DONTRALORIA MEG/MA GESTION POBLICA GENERAL DL LA NEPUULICA E iNSTauCIONES RNANCIERAS CONTRALORIA Bogota D.C. Contralorla Osnatal Oa la Republica:' SOO 1041,201a 12:27 I AI Conio lot Ow flog Nn. 2014C100024.4 Fo1:10 Anct:C. FA:0 I ORIGEN SS: 11 •CONTRA.COlA Ot.ALOADA PAV. LA CESTON Pt CLICA:C4FWAN .ARGO XOPZI CEST040 aNORE3 RE ST1,1 CPO MONTOw. Asuwo FSOON ED unERTInCtA CONTROL A LA 1.,::14-CAO i inrsESUOCES ESPECIM.ES I laVeLSCI.; '401.,) nalWa:C.N.JOIAUECINA OBS 2014EE0002464 Doctor ANDRES RESTREPO MONTOYA Presidente (E) Empress Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio Rentistico de Juegos de Suerte y Azar - COLJUEGOS Bogota 1111111111,1111111111111111111111111111111 Asunto: Funcion de Advertencia control a la ilegalidad e inhabilidades especiales pars contratar u obtener autorizaciones. Ref.: Auditoria Coljuegos. Vigencia 2012 En ejercicio de Ia funci6n de advertencia establecida en el articulo 5 numeral 7 del Decreto-Ley 267 del 22 de febrero de 2000, segiTh el cual Ia Contraloria General de la RepUblica tiene la funci6n de "advertir sobre operaciones o procesos en ejecuciOn para prever graves riesgos que comprornetan el patrimonio pOblico y ejercer el control posterior sabre los hechos asi identificados" dentro del desarrollo de la actuaci6n de Is Auditoria que se adelanto en Coljuegos para Is vigencia fiscal de 2012, la Contraloria General de Is Rep6blica se permite senalar a continuaci6n algunas observaciones y advertir sobre los riesgos que se pueden presentar al patrimonio publico en relacion con la ausencia de actuaciones por parte de COLJUEGOS para controlar la ilegalidad e inhabilitar a los operadores morosos para contratar u obtener autorizaciones pars operar los juegos de suerte y azar. FUNDAMENTOS JURIDICOS La ley 643 de 2001. Por Is cual se fija el regimen propio del monopolio rentistico de juegos de suerte y azar establece en su Articulo 10. lnhabilidades especiales para contratar u obtener autorizaciones. Igualmente en el Articulo 44. Sanciones por evasion de los derechos de explotacion. La resolucion 353 de 2012 por el cual se establece el reglamento intemo de Recaudo de carters de la EMPRESA INDUSTRIAL Y COMERCIAL DEL ESTADO ADMINISTRADORA DEL MONOPOLIO RENTISTICO DE LOS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR - COLJUEGOS en su Titulo IV gestiOn de cobro de la carters de CONTRALORit °MACAO.% GESPO1PUBLICA FINANCIRAS WINE HAL Of LA 10.1•UOLICA E CONTRALOR[A Coljuegos, articulo 11. Procesos que integran la Gestion de Cobro de la Cartera a favor de COLJUEGOS. La Ley 1066 de 2006, por la cual se dictan normas para la normalizacion de la cartera pUblica y se dictan otras disposiciones. Articulo 1. GestiOn del recaudo de cartera pOblica. Ley 80 de 1993, Por la cual se expide el Estatuto General de ContrataciOn de la Administraci6n PUblica. Articulo 60 liquidaciOn de contratos La ley 1150 de 2007, Articulo 11 liquidacion de contrato Ley 1474 de 2011, Estatuto anticorrupciOn. Articulo 83 SupervisiOn e interventoria contractual ANTECEDENTES La Contraloria General de Ia RepUblica, en desarrollo del Plan General de Auditoria 2013 a traves de la Delegada para la GestiOn PGblica adelanto la auditoria a la Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio Rentistico de los Juegos de Suede y Azar —Coljuegos. Como resultado del proceso auditor, la CGR evidencia la existencia de un alto riesgo en la contratacion misional que celebra Ia entidad para la concesion de operacion de juegos de suede y azar en la modalidad de juegos localizados, en razOn a los siguientes: FUNDAMENTOS DE HECHO 1. De las inhabilidades para contratar por deudas pendientes En el analisis documental de la contrataci6n misional realizada por Coljuegos, que existe contratos que se suscribieron can deudas pendientes a favor de la entidad, correspondientes a derechos de explotacion cuyos recursos son de destinacion exclusiva a la salud. Esta situaci6n hace que dichos operados se encuentren inmersos dentro de la inhabilidad especial contemplada en el numeral 2 del articulo 10 de la ley 643 de 2001, que senala: "INHABILIDADES ESPECiALES SARA CONTRATAR U OBTENER AUTORIZAC1ONES. Sin perjuicio de las inhabilidades e incompatibilidades pre vistas en of Estatuto General de ContrataciOn de la Administracto Piliblica, ester) inbabilitadas para celebrar contratos de concesion de juegos de suerte y azar u obtener autorizaciones pare 8x/3/alerts u operados: (...) COPITAALORiA LILLECADA •• OeSTION PUeOCA GEVCRAL DE LA uL 106 UUCA e $firlILCICNES FaatitheAAS CONTRALORIA 2. Las personas naturales y jurldicas que seen deudoras =roses de obligaciones relacionadas ten transferencias. derechos de explotacion o multas, originadas en contratos o autorizaciones o permisos pare la explotaciOn u operaciOn de juegcs de suerte y azar en cualquier nivel del Estado. Este inhabilidad sere por cinco (5) anos, contados a partir de la ejecutoria del acto administrativo. pero cesara inmediatamente que Ia persona pague las sumas debidas" Coljuegos ante esta situaci6n informa que los contratos se realizan en observancia a las disposiciones legates "De acuerdo al Art 10 de la Ley 643 de 2001 la inhabilidad se genera a partir de la ejecutoria del acto administrativo que establece esa situaciOn de deudor y para los efectos del presente caso no existe ni acta de liquidaci6n del contrato ni acto administrativo unilateral, por tan to no tendria la Entidad herramientas para negar la suscripcien de los contratos y calificar al operador como inhabil pare contratar con la Entidad" Conforme a Ia anterior respuesta, se evidencia que la entidad no realiza de manera diligente y oportuna la gesti6n tendiente a obtener una liquidacion del contrato o documento que permita conocer el estado de cartera del operador at momento de suscribir un nuevo contrato, evento que permite manifestar que no se encuentran inhabilitados al no existir acto que declare la misma. Un ejemplo se encuentra en el auxitiar de cartera historic° por cliente del 1 de enero de 2012, a 21 de noviembre de 2013, se comprobo que la sociedad ALADINO SALAS DE JUEGO S.A.S tiene una deuda de $25.4 millones correspondiente al contrato C0735 y un menor valor causado de $18.8 millones. Por otro lado, se evidenci6 que la sociedad CODERE COLOMBIA SA tiene una deuda de $331.4 millones de derechos de explotacion y $3.3 millones de gastos de administraci6n correspondiente at contrato CO 508, los cuales fueron reclasificados como TRASLADO A DIFICIL RECAUDO CARTERA POR EL MISMO MONTO. Lo anterior, demuestra que COLJUEGOS no realizo actuacion alguna tendiente a generar el acto administrativo necesario para inhabilitar al operador en mora y cumplir asi con lo estipulado en el articulo 10 numeral 2 de la ley 643 de enero 16 de 2001, poniendo con ello en riesgo la perdida de recursos que por derechos de explotacion debe recibir la salud. 2. De Ia liquidacion de contratos La comision de auditoria evidencia que no existe gestion diligente para Ilevar a cabo Ia liquidacian de los contratos de operacion de juegos de suerte y azar. Lo anterior en razor% a que no fue posible constatar la existencia de soportes sobre las actividades efectuadas por Coljuegos para obtener la liquidaciOn de los .t •We'77....n7iersentirrnrigrfin,Pn l ern,71ner:rtrirrCrr;.rrr m ReiLDAELEG ADA CONTRALO R IA iCGEQSTILAPIQU GENERAL DE LA REPUBLICA I IIISTITUCIONES FINARCIERAS E contratos, de conformidad a lo establecido la clausula vigesimal de los mismos, y segOn lo serialado en la ley Ia Ley 80 de 1993, en el Articulo 602. Esta situation expone a la entidad, a la operation continua de las MET (Maquinas ElectrOnicas Tragamonedas) por fuera del tiempo acordado en el contrato y de manera indefinida sin que Coljuegos pueda realizar el cobra de los derechos de explotacion correspondiente. Asi mismo se estaria conlievando a una celebraciOn de contratos de operaci6n con deudores morosos del pago de los derechos de explotacion de los juegos localizados, siendo una causal de inhabilidad especial para celebrar contratos de conCesiOn de operation de juegos de suede y azar conforme al art 10 de la ley 643 de 2001, y por consiguiente afectando la generation de recursos destinados exclusivamente a la salud. La entidad manifiesta que "El plaza pare efectuar la LIQUIDACION DE MUTUO ACUERDO, contractualmente se ha establecido en cuatro (04) meses contados desde la fecha de termination, el cual se ha ido agotando en la medida que los procesos de depuraciOn de cartera ban permitido Is generaci6n de Estados de Cuenta finales. La LIQUIDACION de los contratos se esta adelantando dentro de los ttrminos legates de los (02) altos y (06) mesas que establece el articulo 11 de la ley 1150 de 20113 — Del plazo pare la liquidaciOn de los contratos" De acuerdo, la ley 1150 de 2007 en su articulo 11 establece: La liquidation de los contratos se hart de mutuo acuerdo dentro del termino fijado en los pliegos de condiciones o sus equivalentes, o dentro del que acuerden las partes para el efecto. De no existir tat termino, la liquidation se realizara dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la expiration del *mina previsto para la ejecutiOn del contrato o a la expedicion del acto administrativo que ordene la termination, o a la fecha del acuerdo que la disponga. En los contratos celebrados por Coljuegos, se estipula como by para las partes el terrnino de cuatro meses para realizar Ia respective liquidaciOn; evidenciandose en 1CLAUSULA VIGESIMA El contrato sere objeto de liquidation de comOn acuerdo por las partes contratantes, procedirniento que ereduara a más tardar at cumplirse cuatro meses contados a park de la finalizaciOn del contrato o a la expedicion del ado administrativo que ordene su lerminacidn. Para la liquidation del contratoLJUEGOS podia exigir al concesionano Ia extension o ampliaciOn de la garantia contemplada en la cliusula octave del presente documento a efedos de avalar las obligaciones que el oonoesionarlo deba cumplir con posterioridad a la terminacien 2 LEY 80/93 ARTICULO 60 . DE LA OCURRENCIA Y CONTENIDO DE LA LIQUIDACION .modificado por el afoul° 217 del Decreto 19 de 2012. Los contratos de trade sucesivo. aquellos cuya Soudan o cumplimiento se prolongue en el lempo y los demas que I0 requieran, SERAN OBJETO DE LIQUIDACION. Tambien en esta etapa las panes acordaran los ajustes, revisions y reconocimientos a qua haya lugar. 3 ARTICULO 11. DEL PLAZO PAPA LA LIQUIDACION DE LOS CONTRATOS. (...) En aquellos cases en que el contratista no se presente a la liquified& previa notificaciOn o convocatoria que Is haga la entidad, o las panes no Ileguen a un acuerdo sobre su contenido, la entidad tendra la raculted de liquider en forma unilateral dentro de los dos (2) meses siguientes. de conformidad con lo dispuesto en el articulo 136 del C. C. A. Si vencido el plaza anteriormente establecido no se ha realized° la liquidec.i6n, la misma podra ser realizeda en cualquier demo dentro de los dos alias sioulentes at vencimiento del termino a We se refleren los incisos anteriores. de mutuo acuerdo o unilateralmente sin perjuicio de lo previsto en el entail° ni del C. C. A. (...) CONTRALORIA GENERAL DE LA RE POSL ICA • GESTION PUBLIOA E FINAUCIERAS la presente auditoria, que Coljuegos no realizO las gestiones pertinentes y notificaciones o conducentes a formalizer la liquidaciOn, como son las requerimientos realizados at operador o aquellas actuaciones que demostraran el desacuerdo de las partes. Una vez agotadas las gestiones necesarias para realizar Ia liquidation en los 4 meses ya acordados y aceptados a la hora de firmer el contrato, se pod ria acudir a los 2 meses siguientes que senala la norma mencionada. En aquellos casos en que el contratista no se presente a la liquidaciOn previa notificaciOn o convocatoria que le haga Ia entidad, o las partes no Ileguen a un acuerdo sabre su contenido, la entidad tendra la facultad de liquidar en forma unilateral dentro de los dos (2) meses siguientes, de conformidad con to dispuesto en el articulo 1¢. del C. C. A. Finalmente de no realizarse Ia liquidaciOn unilateral dentro de los 2 meses Ia entidad podra realizarla dentro de los 2 anos siguientes segOn el mismo articulo Si vencido el plaza anteriormente establecido no se ha realizado la liquidacion, la misma padre ser realized& en cualquier tiempo dentro de its dos anos siguientes al vencimiento del termino a que se relieren los incisos anteriores, de mutuo acuerdo o unilateralmente, sin perjuicio de to previsto en et articulo 136 del C. C. A. lgualmente la entidad no ha presentado soportes o justification para que dicha liquidacien no se realice en el tiempo acordado en el contrato, especialmente cuando en la mayoria de los casos el operador presenta solicitud pare suscripcion de un nuevo contrato, que permite a Ia entidad estar en contact° con el operador interesado y a pesar de esto no realize la liquidation del contrato pero autoriza Ia suscripcion de uno nuevo teniendo el conocimiento de que existe uno sin liquidar. La comisiOn de auditoria evidencid que se estan suscribiendo nuevos contratos con operadores q0e tienen deudas sin saldar, convirtiondose Ia liquidation en una condition de gran importancia para conocer el estado de cartera final del operador, para la celebration de un nuevo contrato que de conformidad con el articulo 10 de la ley 643 de 2001, establece como inhabilidad especial la morosidad del operador para Is celebration de contratos. 3. De las polizas de garantias La ley 1150 en su Articulo 7,4 establece que los contratistas prestaran garantia Unica para el cumplimiento de las obligaciones surgidas del contrato. LEY 1150 DEL 200TARTICULO 7o. DE LAS GARANTIAS EN LA CONTRATACION. Los contratistas prestaran garantia Slice pare el cumplimiento de las obtigaciones surgidas del contrato. Los proponentes prestaran garantia de seriedad de los ofrecimientos hechOS. Las garantias consistiran en polizas expedidas per compahlas de seguros legalmente autorizadas para funcionar en Colombia, en garantias bancarias y en general. an los demas mecanismos de cobertura del riesgo autorizados per el regtamento pare el efedo. Tratandose de polizas, las mismas no expiraran per falta de pago de is prima o por revocatoria unilateral. El Gobiemo Nacional sehalard las conditions generates que deberan ser incluidas en las pelizas de cumplimiento de los contratos estatales. 4 CONTRALOR IA seE's7.1.":01`ticDA"EGADA GENERAL DE LA REPUBLICA 1 E INSTITUCICNESEINANCIERAS El Decreto 1437 de 2012, vigente para el momento de la contratacion dispone en su articulo 5.1.15 que dicha garantia sera aprobada mediante acta antes del inicio de la ejecucion del contrato. Igualmente, Coljuegos en la clausula QUINTA, de los contratos de concesion establece: PLAZO. "El presents contrato as concesidn de juegos de suede y azar focalizados tiene una duration (...) contados a partir de la &probation de las garantfas por parte de COWL/EGOS" y en la clausula OCTAVA6 del contrato de concesiOn para la operacion de juegos localizados, sefiala la obligacion del operador de presentar dicha poliza dentro de los cinco dias siguientes a Ia celebration del contrato, termino establecido mediante la Resolution 248 del 2012. En Ia clausula NOVENA del contrato que establece las multas a imponer en caso de incumplimiento de las estipulaciones contractuales7 como es el caso de no entregar la poliza en el plazo establecido para tal fin. Una vez revisada la muestra de Ia contratacion misional realizada por Ia entidad durante Ia vigencia 2012, se evidencia que no existe criterio definido por la entidad para la correcta aprobacidn de poliza ya que la vigencia del contrato sefialada en las pelizas en algunas indican el mismo dia en que se firma el contrato otras el mismo dia que se expide Ia poliza y otras con posterioridad al termino de 5 dias siguientes acordado y aceptadas por las partes en el contrato sin embargo todas estan aprobadas. 5 Decreto 734 de 2012 Articulo 5.1.11. Aprobacion de la garantia de cumplimiento. Antes del Inicio de la ejecucion del contrato, la entidad contratante aprobara la garantia mediante Acta, suscrita por la persona designada para el efecto en el Manual de Contrataciem, siempre y cuando retina las condiciones legales y reglamentarias propias de cada instrumento y ampare los riesgos establecidos pars cads 6 CLAUSULA OCTAVA del contrato se establece como obligation del concesionario constituir a favor de Coljuegos por intermedio de una compania de seguros o de on banco legalmente establecido en Colombia una garantia Unica que ampare los siguientes riesgos a)del cumplimiento surgidas del contrato de concesidn, para la operacjon de juegos de suerte y azar localizados y del pago de sanciones que se le Ilegaren a imponer al concesionario, incluyendo en alias el pago de multas y clausula penal pecuniaria. constituida pot on monto equivalente al quince15% del valor del contratq y una vigencia igual a la de este mas cuatro mesas bide salaries y prestaciones sociales por un monto equivalente al cinco 5% del valor del contrato y una vigencia igual a la del mismo y tres altos mas C) De pago de premios a los apostadores pot on monto equivalente at cinco por ciente (5%) del valor del contrato de concesidn y una vigencia igual a la de aquel mas tres (3)meses. En el paragrafo de esta misma estipulacion contractual se Indica que las garantlas podran constituirse por anualidades pato Onicamente frente a la vigencia de la pdliza ode la garantla bancaria, case en el teal el monto de amparo se calculara sobre el valor total del contrato para el primer alto y para los altos subsiguientes por el saldo total del contrato que falte por ejecutar, con Ia obligation de renovar las garantias ties mesas antes de su vencimiento y mantenerla vigente hasta la liquidation del presente tenlrato. Estas oarantias deben alleaarse a COLJUEGOS dentro de los cinco (5) dias siquientes a Is firma del oresente contrato so Pena de dame nor no cumolido este reouisito contractual. CLAUSULA NOVENA Sin perjuicio de la declaratoria de caducidad del contrato Coljuegos padre con el fin de apremiar el cumplimiento de las obligations contractuales. tasar multas diarias sucesivas 113Std por el 0.5% del valor del contrato para obtener su cimplimiento.29 la gmisiOn respect° de Is obligation de constituir. renovar o ampliar la garantia de cumplimiento para el contrato de concesidn dentro de los elates establecidos data [war a la imposition de una multa diaria sucesiva parrespondiente_a una vez 'v media del valor diario sue corresponda paciaLpor detaches de exploration v aastos de constitution renovation o am Kaden en debida forma deas administration del c? tato nor 051aglaggatealpejls r 7 mismas, 0.77.7- tjt3.1:37"" POBLICA CONTRALORIA onnon e""""A "" GENERAL OE LA R EPNBLICA E INSMUCIONES FINANCIERAS Tampoco se enctientra un procedimiento determinado para la imposici6n de las multas senaladas en el contrato por la entrega extemporanea de las pOlizas que en varios casos supera ampliamente el termino de 5 dias, Ilegando a pasar meses de diferencia y de alto riesgo de que los operadores inicien la operaciones de las METs sin que Coljuegos pueda iniciar el cobro de derechos de explotaciOn debido a que no existe Ia aprobaciOn de la poliza y tampoco impone las multas que como herramienta legal dispone. La entidad en su respuesta no logra aclarar el criterio que manejan para realizar el control de la entrega y aprobacion oportuna de las iodizes es asi como en su respuesta manifiesta que gra vigencia de la poliza debe iniciar con la fecha de la firma del contrato" y sin embargo en otro de sus apartes senala que el contrato "empieza a tenet vigencia desde to aprobaciOn de la poliza con to coal el periodo de generaciOn de ingresos siempre sere de 3 6 5 &los, independientemente de la fecha initial indicada en la pcifiza." Este tipo de planteamientos denota que Ia entidad no tiene determinado un control en Ia entrega de polizas y su aprobaciOn ante un contrato cuyos recursos fueron elevados a rango constitucional de destinaci6n exclusiva para la salud y que para tal fin fue creada Coljuegos como Administradora del monopolio rentistico de juegos de suerte y azar, precisamente para asegurar el recaudo oportuno de esos ingresos. Esta situaci6n es absolutamente nociva, expone a Ia entidad a un altisimo riesgo de no recaudo de derechos de explotacion pues los operadores presentan la poliza en los terminos que tienen a bien presentarla y en riesgo que se inicien operaciones de las METs sin estar autorizados y que los ingresos que obtengan no Ileguen a Ia salud sino que beneficie exclusivamente at operador por un tiempo indefinido ya que Coljuegos solo puede realizar el cobro hasta la aprobaciOn de la peliza y ante lo cual Ia entidad manifiesta que "el periodo de generaciOn de ingresos siempre sera de 3 6 5 anos, independientemente de la fecha inicial indicada en la p6liza." No se trata solo de verificar el recaudo de derechos de explotaciOn en los afios otorgado como plazo del contrato, sino de la gestiOn diligente y oportuna para evitar lapsos de tiempo de una posible operaciOn sin el recaudo de los mismos. Ademas la entidad no presenta soportes sabre la gestiOn realizada para el cobro de las multas por Ia entrega extemporanea de la pOliza, herramienta legal conocidas y aceptadas por las partes a la hora de firmar el contrato. CONTRALORIA GEUEPA'- DE LA KF.P:IttL ICA CONTRAWRIA DELEGADA OF STiOn PUBLICA E :/iSTOLCIVIES ;:iakriC'EPAS 4. De Ia supervision de los contratos misionales El articulo 83 la ley 1474 de 2011,8 senala que las entidades estan obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecucion del objeto contratado a traves de un supervisor o interventor segOn corresponda En ningim contrato misional se encuentra soportes de Ia supervision o interventoria efectuada por la entidad como control a la correcta ejecucion del desarrollo contractual y que permita a la entidad estar enterada de irregularidades que se pudiesen presentar. Una situation donde se evidencia la debilidad que la entidad presents de Is supervision contractual, fue la observada en el contrato CO 978, suscrito el 30 de agosto de 2012, y que mediante escrito del 24 de octubre de 2012, el operador allega a Coljuegos la declaracion de premios (folio 1049 carpeta 6), en dicho escrito informa que la sociedad TREBOL ENTRETENIMIENTO S.A aS1 cancelo en el mes de AGOSTO — de 2012 premios superiores a (35 salarios minimos legates mensuales videntes en moneda colombiana: anexa formulario No 5) y manifiesta que se presents para dar cumplimiento a la clausula sexta (6) numeral trece (13)9 del contrato de conc.esion No CO 978". Igualmente el operador presenta como anexo el formulario y certificado de retention en Ia fuente realizada el 29 de agosto de 2012, fecha en que no se habia firmado el contrato y que no tenia autorizaciOn vigente pars la operation de juegos localizados, por cuanto el contrato anterior tuvo vigencia hasta el 25 de junio de 2012, y no se encuentra los soportes de Is gestion realizada por la entidad ante el conocimiento de una presunta operation ilegal que segtin el articulo 44 de la ley 643 de 2001, debia comunicarse a la autoridad penal competente e iniciar el procedimiento para imponer las sanciones que la misma preceptiva legal establece. El recaudo de los Derechos de ExplotaciOn de los contratos de concesiOn de juegos localizados, tienen una destinaci6n exclusiva para la salud; hecho de gran relevancia y que impone la necesidad ejercer un control adecuado por parte de la entidad, para la debida ejecucion de las obligaciones contractuales y que pars la vigencia auditar presents debilidades. • Articulo 83. Supervision a interventorla contractual. Con el fin de proteger la moralidad administrative. de prevenir la ocurrencia de actos de corruption y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades ptiblicas Osten obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecucion del objeto contratado a troves de un supervisor o un interventor. segün corresponda 9 "Dentro de los primeros cinco (5) Cies babies de coda mes EL CONCESIONA RIO debera presenter a COLMEGOS, la declaration de premios, on fa quo incluire los nombres, nOmeros y copia de las doCumentOS do identilvatiOn y valor de los premien entregados super,ores at equivelente a die: (10) secant's minimos mensuales legates vigenres, seen estos en espeoe o en mantle loge! calortana"(...) lenr—InreretteogretInsAirl% CONTRALORIA ."'"""1""`""" GESPOIIPIALCA OENERAL DE LA. REPCMLICA E 'MITI/01011ES PNANCIERAS Por lo anterior, se hate necesario que repose en cada contrato, documentos que soporten la gestiOn realizada del supervisor, que sirva como fuente de information para Coljuegos y demas usuarios de dicha information, sobre el debido desarrollo de Ia ejecucion del contrato. CONTROL A LA ILEGALIDAD. No existe documento que evidenciara para la vigencia 2012, el cumplimiento de lo estipulado en el Decreto 4142 de Noviembre 3 de 2011, Articulo 510 numerales 7 y 8, Articulo 1211 numeral 4 y Articulo 16 numeral 6 y 7, Articulo 1712 numeral 4, Decreto 1747 de agosto 13 de 2013, Articulo 5 numerales 9 y 10, con lo que se incurre en riesgo de causar un dano al patrimonio pUblico por los derechos de explotacion que se dejan de recaudar para la salud y de los cuales no existen estimaciones de la ilegalidad y tampoco se han tornado acciones dirigidas a aquellos segmentos de operadores de juegos en los que existe mayor concentration de ilegalidad. Una vez analizados los documentos aportados por COLJUEGOS se observa que no existen evidencias de fiscalizacion que por ejemplo en el contrato 990 del 4 de Octubre de 2012 indiquen, que durante los dias transcurridos entre el 2 y el 15 de octubre de 2012, fecha de aprobacion de la poliza por parte de COLJUEGOS, la sociedad ALADINO SALAS DE JUEGO S.A.S no opera sus 748 instrumentos. Lo anterior, evidencia que COLJUEGOS fue ineficiente e ineficaz en la aplicacion de controles agiles y oportunos que garanticen el cumplimiento de la ley. En oficio radicado por COLJUEGOS en Ia Fiscalia General de la Naci6n el 8 de Febrero de 2013 con el radicado DVFG-No.20136110194002 se informan los resultados de un estudio de FECEAZAR (Federaci6n Colombiana de Empresarios de Casinos y Bingos) cuya muestra fue 44 municipios de 1.123 que tiene Colombia y 490 locales visitados que evidenciaron 42.203 maquinas ilegales que corresponden al 40%, de un universo total de 105.696. to Articulo 5°. Funciones. La Empresa Industrial y Cornettist del Estado, COLJUEGOS, turnpike eon las siguientes Condones: 1.47. Disetiar planes senates pare combs fir fa operaci6n /legal de los pegos de suede y azar. 8. Coordiner y apoyar a las entidades o autondades competentes en las acciones de control de is ilegalidad que sean de so competencia." 11 Articulo 12. Funciones de Is (Maine Asesora Juridic& La Oficina Asesora Juridica turnpike las siguientes Condones: "(...)4. Asesorar al presidents de la Empress en et disetlo de herramientas normativas para contrarrestar is ilegalidad." Articulo 17. Vicepresidencia de Gestion Contractual. Seran Condones de la Vicepresidencia de Gestion Contractual, las siguientes: "(...) 4. Proponer a las autoridades competentes un plan pars controls( la ilegalidad generada por el incumplimiento de las condiciones contreCtueleS o los reglementos de JOS juegos de suede y azer de so COmpetenCie.` 12 GONTRALORIA DELEGADA GESDON (IOWA CONTRALORIA, GENERAL DE LA RERGEILCA f E INSTRUGIONES NNANCIERAS Con base en la anterior informaciOn podemos inferir que por causa de la operaciOn ilegal se dejan de recaudar para la salud por derechos de explotaciOn anualmente por valor de $85/31,9 millones, teniendo en cuenta las TARIFAS Y CODIGOS PARA LA TABLA DE CARGUE DE INSTRUMENTOS DE JUEGOS LOCALIZADOS Y PROMOCIONALES, RIFAS Y OTROS DE CARACTER NACIONAL en las cuales por cada maquina de juegos de suerte y azar autorizada pare la.vigencia 2012 se debe cobrar $170.010. y se dejaron de aplicar sanciones por evasion de los derechos de explotaciOn en cuantia de $1,913,315,2 Millones. Por otra parte, no existe documento que evidencie visitas de inspection a los establecimientos que operan juegos de suerte y azar ilegales ni tampoco se evidencie actos administrativos iniciados en cumplimiento del articulo 44 de Ia ley 643 de 2001. Por las anteriores razones y teniendo en cuenta lo mencionado en Ia Circular No. 005 del 21 de junio de 2007 de la Contraloria general de la Repthlica que establece "En este orden, el Organo Superior de Vigilancia y control fiscal, no puede mantenerse en actitud expectante a la espera de Ia culmination de determinado ciclo, tramite o proceso administrativo que conlleve el ejercicio de gestiOn fiscal para realizar sus pronunciamientos en forma posterior" y de conformidad con las normas Constitucionales y Legales aplicables, Con fundamento en lo expueito este Despacho realiza la siguiente ADVERTENCIA De conformidad con las facultades consagradas en el numeral 7 del articulo 5 del Decreto Ley 267 de 2000, la Contraloria General de la Repilblice, advierte a la Administradora del Monopolio Rentistico de los Juegos de Suerte y Azar Coljuegos sobre el alto riesgo de generarse dafio por pordida de recursos pUblicoS ante el no recaudo de derechos de explotaciOn y las consecuencias que puede generar Ia falta de supervisiOn de los contratos misionales asi como la necesidad de establecer mecanismos que garanticen la existencia del paz y salvo respectivo o acta de liquidation oportuna del contrato anterior y dejar constancia expedida por la oficina de financiera del estado de cartera del operador previa a Ia suscripcion de nuevos contratos de concesion de juegos localizados para evitar contrataciones con operadores que se encuentren inmersos en inhabilidad especial. De otra parte, la CGR advierte sobre el alto riesgo y las consecuencias que puede generar la inoportuna gestiOn en exigir Ia entrega de palizas dentro del termino establecido que permita iniciar oportuna y adecuadamente el cobro de derechos arSplIPAIIII/71711nrIllErrrallr•t"" --fIr CONTRALORIA :1,47,:tzeitgiaELEGADA GENERAL DE LA REPOBLICA 1 E INSTITUCIONESFERANCIERAS de explotacion y realizar Ia transferencia de recursos de Ia salud, igualmente considera prudente que Coljuegos establezca el procedimiento correspondiente a Ia adecuada aprobacion de pooliza y la imposiciOn de multas por el incumplimiento de entregar la poliza en el termino senalado para evitar lapsos de tiempo de una posible operation sin el recaudo de los mismos. Igualmente se advierte sobre el riesgo en que se encuentran los recursos publicosi si COLJUEGOS no adopta las medidas correspondientes para un adecuado y eficiente control a la operaci6n de ilegalidad y actuar agil y oportunamente en los casos en que deba inhabilitar a operadores con deudas pendientes y efectuar la recuperation de los recursos publicos en los asuntos particulares ya descritos, adernas de las futures operaciones similares. En virtud de lo anterior, asi como de la Directiva Presidential 02 de 2010, comedidamente solicito informar a este despacho dentro de los diez (10) dias habiles contados a partir de la fecha de recibo del presente documento, las acciones que implementard a partir de la fecha a fin de que dicha situation no se siga presentando y mitigar los riesgos enunciados. La Contraloria General de Ia Republica realizara, de acuerdo con lo establecido en la Ley 42 de 1993 y sus reglamentaciones, control posterior sobre las actuaciones objeto de esta funcion de advertencia. Cordial Saludo CLAUDIA ISABEL MEDINA SIER 0 Contralor Delegado para GestiOn blica e Instituciones Financieras Revise:, Prepare, Dr. Paulo Emilio Wino Guerrero Dra. Luz Daly Neuta Vetasquez Equipo Auditor - Dra. Maria clef Socorro Ruiz Molina Director de Vigilancia Fiscal SupeMsoia Responsable de Auditoria r P, -.7"I VCX\ay.n . jac\s--23L ctAfis:A. Luz Dary Neuta Velasquez (CGR) De: Enviado el: Para: CC: Asunto: Datos adjuntos: Luz Dary Neuta Velasquez (CGR) sabado, 21 de diciembre de 2013 12:34 a. m. Paulo Emilio Morillo Guerrero (CGR); Wilson Padilla Gil (CGR); Claudia Isabel Medina Siervo (CGR) Deissy Paola Lizarazo Barajas (CGR); Maria Del Socorro Ruiz Molina (CGR) Proyecto Funcion de Advertencia para COUUEGOS FUNCION DE ADVERTENCIA COUUEGOS 17.doc Buenas noches doctores Para su revision y tramite pertinente, en atencion a los compromisos establecidos en el Comite 69 donde se revise* y aprob6 el Informe de Auditoria COUUEGOS 2012, me permito remitir el documento proyectado para comunicar Funcion de Advertencia. Es pertinente mencionar que a partir de la fecha tanto la responsable de auditoria como la supervisora iniciamos periodo de vacaciones, por lo que respetuosamente solicito si de la revisi6n realizada al documento surgen ajustes, se requieran a la Auditora Abogada del Equipo DEISSY PAOLA LIZARAZO, a quien remito copia del archivo. Atentamente, LUZ DARY NEUTA VELASQUEZ Coordinadora de Gestion Supervisora Auditoria Coljuegos.