera actividades relacionadas con dichas transferencias. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (Ejercicios terminados el 31 de Diciembre de 2006 y 31 de Diciembre de 2005) DEBE A. GASTOS 2006 2005 1. Gastos de personal a. Sueldos, salarios y asimilados b. Cargas sociales 2. Amortizaciones a. De Gastos de establecimiento b. Del Inmovilizado inmaterial c. Del Inmovilizado materal 3. Otros gastos de explotación a. Arrendamientos b. Servicios Profesionales c. Tributos d. Otros servicios 4. Gastos financieros 5. Provisión en participación de empresa asociada L/P 4.293.988 3.662.091 631.897 5.768.449 758.134 94.275 4.916.040 8.267.381 786.620 692.131 21.865 6.766.770 1.339.829 840.382 2.652.418 2.233.800 418.618 953.783 737.727 111.739 104.317 3.201.081 682.589 553.440 63.335 1.901.717 (II) Resultados financieros positivos (B3) 9.610.950 6.149.878 (III) Beneficio de las actividades ordinarias (AII-BI) 625.985 2.353.043 6. Pérdidas procedentes del inmovilizado a. Pérdidas procedentes del inmovilizado material b. Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 7. Gastos extraordinarios 8. Gastos y pérdias de otros ejercicios 338.502 34.711 303.791 1.129.913 266.704 (IV) Resultados extraordinarios positivos (B7-A7) 2.665.120 (V) Beneficios antes de impuestos (AIV+AIII-BIV) 33.840 5.018.163 (VI) Resultados del ejercicio (beneficios) (AV) 33.840 5.018.163 HABER B. INGRESOS 2006 2005 1. Importe neto de la cifra de negocios a. Prestaciones de servicios 2. Trabajos realizados para el inmovilizado 3. Otros ingresos de explotación a. Ingresos por gestión de cobro 6.039.111 6.039.111 3.255.397 50.350 50.350 9.000 9.000 3.001.448 (I) Pérdidas de Explotación (A1+A2+A3-B1-B2-B3) 8.984.965 3.796.835 4. Ingresos de valores de renta fija 5. Otros ingresos financieros 6. Subvenciones de capital transferidas a resultados 7. Ingresos extraordinarios 8. Ingresos y beneficios de otros ejercicios 8.160.927 3.630.234 1.000.414 100.645 41.914 5.530.396 619.482 (IV) Resultados extraordinarios negativos (A6+A7+A8-B6B7-B8) 2.665.120 592.146 Por Acuerdo de Consejo de Ministros de fecha 25 de junio de 2004 se aprobó el cambio de denominación social por la de Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A. (en adelante la Sociedad). La Junta General Extraordinaria y Universal de accionistas de la Sociedad celebrada el 12 de julio de 2004 dio cumplimiento al citado Acuerdo. El marco de actuación para la Sociedad viene regulado por un Convenio de Gestión Directa que tiene el objeto de establecer las relaciones entre la Administración General del Estado, representada por el Ministerio de Medio Ambiente, y la misma Sociedad. En un principio, y de conformidad con el artículo 132.2 del texto refundido de la Ley de Aguas “Infraestructuras del Trasvase S.A.” formalizó el oportuno Convenio de Gestión Directa el 20 de Mayo de 2002. Posteriormente a la citada derogación parcial del Plan Hidrológico Nacional y cambio de denominación social se firma la Modificación 1ª a dicho Convenio el 30 de noviembre de 2004. El 29 de septiembre de 2005, y previa autorización por Acuerdo de Consejo de Ministros de 29 de julio de 2005, se firma la Modificación 2 al Convenio de Gestión Directa. Mediante Acuerdo de Consejo de Ministros de 22 de julio de 2005, se aprueba una modificación del objeto social de la Sociedad. Esta nueva modificación fue adoptada por la Junta General Extraordinaria y Universal de la Sociedad en su reunión de 22 de septiembre de 2005, y elevada a escritura pública el 27 de septiembre de 2005. El objeto social de la Sociedad, aprobado como modificación del mismo, y que coincide con su actividad principal, es el siguiente: 1. La Sociedad tendrá por objeto la contratación, construcción, adquisición y explotación, en su caso, de toda clase de obras hidráulicas y, en especial, de aquellas obras de interés general que, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 11/2005, de 22 de junio, por el que se modifica la Ley 10/2001, de 5 de julio, del Plan Hidrológico Nacional, se realicen en sustitución de las previstas en su día para la transferencia de recursos hídricos autorizadas por el artículo 13 de la citada Ley 10/2001. 2. La gestión de los contratos para los estudios, proyectos, construcción, adquisición o explotación de las obras citadas en el párrafo primero, así como el ejercicio de aquellas actividades preparatorias, complementarias o derivadas de las anteriores. 3. El objeto social podrá realizarse directamente o mediante la participación en el capital de las Sociedades constituidas o que pudieran constituirse con alguno de los fines señalados en los apartados anteriores. Datos en € NOTA 1. Reseña de la Sociedad El Consejo de Ministros, por acuerdo de fecha 7 de diciembre de 2001, autorizó la creación, en forma de sociedad anónima, de la Sociedad Estatal Infraestructuras del Trasvase, S.A. que se constituyó el 7 de marzo de 2002 por tiempo indefinido, al amparo de lo dispuesto en el articulo 132.1 del Texto Refundido de la Ley de Aguas aprobada por el Real Decreto Legislativo 1/2001, de 20 de julio, que autoriza al Consejo de Ministros a constituir sociedades estatales de las previstas por el articulo 2 de la Ley 47/2003, General Presupuestaria, de 26 de noviembre, cuyo objeto social sea la construcción, explotación, o ejecución de las obras públicas hidráulicas que al efecto determine el propio Consejo de Ministros. 32 33 3. Informe de auditoría 2006 El 25 de junio de 2004, mediante el referido Acuerdo de Consejo de Ministros, se atribuyó la tutela de la Sociedad al Ministerio de Medio Ambiente, de acuerdo a lo dispuesto en los artículos 169.d y 176 de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Públicas. Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2006, que han sido formuladas por el Consejo de Administración de la Sociedad, se someterán a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. El 2 de marzo de 2006 se celebra la Junta General Extraordinaria y Universal del accionista único, la Administración General del Estado, donde se adopta, mediante acuerdo, el aumento de capital social de la Sociedad por un importe de 143.804.320 €, con una prima de emisión de 78.135.514,04 €, esto es por un importe global de 221.939.834,04 €, para dar cumplimiento al acuerdo de Consejo de Ministros, de 28 de octubre de 2005, por el que se da nueva redacción al punto II del acuerdo del Consejo de Ministros, de 22 de julio de 2005, que autoriza la incorporación de la totalidad de las acciones representativas del capital social de la Sociedad Estatal “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.” (ACUSUR) a favor de la Sociedad Estatal “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” (ACUAMED o la Sociedad) de acuerdo con el artículo 168 de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Públicas. Con fecha 6 de marzo de 2006, y dando cumplimiento al acuerdo tomado por el accionista único se escritura la mencionada ampliación, realizándose la inscripción en el Registro Mercantil el 22 de marzo de 2006. Principios contables y normas de valoración Con fecha de 23 de junio de 2006, y de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 169 apartado f) de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Públicas, el Consejo de Ministros aprueba la fusión por absorción entre las sociedades “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” como sociedad absorbente y “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.U.” como sociedad absorbida. Dicho proceso culmina mediante la inscripción de la correspondiente escritura de fusión en el Registro Mercantil de Málaga, el día 16 de octubre de 2006 y en el Registro Mercantil de Madrid el día 19 de octubre de 2006, produciéndose la pérdida de la personalidad jurídica de la sociedad “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.U.” y la transmisión en bloque de todo su patrimonio a la sociedad “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.”. A efectos contables, se fija como fecha a partir de la cual las operaciones de la sociedad que se extingue han de considerarse realizadas por la sociedad absorbente, la de 1 de enero de 2006. Esta operación de fusión, no conlleva modificación del objeto social de la sociedad “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” debido a que las actuaciones que se encomiendan a la nueva sociedad resultante de la integración entre la Sociedad absorbente y la Sociedad absorbida quedan amparadas dentro del objeto social anteriormente detallado. Para la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han seguido los principios contables generalmente aceptados. No existe ningún principio contable obligatorio que, siendo significativo su efecto en las cuentas anuales se haya dejado de aplicar en la elaboración de las cuentas adjuntas. La Sociedad aplica, para la elaboración de las cuentas anuales adjuntas, la adaptación del Plan General de Contabilidad para las empresas del Sector de Abastecimiento y Saneamiento de Agua aprobado por Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 10 de diciembre de 1998. Comparación de la información De acuerdo con la legislación mercantil, se deben presentar con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, además de las cifras del ejercicio 2006, las correspondientes al ejercicio anterior. Dada la fusión por absorción llevada a cabo (véase Nota 1), las cifras del ejercicio 2006 no resultan, necesariamente, comparables con las del ejercicio 2005. A estos efectos la información contenida en esta memoria incluye en columna separada las incorporaciones y movimientos de partidas y masas patrimoniales producidas por la referida incorporación (Adiciones por Fusión), así como el total agregando dichas incorporaciones (Saldo inicial 2006). Adicionalmente y en la Nota 24 se incluyen el balance y cuenta de resultados de 2005 y 2006 que resultan comparables a los efectos de evaluar las cifras de ambos ejercicios. El domicilio social de la Sociedad está establecido en la calle Francisco Silvela, nº 106, 7ª planta, 28002, Madrid. Con fecha de 18 de septiembre de 2006, se autoriza por Consejo de Administración de la Sociedad, la adquisición, mediante compra, de una nueva sede social, con el fin de mejorar, tanto la disposición de recursos humanos y mobiliarios de la misma, como el hecho de que se incorpore como propiedad de la empresa. La Dirección General de Patrimonio del Ministerio de Economía y Hacienda, como órgano supervisor por parte del Estado, dio el correspondiente visto bueno y con fecha de 5 de octubre de 2006, se firma el contrato de arras para la adquisición del edificio de oficinas sito en la calle Albasanz nº 11, que se convertirá en domicilio social de la Sociedad en el primer semestre de 2007. NOTA 2. Bases de presentación, principios de contabilidad y normas de valoración aplicadas Imagen fiel Estas cuentas anuales han sido obtenidas sobre la base de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con las disposiciones legales en vigor, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados, según establece el Plan General de Contabilidad. Todas las cifras están expresadas en euros (€), excepto en donde se indique lo contrario. 34 NOTA 3. Aplicación de resultados La Sociedad ha obtenido beneficio en el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2006. A los efectos de cancelar y aplicar los resultados negativos de ejercicios anteriores, los administradores someterán a la aprobación del Accionista Único la siguiente propuesta de distribución y aplicación de resultados y otras reservas y primas: Base de Reparto Beneficio del ejercicio Otras reservas Prima de Emisión de Acciones (33.840) (403.582) (45.469.300) TOTAL (45.906.722) Aplicación Resultados negativos de ejercicios anteriores 45.906.722 Datos en € 35 3. Informe de auditoría 2006 NOTA 4. Normas de valoración c. Inmovilizaciones materiales Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2006, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad y la adaptación del mismo para las empresas del Sector de Abastecimiento y Saneamiento de Agua, son las siguientes: El inmovilizado material se presenta por su coste de adquisición o producción, deducidas las amortizaciones correspondientes. La Sociedad amortiza su inmovilizado material siguiendo el método lineal, excepto para los Complejos de Desalación, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle: a. Gastos de establecimiento Los gastos de establecimiento, que incluyen fundamentalmente los gastos incurridos en relación con la constitución, establecimiento y ampliación de capital de la Sociedad, se muestran al coste, neto de la correspondiente amortización. Los gastos de constitución y los gastos de primer establecimiento se amortizan linealmente en el plazo de 5 años. El importe amortizado en el ejercicio 2006 ha ascendido a 758.134 € (véase Nota 5). Tras la incorporación de activos y pasivos de la extinta ACUSUR, la Sociedad ha procedido a regularizar los gastos relacionados con los incrementos de capital de ACUSUR según el siguiente detalle: Aumentos de Capital hasta 31.12.05 Ampliación de Capital en 2006 Total Gastos Amortizables 271.268 858.645 1.129.913 Estos importes se han recogido en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el epígrafe “Gastos Extraordinarios”. b. Inmovilizaciones inmateriales El inmovilizado inmaterial, que recoge exclusivamente las aplicaciones informáticas y de propiedad industrial adquiridas, se valora a su coste de adquisición y presenta neto de su correspondiente amortización acumulada, que se calcula de forma lineal durante el período de 3 años en que está prevista su utilización. El importe amortizado en el ejercicio 2006 ha ascendido a 94.275 € (Véase Nota 6) y se encuentra incluido bajo el epígrafe de “Amortizaciones de Inmovilizado Inmaterial”. Concepto Construcciones de Uso Propio Obras hidráulicas Años de vida úlil 50 Según Tipología (véase c.1) Instalaciones técnicas y maquinaria 10 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 10 Equipos para procesar información 4 Elementos de Transporte 4 Otro inmovilizado 10 c.1. Tipología Los Complejos de Desalación, que forman parte de las Obras hidráulicas, se amortizan con un método sistemático y de acuerdo con los pertinentes Convenios firmados para los mismos. Éste método distribuye el coste total del activo a lo largo de la vida útil estimada de acuerdo con los m3 que se estima producirá la instalación en cada uno de los años, determinándose el importe de cada año en base al consumo real. En el caso de infraestructuras en las que los costes de de operación y mantenimiento se traslade íntegramente a los usuarios se amortizan en función de la vida útil total de la infraestructura normalmente se cifra en 50 años. En el resto de las infraestructuras donde la Sociedad asume los costes de explotación se amortizará en función de la vida útil una vez descompuesta en sus elementos homogéneos: Concepto Años de vida úlil Obras hidráulicas (Obra civil) 68 Obras hidráulicas (Equipamiento electromecánico) 40 Depósitos y Tanques 50 Red de distribución 34 Instalaciones elevadoras 20 Instalaciones de filtraje 30 Instalaciones depuradoras por cloración 20 Instalaciones complementarias mecánicas y eléctricas 34 Estos criterios a juicio de la Sociedad responden adecuadamente al consumo y depreciación de los activos y garantizan el cumplimiento del principio de correlación de ingresos y gastos, sin que los mismos signifiquen dotaciones de amortización en función del nivel de beneficios, sino del nivel de actividad y de la capacidad en cada ejercicio, de los activos de generar ingresos a lo largo de su vida útil total. El importe amortizado en el ejercicio 2006 ha ascendido a 4.916.040 € (Véase Nota 7) y se encuentra incluido bajo el epígrafe de “Amortizaciones de Inmovilizado Material”. Los trabajos efectuados por la empresa para su inmovilizado se valoran por su coste de producción. 36 37 3. Informe de auditoría 2006 Como parte de los costes de producción de las Actuaciones encomendadas a la Sociedad se pueden incluir los gastos financieros, siempre que tales gastos se hayan devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento del activo, y hayan sido girados por el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena, destinada a financiar la construcción. En el ejercicio 2006 no se ha activado importe alguno por este concepto. d. Inmovilizaciones materiales en curso En las actuaciones encomendadas a la Sociedad, hasta tanto no se produzca la recepción formal de las obras y su entrada en explotación, los costes de las mismas se contabilizan en este epígrafe del balance. El importe activado en el ejercicio 2006 asciende a 33.724.134 €. Estos costes se encuentran incorporados bajo el epígrafe de “Inmovilizado Material en Curso” en el Balance de Situación adjunto y se compone de las adiciones que se realizan a lo largo del ejercicio, corresponden tanto a los costes internos, que ascienden a 3.255.397 €, a certificaciones de obra, que ascienden a 4.245.052 €, y a costes externos de asistencias técnicas, cuyo importe asciende a 26.223.685 €. (Véase Nota 8). g. Existencias Las existencias recogen el coste de aquellas actuaciones cuyo destino no es su explotación por parte de la Sociedad, sino su entrega a la Administración General del Estado (Ministerio de Medio Ambiente). Se valoran al coste del trabajo en curso realizado, e incluyen la expropiación de terrenos y construcción, así como otros costes directos e indirectos imputables. El importe activado en el ejercicio 2006 asciende a 65.878 € (Véase Nota 11), correspondiendo el resto del saldo a los importes incorporados tras la fusión con ACUSUR, así como a los traspasos de inmovilizado. h. Créditos no comerciales Los créditos se registran por su valor nominal, más los intereses devengados y no cobrados, una vez deducida la retención de impuestos. Los créditos se clasifican a corto o largo plazo, considerando a corto aquellos cuyo vencimiento tiene lugar en los 12 meses siguientes al cierre del ejercicio y largo los que superan dicho período. i. Deudas a corto y largo plazo Las inmovilizaciones financieras e inversiones financieras a Corto Plazo, sean de renta fija o variable, se encuentran registradas a coste de adquisición o a su valor de mercado, el menor de los dos. Las deudas se contabilizan por su valor nominal, distinguiendo entre corto y largo plazo, en función de que su vencimiento sea inferior o superior a 12 meses. Están incrementadas por los intereses devengados pendientes de pago y se clasifican con el mismo criterio que la deuda principal. Los intereses se registran como gastos del ejercicio en que se devengan. f. Gastos a distribuir en varios ejercicios j. Subvenciones de capital La Sociedad, para la financiación de sus inversiones ha solicitado (por la sociedad ACUSUR) o solicitará créditos bancarios cuya devolución se hace posible mediante las tarifas a obtener de los usuarios en los términos establecidos en el correspondiente Convenio de Usuarios para la financiación y explotación de las actuaciones. Son subvenciones de capital concedidas a fondo perdido, por lo que no existe ninguna obligación por parte de la Sociedad de reintegrar su importe siempre y cuando se cumplan las condiciones para las que fueron solicitadas e. Valores negociables y otras inversiones financieras análogas En aquellas actuaciones para las que solicita los créditos antes descritos las tarifas que se establecen a cargo de los usuarios se corresponden, en su término fijo destinado al pago de las inversiones, con la cuota de amortización de las operaciones financieras antes señaladas. De acuerdo con la adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas del sector de abastecimiento y saneamiento de agua, la Sociedad recoge en este epígrafe del balance los gastos financieros diferidos, así como los gastos de amortización, en aplicación de la Norma de Valoración 7ª, apartado 3 de la referida adaptación sectorial. Adicionalmente y como resultado de los acuerdos alcanzados con los usuarios de las obras del “Trasvase Negratín-Almanzora”, recogidos en una Adenda al Convenio Regulador de la Ejecución y Explotación de 30 de julio 1999 firmada el 27 de julio de 2006, entre otros acuerdos se estableció un periodo de carencia en el pago de la tarifa de amortización para el ejercicio 2006. No obstante los usuarios pagarán en el plazo inicial convenido el coste total de la infraestructura y las cargas financieras correspondientes a la financiación del 70 % de la inversión. Los importes cargados en este epígrafe se trasladan a resultados de forma sistemática de acuerdo con las tarifas a repercutir a los usuarios A este respecto, la Norma 20 del Plan General Contable establece que “Las subvenciones de capital de cualquier clase se valorarán por el importe concedido cuando tenga carácter de no reintegrables. A estos efectos serán no reintegrables aquellas en las que ya se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión o en su caso, no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento”. De acuerdo con una resolución de la Intervención General del Estado, fechada el 24 de noviembre de 2004, el volumen de coste elegible certificado por la Sociedad se establece como base de cálculo de la subvención ante el organismo competente. El importe neto incluido en el epígrafe de “Subvenciones oficiales de capital” a 31 de diciembre de 2006 ha sido de 139.657.007 €, entendiéndose que cumple las condiciones para su devengo. El importe traspasado a resultados, por las actuaciones en explotación, en el ejercicio 2006 ha sido de 1.000.414 € (Véase Nota 14). El traspaso a resultados se produce desde la entrada en funcionamiento de la obra y durante el período de vida útil de la misma de forma proporcional a la amortización del inmovilizado correspondiente. k. Impuesto sobre beneficios El gasto del impuesto sobre sociedades del ejercicio, se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal y minorado por las bonificaciones y deducciones en la cuota, excluidas las retenciones y los pagos a cuenta. El efecto impositivo de las diferencias temporales se incluye, en su caso, en las correspondientes partidas de impuestos anticipados o diferidos del balance de situación. El efecto impositivo de las bases imponibles negativas se imputarán a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias en el ejercicio en que éstas se compensen. 38 39 3. Informe de auditoría 2006 l. Ingresos y gastos n. Información sobre medio ambiente Como criterio general, los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los costes incurridos en relación con la prevención, reducción y reparación del posible impacto medioambiental derivado de la actividad ascienden a 2.741.192 € en el ejercicio 2006 (Véase Nota 23), y se encuentran activados en el epígrafe de “Inmovilizado material en curso” y “Obras Hidráulicas”. No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha del cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún las eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. La Sociedad considera que no existen contingencias en materia medioambiental que necesiten ser cubiertas mediante la constitución de la correspondiente provisión. A 31 de diciembre de 2006 no se han recibido subvenciones de naturaleza medioambiental. NOTA 5. Gastos de establecimiento Están formados por los gastos legales de constitución y ampliación de capital que se amortizan en cinco años, siendo su movimiento durante el año 2006 el siguiente: Coste Gastos de constitución Gastos de ampliación de capital Total Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Adiciones Bajas Amortización Saldo al 31.12.06 1.215.148 0 1.215.148 0 0 (408.904) 806.244 6.334 271.268 277.602 4.931.909 (1.129.913) (349.230) 3.730.368 1.221.482 271.268 1.492.750 4.931.909 (1.129.913) (758.134) 4.536.612 Datos en € NOTA 6. Inmovilizaciones inmateriales El movimiento habido durante el presente ejercicio en este epígrafe del balance de situación adjunto ha sido el siguiente: m. Criterios de activación de costes La Sociedad, de acuerdo a las normas dictadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), realiza una activación de aquellos costes directos e indirectos imputables a cada una de las actuaciones encomendadas a la Sociedad. Las bases de activación se componen de tres tipos de gastos a considerar: Los Costes Externos Directos que se activan directamente en concepto de certificaciones de obra, asistencia técnicas y expropiaciones. El importe activado durante el ejercicio y bajo este criterio es de 30.498.737 €. Los Costes Internos Directos que se activan en función de los informes de dedicación del personal. Se componen de Sueldos y Salarios, Seguridad Social a cargo de la Empresa y Gastos de Viaje y Desplazamiento. El importe base para la activación de estos Costes es de 3.753.208 € y el importe activado correspondiente es de 2.162.104 €. Los Costes Internos Indirectos se componen de las Amortizaciones de Inmovilizado Material e Inmaterial y Otros Gastos de Explotación, excluyendo aquellos cuya naturaleza no están directa o indirectamente relacionados con las actuaciones llevadas a cabo por la Sociedad (por ejemplo: Servicios de Auditoría, Limpieza, etc.). El importe base a activar por estos costes es de 1.926.744 € y el importe activado es de 1.093.293 €. Su importe se determina en función de los Costes Sociales (Sueldos y Salarios y Seguridad Social a cargo de la Empresa) activados como Costes Internos Directos, respecto de la totalidad de aquellos. 40 Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Adiciones Bajas Saldo al 31.12.06 Propiedad industrial 57.385 0 57.385 0 0 57.385 Aplicaciones informáticas 230.038 223.260 453.298 13.956 (213.153) 254.102 Total coste 287.423 223.260 510.683 13.956 (213.153) 311.487 Amortización acumulada Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Adiciones Bajas Saldo al 31.12.06 Propiedad industrial (22.521) 0 (22.521) (18.937) 0 (41.458) Aplicaciones informáticas (161.017) (167.793) (328.810) (75.338) 178.442 (225.706) (183.538) (167.793) (351.331) (94.275) 178.442 (267.164) 103.885 55.467 159.352 (80.319) (34.711) 44.323 Coste Total amortización acumulada Total neto Datos en € En el ejercicio 2006 se ha procedido a dar de baja aquellas aplicaciones informáticas en desuso por valor de coste de 213.153 € y por amortización acumulada de 178.442 €, siendo el efecto neto de la regularización de 34.711 €. 41 3. Informe de auditoría 2006 NOTA 7. Inmovilizaciones materiales El movimiento habido durante el presente ejercicio en este epígrafe del balance de situación adjunto, ha sido el siguiente: Coste Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Adiciones y traspasos Bajas Saldo al 31.12.06 Terrenos y bienes naturales 0 687.896 687.896 1.554.936 0 2.242.832 Obras hidráulicas: 0 365.209.218 365.209.218 88.027.279 0 453.236.497 Trasvase Negratín-Almanzora 0 147.887.371 147.887.371 4.044.295 0 151.931.666 Complejo de Carboneras 0 217.321.847 217.321.847 2.637.830 0 219.959.677 Desaladora El Atabal 0 0 0 46.181.355 0 46.181.355 Desalobradora de Marbella 0 0 0 35.163.798 0 35.163.798 0 921.801 921.801 6.811.281 0 7.733.081 111.728 9.702 121.430 31.629 (123.926) 29.133 Edificios y Construcciones Instalaciones técnicas Otras instalaciones 10.705 0 10.705 0 (10.705) 0 Mobiliario 399.984 54.922 454.907 52.484 (306.795) 200.596 Equipos para proceso de información 219.364 23.201 242.565 81.262 (158.981) 164.846 Elementos de Transporte 70.481 1.787 72.268 30.704 0 102.972 Otro inmovilizado 10.319 0 10.319 0 (1.416) 8.903 Total coste 822.582 366.908.527 367.731.109 96.589.575 (601.823) 463.718.860 Mobiliario por valor de coste de 306.795 € y por amortización acumulada de 105.978 €, siendo el efecto neto de la regularización de 200.817 €. Estas bajas se debe fundamentalmente al futuro cambio de sede social de la Sociedad (véase Nota 1). Dentro de las adiciones de Obra Hidráulica se incluye la incorporación de la Desaladora de Marbella. Dicha obra, se ha de entender incluida pese a no haberse hecho efectiva la compra de la misma ya que han concurrido los siguientes factores que aconsejan dicha incorporación al inmovilizado de la Sociedad: Con fecha de 22 de noviembre de 2006 se firma un contrato de opción de compra de la desaladora, quedando sujeta la misma al cumplimiento, por la parte vendedora, de la regularización registral de los terrenos sobre los que se asienta la desaladora, y su desafección como bien de dominio público. En el mismo contrato se fija el precio de esa futura compra en 35.163.798 €, y queda satisfecho enteramente por la Sociedad. Las condiciones descritas anteriormente cuentan con un plazo de cumplimiento razonable de dos años prorrogable en uno más, y que de acuerdo con la estipulación cuarta de dicho contrato, desde el momento de la firma del mismo la Sociedad asume la explotación y operación de la desaladora. En la misma fecha de 22 de noviembre la Sociedad firma el convenio regulador para la financiación y explotación de la obra con la Mancomunidad de Municipios de la Costa del Sol Occidental. Igualmente se incluye la adición en Obra Hidráulica de la “Desalobradora El Atabal” ya en explotación en el presente ejercicio, siendo un traslado procedente del Inmovilizado Material en Curso, y por un importe de 46.181.355 € (véase Nota 8). Datos en € Amortización acumulada Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Adiciones Bajas Saldo al 31.12.06 0 (3.305.324) (3.305.324) (4.743.783) 0 (8.049.107) Trasvase Negratín-Almanzora 0 (2.957.747) (2.957.747) (2.957.747) 0 (5.915.495) Complejo de Carboneras 0 (347.576) (347.576) (756.143) 0 (1.103.720) Desaladora El Atabal 0 0 0 (923.627) 0 (923.627) Desalobradora de Marbella 0 0 0 (106.265) 0 (106.265) 0 (93.729) (93.729) (30.444) 0 (124.173) (31.578) (6.594) (38.172) (12.670) 36.076 (14.765) Obras hidráulicas: Edificios y Construcciones Instalaciones técnicas Otras instalaciones (2.141) 0 (2.141) (1.071) 3.212 0 Mobiliario (95.321) (33.255) (128.576) (48.116) 105.978 (70.715) Equipos para proceso de información (131.763) (9.874) (141.638) (60.234) 149.270 (52.602) Elementos de Transporte (2.937) (1.787) (4.724) (18.690) 0 (23.413) Otro inmovilizado (1.409) 0 (1.409) (1.032) 586 (1.855) (265.149) (3.450.563) (3.715.712) (4.916.040) 295.122 (8.336.630) 557.433 363.457.964 364.015.397 91.673.535 (306.701) 455.382.230 Total amortización acumulada Total Neto Datos en € En el ejercicio 2006 se ha procedido a dar de baja aquel inmovilizado material considerado inservible para la actividad de la Sociedad y se corresponde fundamentalmente a: Equipos informáticos por valor de coste de 158.981 € y por amortización acumulada de 149.270 €, siendo el efecto neto de la regularización de 9.711 €. 42 43 3. Informe de auditoría 2006 NOTA 8. Inmovilizaciones materiales en curso Este epígrafe del balance de situación adjunto incluye los costes incurridos en las Actuaciones encomendadas a la Sociedad hasta su entrada en servicio. El movimiento habido durante el presente ejercicio ha sido el siguiente: Con recuperación, de acuerdo con la claúsula 2.4.a del adicional nº2 del Convenio de Gestión Directa Sin recuperación, de acuerdo con la claúsula 2.4.a del adicional nº2 del Convenio de Gestión Directa Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Costes internos 2006 Certificaciones de obra 17.305.176 0 17.305.176 2.874.674 1.763.396 El traspaso a Deudores facturas pendientes de formalizar se corresponde con la actuación de “Depuración Ceuta” que será objeto de desarrollo por la Sociedad Estatal Aguas de la Cuenca del Guadalquivir, S.A. (véase Nota 12). NOTA 9. Gastos a distribuir en varios ejercicios Este epígrafe recoge los gastos diferidos por la empresa al considerar que tienen futura proyección económica. En particular corresponden tanto a los intereses financieros devengados por la póliza de crédito asociada a la actuación proveniente de ACUSUR correspondiente al “Trasvase NegratínAlmanzora”, así como a los gastos de amortización devengados, y a traspasar a resultados en futuros ejercicios, de acuerdo con la Adenda al Convenio Regulador de la Ejecución y Explotación de 30 de julio de 1999, firmada el 27 de julio de 2006: Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Adiciones Saldo al 31.12.06 Gastos financieros Diferidos 0 2.316.300 2.316.300 2.576.861 4.893.161 Tarifas Diferidas 0 0 0 3.915.494 3.915.494 0 2.316.300 2.316.300 6.492.355 8.808.655 Actuaciones 5.443.882 0 5.443.882 380.723 0 Total Activos recibidos de ACUSUR Total 0 75.143.524 75.143.524 0 2.511.656 22.749.058 75.143.524 97.892.582 3.255.397 4.275.052 Datos en € Certificaciones costes extremos Traspaso a existencias Traspaso a inmovilizado Traspaso a deudores Saldo al 31.12.06 Con recuperación, de acuerdo con la claúsula 2.4.a del adicional nº2 del Convenio de Gestión Directa 21.704.147 (5.309.288) 0 0 38.338.105 Sin recuperación, de acuerdo con la claúsula 2.4.a del adicional nº2 del Convenio de Gestión Directa 3.625.639 0 0 0 9.450.244 Activos recibidos de ACUSUR 893.899 0 (46.181.355) (317.721) 32.050.002 26.223.685 (5.309.288) (46.181.355) (317.721) 79.838.351 Total Datos en € El traspaso a Existencias corresponde a la actuación del Adicional al Convenio de Gestión Directa de la Sociedad “Recrecimiento del canal de la margen derecha del postrasvase Tajo-Segura. Tramo fin sifón Segura a inicio acueducto de Campos del Río”, con el fin de su futura entrega a la Administración General del Estado (véase Nota 11). Datos en € De acuerdo con dicha Adenda, aproximadamente el 70% de la inversión será financiado mediante la formalización de una operación financiera por parte de la Sociedad. Este importe será recuperado por la misma vía tarifa fija de amortización durante los primeros 35 años de vigencia del Convenio Regulador, el resto del coste de la actuación se recuperaría en los últimos 15 años. El siguiente cuadro muestra la tarifa a repercutir mediante la cual se recuperan todos los costes, así como el diferimiento que se realiza de los mismos según la Adenda: a. Recuperación de la inversión: Un coste global estimado de la actuación de 177.247.093 €. Este importe comprende el activado en Inmovilizado Material a 31 de diciembre de 2006 por valor de 151.931.666 € (véase Nota 8), más los costes futuros previstos en la Adenda para esta actuación. Al 31 de diciembre de 2006 y en el epígrafe “Inmovilizado material en curso” las obras complementarias asociadas a esta actuación se encontraba valorada a 22,234.904,94 €. b. Recuperación de los gastos financieros: El traspaso a Obra Hidráulica corresponde a la actuación de “La Desalobradora de El Atabal” (véase Nota 7). 44 Los gastos financieros corrientes que se puedan devengar en la formalización de la operación financiera. 45 3. Informe de auditoría 2006 c. Diferimiento de los gastos financieros y devengo de tarifas: La composición de dicha cartera se refleja en el siguiente cuadro: Los gastos financieros así como las tarifas asociadas a la amortización de la actuación durante este período transitorio (2005-2006) tal y como se recoge en la Nota 4.f). Año TARIFA Dot. Amort Gastos Fin. Corrientes Gastos y tarifas diferidos TOTAL GASTOS SALDO GASTOS DIFERIDOS 2005 3.724.413,97 2.957.747,42 3.082.966,76 (2.316.300,21) 3.724.413,97 (2.316.300,21) Importe Fecha de adquisición Fecha de vencimiento Tipo de interés Intereses devengados pendientes de vto. Repos Letras del Tesoro 100.000.000 27/12/2006 27/03/2007 3,88% 42.521 TOTAL 100.000.000 Cartera de Valores de Renta Fija 42.521 Datos en € Adenda (1.724.413,97) 0,00 (205.225,46) (1.519.188,51) 1.724.413,97 (3.835.488,72) 2006 0,00 2.957.747,42 2.015.419,21 (4.973.166,63) - (8.808.655,36) 2007 5.808.412,48 3.569.408,30 5.752.975,58 (3.551.691,78) 5.770.692,10 (12.360.347,14) 2008 5.924.580,73 3.569.408,30 5.750.480,92 (3.433.028,87) 5.886.860,35 (15.793.376,01) 2009 6.043.072,34 3.569.408,30 5.742.646,43 (3.306.72,77) 6.005.351,97 (19.100.078,78) 2010 6.163.933,79 3.569.408,30 5.729.127,26 (3.172.322,15) 6.126.213,41 (22.272.400,93) 2011 6.287.212,47 3.569.408,30 5.709,560,97 (3.029.477,18) 6.249.492,09 (25.301.878,12) 2012 a 2039 237.607.807,97 99.943.432,51 111.306.323,81 25.301.878,12 236.551.637,43 (0,00) 2040 a 2054 53.541.124,56 53.541.124,56 0,00 0,00 53.541.124,56 (0,00) 323.376.144,34 177.247.093,44 144.884.278,48 (0,00) 322.131.371,92 Datos en € NOTA 10. Inversiones financieras y tesorería Fianzas constituidas a largo plazo Actuaciones Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 Traspaso de inmovilizado Alta existencias Saldo al 31.12.06 Adiciones por Fusión Saldo inicial 2006 Adiciones Bajas Saldo al 31.12.06 Recrecimiento del canal de la margen derecha del postrasvase Tajo-Segura 0 0 0 5.309.288 0 5.309.288 91.121 43.142 134.263 18.912 4.696 148.479 Proyecto Guadalmedina 0 4.161.818 4.161.818 0 16.321 4.178.139 Defensa y Recarga de los acuíferos del Poniente Almeriense 0 15.774.815 15.774.815 0 49.557 15.824.372 TOTAL 0 19.936.633 19.936.633 5.309.288 65.878 25.311.799 La cartera de valores a 31 de diciembre está formada íntegramente por “Repos de Letras del Tesoro” adquiridas con pacto de recompra por parte de las entidades financieras a fecha y precio fijos: Conceptos Valores de renta fija a corto plazo Intereses devengados pdtes. de vencimiento Datos en € Las obras hidráulicas incluidas en las existencias de la Sociedad corresponden a aquellas actuaciones que no van a ser explotadas por la Sociedad, siendo estas objeto de entrega a la Administración General del Estado, representada por el Ministerio de Medio Ambiente. Repos Letras del Tesoro 100.000.000 42.521 100.042.521 Datos en € 46 NOTA 11. Existencias Saldo al 31.12.05 Datos en € Saldo al 31.12.06 Dentro del epígrafe de Tesorería del balance de situación adjunto se incluyen los saldos en cuentas corrientes mantenidas con diversas entidades financieras. La rentabilidad al final del ejercicio es del 3,76%. Estos saldos son de libre disposición. A 31 de diciembre de 2006 los costes incurridos bajo este epígrafe son los siguientes: El movimiento habido durante el presente ejercicio en la cuenta de “Inmovilizaciones financieras” del balance de situación adjunto, ha sido el siguiente: Conceptos La rentabilidad media obtenida por la Sociedad en la gestión de sus activos financieros en el ejercicio 2006 ha sido del 2,93%, aproximadamente. En todos los casos, los derechos económicos que se reconozcan a favor de la Sociedad serán liquidados por la Administración General del Estado, de acuerdo con las decisiones que adopte el Ministerio de Economía y Hacienda en su función de accionista único de la Sociedad. 47 3. Informe de auditoría 2006 NOTA 12. Deudores NOTA 13. Fondos propios Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se agrupan las siguientes partidas a 31 de diciembre de 2006: El movimiento habido durante el presente ejercicio en este epígrafe ha sido el siguiente: CONCEPTO Capital social Prima de emisión de acciones Reserva legal Reserva Voluntaria Resultados Ejercicios Anteriores Resutados del Ejercicio Total Saldo a 31 de diciembre de 2005 319.480.380 0 44.968 403.582 0 0 319.928.930 Ampliaciones de Capital 329.877.290 78.135.514 0 0 0 0 405.012.804 Distribución del resultado del ejercicio anterior 0 0 0 0 (45.906.722) 0 (45.906.722) Resultado del ejercicio según estado adjunto 0 0 0 0 0 33.840 33.840 Saldo al 31 de diciembre de 2006 646.357.670 78.135.514 44.968 403.582 (45.906.722) 33.840 679.068.852 Saldo al 31.12.06 Deudores por prestaciones de servicios y tarifas Clientes Clientes, facturas pdtes. de formalizar Deudores varios (Expropiados) Anticipos de remuneraciones a personal Hacienda Pública Deudora 3.524.140 3.095.635 428.505 115.451 39.891 18.197.476 TOTAL 21.876.958 Datos en € Dentro de la partida de Clientes, facturas pendientes de formalizar se encuentra, por importe de 317.721 €, la actuación en construcción “Depuración Ceuta”, perteneciente a la extinta ACUSUR, y pendiente de traspaso a la Sociedad Estatal Aguas de la Cuenca del Guadalquivir, S.A. (ACUAVIR). Datos en € Dentro de este epígrafe se incluyen aquellos anticipos de remuneraciones a personal por valor de 39.891 €, concedidos de acuerdo al régimen descrito en el Procedimiento Interno de Relaciones Laborales de la Sociedad. Capital Social La partida de Clientes dentro de Deudores por prestaciones de servicios y tarifas se desglosa en los siguientes conceptos: El capital social está totalmente suscrito y desembolsado por el Estado Español, único Socio Fundador y titular de todas las acciones que integran el capital social. La gestión de la participación en la Sociedad se realiza a través del Ministerio de Hacienda y mas concretamente, de la Dirección General del Patrimonio del Estado. ACTUACIONES Saldo al 31.12.06 Repercusión de publicidad diversas actuaciones Actuaciones traspasadas a la Agencia Catalana del Agua Trasvase Negratín-Almanzora Complejo de Carboneras Desalobradora El Atabal 73.308 779.062 186.421 1.353.517 703.327 TOTAL 3.095.635 A 31 de diciembre de 2006 el capital social reflejado en los estados financieros está representado por 64.635.767 acciones nominativas de 10 euros nominales cada una. El 1 de diciembre de 2005 se celebra Junta General y Universal del accionista único de la Sociedad en el que se acuerda el aumento de Capital Social de la misma, por un importe de 183.072.970 euros, correspondiente a 18.307.297 acciones nominativas de 10 euros nominales cada una, produciéndose el 29 de diciembre de 2005 el desembolso de capital. A 31 de diciembre de 2005 la operación queda pendiente de escritura e inscripción en el Registro Mercantil, motivo por el cuál esta partida no figura en el epígrafe correspondiente del balance de situación “Capital Social”. Datos en € El 18 de enero de 2006 se elevó a escritura pública el acuerdo de la Junta General y Universal del accionista único, de ampliación de capital antes citada. Con fecha de 24 de enero de 2006 se realiza la inscripción en el Registro Mercantil, pasando dicho importe a formar parte del Capital Social de la Sociedad. El 2 de marzo de 2006 se celebra la Junta General Extraordinaria y Universal del accionista único, la Administración General del Estado, donde se adopta, mediante acuerdo, el aumento de capital social de la Sociedad por un importe de 143.804.320 €, con una prima de emisión de 78.135.514,04 €, siendo el importe global de 221.939.834,04 €. Dicha ampliación da cumplimiento al acuerdo de Consejo de Ministros, de 28 de octubre de 2005, por el que se da nueva redacción al punto II del acuerdo del Consejo de Ministros, de 22 de julio de 2005, que autoriza la incorporación de la totalidad de las acciones representativas del capital social de la Sociedad Estatal “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.” (ACUSUR) a favor de la Sociedad Estatal “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” (ACUAMED) de acuerdo con el artículo 168 de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Públicas. Con fecha 6 de marzo de 2006, y dando cumplimiento al acuerdo tomado por el accionista único se escritura la mencionada ampliación. El 22 de marzo de 2006 se realiza la inscripción en el Registro Mercantil. 48 49 3. Informe de auditoría 2006 Mediante acuerdo del Consejo de Ministros de 23 de junio de 2006 se aprueba la operación de fusión entre las dos sociedades, y con fecha 16 de octubre de 2006, mediante la escritura de fusión en el Registro Mercantil de Málaga, así como en el Registro Mercantil de Madrid el día 19 de octubre de 2006, se produce la pérdida de la personalidad jurídica de la sociedad “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.U.” y la transmisión en bloque de todo su patrimonio a la sociedad “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” concluyendo dicha operación. El 20 de noviembre de 2006 se celebra Junta General y Universal del accionista único de la Sociedad en el que se acuerda el aumento de Capital Social por un importe de 216.996.860 euros, correspondiente a 21.699.686 acciones nominativas de 10 euros nominales cada una, produciéndose el 19 de diciembre de 2006 el desembolso de capital. A 31 de diciembre de 2006 la operación está pendiente de escritura e inscripción en el Registro Mercantil, motivo por el cuál esta partida figura en el epígrafe del balance de situación “Acreedores a Largo Plazo por otros conceptos”. El 19 de diciembre de 2006 se elevó a escritura pública el acuerdo de la Junta General y Universal del accionista único, de ampliación de capital antes citada. Con fecha 4 de enero de 2007 se realiza la inscripción en el Registro Mercantil, pasando dicho importe a formar parte del Capital Social de la Sociedad. NOTA 14. Ingresos a distribuir en varios ejercicios Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se recogen las “Subvenciones oficiales de capital”, que corresponden a las ayudas recibidas de la Comunidad Europea (Fondos FEDER y Fondos de Cohesión) a fondo perdido, siempre y cuando se cumplan las condiciones para las que fueron concedidas. El momento de su contabilización como ingreso a distribuir en varios ejercicios se establece, aplicando la norma de valoración nº 20 del Plan General de Contabilidad (PGC), cuando se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión o, en su caso, no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento. La Sociedad ha procedido a contabilizar las subvenciones recibidas bajo este epígrafe, al entender que cumple las condiciones para su devengo, según lo comentado en el punto j) de la Nota 4 “Normas de Valoración”. El traspaso a resultados se produce desde la entrada en funcionamiento de la obra y durante el período de vida útil de la misma de forma proporcional a la amortización del inmovilizado correspondiente. El movimiento habido durante el presente ejercicio, diferenciadas por tipo de fondo y de acuerdo a la procedencia de las actuaciones, es el siguiente: Prima de emisión La prima de emisión de acciones presente en los fondos propios de la Sociedad, de acuerdo a lo anteriormente descrito, a 31 de diciembre de 2006 es de 78.135.514.04, siendo de libre disposición. Como se ha señalado en la Nota 3, el Consejo de Administración propondrá a la Junta General de Accionistas que parte de la prima de emisión, por un importe de 45.469.300 €, se lleve a compensar la cuenta de “Resultados negativos de ejercicios anteriores”. Reserva legal De acuerdo con el artículo 214 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la Reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital. La Reserva legal no puede distribuirse a los accionistas excepto en caso de liquidación. Conceptos Plan Murcia Plan Almería Plan Valencia Fin Sifón Segura-Acueducto Campos del Río Eliminación de la contaminación del Embalse de Flix Saldo al 31.12.05 Adiciones por fusión Saldo inicial 2006 FEDER 0 0 0 FEDER 0 0 0 FEDER 0 0 0 FEDER 2.408.545 0 2.408.545 Fondo 641.100 0 641.100 FEDER 0 108.294.116 108.294.116 COHESIÓN 0 13.697.652 13.697.652 COHESIÓN 0 556.994 556.994 Estudio y Redacción proyecto de impacto ambiental Cerro Blanco y recrecimiento Presa de la Concepción COHESIÓN 0 1.145.347 1.145.347 Aprovechamiento recursos hídricos subterráneos del bajo Guadalhorce-Planta Desalobradora ETAP Atabal COHESIÓN 0 34.070.174 34.070.174 3.049.645 157.764.283 160.813.928 Adiciones Ajustes Traspaso a Resultados Saldo al 31.12.06 Complejo de Carboneras Defensa y recarga de Acuíferos del Poniente Almeriense Estudio y Redacción proyecto de la conducción Cerro Blanco-Atabal y Conexión Málaga-Costal del Sol COHESIÓN Total Conceptos Plan Murcia Plan Almería Plan Valencia Fin Sifón Segura-Acueducto Campos del Río Eliminación de la contaminación de Embalse del Flix Complejo de Carboneras Defensa y recarga de Acuíferos del Poniente Almeriense La Reserva legal podrá utilizarse para aumentos de capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente y, mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. 171.317 0 0 171.317 1.011.514 0 0 1.011.514 3.278.913 0 0 3.278.913 0 0 0 2.408.545 0 0 0 641.100 0 (23.638.071) (319.011) 84.337.035 Estudio y Redacción proyecto de la conducción Cerro Blanco-Atabal y Conexión Málaga-Costal del Sol 0 (1.087.801) 0 12.609.851 83.724 0 0 556.994 Estudio y Redacción proyecto de impacto ambiental Cerro Blanco y recrecimiento Presa de la Concepción 0 0 0 1.145.347 Aprovechamiento recursos hídricos subterráneos del bajo Guadalhorce-Planta Desalobradora ETAP Atabal 23.897 0 (681.403) 33.388.771 4.569.365 (24.725.872) (1.000.414) 139.549.386 Total Datos en € Tal como se ha señalado en la Nota 3, el Consejo de Administración propondrá a la Junta General de Accionistas que el resultado del ejercicio obtenido por la Sociedad sea destinado a la compensación de la cuenta “Resultados negativos de ejercicios anteriores”. 50 Los ajustes realizados corresponden a aquellos importes regularizados con respecto a lo certificado, quedando aquellos en los que se entiende cumplen las condiciones para su devengo. 51 3. Informe de auditoría 2006 NOTA 15. Acreedores a largo plazo La conciliación del resultado contable del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: El 20 de noviembre de 2006 se celebra Junta General y Universal del accionista único de la Sociedad en el que se acuerda el aumento de Capital Social por un importe de 216.996.860 euros, correspondiente a 21.699.686 acciones nominativas de 10 euros nominales cada una, produciéndose el 19 de diciembre de 2006 el desembolso de capital. A 31 de diciembre de 2006 la operación está pendiente de escritura e inscripción en el Registro Mercantil, motivo por el cuál esta partida figura bajo este epígrafe del balance de situación. El 19 de diciembre de 2006 se elevó a escritura pública el acuerdo de la Junta General y Universal del accionista único, de ampliación de capital antes citada. Con fecha 4 de enero de 2007 se realiza la inscripción en el Registro Mercantil, pasando dicho importe a formar parte del Capital Social de la Sociedad. Resultado contable del ejercicio 33.840 Impuesto sobre sociedades Diferencias temporales Diferencias permanentes Compensación bases negativas de ejercicios anteriores Aumentos Disminuciones 0 0 0 0 0 0 (33.840) (33.840) Base Imponible (Resultado Fiscal) Cuota Bruta Retenciones e ingresos a cuenta 0 0 (509.481) Cuota Líquida (509.481) Datos en € La Sociedad ha obtenido en el ejercicio un resultado positivo de 33.840 €; dado que en el ejercicio 2002 en ACUSUR se obtuvieron pérdidas, puede realizarse la compensación de la base positiva realizada en 2006 con dichas pérdidas, dejando una base negativa a compensar hasta el ejercicio correspondiente a 2017, de 1.662.456 €. Dado que se produce la aplicación de las bases imponibles, el resultado fiscal es nulo, resultando una cuota líquida de 509.481 € a favor de la misma, equivalente a las retenciones de capital mobiliario e ingresos a cuenta del impuesto de Sociedades soportadas por la Sociedad durante el ejercicio 2006. NOTA 16. Acreedores comerciales Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se encuentran agrupadas las siguientes partidas: CONCEPTO De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre Sociedades, si en virtud de las normas aplicables para la determinación de la base imponible ésta resultase negativa, su importe podrá ser compensado dentro de los quince años inmediatos y sucesivos a aquél en que se originó la pérdida, distribuyendo la cuantía en la proporción que se estime conveniente. La compensación se realizará al tiempo de formular la declaración del Impuesto sobre Sociedades, sin perjuicio de las facultades de comprobación que correspondan a las autoridades fiscales. Saldo al 31.12.06 Acreedores comerciales Proveedores Anticipos a proveedores Por prestaciones de servicios Varios 12.911.019 (4.459) 1.321.104 24.155 TOTAL 14.251.818 Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción. La Sociedad tiene abierto a inspección fiscal todos los impuestos principales que le son aplicables desde su constitución. La Dirección de la Sociedad no espera que en caso de inspección, surjan pasivos adicionales de importancia, por tanto, no se hace necesaria la dotación de provisión alguna por este concepto. La Sociedad dispone por tanto de las siguientes bases imponibles negativas a compensar contra eventuales beneficios fiscales futuros: Datos en € NOTA 17. Situación fiscal La Sociedad presenta anualmente una declaración a efectos del Impuesto Sobre Sociedades. Los beneficios, determinados conforme a la legislación fiscal, están sujetos a un gravamen sobre la base imponible del 30% para los primeros 90.152 euros y del 35% para el resto, al considerarse empresa de reducida dimensión de acuerdo con el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, que aprueba el Texto Refundido de la Ley de Impuesto sobre Sociedades. De la cuota resultante pueden practicarse ciertas deducciones de acuerdo con la legislación vigente. 52 TOTAL Año de Origen Origen Compensable hasta Importe 2002 2003 2004 2005 ACUSUR ACUSUR ACUAMED ACUSUR 2017 2018 2019 2020 1.662.456 2.295.348 46.521.885 4.567.072 55.046.761 Datos en € 53 3. Informe de auditoría 2006 El desglose de los saldos deudores y acreedores con Hacienda Pública, que recogen los estados financieros adjuntos es el siguiente: CONCEPTO Saldo al 31.12.06 H.P. Deudora Por IVA Por Subvenciones Por impuesto sobre sociedades 12.467.077 5.126.691 603.708 TOTAL 18.197.476 H.P. Acreedora Por retenciones practicadas Por otros conceptos 65.352 11.185.512 TOTAL 11.250.864 Dentro de la partida correspondiente a Sueldos y Salarios se incluyen las indemnizaciones, por importe de 329.947 €, motivada por la necesaria reestructuración de la plantilla de la Sociedad tras la toma de control de ACUSUR, con el fin de mejorar el uso de los recursos humanos así como eliminar las duplicidades que tal proceso suponía. El número de personas empleadas al cierre del ejercicio por la Sociedad ha sido de 75, siendo el número medio durante el mismo de 67. Su distribución por categorías es la siguiente: CATEGORÍAS Dirección Datos en € La partida de “H.P. Deudora por IVA” incluye el importe de la devolución solicitada a la Administración Tributaria, por la extinta ACUSUR, en concepto de regularización de las cuotas del citado impuesto, en aplicación de la Resolución 2/2005, de 14 de noviembre, de la Dirección General de Tributos, que trasladaba a nuestro derecho positivo la sentencia condenatoria de la Sala Tercera del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas contra el Reino de España, de fecha 6 de octubre de 2005, en la que se pone de relieve el incumplimiento de las obligaciones establecidas en los artículos 17 y 19 de la Sexta Directiva, al limitar a los sujetos pasivos «totales» el derecho a la deducción del IVA correspondiente a la compra de bienes o servicios financiados mediante subvenciones, por una cantidad de 5.374.726 €. Dicha devolución ha sido abonada a la Sociedad en febrero de 2007. El epígrafe “H.P. Acreedora por otros conceptos” recoge la obligación que la Sociedad ha contraído al haber tenido que proceder a un ajuste en el importe solicitado de fondos europeos con el fin de cumplir las condiciones descritas en el punto j) de la Nota 4, para lo cual se ha procedido a realizar una descertificación de los mismos por valor de 10.903.764 €. NOTA 18. Gastos de personal El detalle del epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias es el siguiente: Sueldos, Salarios y Asimilados Sueldos y Salarios Indemnizaciones Seguridad Social a cargo de la empresa TOTAL IMPORTES 9 8 9 8 Técnicos 34 29 Administrativos y auxiliares 23 22 TOTAL 75 67 Datos en € NOTA 19. Otros gastos de explotación El detalle de los gastos de explotación al 31 de diciembre de 2006 es como sigue: CONCEPTO Costes Estructura Costes Actuaciones Saldo al 31.12.06 Arrendamientos y cánones 780.752 5.868 786.620 Reparaciones y conservaciones 94.964 2.726.838 2.821.801 Servicios profesionales 689.771 2.360 692.131 Transporte 10.022 0 10.022 Primas de seguros 66.398 0 66.398 Servicios bancarios y similares 1.249 0 1.249 Publicidad y relaciones públicas 729.697 0 729.697 Tributos 21.865 0 21.865 Suministros 23.073 1.240.295 1.263.369 1.462.530 411.705 1.874.235 224.123 0 224.123 1.238.407 411.705 1.650.112 3.880.321 4.387.066 8.267.387 Dietas de Consejo de Administración Otros servicios 3.662.091 Nº medio de empleados en 2006 Subdirectores Otros servicios: CONCEPTOS Empleados a 31.12.2006 3.332.144 329.947 TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN 631.897 Datos en € 4.293.988 Datos en € Arrendamientos y cánones recoge principalmente el alquiler de las oficinas de la Sociedad, e incluye asimismo cánones de explotación. Servicios profesionales recoge fundamentalmente los gastos por asesoría jurídica, de administración, consultoría, notaría y contratación de personal. Suministros recoge, fundamentalmente, los gastos de electricidad de las actuaciones. Otros servicios, incluye las dietas del Consejo de Administración por valor de 224.123 €, así como los servicios de reprografía de mapas e imágenes por satélite, registro, locomoción, mensajería, formación y gastos en agencia de viajes. 54 55 3. Informe de auditoría 2006 NOTA 20. Gastos financieros NOTA 23. Información medioambiental Bajo éste concepto de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias se recoge el gasto financiero por un importe de 1.339.829 €, correspondiente a la póliza de crédito mantenida con el Instituto de Crédito Oficial y asociada a la actuación “Complejo de Carboneras”, proveniente de la extinta ACUSUR. Durante el ejercicio 2006, la Sociedad ha incurrido en costes con el fin de minimizar el impacto medioambiental y la protección y mejora del medioambiente. Estos costes se encuentran activados por un importe de 2.741.192 € divididos entre “Inmovilizado Material en Curso” (1.923.602 €) y “Construcciones” (817.590 €). Los costes incurridos en acciones correctoras, medidas compensatorias y vigilancia ambiental por actuaciones es el siguiente: NOTA 21. Importe neto de la cifra de negocios Las ventas netas corresponden a suministros de agua provistos por las actuaciones en explotación durante el presente ejercicio, y correspondientes al “Trasvase Negratín-Almanzora”, “Complejo de Desalación de Carboneras” (Conexión Cuevas de Almanzora- Poniente Almeriense, Impulsión de la IDAM de Carboneras y Desaladora de Carboneras), la “Desalobradora del Atabal” y la “Desaladora de Marbella” por un total de 6.039.111 €. El desglose del importe neto de la cifra de negocios por actuación es el siguiente: ACTUACIONES Trasvase Negratín-Almanzora: Tarifas diferidas Desaladora del Campo de Dalias 2.661 Desaladora en el Bajo Almanzora 9.541 Desalación en la Costa del Sol 3.380 Reutilización aguas residuales Campo Dalias 17.047 Conexión presa Cuevas Almanzora-Poniente Ameriense 4.422 Mejora de las infraestructuras hidráulicas de riegos en el Poniente de Adra 4.753 3.084.085 Conducción embalse Cuevas Almanzora 4.307 2.957.747 Reutilización de aguas residuales en la ciudad de Málaga 1ª Fase 3.815 2.258.162 Interconexión Carboneras- Cuevas de Almanzora 11.159 Desalobradora de El Atabal 606.316 Conducción de la Venta del Pobre-Campo Tabernas 2.661 Desaladora de Marbella 90.547 Desaladora para garantizar los regadíos en el trasvase Tajo-Segura 24.184 Desaladora Guadalentin 14.433 Colector de evacuacuación de aguas salinas en la Vega Baja y desaladora 2.369 Modernización de las infraestructuras hidraúlicas de los regadíos de la Vega Alta 4.423 Modernización de la infraestructura hidráulica de la zona regable del Librilla 2.429 Acequia Mayor Molina 3.997 C.R. Don Gonzalo 4.355 Modernización de regadíos Vélez Blanco, Rubio y Maria 4.355 Complejo de Carboneras TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 6.039.111 Datos en € NOTA 22. Otra información Durante el ejercicio 2006 las retribuciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración, en concepto de dietas, han ascendido a 224.123 €. A 31 de diciembre de 2006, la Sociedad no mantiene ningún saldo con los Administradores de la Sociedad ni tampoco seguros ni planes de pensiones, de jubilación u otras obligaciones similares con los miembros del Consejo de Administración. Los Administradores de Aguas de las Cuencas Mediterráneas S.A., no poseen participaciones en empresas cuyo objeto social sea idéntico, análogo o complementario al desarrollado por la Sociedad a efectos del artículo 127ter de la Ley de Sociedades Anónimas. Los cargos o funciones que ejercen de acuerdo a dicho artículo, con idéntico o análogo género de actividad, son los siguientes: ADMINISTRADOR SOCIEDAD CARGO O FUNCIÓN D. Juan José Moragues Terrades Aguas del Júcar S.A. Presidente del Consejo de Administración Dña. Alicia Camacho García Depuradora del Baix Llobregat, S.A. Presidenta del Consejo de Administración Dña. Rosa Cobo Mayoral Aguas de la Cuenca del Guadalquivir S.A. Vocal del Consejo de Administración Dña. Mª José Gómez García Ochoa Canal de Navarra S.A. Vocal del Consejo de Administración D. José Salvador Fuentes Zorita Aguas de la Cuenca del Segura S.A. Presidente del Consejo de Administración D. José Manuel de Bunes Ibarra Aguas del Júcar S.A. Vocal del Consejo de Administración Los honorarios profesionales acordados con la Sociedad por la empresa auditora relacionados con la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2006 ascienden a un importe de 28.020 €. 56 IMPORTES Saldo a 31.12.06 126.338 Ingresos por dirección de obra ACTUACIONES INMOVILIZADO MATERIAL EN CURSO Regadíos acuíferos Rambla del Chiriviel 5.133 Interceptores pluviales de los barrios norte y oeste de Cartagena 25.366 Recuperación ambiental Segura (Ojós-Contraparada) 2.369 Desalación en la Marina Alta 3.015 Desalación en la Marina Baja 4.874 Progamas captación aguas Castellón 4.335 Recarga excedentes rio Belcaire 32.308 Castellón - Captación Aguas Subterráneas 2.179 Desaladora Oropesa del Mar y obras complementarias 3.590 Planta de ósmosis Moncofa y mejora de gestión de aguas salobres en el sur de la Plana 1.822 Mejora abastecimiento urbano Marina Baja del canal bajo de Algar 1.293 Reutilización aguas residuales Pinedo 3.015 Reutilización aguas residuales Albufera Sur 1.846 Moderrnización riegos Plana de Castellón 4.209 Infraestructura hidráulica La Huerta y Valencia 1.522 Reutilización de aguas residuales Monte Orgegia y Rincón de León 4.661 57 3. Informe de auditoría 2006 ACTUACIONES INMOVILIZADO MATERIAL EN CURSO IMPORTES Tratamiento terciario y reutilización EDAR de Gandía 3.802 Reparación Canal Campo de Turia 2.888 Riegos de la comunidad de La Hoya, Villar del Arzobispo (Valencia) 1.822 Riegos de la comunidad Liria (Valencia) 1.822 Interconexión Manises-Picassent (Valencia) 1.395 Depósito para la planta potabilizadora de La Presa, Manises (Valencia) 2.888 Tubería de aducción de agua otable La Presa a la ciudad de Valencia 3.327 Depósito para la planta El Realón. Picassent (Valencia) 2.553 Abastecimiento de Valencia y Camp Morvedre 5.027 Planta desnitrificadora L´Eliana (Valencia) 2.369 Reutilización de aguas residuales en el sistema Vilalopó-Alacantí 3.017 Riegos Escalona y Carcaixent (Valencia) 1.846 Riegos de Sueca (Valencia) 3.164 Riegos de Cullera (Valencia) 1.846 Riegos de Cuatro Pueblos (Valencia) 1.846 Presa de Villamarchante 3.098 Laminación y mejoras del drenaje en la Rambla Gallinera (Valencia) 1.822 Acondicionamiento del Bajo Serpis 2.661 Implantación indicadores ambientales del Delta del Ebro (Tarragona) 1.522 Eliminación contaminación embalse Flix (Tarragona) 1.583 Implantación indicadores ambientales del Delta del Ebro (Tarragona) 1.522 Eliminación contaminación emblase Flix (Tarragona) 1.583 PSARU 2002 en la Cuenca del Ebro, 1ª Fase (Tarragona) 2.661 Delta - canalizaciones excedentes 2 bahías (Tarragona) 1.846 Delta - creación reserva Ullals de L´arispe (Tarragona) 1.625 Delta - construcción de una guarda costera y humedales decantación (Tarragona) 1.483 Delta - restauración del entorno. Les Olles (Tarragona) 1.846 Delta - dragado canales y provideros de las lagunas litorales (Tarragona) 1.625 Restauración integral del bosque Tortosa - Desembocadura (Tarragona) 1.497 Restauración del bosque de ribera aguas arriba de Tortosa (Tarragona) 1.497 Colector de Alguaire 3.624 Eliminación contaminación embalse Flix 1.505 Presa del Almanzora 1.625.159 TOTAL 1.923.602 NOTA 24. Fusión por absorción de “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.U” (ACUSUR) El 2 de marzo de 2006 se celebra la Junta General Extraordinaria y Universal del accionista único, la Administración General del Estado, donde se adopta, mediante acuerdo, el aumento de capital social de la Sociedad por un importe de 143.804.320 €, con una prima de emisión de 78.135.514,04 €, siendo el importe global de 221.939.834,04 € para la incorporación de la totalidad de las acciones representativas del capital social de la Sociedad Estatal “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.” (ACUSUR), a favor de la Sociedad Estatal “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” (ACUAMED). Datos en € Actuaciones obra hidráulica Importes Trasvase Negratín-Almanzora 645.903 Complejo de Carboneras 171.685 TOTAL 817.590 Datos en € 58 Con fecha de 23 de junio de 2006, mediante Consejo de Ministros se aprueba la fusión por absorción entre las sociedades “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” como sociedad absorbente y “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.U.” como sociedad absorbida. Dicho proceso culmina mediante la inscripción de la correspondiente escritura de fusión en el Registro Mercantil de Málaga, el día 16 de octubre de 2006 y en el Registro Mercantil de Madrid el día 19 de octubre de 2006, produciéndose la pérdida de la personalidad jurídica de la sociedad “Aguas de la Cuenca del Sur, S.A.U.” y la transmisión en bloque de todo su patrimonio a la sociedad “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.”. Esta operación de fusión, no conlleva modificación del objeto social de la sociedad “Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.” debido a que las actuaciones que se encomiendan a la nueva sociedad resultante de la integración entre la sociedad absorbente y la sociedad absorbida quedan amparadas dentro del mismo objeto social. La valoración realizada en la incorporación de ACUSUR se realiza en aplicación del artículo 168.2 de la Ley 33/2003 por el cual “..Las participaciones accionariales recibidas se registrarán en la contabilidad del nuevo titular por el mismo valor neto contable que tenían en el anterior titular a la fecha de dicho acuerdo, sin perjuicio de las correcciones valorativas que procedan al final del ejercicio.”. En este sentido la valoración actualizada en el momento de la incorporación de la totalidad de las acciones de ACUSUR en las cuentas del Estado es de 139.332.324,04 €. A esta 59 3. Informe de auditoría 2006 valoración, a los efectos de su traspaso final a ACUAMED, se añade la ampliación de capital que se prevé acometer en ACUSUR, por importe de 82.607.510 €. Por lo tanto el total por la incorporación a fecha de acuerdo fue de 221.939.834 €. Con el proceso de fusión, a efectos contables, se fija como fecha a partir de la cual las operaciones de la sociedad que se extingue han de considerarse realizadas por la sociedad absorbente, la de 1 de enero de 2006. De acuerdo a la valoración realizada y ajustada al valor neto contable registrado por la Dirección General de Patrimonio del Estado, a cierre de ejercicio 2005 se ha de realizar una provisión por depreciación del valor de dicha participación por importe de 840.382 €. En aras de facilitar la comparación de la información financiera presentada en esta memoria, a continuación se presenta el balance de situación agregado de las dos sociedades fusionadas, a 31 de diciembre de 2005 y el balance de situación de ACUAMED a 31 de diciembre de 2006: Asimismo, la cuenta de pérdidas y ganancias agregada a 31 de diciembre de 2005 y la cuenta de pérdidas y ganancias de ACUAMED a 31 de diciembre de 2006: CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicios terminados el 31 de Diciembre de 2005 y el 31 de Diciembre de 2006 DEBE A. GASTOS 2006 2005 1. Gastos de personal 2. Amortizaciones 3. Otros gastos de explotación 4.293.988 5.768..449 8.267.386 3.891.443 4.373.558 7.561.336 5. Gastos Financieros 6. Provisión en participación de empresa asociada L/P 1.339.829 840.382 5.277.882 (II) Resultados financieros positivos (B3) 9.610.950 3.280.912 (III) Beneficio de las actividades ordinarias (AII-BI) 6. Pérdidas procedentes del inmovilizado 7. Gastos extraordinarios 8. Gastos y pérdidas de otros ejercicios BALANCE DE SITUACIÓN Ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2005 y el 31 de Diciembre de 2006 ACTIVO Año 2006 Año 2005 INMOVILIZADO 539.949.995 463.694.344 Gastos de establecimiento Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material Inmovilizado Material en curso Inmovilizado Financiero 4.536.612 44.323 455.382.230 79.838.351 148.479 1.492.750 159.352 364.015.397 97.892.582 134.263 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 8.808.655 2.316.300 B. INGRESOS Gastos Diferidos 8.808.655 2.316.300 ACTIVO CIRCULANTE 515.119.266 590.645.046 Existencias Deudores Administraciones Públicas Inv. financieras temporales Tesorerías Ajustes por periodificación 25.311.799 3.679.482 18.197.476 100.233.809 367.372.485 324.215 1.063.877.916 TOTAL ACTIVO PASIVO 338.502 1.129.913 266.704 (IV) Resultados extraordinarios positivos (B6+B7+B8-A7A8-A9) 2.831.108 (V) Beneficios antes de impuestos (AIV+AIII-BIV) 33.840 451.091 (VI) Resultados del ejercicio (beneficios) (AV) 33.840 451.091 2006 2005 1. Importe neto de la cifra de negocio 2. Trabajos realizados para el inmovilizado 3. Otros ingresos de explotación 6.039.111 3.255.397 50.350 6.132.931 4.029.349 3.128 19.936.633 15.262.140 35.275.009 317.389.117 202.760.108 22.039 (I) Pérdidas de Explotación (A1+A2+A3-B1-B2-B3) 8.984.965 5.660.929 4. Ingresos financieros y asimilados 5. Otros ingresos financieros 8.160.927 3.630.234 6.316.944 71.057 1.056.655.690 6. Ingresos extraordinarios 7. Subvenciones de capital transferidas a resultados 8. Ingresos y beneficios de otros ejercicios Año 2006 Año 2005 FONDOS PROPIOS 679.068.852 595.587.119 Capital Social Prima de emisión Reservas Resultados de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio 646.357.670 78.135.514 448.550 (45.906.722) 33.840 646.357.674 3.715.440 (54.937.086) 451.091 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 139.657.007 160.813.929 Subvenciones de capital 139.657.007 160.813.929 ACREEDORES A LARGO PLAZO 216.996.860 82.607.510 Otros acreedores 216.996.860 82.607.510 ACREEDORES A CORTO PLAZO 28.155.197 217.647.132 Deudas con Entidades de Crédito Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales Administraciones públicas 0 14.251.818 2.652.515 11.250.864 196.912.492 13.470.953 6.913.992 349.695 1.063.877.916 1.056.655.690 TOTAL PASIVO 625.985 HABER (III) Pérdida de actividades ordinarias (BI-AII) (IV) Resultados extraordinarios negativos (A7+A8+A9-B6B7-B8) 2.380.017 100.645 1.000.414 41.914 2.831.108 592.146 Datos en € Datos en € 60 61 3. Informe de auditoría 2006 NOTA 25. Hechos posteriores al cierre El 23 de enero de 2007 se elevó a escritura pública el acuerdo de Junta General y Universal del accionista único, de la ampliación de capital correspondiente a la toma de control de las sociedades “Aguas del Júcar, S.A.” y “Aguas de la Cuenca del Segura, S.A.”, de fecha 15 de enero de 2007, mediante la emisión de 15.000.000 de acciones ordinarias, nominativas de la misma clase y serie que las ya existentes, junto con una prima de emisión de 83.054.459,22 €. Mediante éste acuerdo el Estado Español hace entrega de la totalidad de acciones en que se encuentra dividido el capital social de la sociedad “Aguas del Júcar, S.A.”, en concreto, 24.202 acciones de 6.010,12 euros de valor nominal de la sociedad “Aguas del Júcar, S.A.” así como 14.575 acciones de 6.010,121043 euros de valor nominal cada una de la sociedad “Aguas de la Cuenca del Segura, S.A”, representativas de la totalidad de títulos en que se encuentra dividido el capital social de la sociedad “Aguas de la Cuenca del Segura, S.A.”; ascendiendo el valor atribuido a la totalidad de la mencionada aportación no dineraria a un montante de 233.054.459.22 euros. El anterior acuerdo quedó registrado en el Registro Mercantil de Madrid el día 9 de febrero de 2007. La valoración de las acciones de la sociedad a incorporar se realiza de acuerdo con lo regulado en el artículo 168.2 de la Ley 33/2003 antes citada, por el “mismo valor neto contable que tenían en el anterior titular a la fecha de dicho acuerdo, sin perjuicio de las correcciones valorativas que procedan al final del ejercicio”, no siendo necesario el informe de expertos independientes previsto en el artículo 38 del Real Decreto Legislativo 1564/1989, de 22 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, y todo ello en aplicación del artículo 182 de la mencionada Ley 33/2003 . El Balance de Situación de las Cuentas Anuales formuladas por la Sociedad Estatal “Aguas del Júcar, S.A.” es el siguiente: BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 ACTIVO Año 2006 Año 2005 INMOVILIZADO 196.209.344 164.539.824 Gastos de establecimiento Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material Inmovilizado Financiero 409.660 27.962.487 167.810.960 26.237 218.590 29.543.842 134.751.155 26.237 1.738.534 2.143.008 ACTIVO CIRCULANTE 147.749.402 125.694.688 Deudores Inversiones financieras temporales Tesorería 116.924.652 28.060.694 2.764.056 95.194.199 24.022.447 6.478.042 345.697.280 292.377.520 Año 2006 Año 2005 FONDOS PROPIOS 152.374.632 126.907.630 Capital suscrito Reservas Resultado del ejercicio (pérdida) 145.456.924 7.324.272 (406.564) 119.583.378 7.774.090 (449.839) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 170.936.981 133.683.838 Subvenciones europeas Dchos. De usos de explotaciones 142.983.974 27.953.007 104.160.148 29.523.690 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 3.712.626 9.732.666 ACREEDORES A LARGO PLAZO 7.586.916 7.023.120 Deudas a largo plazo Deudas con entidades de crédito a largo plazo 5.739.980 1.846.936 5.094.782 1.928.338 ACREEDORES A CORTO PLAZO 11.086.125 15.030.266 Deudas con Entidades de Crédito Acreedores Comerciales Otras Deudas No Comerciales 114.664 3.573.302 7.398.160 103.797 3.291.510 11.634.959 345.697.280 292.377.520 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS TOTAL ACTIVO PASIVO TOTAL PASIVO Datos en € El Balance de Situación abreviado de las Cuentas Anuales formuladas por la Sociedad Estatal “Aguas de la Cuenca del Segura, S.A.” es el siguiente: BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 ACTIVO Año 2006 Año 2005 INMOVILIZADO 60.848.697 10.617.312 Gastos de establecimiento Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material Inmovilizaciones Financieras 164.381 24.338 60.653.846 6.133 219.203 44.698 10.347.272 6.139 ACTIVO CIRCULANTE 106.504.755 105.965.149 Existencias Deudores Inversiones Financieras Temporales Tesorería Ajustes por periodificación 10.577.090 40.287.361 52.397.148 3.242.287 868 8.454.322 6.411.857 87.780.938 3.316.533 1.499 167.353.452 116.582.461 TOTAL ACTIVO 62 63 3. Informe de auditoría 2006 PASIVO Año 2006 Año 2005 ORÍGENES 2006 2005 FONDOS PROPIOS 90.968.957 90.152.071 87.597.514 2.554.557 0 816.885 87.597.514 2.497.225 (352.636) 409.968 618.317 405.012.804 326.877.290 78.135.514 33.923.890 137.607.776 2.910 5.971.947 Capital Suscrito Reservas Resultado negativo de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio (pérdida) 1. Recursos Procedentes de las Operaciones 2. Aportaciones de accionistas a. Ampliaciones de capital b. Prima de emisión de acciones 3. Desembolso de Capital 4. Subvenciones de Capital 5. Enajenación Inmovilizado 183.072.970 3.049.645 429.877 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 31.134.686 9.545.376 Total Orígenes 577.165.697 192.524.438 Subvenciones europeas 31.134.686 9.545.376 ACREEDORES A LARGO PLAZO 18.936.524 6.876.327 Deudas a largo plazo transformable en subvenciones Anticipos de clientes a largo plazo 7.425.525 11.510.099 6.251.164 625.163 ACREEDORES A CORTO PLAZO 26.313.285 10.008.687 Acreedores Comerciales Otras Deudas No Comerciales Provisiones para operaciones de tráfico 24.763.008 316.841 1.233.436 8.290.355 873.886 844.446 167.353.452 116.582.461 TOTAL PASIVO Datos en € NOTA 26. Cuadro de financiación Aumentos 20.002.511 13.899.954 1. Existencias 2. Deudores 3. Acreedores 4. Inversiones Financieras Temporales 5. Tesorería 6. Ajustes por periodificación 167.434.036 302.176 TOTAL 201.638.677 Total Variación de Capital Circulante Disminuciones 14.578.643 141.144.819 155.723.462 45.915.215 Aumento del Capital Circulante 45.915.215 171.574.557 Datos en € Correcciones al Resultado Contable I. Resultado contable después de impuestos II. Ajustes al resultado contable a. Dotaciones a la amortización del ejercicio b. Dotación a la provisión participación empresa c. Pérdidas en la enajenación de inmovilizado d. Gastos Extraordinarios (baja por gastos establecidos) e. Subvenciones de capital traspasadas a resultados f. Tarifas Diferidas g. Gastos Financieros Diferidos Resultado Contable Ajustado (I-II) VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE A 31 de Diciembre de 2006 Datos en € 2006 33.840 584.477 5.768.449 840.382 338.502 1.129.913 (1.000.414) (3.915.494) (2.576.861) 618.317 Datos en € A 31 de Diciembre de 2005 Aumentos Disminuciones 1.784.788 192.281.622 167 194.066.577 2.341.688 20.150.322 22.492.020 171.574.557 Datos en € APLICACIONES 2006 2005 1. Adquisiciones de Inmovilizado a. Inmovilizaciones Materiales b. Inmovilizaciones Inmateriales c. Inmovilizaciones Mat. En Curso d. Inmovilizaciones Financieras e. Gastos establecimiento f. Gastos a distribuir en varios ejercicios 2. Provisión participación empresa 530.410.100 413.866.184 69.423 108.897.658 57.358 5.203.177 2.316.300 840.382 20.949.881 38.363 198.441 20.712.263 815 Total Aplicaciones 531.250.482 20.949.881 Datos en € 64 65 4. Gestión corporativa 4. Gestión corporativa 4.1 Estructura y organización 4.1.1 Objetivos y principios de gestión de ACUAMED. Tomando en consideración el marco jurídico de ACUAMED, así como su organización interna el esquema siguiente muestra los distintos organismos de la Administración General del Estado, de los órganos de administración de la propia sociedad, así como de los órganos y comités colegiados que se establecen para la mejor dirección y gestión de la sociedad. ACUAMED es una sociedad estatal bajo la tutela del Ministerio de Medio Ambiente, por consiguiente sus objetivos han de estar muy marcados por su doble carácter de entidad de derecho privado (sociedad anónima) y su pertenencia al sector público empresarial. ACUAMED como instrumento de la Administración General del Estado para la promoción de las infraestructuras hidráulicas que se encarguen desarrollará su actividad basándose en los siguientes: ESTADO ESPAÑOL Objetivos Cumplir con el programa de actuaciones previsto en su Convenio de Gestión Directa. Potenciar y facilitar la intervención de la iniciativa privada. Ministerio titular MINISTERIO DE HACIENDA Ministerio de tutela DIRECCIÓN GRAL. DEL PATRIMONIO DEL ESTADO MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Cumplir los plazos y presupuestos establecidos para las actuaciones que se le encomienden. Garantizar la obtención de las fuentes de recursos tanto del sector público, nacional como comunitario (Fondos de Cohesión y FEDER), como del privado. Realizar sus actividades tanto de construcción como de explotación de las actuaciones dentro del más estricto cumplimiento de las buenas prácticas empresariales, considerando como valores esenciales la seguridad, la salud de las personas y la protección del medio ambiente. TRIBUNAL DE CUENTAS (I.R.SSEE) JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS (C.G.D.) Potenciar el desarrollo profesional y personal de sus empleados. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN INTERVENCIÓN GRAL. DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL MESA DE CONTRATACIÓN AUDITOR EXTERNO DE CUENTAS ACUAMED Comité de Dirección Junta de Compras 68 ASESORÍA JURÍDICA Servicio Jurídico del Estado 69 4. Gestión corporativa Principios de gestión Aportar la mayor eficacia administrativa en la gestión, compatibilizando los principios de agilidad con los de austeridad y reducción de costes. Establecer políticas de gestión de recursos humanos que permitan la efectiva conciliación de la vida laboral y personal. Fomentar el comportamiento responsable con el medio ambiente en nuestra propia actividad, así como entre cuantos usuarios y proveedores trabajen con ACUAMED. Fomentar la implantación y utilización de las nuevas tecnologías de la información. Establecer los mecanismos de transparencia e información que permitan satisfacer las demandas de comunicación que hoy día exige la sociedad. Establecer los procedimientos de gestión y control adecuados que permitan desarrollar la actividad con un estricto cumplimiento de la legislación mercantil, fiscal y administrativa. Subdirección: Corresponde al segundo nivel directivo de la sociedad y, con la excepción de las unidades en dependencia inmediata de la Dirección General, estarán bajo la supervisión y dirección del responsable de cada área funcional o geográfica. Nivel técnico: Comprende el personal de cada dirección que, con una adecuada preparación y experiencia técnica y profesional, desarrolla las labores y actividades propias de su cargo bajo la supervisión del subdirector responsable y con la dirección, último responsable de su área, funcional o geográfica. Nivel administrativo: Incluye el personal administrativo y secretariado que dan soporte a los diferentes niveles técnicos y directivos (primer y segundo nivel, así como Dirección General) en el desarollo de sus funciones. 4.1.3 Cuadro organigrama El cuadro siguiente muestra la organización general de sociedad que responde a los principios y bases antes señaladas. DIRECTOR� GENERAL Implementar sistemas de trabajo y comunicación interna que favorezca el trabajo en equipo, la canalización de las aportaciones de todo el personal así como su desarrollo profesional. UNIDAD DE APOYO DIRECCIONES FUNCIONALES 4.1.2 Organigrama general DIRECCIONES REGIONALES DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y EXPLOTACIÓN DELEGACIÓN REGIONAL CUENCA MEDITERRANEA ANDALUZA DIRECCIÓN DE MEDIO AMBIENTE DELEGACIÓN REGIONAL CUENCA DEL SEGURA DIRECCIÓN DE CONSTRUCCIÓN DELEGACIÓN REGIONAL CUENCA DEL JÚCAR La organización general de la sociedad se basa en los siguientes ejes principales: Diferenciación de dos líneas de Dirección dependientes de la Dirección general: Una de carácter funcional que engloba las cinco áreas principales de las sociedad. Otra de carácter geográfico y que se distribuye en función de las demarcaciones hidrográficas. Esta distribución se considera más eficaz a los fines de la sociedad, dado el concepto arraigado de unidad de cuenca en la gestión de los recursos hídricos, así como la necesaria relación administrativa con los Organismos de cuenca. El organigrama se estructura en los siguientes niveles: Dirección General: Representa el máximo nivel ejecutivo de la sociedad, en dependencia directa del Consejo de Administración tendrá la representación más alta de la sociedad, y será su responsabilidad la dirección y supervisión de las direcciones y unidades a su cargo. Dirección: Corresponde al primer nivel de dirección de la sociedad, y estará compuesto por los responsables de las direcciones funcionales y regionales. 70 DIRECCIÓN DE RELACIONES INSTITUCIONALES DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 71 4. Gestión corporativa 4.2 Consejo de Administración 4.3 Medio ambiente Composición del consejo de administración Todas las actuaciones de ACUAMED mantienen un riguroso grado de compromiso con la protección ambiental, superior incluso a lo establecido por las diferentes legislaciones tanto estatales como autonómicas, en materia de medio ambiente. COMPOSICIÓN DEL CONSEJO REPRESENTACIÓN Presidente D. Jaime Palop Piqueras Ministerio de Medio Ambiente Director General del Agua Vocales Dª. Alicia Camacho García Ministerio de Medio Ambiente Dª. Rosa Cobo Mayoral (2) Ministerio de Medio Ambiente D. José Manuel de Bunes Ibarra Ministerio de Economía y Hacienda D. Juan Manuel de la Torre Acosta Ministerio de Medio Ambiente Dª. Marta Fernández Estellés (1) Ministerio de Economía y Hacienda D. José Salvador Fuentes Zorita Ministerio de Medio Ambiente Dª. María José Gómez García-Ochoa Ministerio de Medio Ambiente Dª. María José de Mariano Sánchez-Jáuregui Ministerio de Economía y Hacienda D. Luis María González Calbet (2) Ministerio de Medio Ambiente D. Juan José López Martos Ministerio de Medio Ambiente Confederación Hidrográfica del Guadalquivir D. Juan José Moragues Terrades Ministerio de Medio Ambiente Presidente Confederación Hidrográfica del Júcar Dª. Soledad Sanz Salas Ministerio de Medio Ambiente Ángel Jorge Souto Alonso Ministerio de Administraciones Públicas Secretario no Consejero del Consejo de Administración y de la Comisión de Auditoría y Control D. Sergio Caravajal Álvarez Abogado del Estado (1) Presidenta de la Comisión de auditoría y control (2) Vocal de la Comisión de auditoría y control Modificaciones en la composición del Consejo de Administración de ACUAMED, en 2006, mediante acuerdos tomados por la Junta General universal y ordinaria y extraordinaria: · 30 de junio de 2006 Cese: Dª María Amalia Pérez Ruíz · 24 de julio de 2006 Nombramiento: Dª María Soledad Sanz Salas · 18 de septiembre de 2006 Nombramiento: Dª Marta Fernández Estellés 72 En todas las actuaciones que desarrolla ACUAMED se sigue un exhaustivo y detallado control ambiental desde el momento de la concepción y planificación de cada una de ellas hasta el fin de la vida útil de las mismas, estableciéndose una dotación económica específica destinada a la integración y seguimiento ambiental en cada una de ellas, la cual queda reflejada en el presente informe anual. Todas han sido objeto de un Informe de Sostenibilidad Ambiental (enmarcado dentro de la Ley 9/2006, de 28 de abril, sobre evaluación de los efectos de determinados planes y programas en el medio ambiente) en el que se establecen las directrices generales de integración ambiental para el conjunto de obras consideradas como urgentes dentro del Programa AGUA en las cuencas mediterráneas. ACUAMED exige a los adjudicatarios de sus concursos que contemplen todos estos aspectos en el desarrollo de los proyectos, además de las específicas derivadas de las autorizaciones ambientales pertinentes en cada uno de ellos. Como elementos más destacables de las medidas ambientales que sigue ACUAMED en el desarrollo de sus actuaciones se encuentran: Análisis ambiental de alternativas para la ubicación y dimensionamiento de las actuaciones. Cumplimiento exhaustivo de la normativa sectorial de medio ambiente estatal y autonómica, desde la fase previa del proyecto. Aplicación de medidas protectoras y correctoras a los proyectos. Desarrollo de Programas de Vigilancia Ambiental, tanto en la construcción como en la explotación de las infraestructuras proyectadas. Establecimiento de recursos financieros para la aplicación de las medidas protectoras y correctoras, así como para la Vigilancia Ambiental de las fases de construcción y explotación en las actuaciones desarrolladas. Consulta a la Dirección General de Biodiversidad respecto a las posibles afecciones a espacios propuestos como Lugares de Importancia Comunitaria y Zonas de Especial Interés Para la Avifauna (LICs y ZEPAs) y cumplimiento de todas aquellas recomendaciones que establezca mencionado organismo. Análisis y valoración en el proceso de adjudicación de las soluciones técnicas más respetuosas con el medio ambiente, de la existencia de Sistemas de Gestión Ambiental y del uso de materiales con etiquetado ecológico. Exigencia a los adjudicatarios de la aplicación de todas las medidas ambientales planteadas a lo largo de las distintas fases de cada actuación. Integración ambiental de las actuaciones, como elemento característico incorporado a la filosofía empresarial. Seguimiento ambiental de las obras, como control adicional al establecido por la dirección de obra de cada empresa adjudicataria. 73 4. Gestión corporativa Establecimiento de asistencias técnicas como dirección ambiental para la ejecución del seguimiento y auditoria de la aplicación de las medidas planteadas para la minimización de las afecciones ambientales del proyecto y del correcto control ambiental de las actuaciones, durante la totalidad de las fases de desarrollo del proyecto, incluyendo la de explotación. Regeneración ambiental de todas las áreas de vegetación natural afectadas por el proyecto con especies autóctonas. Coordinación con la administración autonómica y/o los órganos de gestión de los espacios protegidos que puedan verse afectados por alguna de las infraestructuras puestas en marcha, contemplando en el proyecto todas aquellas indicaciones y recomendaciones de los mencionados organismos. Asimismo, ACUAMED, en el caso de la ejecución de proyectos de plantas desalinizadoras establece una serie de medidas de protección e integración ambiental adicionales que incluyen: Establecimiento de convenios y acuerdos de colaboración con entidades de carácter científico (universidades y centros de investigación de reconocido prestigio), destinados a aumentar los niveles de conocimiento y protección del medio natural en el que se desarrollan las diferentes actividades. Adjudicación de los concursos de construcción de plantas desalinizadoras de forma conjunta a la explotación, lo cual favorece el seguimiento ambiental del proyecto y su explotación por parte de la empresa adjudicataria. Integración arquitectónica y paisajística de los edificios que constituyen las plantas desalinizadoras. Instalación de elementos de captación de energía renovable como elemento obligatorio establecido en el Pliego de Bases de la adjudicación. Optimización de los procesos de consumo energético en el funcionamiento de la planta desalinizadora. Estudio detallado de la caracterización del medio receptor de la fracción hipersalina a verter, con objeto de asegurar la ausencia de afección a valores naturales, especialmente de fanerógamas en el punto donde se va a verter y la simulación con un modelo de dilución del vertido. Seguimiento y control de la evolución de los parámetros de control en medio marino, incluido el muestreo de las praderas de fanerógamas existentes en las proximidades del vertido, para verificar la predicción del modelo y asegurar la ausencia de afecciones en el medio receptor. ACUAMED también tiene en cuenta la protección del medio ambiente y de los recursos naturales en el funcionamiento diario de sus oficinas. Para ello ha elaborado un Manual de Buenas Prácticas que derivará en un Sistema de Gestión Ambiental de aplicación en el conjunto de centros de trabajo y en sus diferentes sedes. En todo caso, y previo a su aprobación por parte del consejo de administración de la sociedad, en la actualidad se desarrollan ya gran parte de las propuestas incluidas en el Manual de Buenas Prácticas, tales como: Reciclado de papel, toner y otros materiales fungibles. Instalación de equipos electrónicos y electrodomésticos con etiquetado energético. Sistemas de ahorro de agua y luz en todas las oficinas. Gestión ambiental de las compras y la contratación de servicios externos. ACUAMED presenta de cara al futuro, como reto en la consolidación de una adecuada gestión ambiental en sus instalaciones, la puesta en marcha y certificación del nuevo Sistema de Gestión Ambiental, que comenzará a desarrollarse en sus oficinas centrales y se irá extendiendo por todas las delegaciones. 74 75 4. Gestión corporativa 4.4 Identidad corporativa, comunicación y responsabilidad social I Seminario “Innovación tecnológica y gestión sostenible del agua ACUAMED a través de los departamentos de medio ambiente y comunicación, organizó el primer Seminario Innovación tecnológica y gestión sostenible del agua que tuvo lugar los días 30 y 31 de mayo y 1 de junio en el auditorio del Jardín Botánico de Valencia. El Seminario orientado a investigadores, técnicos, responsables públicos y empresarios, se estructuró en torno a tres módulos; el primero, “Innovación tecnológica: nueva gestión del agua”, ha abordado aspectos legislativos y tecnológicos en el marco de una nueva política hidrológica, impulsada por la Directiva Marco del Agua de la UE. El segundo módulo, “Experiencias: aplicaciones tecnológicas”, estuvo enfocado a desarrollar las experiencias, fundamentalmente empresariales, en la gestión de aguas superficiales y subterráneas, modernización de regadíos, depuración y desalación. Empresas como Befesa, Cadagua, Degremont, Inima, Pridesa, Aqualia, Ionics, Sadyt o Veolia aportaron su experiencia concreta y su visión de un mercado emergente que las ha llevado a abanderar uno de los sectores en el que las compañías españolas lideran el mercado mundial. El seminario abordó a través de casos prácticos y experiencias nacionales y de otros países, los siguientes aspectos: Bases de la Directiva Marco del Agua Planificación de la política del agua desde distintas perspectivas Análisis de la situación hídrica en España Técnicas y gestión para la modernización de regadíos Innovación en los procesos de depuración Innovación en tecnologías de reutilización de aguas residuales Innovación en tecnologías de desalación Optimización de las infraestructuras de almacenamiento y distribución en el abastecimiento urbano Ámbito de responsabilidades de las diferentes administraciones públicas y del ciudadano Todo ello estructurado en tres ámbitos modulares o conceptuales bien diferenciados: La consideración de los avances científicos y tecnológicos al servicio de la planificación hidrológica integral y sostenible. Exposición de Experiencias y Casos Prácticos desde esta visión integral Reflexión y debate institucional de las diferentes opciones políticas en la búsqueda de puntos de encuentro. VIII Congreso Nacional de Medio Ambiente, CONAMA 2006 ACUAMED organizó, en el marco del VIII Congreso Nacional de Medio Ambiente -CONAMA 2006por asignación del Ministerio de Medio Ambiente, la Sala Dinámica dedicada a la “Gestión sostenible de los recursos hídricos en las actuaciones del Programa AGUA” 30 de Mayo - 1 de Junio Innovación tecnológica y gestión sostenible del agua Jardín Botánico de Valencia C/ Quart, 80 46008 VALENCIA “Política hidrológica y sostenibilidad” fue el módulo de cierre del seminario; en él estuvieron representadas las administraciones estatal y autonómica de aguas y de agricultura, que han expuesto los ámbitos de actuación y las características de la política hidrológica que promueven. 76 77 4. Gestión corporativa Las salas dinámicas son actividades que diseñan y organizan los patrocinadores del Congreso Nacional de Medio Ambiente, y que tienen como fin complementar el programa oficial de actos de este Congreso que tiene lugar cada dos años. El contenido de estas propuestas va desde seminarios y debates de máximo nivel técnico a presentaciones institucionales de programas y líneas de actuación de los patrocinadores del Congreso. La Sala Dinámica organizada por ACUAMED se ha centrado en debatir los ejes básicos del Programa AGUA a través de sus tres aspectos principales: los ambientales, los económicos y los sociales y de participación institucional. El programa se desarrolló de acuerdo a la intervención de varios ponentes invitados a cada uno de estos tres ámbitos, y al debate de dichos aspectos analizados, y abiertos a la participación de los asistentes, estableciendo un diálogo multidisciplinar. Nueva identidad corporativa de ACUAMED y el Programa A.G.U.A. En noviembre el Consejo de Administración aprobó el nuevo Manual de Imagen Corporativa de la sociedad en el que se plasman todos los elementos de su identidad corporativa. La nueva imagen de ACUAMED y el Programa AGUA evoca, de forma ordenada, originalidad y coherencia, primando siempre la sencillez y comprensión: el símbolo, el logotipo, los colores básicos, la tipografía y el diseño de todos los soportes de comunicación, pretenden ser imagen y síntesis de las cualidades que mejor definen las actuaciones del Programa AGUA. En la nueva identidad se ha perseguido la homogeneización de la imagen para todas las distintas sociedades de agua dependientes de los organismos de cuenca del Ministerio de Medio Ambiente. Evolución de la identidad corporativa: Los asistentes tuvieron la oportunidad de participar activamente en la sala dinámica, en alguno de los ámbitos en los que se distribuyó el debate. A través de una dirección electrónica habilitada por ACUAMED, previa a su celebración, pudieron hacer llegar sus aportaciones para que, moderador y ponentes, hayan podido disponer de ellas, facilitando la referencia a las mismas si así lo han considerado. Después de la intervención de los ponentes de cada ámbito, el moderador dio paso a la participación del resto de invitados, en un acto dinámico, plural y participativo. El Programa de la Sala Dinámica de ACUAMED en la edición del VIII CONAMA ha sido, I PARTE: 10:00 a 11:30 Materiales divulgativos y de información corporativa ACUAMED ha editado distintos materiales informativos, en conjunto y de manera regionalizada, para acercar a los usuarios y beneficiarios las infraestructuras que está llevando a cabo. Se han realizado a lo largo de 2006, más de 50 materiales divulgativos, destacando el folleto corporativo de la sociedad cuya edición en braille ha supuesto una iniciativa de compromiso social. Presentación Adrián Baltanás García, director general de Acuamed Ámbito 1. Aspectos económicos José Salvador Fuentes Zorita, presidente de la Confederación Hidrográfica del Segura Luis Castilla (en representación de José Manuel Entrecanales Domecq, presidente de Acciona) Ámbito 2. Aspectos ambientales José Luis Manzanares Japón, presidente de la Fundación Ingeniería y Sostenibilidad Víctor Navarro Matheu. Acció Ecologista AGRO Pausa - Café: 11:30 a 11:45 II PARTE: 11:45 a 13:00 Ámbito 3. Aspectos de concertación social e institucional José Luis Rodríguez López, director-gerente de EMASA (en representación de Francisco de la Torre Prados, alcalde de Málaga) Joan Corominas Masip, director - gerente de la Agencia Andaluza del Agua Conclusiones y cierre Adrián Baltanás García, director general de Acuamed Moderador Javier Ruiz, periodista y subdirector de los servicios informativos de Cuatro televisión. 78 79 4. Gestión corporativa Sala de prensa Procesos de participación ciudadana A través de este enlace en el sitio web, ACUAMED ha difundido más de 350 notas de prensa y convocatorias a los medios informando sobre la actualidad de la sociedad. La Sala de Prensa de ACUAMED ha ido habilitando en 2006 distintos servicios para los profesionales y los medios de comunicación, incluyendo una extensa sección de fotografías en la galería de imágenes, dosieres de actuaciones, folletos, planos, ortofotos, infografías, etc. A través del apartado archivos de voz se han difundido ruedas de prensa y presentaciones destinadas fundamentalmente a las empresas radiofónicas. ACUAMED ha impulsado los procesos de participación ciudadana iniciados en 2005 con el proyecto de presa de Vilamarxant y l’Albufera de Valencia. Los procesos de participación ciudadana persiguen fomentar una base sólida de consenso y aceptación social de distintos proyectos mediante la participación de los sectores implicados en su elaboración y la consideración explícita de sus necesidades y demandas. Los distintos ejes se sustentan en: Atención a medios de comunicación internacionales Habilitar cauces de aportación y participación diferentes y diferenciados de los preceptivamente establecidos por la legislación en lo que a los periodos de exposición pública y alegaciones se refiere. Además de los medios nacionales y regionales, prensa económica y ambiental, las actuaciones de ACUAMED fueron objeto de consulta y entrevistas en distintos medios internacionales, entre los que se encuentran: Promocionar la participación y consulta de los sectores implicados en la concreción del proyecto mediante el diagnóstico de sus costes sociales y el establecimiento de medidas de acompañamiento (equilibrio de fuerzas e intereses) Televisión pública alemana Televisión pública francesa Televisión pública belga Diario Le Figaro Revista del Massachussets Institute of Technology Agencia Reuters Revista Global Water Intelligence Difundir y acercar a la ciudadanía, administraciones públicas y asociaciones la información referente a los proyectos en especial la referida a las alternativas planteadas y a los resultados de los procesos de participación. Incentivar a la población para que participen en el proceso a través de los mecanismos establecidos al efecto Detallar los tiempos administrativos y los cauces establecidos para las aportaciones y consideraciones a realizar por parte de los colectivos identificados en el proceso participativo. Patrocinios en prensa regional En 2006, ACUAMED ha licitado por importe de 700.000 euros, el “servicio de espacios en prensa que fomenten el conocimiento de las infraestructuras hidráulicas de competencia de ACUAMED, su régimen de uso y el régimen de uso sostenible de los recursos hídricos que resultan de aquellas en la prensa diaria de difusión en las provincias: Málaga, Almería, Murcia, Alicante, Valencia, Castellón y Tarragona”. Con un importe de adjudicación cercano a los 640.000 euros, la divulgación de estos espacios se inició en octubre y ha continuado durante 2007. Los medios han sido: Málaga Sur Almería La Voz de Almería Murcia La Verdad de Murcia Alicante Información de Alicante Valencia Levante Castellón El Periódico Mediterráneo Responsabilidad Social ACUAMED ha iniciado la colaboración con la ONG Ingenieros Sin Fronteras, adquiriendo la felicitación de Navidad 2006 en formato papel y, por primera vez, en formato digital. Se trata de una primera incursión que se ampliará en 2007 a otros ámbitos y entidades en el marco que el objeto social y los estatutos de ACUAMED permiten. 80 Integrar en el proceso a todos los colectivos que por su relevancia y posicionamiento posibiliten alcanzar un consenso real y generalizado. Reuniones informativas con entidades financieras para la obtención de la financiación a cargo de usuarios del Programa AGUA ACUAMED, informó el día 25 de enero, en Valencia y Murcia, y el 26 en Almería, a las entidades financieras que por su implantación en el área de actuación o por su interés en las actuaciones que está desarrollando ACUAMED, pudieran estar interesadas en la financiación de las obras a ejecutar. Con un volumen de inversión, según convenio de gestión con el Ministerio de Medio Ambiente de 2.741 millones de euros, se prevé que, aproximadamente el 40% de esta inversión a cargo de usuarios se financie mediante el recurso al mercado de capitales. Tras estas jornadas ACUAMED abrió un plazo para la recepción de ofertas y proposiciones económicas de las entidades interesadas en el suministro de capitales para el desarrollo del programa de inversiones, mediante la estructuración de una operación de financiación global, que garantice la ejecución del proyecto bajo condiciones financieras atractivas para los futuros usuarios. Con esta iniciativa ACUAMED impulsó un doble objetivo: de un lado, máxima concurrencia, y de otro, máximas ventajas y garantías, para alcanzar condiciones económicas ventajosas y homogéneas para todos los usuarios con el respaldo de ACUAMED. Colaboración con ferias, congresos y otros eventos Más allá de la actividad empresarial en el ámbito de la gestión, ACUAMED promueve y participa activamente en múltiples iniciativas abiertas a la sociedad y a los ciudadanos. Entre ellas cabe destacar la presencia en conferencias, congresos y foros dedicados al análisis y difusión de diversas vertientes de la actualidad, la cooperación con universidades y la asistencia y organización de eventos culturales y sociales de fuerte implantación entre los ciudadanos, los usuarios de las infraestructuras, el mundo empresarial y las instituciones. 81 4. Gestión corporativa Asistencia a congresos, simposios y eventos A lo largo de 2006 ACUAMED ha desarrollado una importante presencia en foros, simposios, congresos científicos, de asociaciones profesionales y de organismos de diversa índole. AQUA 2006. III Conferencia sobre gestión del agua. Sevilla, 1 y 2 de marzo. III Jornadas Internacionales de Golf y Medio Ambiente, por un golf sostenible. Organizadas por la Asociación de Promotores de Turismo Residencial y Deportivo de Andalucía. Mijas, 9 y 10 de marzo. Congreso “El agua en los países mediterráneos, AQUA in MED”. Organizado por el Instituto Geológico y Minero de España. Málaga. 24 al 28 de abril. Universidad Politécnica de Catalunya. “Conferencia Sector público y privado en la gestión del Programa A.G.U.A.” en el módulo “Infraestructuras y Servicios Hidráulicos” del curso de postgrado dedicado a la Gestión Privada de Infraestructuras. Barcelona, 19 de mayo. Jornada sobre el agua. Rodalquilar, Almería, 24 de mayo. I Seminario “innovación tecnológica y la gestión sostenible del agua”. Patrocina y promueve ACUAMED. Valencia, 30, 31 de mayo y 1 de junio. Jornadas de Grupo Recoletos “La desalación en el Programa A.G.U.A.”. Madrid, 5 de julio. Curso de Verano Universidad de Almería “Ordenación del territorio y desarrollo local”, ponencia “Desaladoras como solución al déficit de agua”. Purchena, Almería, 25 de julio. Primer Congreso sobre Estética e Ingeniería Civil. Participación en la sesión D “Estética de las construcciones en ingeniería civil”: con la ponencia “Tratamiento constructivo y bioclimático de las plantas desaladoras promovidas por ACUAMED”. La Coruña, 20 al 22 de septiembre. Jornada sobre desalación organizada por el Institute for Internacional Research “Planificación, diseño, construcción y explotación de plantas de desalación” con la ponencia “La desalación como mecanismo de ajuste oferta/demanda en el sector del agua”. Madrid, 24 de octubre. Jornadas sobre las aguas subterráneas en la gestión integrada de los recursos hídricos. Organiza la Agència Catalana del Agua, Generalitat de Catalunya. Ponencia “Impactos ambientales, jurídicos y económicos en la gestión integrada de las aguas”. Barcelona, 26 de octubre. III Congreso de Ingeniería Civil, Territorio y Medio Ambiente, “Agua, Biodiversidad e Ingeniería”. Participan todos los departamentos de ACUAMED. Zaragoza, 25 y 26 de octubre. III Internacional Symposium Transboundary Water. Ponencia “La desalación en el conjunto de actuaciones del Programa A.G.U.A. del Ministerio de Medio Ambiente, en las cuencas mediterráneas”. Ciudad Real, 31 de mayo al 2 de junio. Escola de Tardor 2006 de la Universidad Jaume I de Castellón. Mesa de Clausura “Hacia una política sostenible del agua”. Ciclo Jornadas Almería en el siglo XXI. Organizadas por el diario La Voz. “Retos de la agricultura almeriense para la campaña 2006-2007”, en el panel “Retos en la tecnificación en el modelo agrícola”. Almería, 15 de junio. V Congreso de Estudiantes y Licenciados en Ciencias Ambientales, CNELCA’06. Universidad Miguel Hernández, Elche, 10 de noviembre. Mesa técnica “Conservación de los recursos físicos, ahorro de agua para abordar el caso del acuífero 23”. XIII Congreso Español de Limnología y V Congreso de Limnología, (homenaje a Ramón Margalef) Barcelona, 2 al 7 de julio. VI Congreso nacional de la Asociación Española de Desalación y Reutilización, AEDYR. ACUAMED participa con diversas ponencias. Palma de Mallorca, 15 al 17 de noviembre. Asistencia a ferias y eventos monográficos SMAGUA 2006. 17 Salón Internacional del Agua. Zaragoza, 28 al 31 de marzo. IV Foro Mundial del Agua. México D.F. 16 al 22 de marzo Feria Ebreambient, Salón del Medio Ambiente y la Sostenibilidad en Tortosa, Tarragona, 28 de abril al 1 de mayo. XXIII Feria Agrícola del Mediterráneo, FAME 2006, Torrepacheco, Murcia, 11 al 14 de mayo. III Feria de las Energías Renovables y tecnologías del Agua. Roquetas de Mar, Almería, 5 al 7 de octubre. III Congreso de Ingeniería Civil, Territorio y Medio Ambiente. Zaragoza, 25 al 27 de octubre. Expo Agro-Almería. Roquetas de Mar, Almería, 22 al 25 de noviembre. CIVILFOR 2006. Organiza Escuela de Ingenieros de Caminos de Madrid. Noviembre. VIII Congreso Nacional de Medio Ambiente. CONAMA. Madrid, 27 de noviembre al 1 de diciembre. 82 83 4. Gestión corporativa Edición del libro Fondos del Mediterráneo Español ACUAMED inició en el mes de junio la preparación del proyecto editorial Fondos del Mediterráneo Español, cuya labor de impresión final tuvo lugar a principios de 2007. Se trata de una ambiciosa publicación desarrollada por prestigiosos autores procedentes del ámbito investigador y científico, e ilustrada con fotografías de altísima calidad, que glosan aspectos tan importantes como los ambientes costeros, los ecosistemas marinos y los fondos mediterráneos, con atención monográfica a Cataluña, Islas Baleares, Valencia, Murcia y Andalucía. Edición especial del libro de viajes Campos de Níjar ACUAMED comenzó una edición especial y limitada de 500 ejemplares del libro de viajes de Juan Goytisolo, Campos de Níjar, como objeto de regalo institucional. Prologado por el propio autor, casi cincuenta años después de su creación, supone un reencuentro con un paisaje, un país y unas gentes que han experimentado una constatada transformación, a la que sin duda ACUAMED contribuye mediante sus actuaciones de aportación de recursos hídricos. Atención a organismos y centros universitarios Las instalaciones de ACUSUR Y ACUAMED fueron objeto de interés para estudiantes universitarios y para entidades y organismos relacionados con la investigación, la ingeniería y la agricultura. Durante 2006 se atendieron las siguientes visitas en la planta desalinizadora de Carboneras: Escuela de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos de la Universidad Politécnica de Madrid. Alumnos de 4º curso. 19 de abril. CTIFL, Centre Technique Interprofessionnel des Fruits et Légumes. 24 de abril. CES Ramón y Cajal de Granada. Mayo. Facultad de Ciencias Ambientales de la Universidad de Alcalá de Henares. Soluziona O&M Business Development. 28 de junio. Empresa M. Torres. 27 de julio. Universitat de València. Departamento de Audiovisuales de la Universidad de Valencia. Realización de un documental sobre el agua, encargado por el Ministerio de Medio Ambiente, para presentarlo en Expo Zaragoza 2008. 6 de septiembre. GALASA -Gestión de Aguas del Levante Almeriense- departamento técnico. 19 de octubre. Universidad Alfonso X El Sabio. Madrid. Escuela de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos. Recopilación de información para la realización de un trabajo de Medio Ambiente en el que se integran aspectos sobre desalación. 5 de Noviembre. Instituto de Educación Secundaria Los Ángeles, Almería. 16 de noviembre. Organización de la convención de la empresa BEFESA. Departamento técnico. 17 de noviembre. El 18 de diciembre, todo el personal de ACUAMED se reunió en Madrid en una jornada que incluyó la organización de una dinámica grupal destinada a analizar entre todos los miembros de la organización el clima laboral de la empresa. Para ello, cinco representantes de los trabajadores –un director, un delegado regional, un subdirector, un delegado de personal y un administrativoexpusieron su visión sobre el día a día de ACUAMED, aportaron sus propuestas y expusieron los puntos en los que la empresa debía trabajar para mejorar. ENDESA. Departamento técnico. 22 de noviembre. Universidad de Almería. Alumnos de 2º y 3º curso de Ingeniería Química de asignatura Química Analítica. 20 de diciembre. 84 85 5. Directorio 5. Directorio Madrid C/ Albasanz, 11 - 28037 Tel. 91 423 45 00 - Fax. 91 423 45 47 Dirección General Tel. 91 423 45 76 - Fax. 91 423 45 73 Dirección de Ingeniería y Explotación Tel. 91 423 45 25 - Fax. 91 423 45 20 Dirección de Construcción Tel. 91 423 45 06 - Fax. 91 423 45 01 Dirección de Medio Ambiente Tel. 91 423 45 41 - Fax. 91 423 45 38 Dirección de Relaciones Institucionales Tel. 91 423 45 67 - Fax. 91 423 45 64 Dirección de Administración y Finanzas Tel. 91 423 45 52 - Fax. 91 423 45 47 Málaga C/ Amador de los Ríos, 27 - 29018 Tel. 952 20 60 30 - Fax. 952 20 68 17 Almería Puerta de Purchena, 14 3ª - 04001 Tel. 950 28 03 50 - Fax. 950 28 03 55 Murcia Avenida General Primo de Rivera, 10 2º Puerta 7 - 30008 Tel. 968 23 21 93 - Fax. 968 23 21 94 Valencia Avenida Cortes Valencianas, 39 5º C - 46015 Tel. 96 339 17 22 - Fax. 96 339 17 23 info@acuamed.es www.acuamed.es 88 89 www.acuamed.es