JUNTOS ES MÁS FÁCIL LOGRARLO MEMORIA 2012 DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio de BanBif, durante el año 2012. Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, el firmante se hace responsable por su contenido, conforme a los dispositivos legales aplicables. Lima, 28 de febrero de 2013 Juan Ignacio de la Vega J. Vicepresidente y Gerente General CONTENIDO 2 CARTA A LOS ACCIONISTAS 4 RESEÑA DE LA EMPRESA 8 NUESTRA VISIÓN 8 NUESTRA MISIÓN 9 NUESTROS VALORES 10 ESTRUCTURA ACCIONARIA 10 CLASIFICACIÓN DE RIESGO 12DIRECTORIO 14 PLANA GERENCIAL 16 LA ECONOMÍA PERUANA EN EL 2012 20 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO 22CALIDAD 23 CANALES ELECTRÓNICOS 23 PRODUCTOS PARA PERSONAS 24 CRÉDITOS POR CONVENIO 25 VENTAS MULTIPRODUCTO 25 CRÉDITO HIPOTECARIO 26 TARJETA DE CRÉDITO 27 PRODUCTOS PARA EMPRESAS 28 SERVICIOS PARA EMPRESAS 28 NEGOCIOS INTERNACIONALES 31TESORERÍA 32 RECURSOS HUMANOS 36 RIESGO LEGAL 37 PREVENCIÓN PARA EL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO 38 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 42CULTURA 42 COMUNIDAD - VOLUNTARIADO 46 GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 52 65 66 INFORMACIÓN FINANCIERA BANCOS RELACIONADOS BANCOS CORRESPONSALES 68 ESTADOS FINANCIEROS 1 CARTA A LOS ACCIONISTAS Estimados Accionistas: Metas genéricas El año 2012 fue un año significativamente positivo para el país, con un crecimiento de 6.29%, siendo los sectores construcción, comercio y manufactura los que generaron - en mayor medida - esta mejora. El Banco no se encuentra ajeno al crecimiento y expansión de la economía del Perú, por lo que en el año 2012 ha venido afianzando su estrategia comercial en los sectores de banca personas y banca Pymes, sectores absolutamente dinámicos y que hasta hace pocos años no eran adecuadamente atendidos por el sector financiero peruano siendo la base principal del crecimiento económico del país así como de la creación de empleo. Es así, que en el año 2012, nuestro Banco ha estructurado productos y procesos especialmente diseñados para este perfil de clientes de forma que atendamos todos los requerimientos de clientes cada vez más demandantes de productos y servicios ágiles y adecuados a sus necesidades. Cabe indicar– sin perjuicio de nuestra especial atención a este segmento de clientes - que hemos seguido atendiendo igualmente a los sectores de banca empresa, banca corporativa y comercial con un especial énfasis en las personas de las clases medias emergentes, donde contamos con un importante número de clientes. De otro lado, como parte del Planeamiento Estratégico 2012 – 2014, durante el periodo 2012 se ha efectuado la revisión de diversos productos ofrecidos por el Banco, estableciéndose un cronograma de implementación de mejoras que nos están permitiendo – de un lado - contar con instrumentos más seguros, y al mismo tiempo, poder ofrecer productos operativamente sencillos y amigables frente a nuestros clientes. Asimismo, como parte del referido Planeamiento Estratégico, el Banco ha trabajado arduamente en generar alianzas con importantes empresas que nos permitan ampliar nuestros canales de servicios, de modo que consolidemos y afiancemos nuestra presencia en distintos sectores. Para el año 2013, se tiene previsto implementar una amplia red de cajeros corresponsales que nos permitan estar cada vez más cerca a nuestros clientes y prestar servicios más accesibles. Ampliación de la Red Comercial Como parte de nuestro plan de expansión, durante el año 2012 se han inaugurado diez nuevas oficinas a nivel nacional, ubicadas en las ciudades de Trujillo, Huancayo, Iquitos y Pucallpa, en los distritos limeños de Santiago de Surco (Higuereta), Villa El Salvador así como en el Centro Comercial Plaza Norte y el Centro Aéreo Comercial. La apertura de estas oficinas implica la consolidación del Banco en las ciudades de Trujillo y Huancayo, plazas particularmente relevantes debido a su constante y dinámico crecimiento. Asimismo, se ha incursionado en las ciudades de Iquitos y Pucallpa, plazas en las cuales nos venimos posicionando de forma muy satisfactoria. Incremento de Capital El patrimonio del Banco se ha visto fortalecido también durante el año 2012, a través de la capitalización de utilidades por la suma de S/. 46`183,860.00 (Cuarenta y seis millones ciento ochenta y tres mil ochocientos sesenta y 00/100 Nuevos Soles). De este modo, el capital social del Banco se incrementó en más del 15%, pasando de S/. 291’545,220.00 (Doscientos noventa y un millones quinientos cuarenta y cinco mil doscientos veintidós Nuevos Soles) a s/. 337`729,080.00 (Trecientos treinta y siete millones setecientos veintinueve mil ochenta y 00/100 Nuevos Soles). Dicha ampliación de capital, permitió cerrar el periodo 2012 con un ratio de capital global de 12.38%. Las utilidades del ejercicio anterior experimentaron un crecimiento de 30.2% respecto al ejercicio anterior. Al cierre del 2012, alcanzamos un ROE de 20.03%., mejorando el obtenido en el periodo 2012. 2 Cumplimiento Normativo De forma responsable y oportuna, hemos continuado cumpliendo con todas las disposiciones legales dictadas por nuestro supervisor, la Superintendencia de Banca Seguros y AFP, por la Superintendencia de Mercado de Valores, así como toda la demás regulación que nos resulta aplicable. De otro lado, seguimos comprometidos con la protección y preservación del medio ambiente, por lo que hemos asumido compromisos ante organismos internacionales para fomentar entre nuestros clientes el adecuado respecto al medio ambiente en el sector en el que desarrollen sus actividades económicas. Como parte de nuestro compromiso con la cultura de nuestro país, en el mes de noviembre, el Banco fue reconocido en el marco de la CADE de Ejecutivos 2012 - por el Instituto Peruano de Acción Empresarial – IPAE con el premio “Luis Hochschild Plaut”. El Banco se hizo acreedor de este reconocimiento por su aporte a la promoción del arte y la cultura peruana, plasmada en el apoyo otorgado a la reconstrucción del Puente Q’eswachaka, brindado desde el año 2010. Este reconocimiento nos llena de orgullo y nos incentiva a seguir fomentando y preservando nuestra cultura. Asimismo, en el año 2012 fuimos reconocidos por la empresa Great Place to Work, como la cuarta mejor empresa para trabajar en el Perú, en la categoría de empresas con más de mil trabajadores. Este importante logro es resultado – entre otros aspectos - del desarrollo de programas de capacitación, una estructura organizativa horizontal, planes de desarrollo de líderes y actividades de integración, las cuales se tiene planeado seguir llevando a cabo durante los siguientes periodos. Este reconocimiento es especialmente relevante para el Banco porque refleja el sentimiento de satisfacción y bienestar personal y profesional que experimentan nuestros colaboradores al formar parte de la gran familia BanBif. Finalmente, debemos brindar un agradecimiento especial a cada uno de nuestros colaboradores, cuyo compromiso y entrega, junto a su alto nivel profesional y gran calidad humana, nos han permitido los excelentes resultados que les presentamos. Igualmente y de forma muy especial agradecemos a nuestros Directores por las muy importantes aportaciones que a lo largo del ejercicio han realizado y que han sido fundamentales para conseguir los logros obtenidos. Cordialmente, Francisco Roche Navarro Presidente del Directorio Juan Ignacio de la Vega J. Vicepresidente del Directorio y Gerente General 3 RESEÑA DE LA EMPRESA JUNTOS ES MÁS FÁCIL ESCRIBIR GRANDES HISTORIAS 4 5 01 RESEÑA DE LA EMPRESA EL BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS SE CONSTITUYÓ COMO UNA SOCIEDAD ANÓNIMA DE PLAZO INDEFINIDO, MEDIANTE ESCRITURA PÚBLICA DE FECHA 10 DE DICIEMBRE DE 1990, OTORGADA ANTE EL DR. RICARDO ORTIZ DE ZEVALLOS, E INSCRITA EN LA PARTIDA Nº 11026203 DEL LIBRO DE PERSONAS JURÍDICAS DE LOS REGISTROS PÚBLICOS DE LIMA. SU FUNCIONAMIENTO FUE AUTORIZADO MEDIANTE RESOLUCIÓN SBS Nº. 089-91 DEL 8 DE FEBRERO DE 1991. EN EL AÑO 1998, MEDIANTE RESOLUCIÓN SBS Nº. 1032-98, SE AUTORIZÓ LA MODIFICACIÓN DE SU DENOMINACIÓN SOCIAL DE “BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS S.A.E.M.A.-BIF” A “BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS S.A.-BIF”. ASIMISMO, EN EL AÑO 2011, MEDIANTE RESOLUCIÓN SBS N°10842-2011, SE AUTORIZÓ NUEVAMENTE EL CAMBIO DE DENOMINACIÓN SOCIAL, DE “BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS – BIF” A “BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS, PUDIENDO UTILIZAR EL NOMBRE ABREVIADO BANBIF”. Juan Ignacio de la Vega Jiménez, Vicepresidente y Gerente General de BanBif. 6 El objeto social de BanBif es realizar actividades de intermediación financiera, a fin de promover el desarrollo de la economía nacional. Está facultado, además, para captar y colocar recursos financieros y efectuar todo tipo de servicios bancarios y operaciones permitidas a la banca múltiple, de acuerdo con la Ley N° 26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS). El código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) al que pertenece el Banco es el 6519, que corresponde a la intermediación financiera, con excepción del financiamiento de planes de seguro. BanBif se ha posicionado como un banco moderno, eficiente y ágil, con un soporte tecnológico de primer nivel y un equipo humano profesional y motivado. BanBif asume, dentro de su estrategia como banco múltiple, el desarrollo de productos y servicios diseñados para las necesidades de sus clientes e implementa los procedimientos y herramientas de forma permanente. Asimismo, apoya toda esta estrategia en la fuerza de un equipo humano comprometido con los valores del Banco y que busca mantener siempre la excelencia en el servicio. GRUPO ECONÓMICO BanBif, en aplicación de la Resolución SBS N° 445-2000, deja constancia que, a la fecha de publicación de la presente memoria, conforma un grupo económico con las siguientes empresas: 1. 2. 3. 4. 5. 6. AGROINPER S.A. BANBIF BRITTON S.A. CONSTRUCTORES INTERAMERICANOS S.A.C. DESTILERÍAS UNIDAS S.A.C. FARMEX S.A. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 7 FOSFORERA PERUANA S.A. GF SECURITIES COMPANY LTD. GFS INVESTMENTS LTD. QUIMTIA S.A. LANDY S.A. IBEROAMERICANA DE PLÁSTICOS S.A.C. RESEÑA DE LA EMPRESA VISIÓN: Ser reconocidos en el mercado por nuestra Calidad de Servicio, con productos y servicios innovadores, que cumplan con todas las expectativas de nuestros clientes. MISIÓN: Brindar las mejores soluciones financieras a nuestros clientes con excelente Calidad de Servicio, que les permita alcanzar sus sueños personales y empresariales. 4ta. MEJOR EMPRESA 8 NUESTROS VALORES PASIÓN POR LA EXCELENCIA Mostramos real interés y orientación por hacer las cosas bien, estableciendo objetivos y metas claras, estamos en la búsqueda constante de alcanzarlas o excederlas, poniendo en todo momento en práctica nuestros valores. Es la entrega con vehemencia de nuestro esfuerzo, ideas, pensamientos y acción, plasmados en nuestro día a día para obtener resultados de superior calidad, que excedan las expectativas de nuestros clientes. Somos protagonistas y principales responsables de nuestro desarrollo profesional y personal e invertimos esfuerzos en conseguirlo, buscando en todo momento la mejora contínua. INTEGRIDAD Capacidad de actuar en consonancia con lo que decimos y consideramos importante. Es obrar siempre con honestidad, honradez, lealtad y transparencia inclusive en momentos difíciles. COMPROMISO Asumimos como propios los objetivos de BanBif y mostramos siempre compromiso: Con los clientes, mostrando respeto y velando siempre por sus intereses. Con los compañeros de ACTITUD POSITIVA trabajo, apoyando y viviendo con sentido de equipo, solidaridad Capacidad de afrontar nuevos retos con buen ánimo y optimismo, vemos el lado favorable de las cosas y sacamos provecho de las adversidades, mostrándonos siempre accesibles, con disposición de ayudar y manifestando siempre el sentido de equipo. y compañerismo. Con BanBif, velando por los resultados, por la optimización de recursos y por su imagen. Nos sentimos parte del todo y apoyamos al resto del equipo, pues sabemos que el éxito de uno es el éxito de todos. 9 RESEÑA DE LA EMPRESA ESTRUCTURA ACCIONARIA Son accionistas de BanBif*: NOMBRE NACIONALIDAD Britton S.A. Landy S.A. TOTAL SUIZA SUIZA ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS 5’623,189 5’634 ,447 11’257,636 VALOR NOMINAL S/. 30.00 30.00 NUEVOS SOLES S/. 168’695,670 169’033,410 337’729,080 % 49.95% 50.05% 100,00 *Al 31 de diciembre de 2012 Accionista de Landy S.A.: GF Securities Company Ltd. Accionista de Britton S.A.: GF Securities Company Ltd. ACCIONES CON DERECHO A VOTO TENENCIA Menor al 1% Entre el 1% y el 5% Entre el 5% y el 10% Mayor al 10% TOTAL NÚMERO DE ACCIONISTAS 2 2 PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN 100% 100% BanBif no cuenta con acciones sin derecho a voto, acciones de inversión y acciones en cartera. CLASIFICACIÓN DE RIESGO Las empresas calificadoras de riesgo Class & Asociados S.A. y Pacific Credit Rating S.A. (PCR) han otorgado las siguientes calificaciones a los valores en circulación: CLASS & ASOCIADOS 30/09/2012 1era. Categoría CLA-1 CLA-1 AAA AA+ AA+ AA+ Acciones Comunes Depósitos a Corto Plazo Certificados de Depósitos Negociables Tercer Programa Bonos Hipotecarios Segunda Emisión Bonos de Arrendamiento Financiero Décima Emisión Bonos de Arrendamiento Financiero Décima Primera Emisión Primer Programa de Bonos de Arrendamiento FinancieroPrimera Emisión Primer Programa de Bonos de Arrendamiento FinancieroSegunda Emision Bonos Subordinados Cuarta Emisión Bonos Subordinados Quinta Emisión Primer Programa de Bonos Subordinados - Primera Emisión Fortaleza Financiera PCR 30/09/2012 PCN2 I p1 pAAA pAA+ pAA+ pAA+ pAA+ AA AA AA A pAA pAA pAA A (*) La calificación de fortaleza financiera asignada a BanBif por las empresas calificadoras Class & Asociados y Pacific Credit Rating es de acuerdo con los dictámenes emitidos el 10 de setiembre y el 27 de diciembre de 2012, respectivamente, con información al 30 de junio y al 30 de setiembre de 2012 respectivamente. 10 11 RESEÑA DE LA EMPRESA DIRECTORIO Los Directores de nuestra Institución son profesionales independientes, elegidos por su destacada trayectoria profesional y su indiscutible solvencia moral. Los miembros del Directorio no mantienen relación de dependencia con los Accionistas; sin embargo, cuatro de ellos se encuentran vinculados profesionalmente con otras empresas del grupo al cual pertenece BanBif. Asimismo, no existe grado de vinculación por afinidad o por consanguinidad entre las personas que a continuación se nombran y los Accionistas principales de la entidad emisora. FRANCISCO ROCHE NAVARRO JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMÉNEZ SANDRO FUENTES ACURIO Presidente del Directorio Vicepresidente del Directorio Director LEOPOLDO SCHEELJE MARTIN JUAN MANUEL VENTAS BENÍTEZ CARLOS ALBERTO NEUHAUS TUDELA Director Director Director MARIO FERNANDO MAGGI PACHECO ISMAEL ALBERTO BENAVIDES FERREYROS Director Director 12 ÓRGANOS ESPECIALIZADOS DEL DIRECTORIO COMITÉ EJECUTIVO DE DIRECTORIO Su función es pronunciarse sobre asuntos diversos por delegación del Directorio y respecto de operaciones de crédito. Está conformado por los siguientes miembros: Sandro Fuentes Acurio Carlos Neuhaus Tudela Juan Ignacio de la Vega Jiménez Ismael Benavides Ferreyros Presidente Miembro 2 Miembro 3 Miembro 4 COMITÉ DE AUDITORÍA Su función es supervisar la labor de Auditoría Interna. Está conformado por: Leopoldo Scheelje Martin Francisco Roche Navarro Juan Manuel Ventas Benítez Mario Maggi Pacheco Presidente Miembro 2 Miembro 3 Miembro 4 COMITÉ DE RIESGOS Su función es tomar conocimiento, evaluar, aprobar las políticas y procedimientos de manera integral en la identificación y administración de los diversos riesgos asumidos por el Banco, tales como riesgos de mercado, de liquidez, riesgo país, riesgo crediticio y riesgo operativo. Está conformado por los siguientes miembros: Leopoldo Scheelje Martin Juan Manuel Ventas Benítez Carlos Neuhaus Tudela Ismael Benavides Ferreyros Presidente Miembro 2 Miembro 3 Miembro 4 13 RESEÑA DE LA EMPRESA PLANA GERENCIAL Juan Ignacio de la Vega Jiménez Vicepresidente y Gerente General Javier Arroyo Rizo Patrón Subgerente General de Finanzas Carlos Augusto Blanco Cáceres Subgerente General de Negocios hasta el 31.12.12 María del Rosario Gjurinovic de Amat Subgerente General de Riesgos Juan Carlos Orrego Gonzales Subgerente General de Contraloría Manuel Velarde Carpio Subgerente General de Innovación, Tecnología y Operaciones a partir del 01.03.12 Víctor Larrea Vilela Gerente de División de Asesoría Legal Javier Camino Massa Gerente de División Banca Comercial Luis Castro Echecopar Gerente de División de Banca Empresa María Isabel Castro Silvestre Gerente de División de Marketing y Desarrollo de Productos Juan Carlos Echeandia Chiappe Gerente de División de Productos para Personas – a partir del 16.04.12 Julio Flores Alva Gerente División de Seguridad Glenn Fort Dasso Gerente de División de Banca Corporativa Alberto Gago Márquez Gerente de División de Tarjetas de Crédito y Débito Jose Luis Guinand Llosa Gerente de Banca Premium – a partir del 16.04.12 Ricardo Izaguirre Torres Gerente de Auditoría Interna Hugo Palomino Forsberg Gerente de División de Leasing Guillermo Quedas Lobatón Gerente de División de Riesgo Crediticio Isabel Quevedo Ocampo Gerente de División de Negocios Internacionales Pierre Ramírez Llanos Gerente de División de Recursos Humanos y Administración Julio Ramos Chimpén Gerente de División de Contabilidad Enrique Santa Gadea Ramírez Gerente de Control de Riesgos Corina Tudela Chopitea Gerente de Relaciones Institucionales y Responsabilidad Social Empresarial 14 15 16 17 02 LA ECONOMÍA PERUANA EN EL 2012 PRODUCCIÓN En el 2012 se observa una apreciación en el tipo de cambio, el cuál paso de 2.696 soles por dólar en diciembre de 2011 a 2.55 soles por dólar en diciembre de 2012. A diciembre de 2012 se observa que el Perú ha tenido un crecimiento sostenido de su PBI en 6.3%, con ello lleva acumulando 14 años de crecimiento continuo. SECTOR EXTERNO A diciembre de año 2012, el Perú registro un superávit comercial de US$ 4,527 millones. Las exportaciones totales disminuyeron a diciembre de 2012 en un 1.36% con respecto al año 2011, totalizando US$ 45,639 millones. Este alto crecimiento a diciembre de 2012 se debe principalmente al dinamismo de la demanda interna la cual creció 7.4%. Así también se observa que el PBI no primario contribuyó con 6.0 puntos porcentuales destacando los sectores de construcción (15.2%), financieros y seguros (10.4%), restaurantes y hoteles (8.9%), transporte y comunicaciones (8.1%) y otros servicios prestados a empresas (7.6%). A diciembre la disminución de las exportaciones peruanas estuvo influenciada por las menores exportaciones de productos tradicionales (-4.4%), reflejando menores ventas al exterior de productos mineros y agrícolas, atenuadas por el mayor valor de los envíos de productos no tradicionales (9.1%). POLÍTICA MONETARIA Y FISCAL Durante el último semestre de 2012, el Banco Central de Reserva del Perú mantuvo su tasa de referencia en 4.25 por ciento, ello debido al escenario de la crisis europea y unas menores perspectivas de crecimiento de la economía global. Así también el BCRP ha mantenido la tasa de encaje marginal. Ante la elevada incertidumbre, la posición de la política monetaria ha presentado un carácter preventivo y es consistente con la convergencia de la inflación al nivel meta en el 2012. Las importaciones fueron a diciembre de 2012 de US$ 41,113 millones en el año, mayor en un 11.2% a las registradas en diciembre del año 2011. Este aumento se explica principalmente por las mayores importaciones de bienes de capital, los cuales pasaron de US$ 11,665 millones a US$ 13,356. MERCADO DE CAPITALES La tasa activa en moneda nacional (TAMN) pasó de 19.11% en diciembre del año 2011 a 19.06% en diciembre de 2012. Asimismo, la tasa pasiva en moneda nacional (TIPMN) tuvo un incremento de 2.43% a 2.63% en el similar periodo. En el Perú, al mes de diciembre de 2012, el mercado de valores peruano mostró un comportamiento positivo. El Índice General de la Bolsa de Valores de Lima, registró una rentabilidad positiva acumulada de 5.94% INFLACIÓN Y TIPO DE CAMBIO Al 31 de diciembre de 2012, el patrimonio global administrado por los 64 fondos mutuos operativos ascendió a US$ 7,056 millones, 39.14% mayor respecto de diciembre de 2011. Durante el 2012, se observa una disminución de la inflación, pasando de 3.74% en el 2011, a 2.66% en el 2012 (inflación dentro de la meta de 2.0% +/-1%establecido por el BCRP). Esta disminución se debió principalmente a la reversión de los choques de oferta que habían afectado a los productos agrícolas del mercado interno. Tal como se había previsto la reversión de estos choques permite que la inflación retorne al rango meta. EL SECTOR BANCARIO DEL PERÚ Durante el año 2012 el sistema estuvo beneficiado por el óptimo desarrollo de la economía del país. Se registraron crecimientos importantes en las colocaciones y depósitos del 18 sistema. A diciembre de 2012 las colocaciones brutas alcanzaron la cifra de US$ 52,657 millones, registrando un importante crecimiento de 19.7%. Por otro lado, los depósitos totalizaron US$ 54,637 millones, teniendo un crecimiento de 17.7%. Las utilidades del sistema bancario al cierre de 2011 alcanzaron US$ 1,810 millones, registrando un crecimiento del 13.22% con respecto al año anterior, crecimiento sustentado en el incremento de las colocaciones y el aumento de los ingresos por comisiones. Por último es importante destacar el comportamiento de los ratios financieros del sistema bancario durante el 2012, el ratio de morosidad es de 1.75%, el ratio de provisiones de cartera atrasada, disminuyó pasando de 251.4% a 223.56% a diciembre de 2012. Por otro lado, la liquidez en moneda nacional mostró un aumento, pasando de 39.23% a 46.29% a diciembre de 2012. La liquidez en moneda extranjera presento también un incremento, pasando de 45.02% a 46.24% en el mismo periodo. Por último los indicadores de rentabilidad ROE y ROA, mostraron un comportamiento positivo durante el 2011, registrando un nivel de 22.40% y 2.18% respectivamente. 19 20 21 03 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO CON NUESTRA NUEVA IDENTIDAD DE MARCA, BANBIF, EMPEZAMOS EL 2012 CON LA PROMESA DE SER ALIADOS DE NUESTROS CLIENTES Y HACERLES LA VIDA MÁS SENCILLA, PORQUE JUNTOS ES MÁS FÁCIL. A LO LARGO DEL AÑO, BANBIF REGISTRÓ EXCELENTES RESULTADOS, TANTO EN GESTIÓN COMERCIAL COMO EN LA CONSTRUCCIÓN DE NUESTRO POSICIONAMIENTO Y RECORDACIÓN DE MARCA. ASIMISMO CONTINUAMOS CON EL PLAN DE EXPANSIÓN DE NUESTRA RED DE OFICINAS EN LIMA EN: HIGUERETA, CENTRO AÉREO COMERCIAL, VILLA EL SALVADOR Y LURÍN; EN PROVINCIAS EN: AREQUIPA (CENTRO), HUANCAYO (EL TAMBO), IQUITOS, TRUJILLO (LARCO) Y PUCALLPA, ASÍ COMO DENTRO DE LAS TIENDAS MAKRO EN: TRUJILLO Y EN EL CENTRO COMERCIAL PLAZA NORTE, CON LO CUAL FINALIZAMOS EL AÑO CON 76 OFICINAS BANCARIAS A NIVEL NACIONAL Y CON LA PROYECCIÓN DE SEGUIR CRECIENDO EN EL 2013. CALIDAD de contacto con nuestros clientes sean estos presenciales o virtuales a fin de garantizar un servicio excepcional y verificar la satisfacción de nuestros clientes. Como parte de nuestros objetivos y en el marco de nuestra Visión y Misión, hemos seguido enfocando nuestros esfuerzos por brindar a nuestros clientes el mejor servicio de la banca, muestra de ello es el habernos mantenido entre los tres bancos con la mejor calidad de servicio según los resultados de los tres estudios de Evaluación del Servicio en Agencias Bancarias Multicliente de IPSOS Apoyo, en los que BanBif ha participado durante el 2012. Un aspecto importante en el que también nos hemos enfocado durante este año es la agilidad de nuestros procesos, por lo que hemos iniciado un ambicioso proyecto con el objetivo de lograr procesos más ágiles y sencillos, que impacten de manera positiva en nuestros clientes, reduciendo el tiempo de respuesta y facilitando su trámite, lo que sin duda contribuye a que nuestros clientes vivan una experiencia de servicio excepcional. El importante incremento del número de oficinas y de colaboradores que tienen la responsabilidad de atender directamente a nuestros clientes, ha sido motivo fundamental para ejecutar un intenso plan de capacitaciones a través de una serie de talleres e iniciativas de comunicación con el objetivo de interiorizar y reforzar nuestros valores y nuestra propuesta de valor en lo que a calidad de servicio se refiere. Asimismo, como parte de nuestro Plan de Calidad, continuamos evaluando el servicio brindado entre áreas y equipos internos, a fin de mejorar los estándares de servicio y compartir conocimiento a través de buenas prácticas de atención en donde los principales beneficiados son nuestros clientes. Estos esfuerzos también han sido dirigidos a los colaboradores que atienden a nuestros clientes empresariales y corporativos a fin de mantener un nivel de servicio que supere las expectativas en cada uno de nuestros segmentos de clientes. A la vista de los grandes retos que nos esperan, mantenemos la confianza en que el objetivo de brindar un servicio excepcional a nuestros clientes seguirá guiando todos nuestros esfuerzos para dar lo mejor de nosotros en cada momento de contacto que tendremos con ellos. Paralelamente a estas actividades, nos hemos mantenido vigilantes a través del monitoreo de cada uno de los puntos 22 CANALES ELECTRÓNICOS logrando cerrar el año con US$ 82 millones y superando el presupuesto establecido en el año. En Depósitos a Plazo, culminamos el año con un saldo de US$ 220 millones. En cuanto al número de aperturas, en cuentas de Ahorro se logró un crecimiento considerable de 72%, alcanzando abrir 35,226 cuentas. El crecimiento en CTS fue de 50% y el de Depósitos a plazo de 23% con respecto al 2011. A nivel de canales electrónicos contamos con 85 cajeros automáticos propios, saldomáticos en cada una de nuestras oficinas, manejamos también una alianza con Global Net que permite a nuestros clientes acceder a una red de más de 2,000 cajeros automáticos para realizar consultas y retiros, y el año pasado hemos sumado a este convenio la posibilidad de realizar retiros por monederos. Finalmente, tenemos el servicio de Banca por Internet y Banca móvil (servicio para smartphones) con los cuales nuestros clientes pueden realizar consultas y operaciones en cualquier momento y desde cualquier lugar. Sobre el Programa sueldo, se lograron los objetivos de captación de nuevos clientes y la consolidación de una oferta atractiva de acuerdo a la demanda del mercado. En número de aperturas de cuentas crecimos en 102% y en cuanto al número de clientes, superamos el presupuesto del año en 124%; terminando con 43,788 clientes Sueldo. PRODUCTOS PARA PERSONAS En Productos para Personas, el 2012 fue un año de continuo crecimiento enfocado en ganar una mayor participación de mercado, tener una mayor presencia en los productos de banca personas, fortalecer la vinculación de nuestros clientes mediante una oferta de valor integrada y la creación de banca seguros para comercialización de productos nuevos y atractivos en busca de ampliar el portafolio de productos para este segmento. En colocaciones crecimos a buen ritmo, en Préstamo de libre disponibilidad, la producción promedio mensual se incrementó en 61%, pasando a desembolsar US$ 1.2 millones al mes, logrando culminar el año con un volumen de negocio de US$ 22.6 millones. En Préstamo Vehicular, continuamos con la estrategia de colocación de los créditos vehiculares enfocado en alianzas estratégicas con los principales concesionarios del medio. A su vez, fue la primera vez que el Banco tuvo presencia en el evento más importante del negocio automotriz, el Motorshow 2012. Nuestra participación en este evento nos llevó a colocar cifras nunca antes vistas en este producto, logrando superar En captaciones, tuvimos un crecimiento mayor al promedio del mercado, logrando incrementar nuestro volumen en 18% con respecto al 2011. En ahorros, logramos un crecimiento de 17%, cerrando el año con un saldo de US$ 197 millones. En CTS, también se logró un incremento sustancial de 29%, 23 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO satisfactoriamente los objetivos propuestos. Gracias a nuestra participación logramos colocar US$ 4 millones, superando el objetivo trazado en 105%. En cuanto a resultados del producto a lo largo del año, la producción promedio mensual se incrementó en 163%, pasando a desembolsar US$ 516 mil al mes, culminando el año con un volumen de negocio de US$ 5.8 millones. Con respecto a Banca Seguros, en abril del 2012 dimos inicio a la comercialización de seguros mediante el ofrecimiento de 4 productos nuevos: Seguro de Tarjeta de Crédito y Débito, Seguro Oncológico, Seguro de Desempleo y Soat. Logrando vender 5,923 seguros en 9 meses de implementada la plataforma. Nuestro reto está en seguir consolidándonos en el mercado como una alternativa atractiva y fortalecer la relación con nuestros clientes mediante procesos y políticas mucho más accesibles que nos lleven a dar respuestas inmediatas y tener una relación mucho más cercana con el cliente. CRÉDITOS POR CONVENIO Respecto a créditos por convenio, en el año 2012 desarrollamos una nueva estrategia comercial en línea con la creación de la División de Productos para Personas, sentando las bases para activar cambios en el producto, de este modo nuestra cartera experimentó un crecimiento significativo, alcanzando el 76% de variación en el volumen de negocios, dentro del segmento definido en el Planeamiento Estratégico del Banco. Conseguimos afianzar nuestra ventaja competitiva, ofreciendo el producto sobre la base de la agilidad de nuestros procesos, respondiendo de manera rápida y efectiva a las necesidades de nuestros clientes. Contamos con más de 700 acuerdos marco, suscritos y activos, que son la prueba de la aceptación del producto en el mercado. Créditos por Convenio sigue comprometido con un modelo de gestión de 360 grados respecto de nuestro cliente interno y de gestión integral de mutuo beneficio, respecto de nuestros clientes externos. 24 VENTAS MULTIPRODUCTO superiores a los US$ 8.5 millones. En cuanto a Préstamos de Libre Disponibilidad, se colocaron más de US$ 1.1 millones, mientras que en Créditos por Convenios se desembolsaron más de US$ 5.5 millones. Ventas Multiproducto se implementa con éxito en abril 2012, con la finalidad de dotar a BanBif de un mayor dinamismo en la comercialización de Productos para Personas, a través de una oferta atractiva y una excelente actitud de servicio al cliente. Finalmente, para el año 2013, Ventas MultiProducto tiene un plan de descentralización que contempla la implementación de equipos de Venta MultiProducto en más ciudades de provincia, la ampliación tanto del número de Dealers (empresas de Venta Externa), coberturas y abanico de productos, así como la puesta en marcha de un nuevo equipo de Venta de Créditos MIVIVIENDA e Hipotecarios a nivel nacional. Inicia sus actividades en Lima, pero dado su rápido crecimiento y resultados hace que se descentralice pronto a las ciudades de Trujillo y Arequipa. A la fecha, Ventas MultiProducto comercializa: Tarjetas de Crédito Bancarias, Tarjetas de Crédito Makro, Préstamos de Libre Disponibilidad y Créditos por Convenio. CRÉDITO HIPOTECARIO Al 31 de diciembre 2012, estaba compuesta por 05 equipos de Venta MultiProducto distribuidos en San Borja, Colonial, Trujillo y Arequipa. Tiene además equipos de “Venta de Piso” en las 9 Tiendas Makro a nivel nacional. También administra Dealers (empresas de Venta Externa), los mismos que operan en las ciudades más importantes a nivel nacional (Lima, Chiclayo, Piura, Trujillo y Arequipa). En el 2012 mantuvimos el quinto lugar en el ranking de créditos hipotecarios del sistema financiero nacional con una participación de mercado del 3.5% y un stock de colocaciones de S/. 829 millones, lo que significó un incremento del 23% respecto al año anterior. Durante dicho periodo, BanBif desembolsó más de 1,400 créditos hipotecarios, de los cuales el 60% correspondió a desembolsos para la adquisición de unidades inmobiliarias en proyectos de edificios multifamiliares financiados por BanBif. Durante el 2012, solo en Ventas MultriProducto, se colocaron más de 5 millones de Tarjetas de Crédito con líneas autorizadas 25 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO El 2012 también significó un año de consolidación en el otorgamiento de créditos hipotecarios bajo la modalidad MIVIVIENDA, habiendo desembolsado más de S/. 50 millones en 434 créditos, continuando con el planeamiento estratégico del Banco para los años 2012 – 2014 y consolidando nuestra presencia en el nivel socioeconómico B y C pasando de 1.7% de participación de mercado a diciembre de 2011 a 7.1% a diciembre de 2012. alcanzaron los US$ 6,3 millones. Estos aumentos apuntalaron las utilidades del producto. TARJETA DE CRÉDITO A finales de 2012, BanBif fue reconocido con el premio Luis Hochschild por los organizadores del CADE 2012, por la implementación de la Tarjeta de Crédito Visa Q’eswachaka. Este reconocimiento se recibió en la categoría Promoción del Arte y la Cultura Peruana por el aporte empresarial al desarrollo de la cultura del país, en este caso por financiar la conservación del Puente Q’eswachaka en el Cusco. Otra acción importante fue la emisión de Tarjetas de Crédito al estándar EMV (CHIP) así como los ajustes de los parámetros del monitoreo preventivo 24/7 de la transaccionalidad de compras, nos permitieron disminuir en un 32% la siniestralidad de Fraudes de Tarjetas de Crédito. El año 2012 ha sido el año de mayor expansión histórica del producto. Con un importante crecimiento de cartera del 54%, casi tres veces más que el mercado. Nos encaminamos a consolidar un modelo de crecimiento planteado hace 4 años, que nos permita un desarrollo sostenido, mediante el cual las Tarjetas de Crédito alcancen en el mediano plazo el 10% de las colocaciones totales del Banco. La cartera de deuda Tarjetas al cierre de diciembre 2012, superó los US$ 52 millones, lo cual representa 3,4% de la Cartera de Créditos directos del Banco. El 2013 presenta un mercado mucho más regulado, competitivo, pero también con mucho espacio para crecer dada la intención de entrar en nuevos segmentos y perfiles de clientes. Tenemos el compromiso y el reto de mantener nuestros niveles de servicio con las nuevas dimensiones de la Cartera, lo cual nos lleva a constantemente revisar, repensar, automatizar, cambiar o mejorar procesos establecidos. Al ritmo del crecimiento de las colocaciones, otros indicadores también muestran incrementos importantes, tales como los ingresos financieros que crecieron en un 56% sobrepasando los US$ 8,8 millones, así como los Ingresos por comisiones que EVOLUCIÓN DE TARJETA DE CRÉDITO (millones de dólares) 60 50 40 30 20 10 52.3 34.0 19.8 2009 24.1 2010 2011 2012 CRECIMIENTO ANUAL DE TARJETA DE CRÉDITO (%) 80 60 40 20 0 -20 26 41 23 8 2009 54 34 23 2010 2011 2012 BanBif SF 22 23 PRODUCTOS PARA EMPRESAS Debido al crecimiento sostenido a través de los años en los principales productos empresariales en BanBif, para el 2012 ha sido necesaria una nueva estructura que soporte este crecimiento creándose la División de Productos para Empresas. Como resultados más resaltantes en el desempeño de los productos directos, en el 2012 se puede mencionar el crecimiento anual de 21% en la cartera de Leasing y un 33% en el número de operaciones de Leasing activas, además de un crecimiento del 60% en la cartera de Factoring Electrónico, cuadriplicando el número de clientes activos para este producto. Esta nueva División tiene como objetivo generar una oferta integral de productos a los clientes en función a los segmentos y a las necesidades puntuales de cada sector, sin descuidar los atributos principales que caracterizan a BanBif que son el servicio y la gestión personalizada. En cuanto a los productos indirectos, sin lugar a dudas, la evolución de las Cartas Fianzas fue el logro más importante alcanzando un crecimiento de 36% en el 2012. Para el 2013 nos espera un desarrollo comercial más intensivo en los productos Express y Emprendedores para que en conjunto obtengan un peso importante en la distribución de las carteras de crédito de BanBif. Por el lado Express, desarrollando nuevos productos que se incluyan en la oferta integral a los clientes y nos permitan seguir diferenciándonos en el mercado a través de la agilidad, competitividad y adecuación a las necesidades de nuestros clientes. Por el lado Emprendedor, teniendo una oferta más extensiva a nivel nacional a través de herramientas innovadoras que nos permitan mejorar la bancarización de las pequeñas empresas otorgando financiamientos a condiciones atractivas. Gracias a esta nueva estructura, en el 2012 se consolidó la segmentación de productos en función a las necesidades de nuestros clientes, obteniéndose los productos convencionales orientados a clientes con los que mantenemos una relación comercial de varios años. Están también los productos express, orientados principalmente a los clientes nuevos o que tienen un historial crediticio de poca antigüedad, y por último los productos emprendedores orientados a clientes con una reciente bancarización o incluso para clientes no bancarizados a través de herramientas innovadoras únicas en el mercado financiero peruano. 27 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO SERVICIOS PARA EMPRESAS de Comercio Exterior - CLACE 2012, un miembro del equipo de comercio exterior, logró una Certificación como “Especialista en comercio exterior” por la Federación Internacional de Bancos Americanos – FIBA y la Universidad de La Florida. Asimismo, se obtuvo el Premio al Mejor Desempeño y calidad de servicio por el Factors Chain International – FCI, la cadena de Factoring Internacional más importante que agrupa a más de 260 miembros de 60 países. Ambos reconocimientos se encuentran en línea con la preocupación del banco de brindar un servicio de calidad a sus clientes. En Pago a Proveedores hemos tenido un crecimiento del 66.8% en el número de clientes respecto al stock de clientes del año anterior (Nro. de clientes activos a Dic-12: 412). En cuanto al volumen de Pago a Proveedores, hemos crecido en un 53.9% alcanzando un volumen acumulado anual de US$ 674.6MM (Volumen acumulado anual a Dic-11: US$ 438.3MM). En Pago de Haberes hemos tenido un crecimiento del 76.5% en el número de clientes respecto al stock de clientes del año anterior (Nro. de clientes activos a Dic-12: 990). Respecto al volumen de Pago de Haberes, hemos crecido en un 65.2% alcanzando un volumen acumulado anual de US$193.9 MM (Volumen acumulado anual a Dic-11: US$ 117.3 MM). Factoring Internacional, es uno de los productos que ha tenido un fuerte crecimiento dentro del banco. En relación al año anterior, se logró un impresionante crecimiento de 212%, pasando de US$ 7.6 millones a US$ 23.7 millones, consolidando de esta forma su presencia en el sistema financiero. En Recaudación hemos tenido un crecimiento del 29.8% en el número de clientes respecto al stock de clientes del año anterior (Nro. de clientes activos a Dic-12: 157). En cuanto al volumen de Recaudación, hemos crecido en un 55.4% alcanzando un volumen acumulado anual de US$ 201.2MM (Volumen acumulado anual a Dic-11: US$ 129.5MM). NEGOCIOS INTERNACIONALES Durante el 2012 el comercio exterior del Perú ha tenido un buen desempeño, tanto por el lado de las exportaciones, que ascendió cerca de los US$45,000 millones, como en importaciones donde se superó los US$41,000 millones. Siguiendo esta tendencia, BanBif creció en las operaciones de comercio exterior en 17%, alcanzando un volumen de operaciones de US$ 1,729 millones que incluyen financiamientos de comercio exterior, servicios, contingentes y cartas fianza. Los ingresos por comisiones de contingentes, servicios de comercio exterior y cartas fianza generados alcanzaron los US$ 16 millones, un 33% mayor al obtenido en el año 2011. Respecto a la participación de mercado, BanBif obtuvo el 5% de cuota de mercado en financiamientos de comercio exterior, mientras que en contingentes y servicios pasamos a 6%, ocupando en cada uno de los rubros la quinta y sexta posición respectivamente. En el mes de junio, BanBif obtuvo dos reconocimientos internacionales importantes. Durante el Congreso Latinoamericano 28 Asimismo, el apoyo a la actividad exportadora de la pequeña y mediana empresa sigue siendo uno de los objetivos estratégicos del banco. Durante el 2012 BanBif financió 729 operaciones de exportaciones por US$59 millones con seguro de crédito Sepymex – seguro preembarque que es un facilitador del acceso al crédito para las pymes, creciendo en 31% y 40% respectivamente, frente al año anterior. En la misma línea, Comex Express – una gama de Productos Express dirigido al segmento objetivo de pequeñas y medianas empresas – ha tenido un significativo crecimiento respecto al año anterior. El volumen de negocios generados durante el 2012 creció en 176%, pasando de US$4.2 a US$11.7 millones. La participación de capitales extranjeros en el Perú continuó consolidándose durante el 2012, principalmente en infraestructura y construcción. Esto dio como resultado un fuerte crecimiento de 59% en el servicio de emisión de cartas fianza contra-garantizadas por standby de bancos corresponsales, pasando de US$ 23.6 millones en el 2011 a US$ 37.6 millones en el 2012. En noviembre se llevó a cabo en Lima la Asamblea Anual de la Federación Latinoamericana de Bancos – FELABAN. Durante este evento BanBif tuvo numerosas reuniones con entidades multilaterales e importantes bancos internacionales y de la región, lográndose valiosos acuerdos de negocios e incremento y nuevas líneas de comercio exterior. Con respecto a las líneas de crédito de bancos internacionales y multilaterales, éstas alcanzaron US$ 910 millones, 31% más que en el 2011. Estos son recursos que nos permiten en primer lugar, contar con una fuente de fondeo adicional para asegurar el crecimiento de las colocaciones del Banco tanto de comercio exterior como de mediano plazo y en segundo lugar, calzar el balance del Banco disminuyendo el riesgo de descalce entre activos y pasivos. Es importante mencionar que el 55% de este monto se trata de facilidades crediticias mediano y largo plazo, que durante el 2012 se incrementaron en 62%, destacando Banco Interamericano de Desarrollo – BID (US$ 20 millones), Proparco (US$ 35 millones) y FMO de Holanda (US$ 35 millones). 29 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO Evolución del Volumen de Negocios Internacionales (en millones de dólares) 1,800,000,000 1,729 1,600,000,000 1,475 1,400,000,000 1,200,000,000 400,000,000 2011 761 800,000,000 600,000,000 2010 975 932 1,000,000,000 420 367 506 541 2012 188 208 257 200,000,000 0 Contingentes Directos Servicios TOTAL Líneas de Crédito con Bancos Corresponsales (en millones de dólares) 2009 380 49 Líneas de corto plazo Líneas de mediano plazo 2010 446 101 2011 496 201 Montos en Millones US$ 586 600 500 400 496 446 380 324 300 201 200 100 49 101 0 2009 2010 2011 30 2012 2012 586 324 TESORERÍA el Primer Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero hasta por un monto de US$ 100 millones. El año 2012 consolidó a la Tesorería como una de las principales áreas de BanBif. Se caracteriza por tener un claro enfoque hacia los clientes, se ofrece atención personalizada, excelente tipo de cambio y una atención ágil y eficiente, que es reconocida por los clientes como la característica más importante. Al 31 de diciembre hay US$ 4 millones de la Décima Emisión de Bonos de Arrendamiento Financiero del BanBif, US$ 47.5 millones de la Décima Primera misión de Bonos de Arrendamiento Financiero del BanBif en circulación, US$ 4.5 millones de la Segunda Emisión de Bonos Hipotecarios, S/. 45 millones de la Cuarta Emisión de Bonos Subordinados, US$ 2.2 millones de la Quinta Emisión de Bonos Subordinados y S/. 30 millones del Primer Programa de Bonos Subordinados. Durante todo el año 2012, la Tesorería aplicó la estrategia de ampliación y diversificación de las fuentes de fondeo, reducir los gastos financieros, incrementar el plazo de los pasivos, reducir el riesgo de liquidez del banco. Esta estrategia dio buenos resultados, logrando reducir los distintos riesgos y generando mayores fuentes de fondeo para el banco. Las clasificadoras de riesgo Pacific Credit Rating y Class & Asociados otorgaron a BanBif la Clasificación de Fortaleza Financiera “A”, producto de la favorable evolución de los indicadores financieros, el crecimiento y consolidación de sus negocios, su conservadora política crediticia, su adecuada estrategia de fondeo y el sólido respaldo que brinda pertenecer a un importante grupo empresarial español, el Grupo IF. En lo que respecta a la estructuración y colocación de emisiones propias, se obtuvo la aprobación de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y de la SMV para 31 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO RECURSOS HUMANOS Continuamos optimizando nuestra propuesta de valor para los colaboradores A continuación detallamos algunos de los programas desarrollados como parte de esta estrategia: Durante el 2012 consolidamos la implementación de nuestra estrategia de compensación total y nos enfocamos en 5 grandes campos de acción: compensaciones, beneficios, balance entre vida personal y laboral, reconocimiento y desarrollo/ oportunidades de carrera, con el objetivo de asegurar el bienestar de nuestros colaboradores y sus familias, contribuir a su crecimiento y reafirmar su alineamiento y compromiso con el Banco. Respondiendo al proceso de expansión y como una manera más de fortalecer la identificación con el banco, se creó esta nueva fuente de reclutamiento, que da la oportunidad a nuestros colaboradores de referir CVs de profesionales destacados como ellos y con potencial de ser colaboradores BanBif. Mis referidos Cabe señalar que además, los colaboradores tienen la posibilidad de ganar premios si su referido es contratado por el Banco. Este trabajo y el compromiso permanente de nuestro equipo han sido fundamentales para obtener nuestro mayor logro a la fecha, ocupar el 4to. lugar en el ranking de las mejores empresas para trabajar en el Perú 2012, en la categoría de empresas con más de 1,000 colaboradores. Trainee Busca reclutar jóvenes talentos, para formar un grupo de potenciales ejecutivos, que luego puedan asumir posiciones claves en nuestra organización. Cabe señalar que en total fueron 175 las empresas que participaron en esta selección, 17% de las cuales pertenecen al sector financiero y que este reconocimiento nos pone en una inmejorable posición para acceder al ranking de las mejores empresas para trabajar en Latinoamérica 2013. Actualmente contamos ya con una primera promoción de 5 trainees, quienes han realizado un programa de entrenamiento y pasantías en diferentes áreas, para adquirir la experiencia necesaria y conocer el negocio en detalle. 32 Mi primera experiencia • Este programa nació en enero del 2012 con la finalidad de brindar una oportunidad de aprendizaje a los familiares directos (hijos, hermanos) de nuestros colaboradores, dándoles la oportunidad de realizar sus prácticas profesionales en nuestro banco. De esta manera se continúa incorporando a la familia de los miembros de nuestro equipo en las actividades del Banco y se genera un mayor vínculo emocional con el mismo. • Infusión • Programa diseñado especialmente para nuestros antiguos colaboradores, orientado a rencontrarnos con nuestros valores y conocer en detalle la oferta de valor que ofrecemos a los colaboradores. Talleres de Beneficios y Compensaciones Desarrollados para compartir con todos nuestros colaboradores información detallada sobre los beneficios que les ofrece el banco y los recursos que ellos supone, así como una didáctica explicación sobre la equidad interna y externa conseguida a través de la participación en encuestas salariales, la estructura salarial del Banco y los rangos definidos en base a la función, complejidad y criticidad de cada posición. Propiciamos una mayor comunicación a nivel interno Para mantener a nuestros colaboradores informados de todo aquello que acontece en nuestra organización, lanzamos nuevos mecanismos de comunicación: • • En contacto: programa de retroalimentación orientado a promover una mayor cercanía entre líderes y colaboradores a fin de incrementar el nivel de confianza a través de cafés informales con un Gerente, donde se comparte información sobre la marcha del negocio y se reciben sugerencias del equipo invitado, sobre cualquier tema. Noticias en la Intranet: Site con información sobre los más recientes eventos, reconocimientos, actividades, etc, realizados en el Banco. Aplicativo para envío de SMS: para el envío de información a todos los colaboradores que cuentan con un celular de uso administrativo otorgado por el Banco. Carteleras internas: ubicadas en los diferentes pisos de la Oficina Principal y en nuestras oficinas a nivel nacional. Boletín electrónico semanal: el mismo que integra información diversa como los nuevos ingresos, promociones, ascensos, actividades, eventos, novedades de IXTI, etc. Reconocimiento Este es un elemento primordial de nuestra estrategia de compensación total que además nos permite ampliar los 33 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO en el día a día y sus actitudes sobresalientes. Este contiene una serie de elementos de escritorio con el logo del banco y vales de consumo en diferentes locales de entretenimiento. niveles de satisfacción y retención de los colaboradores, así como de rentabilidad y productividad del banco. Por ello, durante el 2012 actualizamos nuestra matriz de reconocimiento organizacional que nos permitió inventariar los programas con los que contamos, estando entre los principales: • • • • Este es un programa que viene a complementar la oferta de reconocimiento con la que contamos, y que nos permite además estandarizar el mismo. Por años de servicio: En el 2012, en el marco de nuestro vigésimo primero aniversario institucional, reconocimos a un total de 51 colaboradores que cumplieron 10, 15 y 20 años formando parte de nuestro equipo. Concurso de Oficinas: Competencia semestral entre oficinas de nuestra Banca Comercial desarrollada para promover el incremento neto de nuestra cartera de clientes, referido tanto a la incorporación de nuevos clientes como a la retención de los actuales. El ganador del primer semestre fue el equipo de la Oficina Colonial que compartió en noviembre un viaje a la Riviera Maya en México. “Alma BanBif”: Nuestro Ganador anual 2011, Roberto Balbuena (Gerente de la Oficina Salaverry) viajó a realizar una pasantía al Banco Exterior de Venezuela y luego disfrutó de un paquete turístico en la isla Margarita. Set de reconocimiento: Es una herramienta que permite a los líderes distinguir a sus colaboradores por sus aportes FELICES DE CUMPLIR CONTIGO Tan importante como cumplir con las retribuciones económicas que corresponden a nuestro equipo, es agradecer por su contribución y comunicar éstas de manera apropiada. Por ello desarrollamos este concepto para comunicar a nuestros colaboradores el pago de las utilidades del año 2011. INTERÉS POR TI Es nuestro programa de beneficios flexibles, implementado para establecer planes que se ajusten en forma más precisa a las expectativas y necesidades de nuestros colaboradores. En el 2012 este programa continuó mejorando la variedad de productos y servicios que ofrece, así mismo hizo más integral su propuesta, para contribuir con el bienestar, vitalidad y balance entre salud mental y física de los miembros de nuestro equipo. 34 Como parte de este enfoque, en febrero se lanzó el concurso fitness, con el objetivo de estimular un estilo de vida más saludable en los colaboradores. Este incluyó asesoría y seguimiento a todos los equipos participantes. Place to Work” (GPTW) para identificar nuestras fortalezas y oportunidades de mejora. Asimismo, con el apoyo de GPTW, se desarrollo un Taller de Planes de Acción con los líderes de las áreas que presentaban mayores oportunidades de mejora a fin de prepararlos en el uso de una metodología que les permita establecer y monitorear acciones concretas orientadas a optimizar el clima laboral de sus áreas. Asimismo se realizaron ferias de salud y belleza, en fechas especiales como el día de la mujer y el día de la madre, y se volvió a realizar un chequeo médico preventivo en nuestras mismas instalaciones y de manera descentralizada, a nivel nacional, para darles mayores facilidades a nuestros colaboradores. Por otro lado, realizamos un análisis de nuestros resultados y desarrollamos a nivel organizacional un plan de acción para continuar optimizando nuestro clima laboral. Por otro lado, dada la gran acogida, continuamos con la cuponera de descuentos pero ampliamos la oferta de establecimientos y promociones para llegar a todos nuestros públicos internos, subvencionando siempre parcialmente los mismos. JUNTOS ES MÁS FÁCIL CELEBRAR Nosotros celebramos de la única manera que creemos posible: en equipo, dado que es gracias al aporte y compromiso de todos que conseguimos los éxitos. En este contexto, fomentamos el sentido de equipo y de pertenencia al Banco, a través de la celebración de actos simbólicos y ritos institucionales Asimismo, la integración y camaradería, por ello llevamos a cabo una serie de actividades de cohesión institucional como por ejemplo la celebración de nuestro aniversario. PLAN DE CAPACITACIÓN 2012 Nuestro Banco cuenta con un plan anual de capacitación que integra todos los programas de capacitación que se dictarán a lo largo del año en el Banco, incluyendo los objetivos de cada uno, el público objetivo al que están dirigidos, la modalidad, el contenido y los datos generales del mismo (fecha propuesta, duración, lugar, etc). Este año además nuestros colaboradores disfrutaron por segundo año consecutivo de celebraciones por el día de la Madre y el día del Padre, con los shows de Fabiola Arteaga y Fernando Armas respectivamente. Este es establecido en base a las necesidades de capacitación detectadas en toda la organización, las prioridades establecidas de acuerdo a los imperativos del negocio y los recursos con los que contamos. También realizamos el campeonato deportivo, estrellas de la cancha, que le dio la oportunidad a más de 20 equipos de fulbito la posibilidad de demostrar su talento en la cancha de Pentagol. Finalmente, volvimos a integrar en un mismo evento nuestra noche de estrellas “Talento BanBif” y nuestra Fiesta de Fin de Año, lo cual nos permitió contar con la participación del 90% de nuestros colaboradores, incluyendo provincias. Nuestro Banco mantiene su compromiso de capacitación constante con miras al desarrollo personal y profesional de sus miembros, que sumaron en total 1,192 integrantes de la gran familia BanBif. En este marco, durante el 2012 se llevaron a cabo un total de 31,941.30 horas lectivas, con una media de 25.61 horas por empleado. PROGRAMAS DE EXTENSIÓN FAMILIAR Con la finalidad de continuar incorporando a las familias de nuestros colaboradores en nuestras actividades y lograr su identificación con el Banco, realizamos por tercera vez “Un día en el BanBif”, una visita de los hijos de nuestros colaboradores a nuestra Oficina Principal. Durante su recorrido ellos conocieron las áreas más representativas del Banco y luego participaron de una divertida búsqueda del tesoro. GESTIÓN DEL CLIMA LABORAL Con la finalidad que el Banco siga contando con un óptimo ambiente basado en una auténtica confianza, aplicamos por séptimo año consecutivo la Encuesta de Clima Laboral “Great 35 EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO En el mes de agosto los volvimos a reunir para llevarlos a conocer el Planeta BanBif, un mágico mundo donde pudieron disfrutar de diversas atracciones, juegos y talleres así como compartir un almuerzo en familia por el Día del Niño. Posteriormente, en noviembre volvimos a convocar a los miembros más pequeños de nuestra gran familia pero esta vez para participar en un concurso de dibujo navideño, que nos permitió escoger las imágenes para las tarjetas navideñas de nuestros colaboradores. Ellos fueron agrupados en 3 categorías y los ganadores recibieron una bicicleta, cada uno. El programa de Paseos, orientado a integrar a la familia, promoviendo el conocimiento de la cultura y los atractivos históricos de nuestro país, llevó en marzo a nuestros colaboradores para realizar un paseo nocturno en catamarán por la bahía del Callao. Posteriormente, en noviembre y con la compañía de más de 120 personas enrumbó a Huaral, donde realizó un paseo por el castillo de Chancay y visitó el restaurant campestre “el Rancho de Robertin”. Además, se conformaron nuevamente los equipos de marathon, fulbito femenino, fútbol libre y por primera vez el de fútbol master del Banco, que ocupó el segundo puesto en los Juegos Interbancarios. Ellos recibieron todo el apoyo del banco (entrenador, uniformes, canchas, etc) para participar en esta contienda deportiva. RIESGO LEGAL En el año 2012, BanBif se trazó como meta iniciar la evaluación de los aspectos que pueden generar riesgos de carácter legal y crear mecanismos que permitan atenuarlo. Para tal efecto, BanBif creó – en el mes de octubre de 2012 - el Departamento de Riesgo Legal, el cual forma parte integrante de la División de Asesoría Legal. Como primera tarea, dicho Departamento estuvo encargado de realizar un análisis integral de todas las áreas vinculadas a la División Legal, identificar los puntos susceptibles de mejoras y plantear alternativas de solución. Esta tarea se viene desarrollando de forma progresiva y sistemática, por lo que se espera que en el corto plazo se implementen mecanismos que optimicen el monitoreo y control de riesgos. Un tema importante a considerar, que viene a ser uno de los principales desafíos del nuevo Departamento de Riesgo Legal, 36 es lograr conciliar la seguridad legal con la mejora operativa y de procesos del Banco. Es decir, ser un Banco aún más seguro de cara al cliente interno y externo, y al mismo tiempo contar con procesos operativamente simples, que brinden bienestar a nuestros clientes. Es por ello, que el trabajo desempeñado por el Departamento de Riesgo Legal no puede ser independiente del trabajo desarrollado en otras áreas, principalmente las áreas de Negocio y las áreas de Tecnología e Innovación. activos y financiamiento del terrorismo; entre las nuevas recomendaciones se destaca un mayor empoderamiento a las Unidades de Inteligencia Financiera y su mayor acceso a la información; es en ese sentido que durante el 2012 la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF Perú) y la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondos de Pensiones (SBS) solicitó a los bancos elaborarán los Reportes de Operaciones (RO) y la Relación de Operaciones en Efectivo (ROPE) con información más detallada de las transacciones registradas. Es por ello que BanBif inició un proyecto de adecuación, que se cumplió dentro de las instrucciones y reglamentos difundidos por el supervisor, en los plazos establecidos. El reto emprendido es seguir mejorando para que BanBif continúe posicionándose en el mercado como un banco confiable, seguro y que cuente con procesos simples y amigables frente a nuestros clientes, en lo cual ya venimos trabajando. Los Empleados, funcionarios, alta dirección ejecutiva, Directores y accionistas de BanBif mantienen el firme compromiso de cumplir estrictamente los lineamientos y políticas de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y colaborar con las autoridades competentes en la lucha contra este delito. PREVENCIÓN PARA EL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO En el mes de febrero del 2012 el Grupo de Acción Financiera Internacional emitió las nuevas 40 recomendaciones que deben adoptar los países en su lucha contra el lavado de 37 38 39 04 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL EDUCACIÓN Programa de Inclusión Laboral Mediante este programa, BanBif incluye a estos jóvenes que pertenecen a la base de la pirámide, dándoles la oportunidad de formar parte de los procesos de contratación de nuevos colaboradores e iniciar una carrera dentro de la organización. CEDEC NUEVO PACHACÚTEC En el ámbito de la educación, nuestro principal compromiso es con el Centro de Estudios y Desarrollo Comunitario de Nuevo Pachacútec (CEDEC), ubicado en el distrito de Ventanilla, Callao, y tutelado por la Fundación Integral de Nuevo Pachacútec. Su interés por este centro empezó en el año 2005, reforzándose paulatinamente hasta convertirse en un valor institucional, siendo hoy en día BanBif uno de sus principales socios estratégicos. Desde el 2009 hemos contratado un total de 19 alumnos, siendo 16 de ellos los que a diciembre de 2012 forman parte de nuestra institución. Programa de Donación de Sencillo BanBif cuenta internamente con el Programa “Haz que brille tu solidaridad”, que fue creado en el 2007 con la finalidad de recaudar fondos a beneficio del CEDEC. Este Programa consiste en incentivar a clientes del Banco y usuarios en general para que contribuyan con el desarrollo de este centro de estudios donando el sencillo, producto de su vuelto. BanBif viene realizando una serie de acciones para colaborar con el desarrollo del CEDEC. Algunas de éstas es el desarrollo de programas que benefician a sus estudiantes, siendo los principales: Cabe mencionar que gran parte de sus colaboradores conocen el Centro y participan en actividades de voluntariado mediante su programa “Manos Unidas”. Durante el 2012 se realizaron en ventanilla 142,004 donaciones de centavos por un monto total de S/.10,700. CEDHI AREQUIPA Programa Fomento a la Microempresa Mediante un convenio celebrado con la referida Fundación, se puso en marcha el “Programa para el Fomento de la Microempresa” a favor de los alumnos y ex alumnos del CEDEC, siendo responsabilidad de BanBif financiar los proyectos y brindar asistencia técnica al Programa. Sus principales objetivos son: • • • Durante el 2011, nos aliamos con el Arzobispado de Arequipa con el fin de contribuir al desarrollo de los pobladores del Cono Norte y zonas aledañas de la ciudad de Arequipa, mediante la formación humana integral y la capacitación técnicoprofesional, buscando brindar a los beneficiarios la formación que necesitan para insertarse en la sociedad como ciudadanos responsables y pasar a ser agentes de su propio desarrollo. Generar empleo juvenil, facilitando la inserción socioproductiva de los alumnos y ex alumnos del CEDEC. Servir de capital semilla para que mejoren su nivel de vida y su grupo familiar. Facilitarles la oportunidad de crear su propio negocio, brindándoles capacitación gerencial y asistencia técnica y económica. Es así como en julio de 2011 se inaugura el Centro de Estudios y Desarrollo Humano Integral Nuevo Arequipa (CEDHI). En marzo de 2012 se inaugura la segunda etapa del CEDHI, en la cual se implementaron las carreras de cocina y administración de negocios, la implementación de esta última estuvo a cargo de BanBif, cuyo compromiso es hacerse cargo de la financiación de esta carrera técnica – profesional participando activamente en la dirección de la misma, a fin de formar empresarios de la micro y pequeña empresa, carrera que iniciará clases en abril de 2013. A diciembre de 2012 son 37 los microcréditos otorgados. 40 Estos jóvenes son líderes de la comunidad donde se establece la ludoteca y en un futuro cercano se convertirán en agentes de cambio dentro de las mismas. En diciembre de 2012 se inaugura el laboratorio de idiomas cuya implementación también estuvo a cargo de BanBif. LUDOTECAS COMUNITARIAS ALIANZA CON ENSEÑA PERÚ En el año 2009, BanBif, en alianza con la ONG World Vision International, adopta el proyecto Ludotecas Comunitarias. Las ludotecas son salas implementadas con materiales didácticos y lúdicos, construidas en beneficio de comunidades que viven en situación de pobreza. De esta manera, constituyen un espacio donde los niños, niñas y adolescentes desarrollan sus potencialidades e inteligencias múltiples, mediante la recreación. En el año 2012 nos aliamos con la Asociación Enseña Perú, para juntos construir un movimiento integrado por jóvenes, con la finalidad de eliminar la alta inequidad y la baja calidad educativa en el Perú. Por esta razón, nuestro banco invierte en la capacitación y remuneración de un joven líder que dicta clases y brinda soporte en un colegio de escasos recursos. Para ello, BanBif fija como parte de su plan de apoyo social, construir e implementar 3 ludotecas por año en distintos asentamientos humanos de la capital, por lo que hemos concluido el año 2012 con 12 ludotecas implementadas en los A.A.H.H. de Ventanilla, Manchay y Villa María del Triunfo. Además, gracias a esta alianza, nuestros colaboradores tienen la posibilidad de participar como voluntarios e involucrarse en el proyecto a través de sus programas. Otras Instituciones que apoyamos: • C.E.B.E. Santo Toribio de la ciudad de Trujillo, a través de una retribución anual que efectuamos a cambio de que sus estudiantes realicen los dibujos para las tarjetas de navidad que enviamos a nuestros clientes. Gracias a Cada ludoteca beneficia a aproximadamente doscientos niños y niñas de entre tres y quince años. Las ludotecas están dirigidas por jóvenes ludotecarios, quienes se encargan de administrar el lugar, sirven de guías para los niños y dictan talleres donde se refuerzan el autoestima y los valores. 41 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL • • • • nuestro programa de reciclaje, también se benefician con lo recaudado por la venta de los desechos. Este es un instituto que capacita a niños y adolescentes con diversos problemas severos tanto físicos como neurológicos y nuestro apoyo anual contribuye con el mejoramiento de su infraestructura y la implementación de los materiales para sus aulas. Puericultorio Pérez Araníbar, a través de su colecta anual de libros y útiles escolares realizada entre sus colaboradores y entregada directamente a la escuela de primaria y secundaria de esta institución. Municipalidad de la Victoria, auspiciando su concurso literario “Ten en Cuento a la Victoria” desde el año 2009 a la fecha. Asociación Creciendo, mediante auspicio a eventos realizados a favor de esta asociación que está encargada de impulsar y mejorar la formación de niños y adolescentes de zonas marginales en Satipo y Junín. Víctor Delfín, este año BanBif apoyó por cuarta vez al reconocido artista en sus exposiciones abiertas al público. Estas fomentan la participación de toda la comunidad permitiendo desarrollar el compromiso que tenemos con la población. San Juan de Lurigancho, Cercado de Lima, San Borja y Barranco son hasta la fecha las exposiciones que este importante artista ha realizado con esta característica única en nuestro país. en generación desde que el puente fue construido por primera vez a manos de la Cultura Inca. Es por ello que BanBif, en convenio con el Patronato de Machupicchu, acepta ser el Padrino Oficial de este importante puente, comprometiéndose en apoyar a las comunidades de Huinchiri, Chaupibanda, Ccollana Quehue y Pelcaro en su esfuerzo por mantener este importante legado cultural y su difusión. TARJETA DE CRÉDITO Q’ESWACHAKA En julio de 2010 se lanzó al mercado la primera Tarjeta de Crédito en el Perú dirigida a un grupo de afinidad interesado en apoyar/ contribuir con nuestro Patrimonio Cultural. De acuerdo al convenio realizado con el Patronato de Cultura Machupicchu, un porcentaje del retorno es donado a esta institución para este fin y la mejora de la calidad de vida de las comunidades que están a cargo de su mantenimiento y reconstrucción anual. En octubre de este año en la Oficina Cusco de BanBif, se realizó la segunda entrega oficial del dinero al Patronato de Cultura Machupicchu. A la fecha el monto donado es de S/. 45,000. En noviembre del 2012, el Instituto Peruano de Acción Empresarial (IPAE), entregó el premio “Luis Hochschild Plaut” a BanBif como reconocimiento por su aporte empresarial al desarrollo de la cultura del país. Cabe resaltar que BanBif fue galardonado en la categoría Promoción del Arte y la Cultura Peruana gracias a la implementación de la Tarjeta de Crédito Q´eswachaka. CULTURA PUENTE INCA Q’ESWACHAKA El Puente Inca “Q’eswachaka”, reconocido y nombrado Patrimonio Inmaterial Cultural en agosto de 2009, es un puente colgante con más de 500 años de vigencia cultural, está localizado sobre el río Apurímac en el distrito de Quehue dentro de la provincia de Canas, en el departamento del Cusco; a 3,700 metros sobre el nivel del mar. ALIANZAS CULTURALES El puente, hecho enteramente de paja (ichu), mide 30 metros de longitud, y es reconstruido cada año con el esfuerzo compartido de los habitantes de las comunidades que lo utilizan. Más de quinientos hombres y mujeres de los poblados de Huinchiri, Chaupibanda, Ccollana Quehue y Pelcaro, se dirigen año a año a Q’eswachaka, donde se inaugura la imponente obra por medio de una gran fiesta. VIVIENDAS DE EMERGENCIA Gracias a la alianza que mantiene desde hace varios años con el Teatro La Plaza ISIL, invitamos a niños y jóvenes estudiantes de escasos recursos a presenciar diversas obras de teatro. COMUNIDAD/VOLUNTARIADO BanBif, en convenio con la ONG Un Techo Para mi País, financió durante el último trimestre del año, 9 viviendas de emergencia a beneficio de familias en situación de extrema pobreza que viven en viviendas muy precarias. Cuatro de estas viviendas fueron construidas por nuestro voluntariado Manos Unidas en conjunto con miembros de la referida ONG. Cabe resaltar que a la fecha BanBif ha financiado la construcción de 33 viviendas, 13 de las cuales han sido construidas por su voluntairado “Manos Unidas”. Las técnicas de construcción y tejido han pasado de generación 42 43 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL VOLUNTARIADO BanBif cuenta con un programa de voluntariado denominado “Manos Unidas”, cuyo objetivo es promover la toma de conciencia social de sus colaboradores, motivándolos a que dediquen parte de su tiempo a realizar algún servicio en apoyo a la comunidad. • • La principales actividades realizadas por su voluntariado durante el 2012, fueron las siguientes: • • • • Construcción de tres “Ludotecas Comunitarias”: Previo a la inauguración de cada ludoteca, los colaboradores de BanBif se encargan del pintado de este espacio lúdico, del sembrado de plantas a su alrededor y de interactuar con los niños que van a hacer uso de es estos locales. Construcción de 4 viviendas de emergencia a cargo de 40 colaboradores de BanBif en conjunto con miembros de la ONG Un Techo Para Mi País, beneficiando a 4 familias del A.A.H.H. de la Zona Nueva Esperanza en Villa María del Triunfo. Campaña Interna de Donación de Sangre, en alianza con ALINEN y con la participación de nuestros colaboradores, a beneficio del Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas. Colecta contra el friaje a beneficio de las comunidades del Distrito de Quehue (Cusco) y Colecta de Fin de año a beneficio de la Asociación Esperanza y Caridad. Chocolatadas Navideñas, siendo las principales la realizadas a beneficio de los niños del Colegio del CEDEC Nuevo Pachacútec en Lima, del CEDHI Nuevo Arequipa y del CEBE Santo Toribio en Trujillo. Talleres de capacitación en matemáticas y conocimientos financieros a favor de estudiantes de 3ro. y 5to. de secundaria, de los colegios Luisa Astraín (Ventanilla-Lima) y San Juan Apóstol (Arequipa). MEDIO AMBIENTE BanBif ha implementado desde el 2008 el programa “Reciclaje de Desechos”, el cual permite la clasificación planificada de desechos y su posterior venta a las empresas procesadoras. Contamos con dispensadores adecuados en todos los pisos de la Oficina Principal y en todas la oficinas de Lima y provincias, en donde se depositan los materiales reciclables como plásticos, vidrios y papeles. Este programa beneficia al medio ambiente y principalmente a los niños del CEBE Santo Toribio de la ciudad de Trujillo, ya que la venta de los desechos permite donar lo recaudado. Gracias al dinero obtenido en el 2012 esta institución podrá implementar su centro con juegos didácticos. 44 APOYO A LA CULTURA SOCIEDAD FILARMÓNICA En el marco de su 105 aniversario, la Sociedad Filarmónica organizó como es costumbre su ciclo anual de conciertos y nuevamente BanBif colaboró con esta organización con el objetivo de seguir difundiendo arte y cultura en nuestra sociedad. Gracias a este aporte se organizaron 17 conciertos en el año, que sirvieron de nexo entre grandes compositores e intérpretes de la música clásica y el público de nuestro país. TEATRO LA PLAZA Un año más renovamos nuestro apoyo al Centro Cultural La Plaza con el objetivo de seguir aportando a la difusión de la cultura en nuestro país. Gracias a este aporte, La Plaza presentó cuatro obras que fueron un éxito total en la temporada: Rojo, Drácula, La Falsa Criada y Nuestro Pueblo. Cada una de ellas contó con la participación de reconocidos directores y actores de primer nivel. El concierto más esperado de la temporada fue el del reconocido intérprete español de la viola de gamba, Jordi Savall. El artista quien destaca por su aporte a la cultura con sus trabajos de investigación en música antigua, ofreció un concierto que mostró una mezcla de la música barroca con sonidos contemporáneos de España y América Latina, deleitando a todos los participantes con un repertorio de lujo. LIMA PHOTO 2012 En el mes de agosto se realizó la tercera edición del Lima Photo 2012. La exposición fotográfica más importante del país, contó con la presencia de las mejores Galerías de Arte de Argentina, Chile, Colombia, Cuba, España, Estados Unidos, México, Perú y Uruguay. Durante cuatro días más de 9,000 personas pudieron apreciar las obras más importantes de más de 20 galerías. 45 46 47 05 GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS BANBIF, A TRAVÉS DE UNA EFECTIVA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS, BUSCA IDENTIFICAR Y ADMINISTRAR LOS RIESGOS A LOS QUE SE ENFRENTA, LOS CUALES SURGEN DE LAS ACTIVIDADES COMERCIALES DEL BANCO Y DE LAS OPERACIONES Y PROCESOS QUE REALIZA. EL PILAR PRINCIPAL DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN BANBIF SE ENCUENTRA EN SU ESTRUCTURA ORGANIZATIVA, POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS, LOS QUE PERMITEN UNA EFICIENTE ADMINISTRACIÓN, ACORDE CON LOS NIVELES DE APETITO Y TOLERANCIA ESTABLECIDOS POR LA ORGANIZACIÓN. A CONTINUACIÓN, SE COMENTA SOBRE LOS PRINCIPALES FACTORES DE RIESGO A LOS QUE ESTÁ EXPUESTA LA INSTITUCIÓN: RIESGO DE CRÉDITOS estadísticas, permite el seguimiento masivo de la cartera de persona natural y determinar en forma temprana la probabilidad de default y las diferentes acciones a tomar. La gestión del riesgo de crédito en BanBif es realizada por la Subgerencia General de Riesgos conforme con las normas y estándares regulatorios, así como políticas y procedimientos internos que permiten una adecuada calidad crediticia de las operaciones de crédito. La gestión del riesgo de crédito contempla el control de límites de exposición por cliente, banca, sector, entre otros, acorde con el apetito al riesgo de crédito aprobado por el Directorio así como el aseguramiento razonable del cumplimiento de los objetivos del Planeamiento Estratégico aprobados. Cabe resaltar la importancia de generar y mantener una cultura de riesgos en la organización así como mantener vigentes los criterios de aceptación de riesgos, para lo cual la capacitación cumple un rol importante y constante tanto al interior del área como en la organización en general. Adicionalmente un programa de visitas y plan de formación por parte de la sub gerencia general de riesgos hacia las diferentes unidades de negocios a nivel nacional, contribuyen en la mencionada tarea y a establecer acuerdos de calidad de servicio con el área comercial. La gestión de riesgo de crédito comprende, la evaluación y aprobación de las operaciones de crédito presentadas por el área comercial, así como el posterior seguimiento de las mismas luego de haber gestionado su desembolso y garantías. En este proceso se han desarrollado y se vienen aplicando novedosos sistemas de evaluación para los clientes emprendedores y no bancarizados, con el fin que formen parte del sistema financiero en condiciones y tasas de mercado. De esta manera, el Banco está ampliando su mercado a los diferentes segmentos de clientes. La gestión de riesgo de crédito en general, la política de créditos, herramientas y procedimientos aplicados, han contribuido en mantener adecuados niveles de morosidad en el Banco. La gestión integral de riesgo de crédito incluye aspectos de riesgo social y ambiental asociados a empresas o proyectos. Considerada como una variable adicional en el proceso de revisión crediticia, se incorpora la gestión medioambiental en el análisis. Para este fin, se actualizó el manual de Sistemas de Administración Social y Medioambiental. Especial atención ha tenido la gestión de seguimiento de cartera considerando la evolución de la economía peruana y mundial, así como las nuevas medidas regulatorias. RIESGOS DE MERCADO Y LIQUIDEZ En este sentido se mejora el sistema de seguimiento de la cartera y de señales de alerta tempranas, así como el sistema de vigilancia que devienen en una clasificación interna de los clientes que enriquece y apoya la toma de decisiones. Adicionalmente, la adquisición de nuevas herramientas La administración de los riesgos de mercado y de liquidez tienen como objetivo monitorear y controlar la exposición de BanBif a estos riesgos, para mantenerlos a niveles que sean acordes con el nivel de riesgo aceptado por la Dirección. Para 48 lograr este objetivo, el Banco cuenta con una estructura organizativa que cumple con los estándares correspondientes para las mejores prácticas en la administración y gestión de riesgos. Esta estructura delimita claramente sus funciones y cuenta con una adecuada separación entre las áreas generadoras de riesgos (“front office”), las áreas de control del riesgo (“middle office”) y las áreas de registro y control operativo (“back office”). Bancaria de Basilea (Basilea III), el cual pone especial énfasis en los temas vinculados al riesgo de liquidez. Asimismo, acorde con la nueva normativa promulgada, se ha implementado el nuevo modelo regulatorio de riesgo de tasa de interés de balance. Para el año 2013, un objetivo será el de implementar el nuevo Reglamento de Riesgo de Liquidez regulatorio y continuar mejorando los procesos y los modelos de medición del riesgo. Asimismo, cuenta con comités especializados y el Directorio, los cuales establecen los procedimientos, políticas y límites internos que permiten mantener un seguimiento cercano de las variables del mercado y su impacto en el valor de nuestras posiciones de inversión, las posiciones en monedas, las posiciones en derivados y nuestro calce de vencimiento entre activos y pasivos; así como nuestra posición de liquidez. RIESGO PAÍS El año 2012 se ha caracterizado por el deterioro en los rating de ciertos países, en especial, los de la región europea, manifestando su creciente vulnerabilidad ante la crisis económica y financiera que padecen. El Departamento de Riesgo de Mercado y Liquidez mantiene un monitoreo de estos acontecimientos y realiza también el seguimiento de nuestras posiciones en bancos y empresas del exterior. Mediante este seguimiento BanBif busca mitigar el riesgo de sus posiciones, las cuales se focalizan en operaciones que dan soporte a la actividad comercial de nuestros clientes. En el año 2012 el Banco ha venido trabajando en las proyecciones y estimaciones necesarias para iniciar el proceso de adecuación a los últimos requerimientos de liquidez recomendados por el Comité de Supervisión 49 GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS RIESGO OPERACIONAL de los riesgos operacionales del Banco, con la finalidad de asegurar el mantenimiento de un perfil de riesgo que esté acorde con los niveles de apetito y tolerancia definidos por la alta dirección. BanBif durante el periodo 2012, continúa su proceso de mejora continua de la gestión del riesgo operacional. El modelo implementado busca adecuarse con las mejores prácticas de mercado y se encuentra alineado con las disposiciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, establecidas en el Reglamento de Gestión de Riesgo Operacional aprobado mediante Resolución SBS Nº 2116-2009. El área de Riesgo Operacional, a través de la Gerencia de Control de Riesgos, ha definido un esquema de reporte integral trimestral al Directorio y a las principales Gerencias del banco. En el Comité de Riesgo y Comité del Directorio se presentan las principales exposiciones de riesgo así como el tratamiento de los mismos. El modelo de gestión del riesgo operacional del BanBif, tiene como objetivo minimizar las pérdidas en las principales líneas de negocio e implementar un sistema de control eficiente basado en la promoción de una cultura de gestión de riesgos. El área de Riesgo Operacional, integrante de la Gerencia de Control de Riesgos es la encargada de la preparación y evaluación de políticas y metodologías para la administración De manera permanente se continúa con la recolección y análisis de pérdidas, cuantificando el impacto de los riesgos materializados, identificando su origen y definiendo medidas de mitigación que eviten eventos similares en el futuro. 50 De igual modo, se continua desarrollando mejoras en nuestro Sistema Informático de Riesgo Operacional (SIGRO), herramienta implementada por BanBif, para gestionar los riesgos operacionales, la que nos permite mantener una base de datos de eventos de riesgo y/o pérdida centralizada, así como hacer seguimiento a la gestión de los planes de acción y generar reportes de seguimiento de los eventos de riesgo operacional que se encuentran en proceso de tratamiento. apoyo del Banco, por lo que durante el año 2012 se continuó el trabajo de fortalecimiento de la cultura del riesgo operacional de toda la organización. También se realizaron cursos de capacitación para nuevos ingresos, cursos virtuales para líderes, gestores y colaboradores, así como de cultura y concientización acerca de la importancia de gestionar este tipo de riesgo. Se publicó periódicamente a través de medios virtuales, el boletín de riesgo operacional, lo que permitió que toda la organización disponga fácilmente de información sobre los riesgos operacionales y la importancia de su gestión. Esta herramienta además de permitir gestionar los indicadores de Riesgo (KRI), cuenta con perfiles de acceso para todos los colaboradores del banco, de acuerdo a sus responsabilidades (Líderes, Gestores y Colaboradores). En general, BanBif busca desarrollar sanas prácticas en el control y prevención del riesgo operacional, que permitan fortalecer aun más, la madurez de su modelo de gestión de este riesgo. Es importante resaltar que la gestión del riesgo operacional en BanBif es transversal a todas las áreas de negocio y de 51 52 53 06 INFORMACIÓN FINANCIERA DURANTE EL 2012, EL BANCO CONTINUÓ INCREMENTANDO SU PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE MANERA SOSTENIDA, CON SÓLIDOS INDICADORES DE GESTIÓN Y ADECUADO NIVEL DE APALANCAMIENTO. ES IMPORTANTE RESALTAR NUESTROS BAJOS NIVELES DE MOROSIDAD QUE NOS POSICIONA ENTRE LOS BANCOS CON MEJOR CALIDAD DE CARTERA EN EL SISTEMA FINANCIERO Y CON UNA ALTA COBERTURA DE PROVISIONES SOBRE CARTERA ATRASADA. Continuamos obteniendo una mayor participación de la Banca Personas, Pequeña Empresa y Mediana Empresa; alineado con nuestro modelo de negocios del Planeamiento Estratégico. Durante el año se emitieron Bonos Subordinados por US$ 11 millones, se redimieron US$ 28.8 millones de Bonos de Arrendamiento Financiero y US$ 4 millones de Bonos Hipotecarios. Asimismo se obtuvieron préstamos del exterior de importantes empresas. De otro lado, se castigó cartera por US$ 7.4 millones y se realizó la venta de un inmueble que generó ingresos extraordinarios por US$ 4.7 millones. Resaltamos el importante crecimiento en número de clientes (44% con respecto al 2011), llegando a casi 120 mil clientes. Continuamos con nuestro plan de expansión de oficinas, alcanzando a diciembre de 2012 la cifra de 76 oficinas. ACTIVOS disponibles que sumaron US$ 641.7 millones, representando el 27.4% del total de activos y registrando un incremento del 7.3%. Al 31 de diciembre de 2012, el activo total de BanBif ascendió a US$ 2,341.7 millones, 19.3% por encima del nivel registrado al cierre del año anterior. Se continuó gestionando niveles razonables y prudenciales de liquidez. El índice de liquidez promedio en moneda nacional, al cierre de 2012, fue de 32.0% y el de moneda extranjera 44.4%. Durante el año, BanBif mantuvo niveles de liquidez por encima de los límites legales exigidos por la SBS, que son del 8% y del 20% respectivamente. La cartera de crédito neta, componente principal del activo, sumó US$ 1,536.1 millones, representando el 65.6% del activo y registrando un incremento del 23.6% con respecto al cierre de 2011. El segundo componente en importancia fueron los fondos Composición de los Activos Totales (En millones de dólares) Créditos Directos Netos Fondos Disponibles Inversiones Negociables Otros Activos Total Activos 2011 1,242 598 4 119 1,963 54 % 63 30 0 6 100 2012 1,536 642 12 152 2,342 % 66 27 1 6 100 INVERSIONES La cartera de inversiones alcanzó los US$ 11.8 millones, compuesto principalmente por Fondos Mutuos a fin de optimizar nuestros excedentes de liquidez. Durante el año, vendimos la cartera de bonos soberanos, el cual generó una ganancia de capital por US$ 750.8 mil. COLOCACIONES Al cierre de 2012, la cartera bruta de BanBif sumó US$ 1,620.6 millones, lo cual representa un crecimiento de 22.9% sobre los niveles registrados el año pasado. Este incremento se basó principalmente en el crecimiento del Banco en los siguientes productos: Préstamos, Arrendamiento Financiero y Créditos Hipotecarios. Estructura de las Colocaciones Brutas (En millones de dólares) Préstamos Arrendamientos Financieros Créditos Hipotecarios Negocios Internacionales Documentos Descontados Tarjeta de Crédito Otros Avance y Sobregiros Total 2011 359 338 249 184 114 34 39 2 1,319 *Incluye intereses de leasing 55 % 28 26 19 14 9 3 2 0 100 2012 482 405 321 181 122 52 51 7 1,621 % 31 25 20 11 8 3 2 0 100 INFORMACIÓN FINANCIERA Los sectores más importantes dentro de la estructura de BanBif fueron Hipotecarios (20%), Manufactura (17%) y Comercio (16%). Los sectores inmobiliarios y consumo mantienen un peso importante en nuestra cartera (18%). Créditos Directos e Indirectos por Sector Económico Agropecuario 4% Otros 8% Hipotecarios 20% Construcción 5% Transporte y Comunicaciones 6% Manufactura 17% Hogares privados 6% Consumo 7% Inmobiliario 11% Comercio 16% Al cierre de diciembre la cartera en dificultades alcanzó los US$ 16.0 millones. Cabe indicar que el ratio de morosidad se ubicó en 0.99%, registrando niveles de morosidad por debajo del Sistema Financiero en 76 puntos básicos, logrando así posicionarse como uno de los bancos con las carteras más sanas del sistema. Ratio de Morosidad - Cartera atrasada/cartera bruta (en porcentaje) 5.0 4.0 3.71 3.0 2.79 2.0 2.14 2.07 1.0 0 1.63 1.72 1.26 1.14 2004 2005 2006 2007 1.75 1.56 1.49 1.47 0.92 0.83 0.76 0.90 0.99 2008 2009 2010 2011 2012 1.27 BanBif Sist. Financiero 56 Finalizado el 2012, el volumen de provisiones por riesgos crediticios llegó a US$ 37.6 millones. Durante este año, BanBif siguió una política de saneamiento de la cartera de créditos realizando castigos de cartera por US$ 7.4 millones. Al cierre de 2012, el ratio de cobertura de cartera fue del 235%. Ratio de Cobertura - Provisiones/ cartera atrasada (en porcentajes) 310 295 290 278 278 235 246 235 214 182 150 262 259 251 242 274 253 246 246 253 242 235 222 176 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Sist. Financiero BanBif CONTINGENTES Al cierre de 2012, los créditos indirectos alcanzaron los US$ 527.7 millones lo cual representa un crecimiento del 35.3% con respecto a lo obtenido en 2011. Las cartas fianzas desempeñaron un papel importante en este crecimiento, con un incremento de US$ 105.4 millones, seguidos de las cartas de crédito que experimentaron un aumento de US$ 33.6 millones. Estructura de las Colocaciones Contingentes (En millones de dólares) Avales y Cartas Fianza Otorgadas Carta de Crédito Aceptaciones Bancarias Contrato Forward Total 2011 291 75 22 2 390 57 % 75 19 6 0 100 2012 397 109 16 7 528 % 75 21 3 1 100 INFORMACIÓN FINANCIERA PASIVOS Al cierre del ejercicio 2012, el pasivo total del Banco ascendió a US$ 2,163.1 millones, lo cual representó un incremento de US$ 343.2 millones (18.9%) con relación al cierre del año anterior. Las principales fuentes de recursos fueron los depósitos del público y de instituciones financieras, que representaron el 76.3% del pasivo total, alcanzando los US$ 1,650.6 millones. Con respecto al cierre del año pasado se incrementó en US$ 200 millones (13.8%) sustentado por el buen desempeño de los depósitos a la vista y plazo. Asimismo, los financiamientos bancarios alcanzaron los US$ 363.3 millones y su estructura está constituida principalmente por adeudados del exterior. Al respecto, durante el año se obtuvo un préstamo subordinado por US$ 20 millones del Banco Interamericano de Desarrollo. Asimismo, se desembolsaron financiamientos bancarios de Cofide por US$ 30 millones, de FMO por US$ 25 millones, de la Comunidad Andina de Fomento (CAF) por US$ 19 millones, de la Agencia Francesa para el Desarrollo – Proparco por US$ 20 millones, Standard Chartered Bank por US$ 10 millones, Wells Fargo por US$ 6 millones, Commerzbank por US$ 6 millones, entre otros. Durante el año, se dieron condiciones adecuadas para realizar la colocación de Bonos Subordinados por US$ 11 millones. Como resultado, la palanca financiera del banco obtuvo niveles adecuados permitiendo oportunidades de crecimiento previsto en el Planeamiento Estratégico del Banco. La posición de las emisiones propias en el ejercicio 2012 son los siguientes: • • • Bonos Arrendamiento Financiero (BAF) : Bonos Hipotecarios: Bonos Subordinados: US$ 51.3 millones US$ 4.5 millones US$ 34.0 millones Estructura del Pasivo (En millones de dólares) Depósitos a Plazo Depósitos a la Vista Depósitos de Ahorro Adeudados y Obligaciones Financieras Bonos BAF Bonos Hipotecarios Bonos Subordinados Otros Pasivos Total 2011 918 277 226 209 80 9 19 83 1,820 58 % 50 15 12 11 4 0 1 5 100 2012 1,001 377 233 363 51 5 34 99 2,163 % 46 17 11 17 2 0 2 5 100 PATRIMONIO El patrimonio neto de BanBif ascendió a US$ 178.5 millones al cierre del año 2012, lo cual representa un incremento de 24.4% con respecto a diciembre de 2011. El ratio de capital global fue de 12.4% al 31 de diciembre de 2012. El ratio se encuentra por encima del nivel mínimo regulatorio de 10.0%. El patrimonio efectivo alcanzó US$ 266.7 millones a diciembre de 2012. Ratio de Capital Global (%) 16.00 14.3 14.2 14.00 13.4 13.6 12.6 12.4 2011 *2012 13.5 13.6 12.00 10.00 8.00 6.00 9.3 9.5 8.0 7.9 8.4 8.5 9.1 8.3 8.4 2007 2008 7.1 2004 2005 2006 BanBif 2009 2010 Sist. Financiero RESULTADOS Resultados (En millones de dólares) Ingresos Financieros Gastos Financieros Margen Financiero Bruto Provisiones por Incobrabilidad de Créditos Ingresos por Servicios Financieros Netos Gastos de Administración Depreciación Amortización y Provisiones otros Activos Resultado de Operación Otros Ingresos y Gastos Participación de trabajadores e Impuesto a la Renta Utilidad Neta 2011 123.79 -40.38 83.41 -9.03 21.87 -54.77 -8.21 33.27 0.80 -9.30 24.77 59 % 100.0 -32.6 67.4 -7.3 17.7 -44.2 -6.6 26.9 0.6 -7.5 20.0 2012 156.70 -53.37 103.33 -11.74 27.81 -69.65 -8.61 41.14 4.50 -13.39 32.24 % 100.0 -34.1 65.9 -7.5 17.8 -44.5 -5.5 26.3 2.9 -8.5 20.6 INFORMACIÓN FINANCIERA INGRESOS FINANCIEROS Durante el ejercicio 2012, los ingresos financieros experimentaron un incremento de US$ 32.9 millones (26.6%) con respecto al año anterior. Este comportamiento favorable se explica principalmente por el mayor rendimiento y crecimiento de la cartera bruta obtenido durante el año. Ingresos Financieros (En millones de dólares) Intereses y comisiones por créditos Ingresos por inversiones Diferencia de cambio Intereses por disponibles y fondos interbancarios Otros TOTAL 2011 107.19 6.04 7.22 2.51 % 86.6 4.9 5.8 2.0 2012 139.15 2.23 8.92 5.39 % 88.8 1.4 5.7 3.4 0.83 123.79 0.7 100.0 1.01 156.70 0.6 100.0 GASTOS FINANCIEROS Al cierre del ejercicio 2012, los gastos financieros mostraron un incremento de US$ 13 millones (32.2%). Este resultado fue generado principalmente por el aumento en el pago de intereses de obligaciones que se tiene con el público y entidades financieras del exterior. Gastos Financieros (En millones de dólares) Recursos de Clientes Obligaciones en Circulación Adeudados y Obligaciones con el Sist. Fin. Otros Gastos TOTAL 2011 28.06 4.63 6.54 1.16 40.38 % 69.5 11.5 16.2 2.9 100.0 2012 34.85 5.37 11.76 1.39 53.37 % 65.3 10.1 22.0 2.6 100.0 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS NETOS Durante el 2012 los ingresos por servicios financieros netos alcanzaron los US$ 27.8 millones. Con respecto al año anterior se incrementó en 27.2%. Esto se explica principalmente por el incremento en los ingresos por operaciones contingentes de carta fianzas que representan el 30% del total de ingresos generados. 60 Comisiones Netas y Otros Ingresos por Servicios 30% 33% Avales y Cartas Finanzas Ing. por Operaciones de Importación Comisión por Pólizas 9% 6% 12% Tarjetas de Crédito Transferencias Comex 10% Otros GASTOS DE ADMINISTRACIÓN El gasto de administración a diciembre 2012 alcanzó los US$ 69.7 millones monto mayor en US$ 14.9 millones al 2011. Este incremento se explica principalmente por la apertura de 10 nuevas oficinas durante el año que acompañan nuestro sólido crecimiento. PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES E INCOBRABLES En el ejercicio 2012, las provisiones netas alcanzaron los US$ 11.7 millones, producto del esfuerzo realizado por BanBif para mantener un adecuado nivel de cobertura de riesgo crediticio en sus colocaciones directas e indirectas. UTILIDAD NETA Al cierre del ejercicio 2012, BanBif alcanzó una utilidad neta de US$ 32.2 millones, monto superior en US$ 7.5 millones (30.2%) al obtenido durante el año 2011. Cabe resaltar que nos encontramos por encima del crecimiento anual del sistema financiero (13.2%). A diciembre 2012, BanBif mantuvo un ROA de 1.45% y un ROE de 20.03%. No se han producido cambios en cuanto a los responsables de la elaboración de la información financiera, siendo la Subgerencia General de Contraloría el área responsable. 61 INFORMACIÓN FINANCIERA PASIVOS EN CIRCULACIÓN BanBif es un participante activo en la emisión de valores en el mercado de oferta primaria, habiendo en circulación, a la fecha, emisiones de Bonos de Arrendamiento Financiero (BAF) por US$ 51 millones, Bonos Hipotecarios por US$ 4.5 millones y Bonos Subordinados por US$ 31.6 millones. Instrumentos Financieros al 31 de diciembre de 2012 Tipo de Valor Programa Emisión Serie Moneda Monto Colocado Monto en Tasa de interés Periodicidad Plazo Circulación (Tasa Nominal de Pago Anual) Fecha de Emisión Fecha de Vcto. Bonos de Arrendamiento Financiero 10 E Dólares 5,000,000 1,250,000 4.20% Trimestral 3 años 12/02/2010 12/02/2013 Bonos de Arrendamiento Financiero 10 F Dólares 5,000,000 2,500,000 3.95% Trimestral 3 años 17/06/2010 17/06/2013 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 A Dólares 5,000,000 3,750,000 3.98% Trimestral 3 años 13/09/2010 13/09/2013 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 B Dólares 5,000,000 3,750,000 3.90% Trimestral 3 años 30/09/2010 30/09/2013 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 C Dólares 5,000,000 5,000,000 3.75% Trimestral 3 años 29/10/2010 29/10/2013 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 D Dólares 5,000,000 5,000,000 3.50% Trimestral 3 años 11/11/2010 11/11/2013 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 E Dólares 5,000,000 5,000,000 3.75% Trimestral 3 años 04/03/2011 04/03/2014 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 F Dólares 5,000,000 5,000,000 3.70% Trimestral 3 años 18/03/2011 18/03/2014 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 G Dólares 5,000,000 5,000,000 3.75% Trimestral 3 años 15/07/2011 15/07/2014 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 H Dólares 5,000,000 5,000,000 3.78% Trimestral 3 años 01/12/2011 01/12/2014 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 I Dólares 5,000,000 5,000,000 3.78% Trimestral 3 años 01/12/2011 01/12/2014 Bonos de Arrendamiento Financiero 11 J Dólares 5,000,000 5,000,000 3.75% Trimestral 3 años 14/12/2011 14/12/2014 60,000,000 51,250,000 Total Arrendamiento Financiero Bonos Hipotecarios 2 A Dólares 5,000,000 1,500,000 5.79% Semestral 7 años 09/02/2007 09/02/2014 Bonos Hipotecarios 2 B Dólares 5,000,000 1,500,000 5.72% Semestral 7 años 09/03/2007 09/03/2014 Bonos Hipotecarios 2 C Dólares 5,000,000 1,500,000 5.65% Semestral 7 años 20/04/2007 20/04/2014 15,000,000 4,500,000 Total Hipotecarios Bonos Subordinados 4 A Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000 4.50% Semestral 10 años 24/07/2009 24/07/2019 Bonos Subordinados 4 B Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000 4.95% Semestral 10 años 04/09/2009 04/09/2019 Bonos Subordinados 4 C Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000 4.40% Semestral 10 años 29/01/2010 29/01/2020 5 A 2,200,000 2,200,000 8.16% Semestral 10 años 24/07/2009 24/07/2019 Bonos Subordinados 1 1 A Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000 4.20% Semestral 10 años 13/04/2012 13/04/2022 Bonos Subordinados 1 1 B Nuevos Soles (VAC) 15,000,000 15,000,000 4.10% Semestral 10 años 20/04/2012 20/04/2022 Bonos Subordinados Dólares Bonos Subordinados US$ 31,611,765 31,611,765 Total general US$ 106,611,765 87,361,765 Fuente: BanBif 62 COTIZACIÓN DE ACCIONES Y VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA INSCRITOS PARA SU NEGOCIACIÓN EN LA BOLSA DE VALORES DE LIMA RENTA VARIABLE Código ISIN Nemónico Año-Mes Apertura S/. Cierre S/. Máxima S/. Mínima S/. Precio Promedio S/. PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 PEP121001007 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 BIFC1 2012-01 2012-02 2012-03 2012-04 2012-05 2012-06 2012-07 2012-08 2012-09 2012-10 2012-11 2012-12 - - - - - COTIZACIONES 2012 RENTA FIJA Código ISIN Nemónico Año-Mes Apertura S/. Cierre S/. Máxima S/. Mínima S/. Precio Promedio S/. PEP12100B361 PEP12100B379 PEP12100B387 PEP12100B478 PEP12100B379 PEP12100B395 PEP12100B460 PEP12100B510 PEP12100B411 PEP12100B460 PEP12100B379 PEP12100B395 PEP12100B403 PEP12100B445 PEP12100B486 PEP12100G055 PEP12100B403 PEP12100G071 BIF0BA10A BIF0BA10B BIF0BA10C BIF0BA11F BIF0BA10B BIF0BA10D BIF0BA11E BIF0BA11J BIF0BA10F BIF0BA11E BIF0BA10B BIF0BA10D BIF0BA10E BIF0BA11C BIF0BA11G BIF0BH2A BIF0BA10E BIF0BH2C 2012-02 2012-02 2012-02 2012-02 2012-04 2012-04 2012-04 2012-04 2012-05 2012-05 2012-06 2012-07 2012-07 2012-07 2012-07 2012-07 2012-10 2012-12 100.5540 100.6886 100.8080 101.4900 100.6152 100.5243 101.4881 101.4881 100.4773 101.6779 100.3381 100.5243 100.8348 101.3904 101.5841 104.0303 100.5188 130.1010 100.5247 100.6540 100.8080 101.4900 100.6152 100.6976 101.4881 101.2100 100.4773 101.6779 100.3381 100.4939 100.8348 101.3904 101.5841 104.0303 100.5188 103.1010 100.5540 100.6886 100.8080 101.4900 100.6152 100.6976 101.4881 101.2100 100.4773 101.6779 100.3381 100.5243 100.8348 101.3904 101.5841 104.0303 100.5188 103.1010 100.5247 100.6540 100.8080 101.4900 100.6152 100.6976 101.4881 101.2100 100.4773 101.6779 100.3381 100.4939 100.8348 101.3904 101.5841 104.0303 100.5188 103.1010 100.5445 100.6670 100.8080 101.4900 100.6152 100.6976 101.4881 101.2100 100.4773 101.6779 100.3381 100.5200 100.8348 101.3904 101.5841 104.0303 100.5188 103.1010 COTIZACIONES 2012 63 INFORMACIÓN FINANCIERA DISTRIBUCION DE UTILIDADES 2012 (NUEVOS SOLES) La Junta, sobre la base de lo propuesto por el Directorio aprobó lo siguiente: RESULTADOS Utilidad Acumulada 2011 S/. Utilidad Ejercicio 2012 6.33 82.224,386.68 RESULTADOS ACUMULADOS. 82.224,393.01 S/. APLICACIÓN: PARA RESERVA LEGAL Detracción del 10%S/. 8.222,438.67 PARA DIVIDENDOS S/. DIVIDENDO POR ACCION EFECTIVO S/. 26.996,875.17 2.398095 La Junta acordó mantener en resultados acumulados el saldo resultante de deducir el monto destinado a reserva legal y al pago de dividendos en efectivo, reservándose el derecho de pronunciarse sobre su destino final en una futura oportunidad. Este monto que se mantendrá en resultados acumulados asciende a S/. 47,005,079.17 RESERVA LEGAL Reserva anterior Asignación de utilidades S/. 34.691,479.53 8.222,438.67 NUEVA RESERVA LEGAL S/. 42.913,918.20 64 BANCOS RELACIONADOS INTERNATIONAL FINANCE BANK - EE.UU. BANCO EXTERIOR C.A. BANCO UNIVERSAL VENEZUELA 777 SW 37 Avenue Miami, Florida 33131 - Estados Unidos de América Teléfono: (1 305)-648 8800 Fax: (1 305) 379-6530 Número ABA: 067011692 Código SWIFT: IFBKUS3M www.intlfinancebank.com Av. Urdaneta, Urapal a Río, Edificio Banco Exterior, La Candelaria Caracas 1010 - Venezuela Teléfono: (58 212) 501-0111 Fax: (58 212) 575-3798 Código SWIFT: BEXTVECA www.bancoexterior.com EBNA BANK - CURAÇAO BANCO INTERNACIONAL - ECUADOR Amaco Building, Kaya W.F.G. (JOMBI) Mensing 36B Willemstad, Curaçao - Antillas Holandesas Teléfono: (5999) 461-9187 Fax: (5999) 465-6811 Código SWIFT: EBNVCWCU www.ebnanv.com Av. Patria E4-21 y 9 de Octubre Quito - Ecuador Teléfono: (593 2) 256-5547 Fax: (593 2) 256-5758 Código SWIFT: BINTECEQ www.bancointernacional.com.ec INTERBANCO - GUATEMALA Av. Reforma 15-85, Zona 10, Torre Internacional Guatemala - Guatemala Teléfono: (502) 2366-6666 Fax: (502) 2277-3693 Código SWIFT: DIBIGTGC www.bancointernacional.com.gt 65 INFORMACIÓN FINANCIERA BANCOS CORRESPONSALES ALEMANIA Commerzbank, Frankfurt Deutsche Bank, Frankfurt ARGENTINA Banco Credicoop Cooperativo Limitado, Buenos Aires Banco de la Provincia de Buenos Aires, Buenos Aires Banco Frances, Buenos Aires Banco Industrial, Buenos Aires Banco Supervielle, Buenos Aires AUSTRALIA Australia and New Zealand Banking Group, Sydney Bendigo and Adelaide Bank Limited, Bendigo AUSTRIA Meinl Bankg AG., Viena Raiffeisenlandesbank Oberoesterreich Aktiengesellschaft, Linz BÉLGICA Belfius Bank SA/NV, Bruselas BNP Paribas Fortis, Bruselas KBC Bank, Bruselas BOLIVIA Banco Bisa S.A., La Paz Banco de Crédito de Bolivia, La Paz Banco Mercantil Santa Cruz, La Paz Banco Nacional de Bolivia, La Paz BRASIL Banco Bradesco, Sao Paulo Banco do Brasil, Sao Paulo Banco Itaú, Sao Paulo Banco Fibra, Sao Paulo CANADÁ Bank of Nova Scotia, Toronto Bank of Montreal, Toronto Toronto Dominion Bank, Toronto CHILE Banco Bice, Santiago Banco de Chile, Santiago Banco de Crédito e Inversiones - BCI, Santiago Banco Santander Chile, Santiago Corpbanca, Santiago CHINA Agricultural Bank of China, Beijing Bank of China, Beijing Bank of Communications, Shanghai Bank of Ruifeng, Sahoxing China Construction Bank, Beijing Industrial & Commercial Bank of China ICBC, Beijing Shanghai Commercial Bank Limited, Shenzhen Wing Hang Bank China, Shenzhen COLOMBIA Banco Davivienda, Bogotá Banco de Bogotá, Bogotá Banco de Comercio Exterior, Bogotá Banco de Occidente, Cali Bancolombia, Medellín Helm Bank, Bogotá COREA DEL SUR Industrial Bank of Korea, Seúl Korea Exchange Bank, Seúl Standard Chartered First Bank Korea, Seúl The Export-Import Bank of Korea, Seúl Woori Bank, Seúl COSTA RICA Banco BCT S.A., San José Banco Nacional de Costa Rica, San José CURAÇAO Ebna Bank, Willemstad DINAMARCA Amagerbanken AS, Copenhague Danske Bank, Copenhague ECUADOR Bango de Guayaquil, Guayaquil Banco de la Producción, Quito Banco del Pichincha, Quito Banco Internacional, Quito 66 EGIPTO Export Development Bank of Egypt, El Cairo ESLOVAQUIA Ceskoslovenska Obchodna Banka A.S., Bratislava ESPAÑA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Madrid Banco de Sabadell, Sabadell Banco Espirito Santo, Madrid Banco Popular, Madrid Banco Santander, Madrid Bankinter, Madrid Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona, La Caixa, Barcelona ESTADOS UNIDOS BAC Florida Bank, Miami Bank of America, New York Branch Banking & Trust, North Carolina Citibank, New York Eastern National Bank, Miami JP Morgan Chase Bank, New York International Finance Bank, Miami Mercantil Commercebank, Miami Standard Chartered Bank, New York Suntrust Bank, Atlanta The Bank of New York Mellon, New York Wells Fargo Bank, San Francisco FINLANDIA Nordea Bank Findland, Helsinki FRANCIA BNP Paribas, París Crédit Agricole, París Credit Industriel et Commercial - CIC, París Credit Lyonnais, Paris Natixis, París Société Générale, París GRECIA National Bank of Greece, Atenas GUATEMALA InterBanco, Guatemala HOLANDA ABN AMRO Bank, Amsterdam Rabobank Nederland, Utrecht HONG KONG Bank of China Limited, Hong Kong Bank of Communications, Hong Kong East West Bank, Hong Kong Hang Seng Bank Limited, Hong Kong Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited, Hong Kong Nanyang Commercial Bank, Hong Kong Shanghai Commercial Bank Limited, Hong Kong Standard Chartered Bank, Hong Kong Limited, Hong Kong Wing Lung Bank Ltd., Hong Kong INDIA Axis Bank, Mumbai ICICI Bank Limited, Mumbai INDONESIA Bank Mandiri, Jakarta Bank Rakyat Indonesia, Jakarta INGLATERRA National Westminster Bank, Londres Standard Chartered Bank, Londres MALASIA Cimb Bank Berhad, Kuala Lumpur Malayan Banking Berhad - Maybank, Kuala Lumpur MÉXICO Banco del Bajío, Guanajuato Banco Nacional de Comercio Exterior, México DF Banco Nacional de México, México DF Scotiabank Inverlat, México DF NORUEGA Nordea Bank Norge, Oslo Skandinaviska Enskilda Banken, Oslo PAKISTÁN Habib Metropolitan Bank, Karachi PANAMÁ Banco Aliado, Panamá Banco Cuscatlán de Panamá, Panamá Banco Internacional de Costa Rica, Panamá HSBC Bank, Panamá IRLANDA National Irish Bank, Dublin PARAGUAY Banco Familiar, Asunción BBVA Paraguay, Asunción ISRAEL Bank Leumi Le Israel BM, Tel Aviv Israel Discount Bank, Tel Aviv Mercantile Discount Bank, Tel Aviv POLONIA Bank Polska Kasa Opieki – Bank Pekao, Varsovia Raiffeisen Bank Polska, Varsovia ITALIA Banca Monte dei Paschi di Siena, Milán Banca Popolare di Vicenza, Vicenza Banco Popolare, Milán Intesa Sanpaolo, Milán UniCredit Spa, Milán Unione di Banche Italiane - UBI Banca, Bergamo PORTUGAL Banco Comercial Portugués, Lisboa Banco Espirito Santo, Lisboa Banco Santander Totta, Lisboa JAPÓN Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Tokio Mizuho Bank, Tokio Sumitomo Mitsui Banking Corp., Tokio RUSIA Zenit Bank, Moscú REPÚBLICA CHECA Ceskoslovenska Obchodni Banka, Praga UniCredit Bank Czech Republic, Praga SERBIA Vojvodjanska Banka D.D., Novi Sad 67 SINGAPUR United Overseas Bank, Singapur SRI LANKA Indian Bank, Colombo SUDÁFRICA Absa Bank Limited, Johannesburgo Standard Bank of South Africa, Johannesburgo SUECIA Skadinaviska Enskilda Banken, Estocolmo Svenska Handelsbanken, Estocolmo SUIZA BNP Paribas, Ginebra Credit Suisse, Zurich UBS, Zurich Zürcher Kantonalbank, Zurich TAILANDIA CIMB Thai Bank Public Company Limited, Bangkok Kasikornbank Public Company Limited, Bangkok Thanachart Bank Public Company Limited, Bangkok TAIWÁN Cosmos Bank, Taipei Land Bank of Taiwan, Taipei Taipei Fubon Commercial Bank, Taipei The Export-Import Bank of The Republic of China, Taipei URUGUAY Banco de la Republica Oriental del Uruguay, Montevideo Bapro Uruguay, Montevideo VENEZUELA Banco de Venezuela, Caracas Banco del Caribe, Caracas Banco Exterior, Caracas Banco Mercantil, Caracas Banco Provincial, Caracas 68 69 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Beltran, Gris y Asociados S. Civil de R.L. Las Begonias 441, Piso 6 San Isidro, Lima 27 Perú Tel: +51 (1)211 8585 Fax: +51 (1)221 8586 www.deloitte.com/pe A los señores Accionistas y Directores de Banco Interamericano de Finanzas - BanBif 1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Banco Interamericano de Finanzas S.A. – BanBif, los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2012, y los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia con respecto a los estados financieros 2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero, y respecto de aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que no contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú para su aplicación en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales. 4. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente del Banco para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar aquellos procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco. Una auditoría también comprende la evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas, y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. 5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. 70 Opinión 6. En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados, presentan razonablemente en todos sus aspectos materiales, la situación financiera de Banco Interamericano de Finanzas S.A. – BanBif al 31 de diciembre de 2012, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú aplicables a empresas del sistema financiero. Otros asuntos 7. Los estados financieros de Banco Interamericano de Finanzas S.A. - BanBif al 31 de diciembre de 2011, incluidos sólo para propósitos comparativos, fueron auditados por otros auditores independientes cuyo dictamen, fechado el 24 de febrero de 2012, expresó una opinión sin calificaciones sobre esos estados. Refrendado por: ____________________ (Socio) Eduardo Gris Percovich CPC Matricula No. 12159 20 de febrero de 2013 71 BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) ACTIVOS FONDOS DISPONIBLES Caja y canje Banco Central de Reserva del Perú Depósitos en bancos del país y del exterior Rendimientos devengados y otras disponibilidades Fondos interbancarios Inversiones negociables y a vencimiento Cartera de créditos, neto Inversiones en asociadas Cuentas por cobrar, neto Inmuebles, mobiliario y equipo, neto Impuesto a la renta diferido Otros activos Notas 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 210,318 1,262,127 74,728 2,769 164,983 1,339,572 90,532 2,233 1,549,942 1,597,320 86,949 30,033 3,945,640 79 16,942 140,516 18,764 185,477 16,022 10,001 3,371,625 79 4,249 113,830 16,811 163,597 5,974,342 5,293,534 4,817,618 13,086,350 4,053 4,427,883 10,832,726 5,246 17,908,021 15,265,855 4 5 6 7 8 22 9 TOTAL ACTIVOS CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Cuentas contingentes Cuentas de orden Fideicomiso y comisiones de confianza 2012 S/.000 17 72 PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Depósitos y obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero Adeudos y obligaciones financieras Cuentas por pagar Valores, títulos y obligaciones en circulación Otros pasivos Notas 10 11 12 13 TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO Capital social Reserva legal Revaluaciones especiales Resultados acumulados 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 4,235,213 933,539 22,701 228,800 98,830 3,942,954 568,213 33,211 290,388 71,818 5,519,083 4,906,584 337,729 34,692 614 82,224 291,545 28,014 614 66,777 455,259 386,950 5,974,342 5,293,534 4,817,618 13,086,350 4,053 4,427,883 10,832,726 5,246 17,908,021 15,265,855 14 TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Cuentas contingentes Cuentas de orden Fideicomiso y comisiones de confianza 2012 S/.000 17 Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros. 73 ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) Notas 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) INGRESOS FINANCIEROS Ingresos financieros Gastos financieros 18 19 399,580 (139,830) 333,739 (108,884) Margen financiero bruto Provisiones para incobrabilidad de créditos, neto de recupero 7 259,750 (34,751) 224,855 (28,763) 20 224,999 70,927 196,092 58,979 295,926 255,071 (118,333) (53,679) (5,545) (97,941) (44,324) (4,815) 118,369 (2,125) (15,015) 107,991 (4,879) (12,823) (17,140) (17,702) Resultado de operación Otros ingresos, neto 101,229 15,151 90,289 1,563 Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta 116,380 91,852 (34,156) (25,075) 82,224 66,777 Margen financiero neto Ingresos por servicios financieros, neto Margen operacional Gastos de administración: Gastos de personal Gastos generales y administrativos Impuestos y contribuciones Margen operacional neto Provisiones para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar y otras Depreciación y amortización Impuesto a la renta 8 21 Resultado neto del ejercicio Promedio ponderado de acciones en circulación (en miles de acciones) 23 11,257 11,257 Utilidad por acción básica y diluida en nuevos soles 23 7.304 5.932 Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros. 74 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) Saldos al 1 de enero de 2011 Capital Reserva Revaluaciones Resultados Resultados social legal especiales no realizados acumulados S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 S/.000 Total (Nota 14 (a)) (Nota 14 (b)) (Nota 14 (c)) (Nota 14 (d)) S/.000 253,910 22,603 614 (434) 54,162 330,855 - (2,444) (2,444) Ajuste por la participación a los trabajadores diferida - 5,411 - - (5,411) - 37,635 - - - (37,635) - Venta de inversiones disponibles para la venta - - - 434 - 434 Dividendos declarados y pagados - - - - (8,672) (8,672) Resultado neto del ejercicio - - - - 66,777 66,777 291,545 28,014 614 - 66,777 386,950 Transferencia a reserva legal Capitalización de resultados acumulados Saldos al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c)) - 6,678 - - (6,678) - 46,184 - - - (46,184) - Dividendos declarados y pagados - - - - (13,915) (13,915) Resultado neto del ejercicio - - - - 82,224 82,224 337,729 34,692 614 - 82,224 455,259 Transferencia a reserva legal Capitalización de resultados acumulados Saldos al 31 de diciembre de 2012 Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros. 75 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 82,224 66,777 34,751 15,015 2,125 3,061 28,763 12,823 4,879 (2,881) 4,967 (14,118) 434 (2,444) 5,674 194 12,373 (52,525) 8,474 (1,523) (10,758) 2,873 96,347 104,811 ACTIVIDADES DE OPERACION: Resultado neto del ejercicio Ajustes para reconciliar a la utilidad neta al efectivo y equivalentes de efectivo procedente de actividades de operación: Provisión para incobrabilidad de créditos directos Depreciación y amortización Provisión para cuentas por cobrar Impuesto a la renta diferido Resultado por fluctuación en inversiones negociables disponibles para la venta aplicada a patrimonio neto Ajuste de participación a los trabajadores diferidos Otras provisiones (Utilidad) Pérdida neta en la venta de inmueble, maquinaria y equipo y otros activos Cambios en las cuentas de activos y pasivos: Variación de bienes realizables recibidos en pago, adjudicados y fuera de uso, neto Aumento en cuentas por cobrar y otros activos Aumento en cuentas por pagar y otros pasivos Efectivo y equivalentes de efectivo neto procedente de actividades de operación 76 2012 S/.000 2011 S/.000 (41,374) (3,718) (22,623) (4,382) 19,010 1,640 (26,082) (25,365) (20,032) (608,766) 292,259 365,326 (61,588) (13,915) 207,790 (541,387) 126,138 436,008 12,223 (8,672) (46,716) 232,100 23,549 311,546 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 1,613,342 1,301,796 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DE AÑO 1,636,891 1,613,342 ACTIVIDADES DE INVERSION: Compra de Inmuebles, mobiliario y equipo Compra de Intangibles Ingreso por venta de inmuebles, mobiliario y equipo y otros activos Efectivo y equivalentes de efectivo neto utilizado en actividades de inversión ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Variación en las cuentas de activos y pasivos: Inversiones Cartera de créditos y rendimientos Depósitos y obligaciones con el público Adeudos y obligaciones financieras Valores, títulos y obligaciones en circulación Dividendos declarados y pagados Efectivo y equivalentes de efectivo neto (utilizado en) procedente de actividades de financiamiento AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros. 77 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 y 2011 (Expresado en miles de nuevos soles (S/.000)) 1. CONSTITUCION, ACTIVIDAD ECONOMICA Y APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (a) Constitución y actividad económica Banco Interamericano de Finanzas S.A.-BanBif (en adelante el Banco) se constituyó el 10 de diciembre de 1990, siendo sus accionistas Landy S.A. y Britton S.A., empresas constituidas en Uruguay, trasladadas en el 2011 a Suiza, que poseen el 50.05% y 49.95% respectivamente de su capital social al 31 de diciembre de 2012 y 2011. Como parte de la estrategia comercial del Banco y con aprobación de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS) mediante Resolución SBS N° 10842-2011, se aprobó en el 2011 la denominación BanBif como marca distintiva. Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples; actividades que están normadas por la SBS de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS, Ley N° 26702 y sus modificatorias (en adelante Ley General). La Ley General establece los requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros. La dirección registrada de su oficina principal es Av. Rivera Navarrete 600, San Isidro, Lima - Perú. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco desarrolla sus actividades a través de una red nacional de 76 y 62 oficinas respectivamente, ubicadas en Lima, Ica, Piura, Trujillo, Chiclayo, Cuzco, Arequipa, Cajamarca, Junín, Tacna, Ancash, Puno, Iquitos y Pucallpa. La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de 2012 y 2011 fue de 1,249 y 958, respectivamente. (b) Aprobación de estados financieros Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, han sido aprobados por el Directorio en su sesión del 25 de enero del 2013. Estos estados serán sometidos a la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas que se realizará dentro de los plazos establecidos por ley, para su aprobación. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por la Junta General Obligatoria de Accionistas sin modificaciones. Los estados financieros del año terminado el 31 de diciembre de 2011 fueron aprobados por la Junta General Obligatoria Anual de Accionistas realizada el 26 de marzo de 2012. (c) Estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2011 Los estados financieros del Banco Interamericano de Finanzas S.A. - BanBif por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, que se presentan para fines comparativos, no fueron examinados por Beltrán, Gris y Asociados S. Civil de R.L., sino por otros auditores independientes, cuyo dictamen de fecha 24 de febrero de 2012, expresó una opinión sin calificaciones. 2. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas contables significativas utilizadas por el Banco en la preparación y presentación de sus estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario. 78 (a) Bases de presentación (a.1) Declaración de cumplimiento, bases de preparación y presentación Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú (PCGA) aplicables a empresas del sistema financiero, los cuales comprenden las normas y prácticas contables autorizadas por la SBS en uso de sus facultades delegadas conforme a lo dispuesto en la Ley General. Las normas señaladas están contenidas en el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero (en adelante el Manual de Contabilidad) aprobado por Resolución SBS N° 895-98 del 1 de setiembre de 1998, vigente a partir del 1 de enero de 2001 y normas complementarias. La SBS ha establecido que en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, se aplica lo dispuesto en los PCGA en Perú. Los PCGA en Perú comprenden: las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el IASB (International Accounting Standards Board), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) adoptadas por el IASB; oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú. Las Normas e Interpretaciones referidas en la sección (a-3) serán aplicables al Banco cuando la SBS lo disponga o cuando se presenten situaciones no previstas en el Manual de Contabilidad. (a.2) Cambios al Manual de Contabilidad Mediante Resolución SBS N° 7036-2012 de fecha 19 de setiembre de 2012, la SBS modificó el Manual de Contabilidad para las empresas del Sistema Financiero, con la finalidad de armonizar los principios contables a NIIF, estableciendo, entre otros, las siguientes modificaciones a partir del período 2013: • • • • • Incorporación del Marco Conceptual de las NIIF en la preparación de los estados financieros, incluyendo las definiciones de Materialidad e Importancia Relativa. Incorporación del “Estado de Resultado Integral” que incluye: i) El Estado de Resultados y, ii) El Estado de Resultados y Otro Resultado integral, en lugar del estado de ganancias y pérdidas. Separación de los ingresos y gastos financieros en el estado resultados, de los otros ingresos o gastos provenientes de las operaciones de tesorería. Devengo de los ingresos en los plazos de los contratos de créditos incluyendo las comisiones de créditos indirectos. Registro y presentación de los créditos por arrendamiento financiero, descuentos y factoring por el importe desembolsado. Las revelaciones adicionales a las notas de los estados financieros serán aplicables a partir del 31 de diciembre del 2013 y su información comparativa será revelada en la medida que sea aplicable. Todos los ajustes contables de años anteriores que se pudieran generar de la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad, se efectuarán contra los resultados acumulados al 1 de enero de 2013. La Gerencia considera que la aplicación de los cambios al Manual de Contabilidad, no tendrán un impacto material en los estados financieros del Banco. 79 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a.3) Normas e interpretaciones aprobadas por el CNC para ser adoptadas en Perú Mediante Resolución N° 047-2011-EF/30, emitida el 17 de junio de 2011, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú, a partir de 1 de enero de 2012, la versión 2010 de las NIC, NIF, CINIIF y SIC, adoptados por el IASB a nivel internacional. Mediante Resolución N° 048-2011-EF/30, emitida el 6 de enero de 2012, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú, a partir del día siguiente de su publicación, la versión 2011 de las NIC, NIF, CINIIF y SIC, adoptados por el IASB a nivel internacional. Mediante Resolución N° 051-2012-EF/30, emitida el 29 de agosto de 2012, el CNC aprobó oficializar la versión 2012 de las NIC, NIIF, CINIIF y SIC, las cuales sustituirán a las normas correspondientes a la versión 2011, aprobadas por dicho Consejo, de acuerdo a la respectiva fecha de vigencia contenida en cada una de las Normas oficializadas mediante dicha Resolución. (a.4) Nuevos Pronunciamientos Contables aprobados Internacionalmente Las siguientes normas e interpretaciones han sido emitidas internacionalmente al 31 de diciembre de 2012 y 2011: • • • • • • • • • • • • • Enmiendas a la NIIF 7 “Revelaciones – Transferencia de Activos Financieros”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2011. NIIF 9 “Instrumentos Financieros”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2015. NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. NIIF 11 “Acuerdos Conjuntos”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. NIIF 12 “Revelaciones de Intereses en Otras Entidades”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. NIIF 13 “Medición del Valor Razonable”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013, se permite su aplicación anticipada. NIC 19 (revisada en 2011) “Beneficios a los trabajadores”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. NIC 27 (revisada en 2011) “Estados Financieros Separados”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. NIC 28 (revisada en 2011) “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Enmiendas a la NIC 1 – “Presentación de elementos de otros resultados integrales”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2012. Enmiendas a la NIC 12 – “Impuesto a las ganancias diferido - Recupero de activos”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2012. Enmiendas a la NIC 32 “Compensación de activos y pasivos financieros”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013 y 2014 para lo relacionado con revelaciones. Enmiendas a las NIIF “Mejoras anuales a las NIIF ciclo 2009-2011”. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Las enmiendas incluyen enmiendas a la NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo” y a la NIC 32 “Instrumentos Financieros: Presentación”. La Gerencia del Banco considera que la aplicación de estos nuevos pronunciamientos, no tendrá un impacto material en sus estados financieros. 80 (b) Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia del Banco. Para la elaboración de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones. Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidas de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del cambio en las correspondientes cuentas de ganancia o pérdida del año en que se efectúan las revisiones correspondientes. Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados financieros del Banco se refieren a: • • • • • • • • • Inversiones a valor razonable con cambios en resultados y asociada. Provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos. Otros activos y créditos contingentes. Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar. Provisión para bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados. Vida útil asignada a inmuebles, mobiliario y equipo y activos intangibles. Registro de pasivos contingentes. Impuesto a la renta diferido. Valor razonable de Instrumentos financieros derivados. (c) Moneda de preparación y presentación Los estados financieros han sido preparados y se presentan en nuevos soles (S/.), que es la moneda del entorno económico principal en el que opera. (d) Cartera de créditos Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. Los créditos indirectos (contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Asimismo, se considera como refinanciación, a los créditos que cambian las condiciones de sus cronogramas de pago debido a dificultades en el pago por parte del deudor. Las operaciones de arrendamiento financiero son contabilizadas como créditos según las normas vigentes de la SBS y la NIC 17 “Arrendamientos”. El registro contable inicial de las operaciones se efectúa por el valor bruto de la colocación, comprendiendo el capital, los intereses, comisiones y otros conceptos de financiamiento que se hayan acordado con el cliente, y la diferencia entre el valor bruto de la colocación y el valor del bien, se registra como “Intereses y comisiones no devengados”, se presenta neta de las colocaciones y se reconoce como ingreso de acuerdo con su devengo. La Gerencia de Control de Riesgos del Banco es la responsable de efectuar en forma permanente la evaluación y clasificación de la Cartera de Créditos, asignando a cada deudor la categoría de riesgo que le corresponda de acuerdo a los lineamientos establecidos por la SBS. El Banco aplicó al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Resolución SBS N° 11356-2008 y modificatorias. 81 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (e) Provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos se determina de acuerdo con los criterios y porcentajes establecidos en la Resolución SBS Nº 11356-2008 “Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones”. La SBS ha establecido criterios cuantitativos (nivel de venta y endeudamiento en el sistema financiero) y cualitativos para clasificar por tipo y por categorías la cartera de créditos directos e indirectos de acuerdo con lo siguiente: (i)Corporativo En esta categoría adicionalmente se considerará: (a) Bancos multilaterales de desarrollo (b)Soberanos (c) Entidades del sector público (d) Intermediarios de valores (e) Empresas del sistema financiero (ii) Grandes empresas (iii) Medianas empresas (iv) Pequeñas empresas (v)Microempresas (vi) Consumo revolvente (vii) Consumo no-revolvente (viii) Hipotecarios para vivienda Las provisiones por créditos indirectos se calculan luego de ajustar los saldos a través de la aplicación de los siguientes factores de conversión crediticia. (a) (b) (c) (d) (e) Créditos indirectos Confirmaciones de cartas de crédito irrevocables de hasta un año, cuando el banco emisor sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel. Emisiones de cartas fianzas que respalden obligaciones de hacer y no hacer. Emisiones de avales, cartas de crédito de importación y cartas fianzas no incluidas en el literal “b)”, y las confirmaciones de cartas de crédito no incluidas en el literal “a)”, así como las aceptaciones bancarias. Créditos concedidos no desembolsados y líneas de crédito no utilizadas. Otros créditos indirectos no contemplados en los literales anteriores. Factor de conversión 20% 50% 100% 0% 100% Los deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP), deficiente, dudoso y pérdida. La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. La provisión específica sobre créditos comerciales es calculada en base a porcentajes establecidos por la SBS, que varían en función de la clasificación del cliente y el tipo de garantía recibida. 82 Las provisiones genéricas incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS, así como provisiones voluntarias. Las provisiones genéricas obligatorias se constituyen en función a tasas porcentuales, que tienen un componente fijo y otro variable (procíclico) que varían dependiendo del tipo de crédito. La regla para la constitución del componente procíclico se activa o desactiva mediante comunicación de la SBS, la misma que depende de una medida periódica de variaciones porcentuales anualizadas (en promedios móviles) del Producto Bruto Interno Real del Perú (PBI) publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP). Las provisiones genéricas voluntarias han sido determinadas por el Banco en base a las condiciones económicas de los clientes que conforman la cartera de créditos refinanciados y reestructurados, la experiencia previa y otros factores que, a nuestro criterio, ameriten el reconocimiento actual de posibles pérdidas de la cartera de créditos. El importe de las provisiones genéricas voluntarias es informado a la SBS. La Gerencia realiza revisiones y análisis de la cartera de créditos no-minoristas (corporativos, grandes empresas y medianas empresas), clasificando y provisionando a los deudores de acuerdo al flujo de caja, endeudamiento global frente a terceros acreedores y su nivel de cumplimiento en el pago de dichas deudas. La cartera de créditos a minoristas (pequeñas empresas, microempresas, consumo revolvente, consumo no-revolvente e hipotecarios para vivienda) es clasificada y provisionada de acuerdo al número de días de atraso y considera la calificación de dichos deudores en otras entidades del sistema financiero. Adicionalmente, en cumplimiento de la Resolución SBS N° 041-2005 y modificatoria, la Gerencia evalúa la exposición al riesgo cambiario crediticio para las colocaciones en moneda extranjera. Los porcentajes mínimos requeridos para la constitución de provisiones de la cartera de créditos son los siguientes: Categoría Normal Tipos de crédito Componente Fijo 0.70% 0.70% 0.70% 0.70% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 0.70% 0.70% Créditos corporativos Créditos corporativos con garantía autoliquidable Créditos a grandes empresas Créditos a grandes empresas con garantía autoliquidable Créditos a medianas empresas Créditos a pequeñas empresas Créditos a microempresas Créditos de consumo revolvente Créditos de consumo no-revolvente Créditos de consumo bajo convenios elegibles Créditos hipotecarios para vivienda Créditos hipotecarios para vivienda con garantía autoliquidable Componente Procíclico 0.40% 0.30% 0.45% 0.30% 0.30% 0.50% 0.50% 1.50% 1.00% 0.25% 0.40% 0.30% Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se encuentra activado el factor procíclico para las provisiones de colocaciones (Oficio Múltiple N° B-2193-2010-SBS). 83 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Otras categorías y por tipo de garantías Categoría de Riesgo Con problemas potenciales Deficiente Dudoso Pérdida Sin Garantía 5.00% 25.00% 60.00% 100.00% Garantía Preferida 2.50% 12.50% 30.00% 60.00% Garantía preferida de muy rápida realización 1.25% 6.25% 15.00% 30.00% (f) Instrumentos financieros derivados De acuerdo con la Resolución SBS N° 1737-2006 “Reglamento para la Negociación y Contabilización de Productos Financieros Derivados en las Empresas del Sistema Financiero” y sus modificatorias, todos los instrumentos financieros derivados se registran contablemente en la fecha de negociación. Para negociación Los instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos en el balance general del Banco a su costo, posteriormente son llevados a su valor razonable. Mensualmente los instrumentos financieros derivados para negociación son medidos a su valor razonable. En el caso de las operaciones de moneda extranjera a futuro (“forward”), operaciones de intercambio de tasas de interés y moneda (“swap”) y operaciones de opciones de moneda, se registran a su valor estimado de mercado, reconociéndose un activo o pasivo en el balance general, según corresponda, y la ganancia o pérdida de la valorización o liquidación de los instrumentos financieros derivados para negociación es registrada en los resultados del período. El valor nominal de los instrumentos financieros derivados es registrado en su respectiva moneda comprometida o pactada en cuentas contingentes (Nota 17). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco mantiene posición con instrumentos financieros derivados para negociación por S/.17.4 millones y S/.4,2 millones respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco no tiene instrumentos financieros derivados clasificados como de cobertura e implícitos. (g) Inversiones negociables y a vencimiento El reconocimiento inicial y medición posterior de las inversiones negociables y a vencimiento, se efectúa de acuerdo a lo establecido por la Resolución SBS N°10639-2008 “Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero” y modificatoria. (g.1) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Estas inversiones son mantenidas con la intención de negociarlas en un futuro cercano, tienen un patrón de toma de ganancias de corto plazo o han sido designadas en esta categoría desde su registro inicial. El registro contable inicial se efectúa al valor razonable sin considerar los costos de transacción relacionados con estas inversiones, los cuales son registrados como gastos. Posteriormente, se miden a su valor razonable y la ganancia o pérdida por la valorización o venta de estas inversiones, es registrada en los resultados del período. 84 (g.2) Inversiones en asociada Comprenden los valores representativos de capital adquiridos con el fin de participar patrimonialmente y/o tener influencia significativa en otra entidad. Estas inversiones se registran inicialmente al costo de adquisición y se valorizan posteriormente aplicando el método de participación patrimonial. (h) Inmuebles, mobiliario y equipo Los inmuebles, mobiliario y equipo se registran al costo, que incluye los desembolsos atribuibles a su adquisición, y se presentan netos de depreciación y de pérdida por deterioro acumuladas, si hubiera. La depreciación anual se reconoce como gasto y se determina sobre el costo, siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de depreciación equivalentes, según la siguiente tabla: Años Inmuebles Mobiliario y enseres e instalaciones Equipo de cómputo Unidades de transporte 33 10 4 5 Los desembolsos incurridos después que un activo fijo ha sido puesto en uso se capitalizan como costo adicional de ese activo únicamente cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable que tales desembolsos resultaran en beneficios económicos futuros superiores al rendimiento normal evaluado originalmente para dicho activo. Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del período en el que son incurridos. Cuando un activo fijo se vende o es retirado del uso, su costo y depreciación acumulada se eliminan y la ganancia o pérdida resultante de la venta se reconoce en el estado de ganancias y pérdidas. Los bancos están prohibidos de dar en garantía los bienes de su activo fijo, salvo los adquiridos en operaciones de arrendamiento financiero. El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable si el valor en libros del activo es mayor que su valor de uso. (i) Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados Los bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados están incluidos en el rubro “Otros activos” del balance general. Los bienes adjudicados y recibidos en pago se registran al valor de adjudicación judicial, extrajudicial o valor pactado en el contrato de dación en pago. Los bienes recuperados por resolución de contrato, se registran inicialmente por el importe que resulte menor de la comparación entre el valor insoluto de la deuda y el valor neto de realización. Si el saldo insoluto de la deuda es mayor al del bien recuperado, la diferencia se reconoce como una pérdida, siempre que no existan probabilidades de recuperación. 85 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Asimismo, sobre estos bienes deben constituirse las siguientes provisiones: • • • 20% del valor en la fecha de adjudicación o recupero para todos los bienes recibidos. Para los bienes inmuebles se registra una provisión mensual a partir del 12avo mes de su adjudicación o recupero, la cual debe constituirse en un plazo máximo de 42 meses, en base al valor neto obtenido en el 12avo mes. Anualmente el valor neto en libros de los bienes inmuebles es comparado con el valor de realización determinado por un perito independiente y, en el caso que este valor sea menor, se constituye una provisión por desvalorización. Para bienes diferentes a inmuebles, se provisiona el saldo restante en un plazo no mayor de 12 meses. (j) Activos intangibles Los activos intangibles con vidas útiles finitas son registrados al costo de adquisición y están presentados netos de amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por deterioro. La amortización es reconocida como gasto y se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos. La vida útil de estos activos ha sido estimada en 5 años. Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo son reconocidos como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por el Banco, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de su costo por más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cómputo reconocidos como activos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas. (k) Pérdida por deterioro Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia del Banco revisa a cada fecha de balance el valor en libros de estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de ganancias y pérdidas. Los importes recuperables se estiman para cada activo. (l) Adeudos y obligaciones financieras - Valores, títulos y obligaciones en circulación Los pasivos por concepto de Adeudos y Obligaciones Financieras y por la emisión de valores (Bonos Subordinados, Bonos Hipotecarios y de Arrendamiento Financiero) son registrados a su valor nominal. Los intereses devengados se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas. Los descuentos otorgados o las primas generadas en su colocación son diferidos, y se amortizan durante el plazo de vigencia de los pasivos relacionados. (m) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando existe una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado y es probable que se requieran recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan en cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla. 86 (n) Pasivos y activos contingentes Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los mismos, excepto cuando la posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo contingente sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos. Las partidas tratadas previamente como pasivos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del período en el cual ocurra un cambio de probabilidades, esto es, cuando se determine que es probable que se produzca una salida de recursos. Las partidas tratadas como activos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del período en el cual se determine que es virtualmente seguro que se producirá un ingreso de recursos, respectivamente. (o) Beneficios a los trabajadores (o.1) Participación en las utilidades El Banco reconoce un pasivo y un gasto por participación de los trabajadores, sobre la base del 5% de la materia imponible determinada de acuerdo con la legislación fiscal vigente. (o.2) Vacaciones y otros beneficios al personal Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias remuneradas y otros beneficios del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del balance general. (o.3) Compensación por tiempo de servicios La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal (CTS) se calcula, de acuerdo con la legislación vigente, por el íntegro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y debe ser cancelada mediante depósitos semestrales en las entidades financieras autorizadas, elegidas por ellos. (p) Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos en los resultados del ejercicio a medida que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes. Las comisiones por servicios bancarios se reconocen como ingreso cuando se perciben, excepto por las comisiones relacionadas con la renovación de tarjeta de crédito, las cuales son registradas sobre la base de lo devengado durante el plazo de vigencia o renovación de la tarjeta. Si en opinión de la Gerencia existen dudas razonables con respecto a la cobrabilidad del principal de algún crédito, el Banco suspende el reconocimiento de los intereses a resultados y los registra como intereses en suspenso en una cuenta de orden; tales intereses en suspenso son reconocidos como ingresos en la medida en que se cobran. Cuando la Gerencia determina que la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que desaparece la duda en cuanto a la recuperación del principal, se restablece la contabilización de los intereses sobre la base de lo devengado. Los ingresos por intereses incluyen los rendimientos sobre las inversiones de renta fija y los valores negociables, así como el reconocimiento del descuento y la prima sobre los instrumentos financieros. Los dividendos se registran como ingresos cuando se declaran. Los otros ingresos y gastos del Banco son registrados en el período en que se devengan. 87 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (q) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio Las transacciones en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio vigente establecido por la SBS, a la fecha en que ocurren. Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones en el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen en el estado de ganancias y pérdidas, en el período que se producen. (r) Impuesto a la renta El impuesto a la renta, tanto corriente como diferido, es reconocido como gasto o ingreso, e incluido en el estado de ganancias y pérdidas, excepto si tales importes se relacionan con partidas reconocidas en cuentas patrimoniales, en cuyo caso, el impuesto a la renta corriente o diferido es también reconocido en cuentas patrimoniales. Según la legislación fiscal vigente, el impuesto a la renta corriente se determina aplicando la tasa de impuesto sobre la renta neta gravable del período, y es reconocido como gasto. El pasivo por impuesto a la renta diferido se reconoce por todas las diferencias temporales gravables que surgen al comparar el valor en libros de los activos y pasivos y su base tributaria, sin tener en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporales que le dieron origen, serán reversadas. El activo por impuesto a la renta diferido se reconoce por las diferencias temporales deducibles que surgen al comparar el valor en libros de los activos y pasivos y su base tributaria, en la medida en que sea probable que en el futuro, el Banco disponga de suficiente renta gravable contra la cual pueda aplicar las diferencias temporales que reviertan. El pasivo y activo se miden a la tasa del impuesto a la renta, que se espera aplicar a las ganancias gravables en el año en que este pasivo sea liquidado o el activo sea realizado, usando la tasa de impuesto a la renta promulgada o sustancialmente vigente a la fecha del balance general. (s) Distribución de dividendos La distribución de dividendos en efectivo se reconoce como pasivo en los estados financieros en el año en el que los dividendos son aprobados por los accionistas del Banco. (t) Utilidad por acción La utilidad básica por acción común ha sido calculada dividiendo la utilidad neta del período atribuible a los accionistas comunes, entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante dicho período. Debido a que el Banco no tiene instrumentos financieros con efecto diluyente, la utilidad básica y diluida por acción es la misma. (u) Actividad fiduciaria Los activos provenientes de actividades fiduciarias en las que exista el compromiso de devolver tales activos a los clientes y en las que el Banco se desempeña como titular, fiduciario o agente, han sido excluidos de los estados financieros. Dichos activos se controlan en estados financieros por separado y se presentan en cuentas de orden. 88 (v) Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo incluye los Fondos Disponibles y Fondos Interbancarios. Según lo establecido por la SBS, el Banco prepara y presenta este estado aplicando el método indirecto. (w) Pronunciamientos de la SBS Durante el 2012, la SBS ha publicado, entre otras, las normas de importancia que se indican a continuación: Resolución / Circular / Oficio múltiple SBS N° Descripción de la Norma Fecha de Publicación Vigencia a partir de Resolución 9605-2012 Modifica el Reglamento de Tarjetas de Crédito (Res. SBS N° 264-2008) y el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema financiero (Res. SBS N° 1765-2005). 29/12/2012 Enero 2013 Circular B-2205-2012 Se establece las categorías y denominaciones de comisiones aplicables a los productos financieros: Tarjetas de crédito, créditos de consumo, cuenta de ahorro y corriente y depósitos a plazo fijo. 29/12/2012 Enero 2013 Circular B-2206-2012 Lineamientos de la metodología de cálculo del pago mínimo en líneas de crédito de tarjetas de crédito y otras modalidades revolventes, para créditos a pequeñas empresas, microempresas y de consumo. 29/12/2012 Enero 2013 Resolución 9076-2012 Modificaciones al Reglamento para la Administración del Riesgo Cambiario: Límites a las posiciones en moneda extranjera. 05/12/2012 Diciembre 2012 Resolución 9075-2012 Aprueba Reglamento para la Gestión del Riesgo de Liquidez. 05/12/2012 Diciembre 2012 Resolución 8548-2012 Se modifica el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, aprobado mediante Resolución SBS N° 14354-2009, y sus normas modificatorias. 09/11/2012 Enero 2013 Resolución 8181-2012 Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero. 25/10/2012 Enero 2013 Resolución 7197-2012 Incorpora los Anexos 7-A y 7-B en el Capítulo V del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero. 20/09/2012 Noviembre 2012 89 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Resolución / Circular / Oficio múltiple SBS N° Descripción de la Norma Fecha de Publicación Vigencia a partir de Resolución 7036-2012 Se modifica el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero. 19/09/2012 Enero 2013 Resolución 7033-2012 Aprueba el Nuevo Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero. 19/09/2012 Enero 2013 Resolución 7068-2012 Se modifica el Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos. 19/09/2012 Setiembre 2012 Resolución 3127-2012 Se sustituye el artículo 3° del Reglamento para el requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional aprobado por Resolución SBS N° 2115-2009. 31/05/2012 Junio 2012 3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICION AL RIESGO DE CAMBIO Los balances generales incluyen saldos de operaciones en moneda extranjera, principalmente en dólares estadounidenses (US$), los cuales se encuentran registrados al tipo de cambio en Nuevos Soles (S/.) establecido por la SBS. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, fue de US$1 = S/.2.55 y S/.2.696, respectivamente. Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre, se resumen como sigue: Activos Fondos disponibles e interbancarios Cartera de créditos Otros activos Total Pasivos Depósitos y obligaciones con el público Adeudos y obligaciones financieras Valores, títulos y obligaciones en circulación Otros pasivos Total Posicion activa de balance 90 2012 US$000 2011 US$000 (Nota 1 (c)) 372,462 813,333 10,502 328,180 758,512 9,669 1,196,297 1,096,361 788,599 337,468 57,960 10,141 783,339 204,831 90,700 12,965 1,194,168 1,091,835 2,129 4,526 El Banco registró contablemente en el rubro ingresos financieros, la ganancia neta por diferencia de cambio de operaciones varias en el año 2012 por S/.22.7 millones (ganancias por S/.19.5 millones en el año 2011) (Nota 18). Al 31 de diciembre de 2012, el Banco tiene operaciones contingentes en moneda extranjera por US$1,592 millones equivalente a S/.4,059 millones (US$1,438 millones equivalente a S/.3,877 millones al 31 de diciembre de 2011). Los porcentajes de revaluación del nuevo sol, en relación con el dólar estadounidense, calculados fueron de 5.42% y 4.02% para 2012 y 2011, respectivamente; los porcentajes de deflación e inflación según el índice de precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM) fueron (0.59%) y 6.26%, para 2012 y 2011, respectivamente. 4. FONDOS DISPONIBLES Los fondos disponibles incluyen fondos que están destinados a cubrir el encaje legal, que el Banco debe mantener por los depósitos captados de terceros y otros pasivos financieros, según los límites fijados por las disposiciones vigentes. Al 31 de diciembre de 2012, los fondos disponibles en caja y depósitos en BCRP incluyen US$353.4 millones y S/.441.5 millones (US$301.8 millones y S/.354.6 millones a diciembre de 2011) que son destinados a cubrir dicho encaje legal. Estos fondos son mantenidos en las bóvedas del Banco o están depositados en BCRP y se encuentran dentro de los límites requeridos por las regulaciones vigentes que aplican. Los fondos de encaje mantenidos en BCRP no generan intereses, excepto por la parte exigible del encaje en moneda extranjera y moneda nacional que exceda del encaje mínimo legal. Al 31 de diciembre de 2012, el exceso del encaje mínimo legal en moneda extranjera y moneda nacional devengan intereses a una tasa anual de 0.10% y 2.00%, respectivamente (tasa anual de 0.17% y 2.45%, respectivamente al 31 de diciembre de 2011). Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden, principalmente, a saldos en nuevos soles y en dólares estadounidenses, son de libre disponibilidad, y generan intereses a tasas de mercado. En el año 2012, el ingreso por intereses de los fondos disponibles asciende a S/.9.2 millones (S/.4.1millones en el año 2011) y se incluye en el rubro ingresos financieros del estado de ganancias y pérdidas (Nota 18). 5. FONDOS INTERBANCARIOS Al 31 de diciembre de 2012, los fondos interbancarios tienen vencimiento corriente, devengan intereses a una tasa de interés anual promedio de 4.25% en moneda nacional (4.25% a diciembre de 2011) y no cuentan con garantías específicas. 6. INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO Al 31 de diciembre de 2012, el Banco mantiene inversiones en fondos mutuos por S/.30 millones clasificados como inversiones a valor razonable con cambios en resultados, las cuales son valorizados a su valor de mercado (cuota) a la fecha de cierre de los estados financieros (S/.10 millones a diciembre de 2011). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el rendimiento devengado de las inversiones ascendió a S/.3.2 millones y S/.11.6 millones, respectivamente, y se incluye en el rubro “ingresos financieros” del estado de ganancias y pérdidas (Nota 18). 91 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 7. CARTERA DE CREDITOS, NETO 2012 Créditos directos: Préstamos Arrendamiento financiero Hipotecarios para vivienda Documentos descontados Factoring Créditos refinanciados Sobregiros y avances en cuenta corriente Créditos vencidos Créditos en cobranza judicial Más: Rendimientos devengados Ingresos diferidos por operaciones de crédito Provisión para incobrabilidad de créditos directos Total créditos neto Créditos indirectos (Nota 17) 2011 S/.000 % S/.000 (Nota 1 (c)) % 1,876,002 1,031,682 818,246 223,569 87,653 37,097 17,442 19,900 20,930 48 26 21 6 2 1 1 1 1,555,914 909,819 671,218 211,081 96,693 45,479 33,453 11,802 20,140 46 27 20 6 3 1 1 1 4,132,521 105 3,555,599 105 28,575 1 21,914 1 4,161,096 106 3,577,513 106 (119,533) (95,923) 3,945,640 1,328,119 (4) (2) 100 (122,160) (83,728) 3,371,625 1,047,248 (4) (2) 100 La cartera de créditos (directos e indirectos) está básicamente respaldada con garantías recibidas de los clientes, las cuales están conformadas principalmente por hipotecas, prendas industriales y mercantiles, fianza de terceros, valores y otros. El valor de estas garantías se ha determinado con base en el valor neto de realización en el mercado, menos gastos de ventas, de acuerdo con las normas de la SBS. Las tasas anuales de interés están reguladas por el mercado, pudiendo ser fijadas libremente por el Banco. Al 31 de diciembre, las tasas efectivas anuales promedio para los principales productos fueron las siguientes: Sobregiros Descuentos Préstamos Arrendamiento financiero 2012 Colocaciones en S/. US$ % % 83.58 31.38 9.86 9.85 11.12 8.93 8.54 8.69 92 2011 Colocaciones en S/. US$ % % 83.96 32.00 8.35 9.34 10.86 8.30 8.72 8.60 Al 31 de diciembre, de acuerdo con las normas vigentes de la SBS, la cartera de créditos del Banco está clasificada por riesgo, como sigue: Creditos directos e indirectos 2012 Clasificación Normal Con problemas potenciales Deficiente Dudoso Pérdida N° de deudores 38,506 1,492 1,242 2,158 1,332 44,730 Ingresos diferidos por operaciones de crédito 2011 S/.000 5,134,232 104,233 45,844 36,562 20,236 5,341,107 N° de deudores 35,301 1,080 905 1,984 678 39,948 % 96% 2% 1% 1% 0% 100% 119,533 5,460,640 S/.000 (Nota 1 (c)) 4,290,601 87,011 57,205 26,923 18,947 4,480,687 % 96% 2% 1% 1% 0% 100% 122,160 4,602,847 Al 31 de diciembre, los créditos directos están distribuidos en los siguientes sectores económicos: 2012 Créditos hipotecarios para vivienda Industria manufacturera Comercio Actividades inmobiliarias Creditos de consumo Hogares privados y organos extranjeros Transporte de almcenamiento y comunic. Construcción Agricultura y ganaderia Otras actividades de servicios comunitarios Mineria Intermediación financiera Pesca Servicios sociales de salud Otros Total 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 672,481 795,317 537,393 381,041 215,539 S/.000 820,903 708,505 648,719 466,072 278,224 % 20 17 16 11 7 255,178 255,000 207,930 150,222 80,449 54,891 48,610 43,769 33,348 80,701 6 6 5 4 2 1 1 1 1 2 185,326 188,326 122,095 160,001 51,620 45,874 53,646 54,719 32,468 59,753 5 5 3 4 2 1 2 2 1 2 4,132,521 100 3,555,599 100 93 % 19 22 15 11 6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Los créditos directos, sin incluir rendimiento devengado de créditos vigentes, tienen los siguientes vencimientos contractuales al 31 de diciembre: 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 534,140 387,470 295,922 249,589 288,044 1,768,492 31,942 % Hasta 1 mes De 1 mes a 2 meses De 2 meses a 3 meses De 3 meses a 6 meses De 6 meses a 12 meses Mas de 12 meses Vencidos y en cobranza judicial 581,824 340,646 284,457 411,395 376,461 2,096,908 40,830 14 8 7 10 9 51 1 Total 4,132,521 100 3,555,599 % 15 11 8 7 8 50 1 100 El movimiento de la provisión para créditos directos, es como sigue: Saldo al 31 de diciembre de 2010 Adiciones Recuperos Venta de cartera Castigos Diferencia de cambio Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c)) Adiciones Recuperos Castigos Diferencia de cambio Saldo al 31 de diciembre de 2012 Especifica S/.000 33,077 33,017 (16,611) (166) (10,203) (1,064) 38,050 Generíca S/.000 34,407 21,023 (8,666) (1,086) 45,678 Total S/.000 67,484 54,040 (25,277) (166) (10,203) (2,150) 83,728 40,406 (15,437) (19,572) (967) 42,480 21,117 (11,335) (2,017) 53,443 61,523 (26,772) (19,572) (2,984) 95,923 En 2012, la provisión del año para incobrabilidad de créditos, neto de recupero registrado en resultados asciende a S/.34.8 millones (S/.28.83 millones en 2011). La provisión procíclica acumulada al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es de S/.17.8 millones y S/.16.8 millones, respectivamente. En Sesiones de Directorio efectuadas en el 2012, y en concordancia con las normas legales vigentes sobre castigos de créditos incobrables y con aprobación de la SBS, se acordó el castigo de ciertos créditos en moneda nacional y extranjera con más de 180 días de incumplimiento, que se encontraban íntegramente provisionados por su categoría de pérdida y con evidencia de muy remota recuperación. Los montos del capital de tales créditos castigados ascendieron a S/.11.9 millones y US$3 millones y los intereses en suspenso a S/.2.2 millones y US$1.1 millones (en 2011 castigo de créditos por S/.6.5 millones y US$ 1.4 millones y los intereses en suspenso a S/.1.4 millones y US$0.3 millones). Analizamos constantemente los efectos de la situación económica y su repercusión en el Banco; asimismo, constituye periódicamente provisiones para un eventual deterioro de su cartera. En opinión de la Gerencia, la provisión para incobrabilidad de créditos registrada al 31 de diciembre de 2012 y 2011, están efectuadas de acuerdo con las normas de la SBS, vigentes a la fecha. 94 8. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO El movimiento del costo y la depreciación acumulada de inmuebles, mobiliario y equipo en los años 2012 y 2011, es como sigue: Terrenos S/.000 Inmuebles e instalaciones S/.000 Mobiliario, enseres y equipos de cómputo S/.000 Unidades de transporte S/.000 Construcciones y mejoras S/.000 Total S/.000 13,090 107,280 44,755 1,599 6,059 172,783 397 11,924 (2,004) 3,400 5,187 (1,564) 429 87 (27) - 5,425 (4,257) 22,623 (3,595) (31) Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c)) 13,487 120,600 48,807 1,659 7,227 191,780 Adiciones Retiros Reclasificaciones y ajustes (3,206) 8,469 9,862 (1,484) 10,318 5,385 (1,029) (158) 616 (357) - 25,511 (18,629) 41,374 (6,076) - Saldo al 31 de diciembre de 2012 18,750 139,296 53,005 1,918 14,109 227,078 Depreciación acumulada: Saldo al 1 de enero de 2011 - 39,893 30,926 1,155 - 71,974 Adiciones Retiros Reclasificaciones y ajustes - 4,941 (1,826) (330) 4,221 (1,519) 330 186 (27) - - 9,348 (3,372) - Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c)) - 42,678 33,958 1,314 - 77,950 Adiciones Retiros Reclasificaciones y ajustes - 6,256 (635) 158 4,081 (1,004) 254 257 (343) (412) - 10,594 (1,982) - Saldo al 31 de diciembre de 2012 - 48,457 37,289 816 - 86,562 Costo neto: Saldos al 31 de diciembre de 2012 18,750 90,839 15,716 1,102 14,109 140,516 Saldos al 31 de diciembre de 2011 13,487 77,922 14,849 345 7,227 113,830 Costo: Saldo al 1 de enero de 2011 Adiciones Retiros Reclasificaciones y ajustes 95 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Durante el año 2012 el Banco desincorporó bienes inmuebles con valor en libros neto de S/.4 millones obteniendo una utilidad de S/.12 millones incluida en el rubro otros ingresos neto del estado de ganancias y pérdidas. 9. OTROS ACTIVOS 2012 S/.000 Crédito fiscal impuesto general a las ventas (a) Pagos a cuenta del impuesto a la renta (b) Operaciones por liquidar y en trámite (c) Cargas diferidas Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados, neto (d) Intangibles, neto Otros Total 89,087 39,835 30,926 8,628 6,191 6,039 4,771 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 79,626 33,348 14,263 5,565 18,564 7,136 5,095 185,477 163,597 (a) Corresponde principalmente al impuesto general a las ventas pagado por compras de bienes para operaciones de arrendamiento financiero el cual se recupera a través de la facturación de las cuotas a los clientes. (b) Incluye pagos a cuenta por S/.33 millones, el anticipo adicional del impuesto a la renta por S/.1 millón y el Impuesto Temporal a los Activos-ITAN por S/.5.9 millones (pagos a cuenta del impuesto a la renta por S/.24.8 millones, anticipo adicional del impuesto a la renta por S/.1 millón y el Impuesto Temporal a los Activos - ITAN por S/.7.5 millones al 31 de diciembre de 2011). (c) Las operaciones en trámite son transacciones efectuadas durante los últimos días del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general, estas transacciones no afectan los resultados del Banco. Al 31 de diciembre de 2012, incluye principalmente operaciones de conversiones por liquidar y operaciones por liquidar de tarjetas de crédito y débito por S/.9.3 millones y S/.15.5 millones respectivamente (S/.5.1 millones y S/.3.1 millones a diciembre de 2011 correspondientes a operaciones de conversiones por liquidar y operaciones por liquidar de tarjetas de crédito y débito). (d) Los bienes realizables al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se presentan netos de provisión por S/.5.9 millones y S/.18.5 millones, respectivamente. Asimismo, dichos saldos incluyen activos adquiridos para arrendamiento financiero por S/.5.7 millones y S/.13.5 millones, respectivamente. En opinión de la Gerencia la provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, a dicha fecha están efectuadas de acuerdo con las normas de la SBS vigentes a esas fechas. 96 10. DEPOSITOS Y OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Y DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO 2012 S/.000 Obligaciones con el público Depósitos de empresas del sistema financiero 4,038,735 196,478 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 3,666,420 276,534 Total 4,235,213 3,942,954 Las obligaciones con el público, incluyen depósitos restringidos, recibidos en garantía por clientes deudores de la cartera de créditos del Banco, tanto en moneda nacional por S/.35.9 millones, como en moneda extranjera por US$4.8 millones (S/.25.4 millones y US$4.8 millones, respectivamente, a diciembre de 2011). Al 31 de diciembre, las obligaciones con el público y los depósitos de empresas del sistema financiero provienen de: 2012 S/.000 % Cuentas a plazo Cuentas de ahorro A la vista Otras obligaciones 2,553,203 593,396 1,014,197 74,417 60 14 24 Total 4,235,213 100 2 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 2,475,731 608,256 788,205 70,762 3,942,954 % 63 15 20 2 100 Los depósitos y otras obligaciones en dólares estadounidenses representan aproximadamente el 47% y 54% del monto total al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 S/.819.7 millones y S/.617 millones, respectivamente, incluidos en los depósitos y obligaciones están cubiertas por el Fondo de Seguros de Depósitos de acuerdo a disposiciones legales vigentes. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la cobertura que reconoce el Fondo Seguro sobre Depósitos ascendió a (en miles) S/.91 y S/.92, respectivamente. El Banco establece libremente las tasas de interés que rigen sus operaciones pasivas, en función a la oferta y demanda, y dependiendo del tipo de captación. Al 31 de diciembre, las tasas efectivas anuales promedio para los principales productos fueron las siguientes: Obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo 2012 Cuentas en S/. US$ % % 0.78 0.50 1.54 0.74 3.85 2.17 97 2011 Cuentas en S/. US$ % % 0.99 0.70 1.65 0.91 4.13 1.93 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Las obligaciones con el público y depósitos de empresas del sistema financiero en moneda nacional y moneda extranjera se han constituido de acuerdo con los períodos pactados con los depositantes, y su vencimiento es como sigue: 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 536,462 350,417 294,582 365,496 447,462 1,948,535 % Hasta 1 mes De 1 mes a 2 meses De 2 meses a 3 meses De 3 meses a 6 meses De 6 meses a 12 meses Mas de 12 meses 1,331,464 361,640 261,306 306,988 218,737 1,755,078 30 7 7 7 5 44 Total 4,235,213 100 3,942,954 % 14 9 8 9 11 49 100 11. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS Deudas a bancos y corresponsales del exterior (a): De largo Plazo De corto Plazo Deuda Subordinada (b) Fondo Mi Vivienda - COFIDE Corporación Financiera de Desarrollo - COFIDE (c) Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 507,060 128,775 112,200 101,816 76,500 7,188 421,220 26,960 64,704 50,690 4,639 933,539 568,213 Algunos de los contratos de préstamos incluyen cláusulas estándar referentes al cumplimiento de ratios financieros, al uso de los fondos y otros asuntos administrativos. En opinión de la Gerencia, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, estas cláusulas están siendo adecuadamente cumplidas en todos sus aspectos y no representan ninguna restricción a las operaciones del Banco. (a) Deudas a bancos y corresponsales del exterior: Al 31 de diciembre de 2012, estos saldos generan intereses a tasas anuales vigentes en el mercado que fluctúan entre 1.426 y 4.267% (1.721% y 3.248% a diciembre de 2011). El detalle es el siguiente: 98 Largo plazo: Institución Descripción Proparco Deg Proparco Bladex FMO Agencia para el desarrollo Holandes FMO Agencia para el desarrollo Holandes FMO Agencia para el desarrollo Holandes International Finance Corporation (IFC) Bladex Bank of Montreal Deutsche Bank Commerzbank Deutsche Bank Deutsche Bank Corporación Andina de Fomento - CAF Corporación Andina de Fomento - CAF Corporación Andina de Fomento - CAF Bladex Citibank / IFC Standard Chartered Corporación Andina de Fomento - CAF Deutsche Bank Wachovia Bank Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Préstamo Senior Saldo al 31.12.12 S/.000 US$ 000 51,000 51,000 38,250 38,250 31,875 31,875 29,750 29,750 25,500 25,500 21,675 17,850 17,340 14,092 13,388 12,750 12,750 12,750 10,391 10,200 7,481 3,643 Saldo al 31.12.11 S/.000 US$ 000 (Nota 1 (c)) (Nota 1 (c)) 67,400 25,000 40,440 15,000 53,920 20,000 15,000 40,440 15,000 40,440 10,000 26,960 10,000 26,960 8,000 21,568 6,502 17,529 7,000 18,872 3,000 8,088 5,000 13,480 5,000 13,480 4,000 10,784 3,451 9,304 4,286 11,555 507,060 421,220 Saldo al 31.12.12 US$ 000 S/.000 10,200 5,100 25,500 8,925 15,300 15,300 48,450 Saldo al 31.12.11 US$ 000 S/.000 (Nota 1 (c)) (Nota 1 (c)) 10,000 26,960 - 128,775 26,960 20,000 20,000 15,000 15,000 12,500 12,500 11,667 11,667 10,000 10,000 8,500 7,000 6,800 5,526 5,250 5,000 5,000 5,000 4,076 4,000 2,934 1,428 Total Vencimiento de pago 31/10/2018 15/01/2016 31/01/2016 28/03/2014 15/07/2018 15/07/2018 15/01/2016 15/01/2016 13/08/2014 02/01/2014 07/03/2014 11/04/2014 29/01/2014 02/12/2013 09/05/2014 05/05/2014 09/03/2012 26/10/2017 25/09/2013 24/06/2016 23/08/2013 29/12/2013 02/06/2013 Corto plazo: Institución Descripción Citi Bank BAC Florida Bank ST. Chartered Bank of America Wells Fargo Commerzbank FK Corporación Andina de Fomento - CAF Préstamo a Corto Plazo Préstamo a Corto Plazo Préstamo a Corto Plazo Préstamo a Corto Plazo Préstamo a Corto Plazo Préstamo a Corto Plazo Préstamo a Corto Plazo Total 99 4,000 2,000 10,000 3,500 6,000 6,000 19,000 Vencimiento de pago 30/04/2013 29/04/2013 24/04/2013 22/04/2013 02/04/2013 04/06/2012 12/03/2013 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (b) Deuda Subordinada: La deuda subordinada genera intereses con tasas vigentes en el mercado internacional que fluctúan entre Libor 6 meses más 3% y Libor 6 meses más 4.55% al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no contando con garantías específicas. Institución Saldo al 31.12.12 US$ 000 S/.000 Descripción International Finance Corporation Préstamo Subordinado Inter-american Investment Corporation Préstamo Subordinado BID Préstamo Subordinado 45,900 15,300 51,000 Saldo al 31.12.11 US$ 000 S/.000 (Nota 1 (c)) (Nota 1 (c)) 18,000 48,528 6,000 16,176 - 112,200 64,704 18,000 6,000 20,000 Total Vencimiento de pago 24/05/2017 15/01/2020 15/02/2022 (c) Corporación Financiera de Desarrollo - COFIDE La deuda con COFIDE genera intereses a la tasa Libor 6 meses más 3.20% acuerdo con el siguiente detalle: Descripción Préstamo Senior Préstamo Senior Saldo al 31.12.12 US$ 000 S/.000 15,000 15,000 Saldo al 31.12.11 US$ 000 S/.000 (Nota 1 (c)) (Nota 1 (c)) - 38,250 38,250 Vencimiento de pago 30/06/2015 30/06/2015 76,500 Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las deudas a bancos y corresponsales tenían el siguiente cronograma de vencimientos: 2012 S/.000 Hasta 1 mes De 1 mes a 2 meses De 2 meses a 3 meses De 3 meses a 6 meses De 6 meses a 12 meses Mas de 12 meses % 26,521 11,479 48,454 131,274 104,857 610,954 3 1 5 14 11 65 933,539 100 100 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 10,555 261 8,669 47,111 117,267 384,350 568,213 % 2 2 8 21 68 100 12. VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION Comprende bonos de arrendamiento financiero, subordinados e hipotecarios como sigue: Tasa de interés anual Vencimiento Moneda Autorizado Utilizado Saldo al 31.12.12 US$ 000 S/.000 Emisión Bonos de arrendamiento financiero: 10ma. Emisión, series: 2,013 entre 3.95% de E a F (A a F) y 4.20% 11va. Emisión, series: entre 3.50% 2013 y 2014 de A a J y 3.98% Bonos Subordinados 4ta. Emisión, series: entre 4.40% y 2019 y 2020 A,B y C 4.95%+ VAC 5ta. Emisión, serie: A 2,019 8.16% 1ra Emisión, serie A y B entre 4.10% y 2,022 4.20% + VAC Bonos Hipotecarios 1ra. Emisión, serie: 2,012 entre 5.50% A,B, C y D y 6.50% 2da. Emisión, serie: 2,014 entre 5.65% A,B.y C y 5.79% 3,750 Saldo al 31.12.11 US$ 000 S/.000 (Nota 1 (c)) (Nota 1 (c)) US$ 30,000 10,000 9,563 30,000 80,880 US$ 50,000 50,000 47,500 121,124 50,000 134,800 S/. 60,000 45,000 - 49,294 - 45,000 US$ S/. 20,000 60,000 2,200 30,000 2,200 - 5,610 30,519 2,200 - 5,931 - US$ 20,000 20,000 - - 1,000 2,696 US$ 20,000 15,000 4,500 11,475 7,500 20,220 Gastos por pagar 227,585 1,215 289,527 861 Total 228,800 290,388 Los intereses de los bonos de arrendamiento financiero se pagan trimestralmente y de los bonos subordinados y bonos hipotecarios se pagan semestralmente. 101 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre, el vencimiento de los valores en circulación es como sigue: 2012 S/.000 Año 2012 2013 2014 2019 2020 2022 54,188 87,975 38,481 16,423 30,518 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 88,294 88,968 61,334 35,931 15,000 - Total 227,585 289,527 13. OTROS PASIVOS 2012 S/.000 Operaciones por liquidar y en trámite (a) Impuesto a la renta (nota 21 (c)) Participación a los trabajadores (nota 16) Provisiones para créditos contingentes (b) Otros 39,363 37,217 6,150 11,942 4,158 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 26,494 28,504 4,969 10,436 1,415 Total 98,830 71,818 (a) Las operaciones por liquidar y en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del balance general. Estas transacciones no afectan los resultados del Banco. Al 31 de diciembre de 2012 las operaciones en trámite incluyen principalmente conversiones por liquidar por S/.9.3 millones; operación en trámite pago a proveedores por S/.14.1 millones (a diciembre de 2011, incluye principalmente conversiones por liquidar por S/.5.3 millones; operaciones en trámite pago a proveedores por S/.11.3 millones). 102 (b) El movimiento de la provisión para créditos contingentes, es como sigue: Especifica S/.000 1,621 949 (924) (18) Generíca S/.000 7,443 4,724 (3,152) (207) Total S/.000 9,064 5,673 (4,076) (225) Saldo al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c)) 1,628 8,808 10,436 Adiciones Recuperos Diferencia de cambio 751 (656) (15) 4,215 (2,512) (277) 4,966 (3,168) (292) Saldo al 31 de diciembre de 2012 1,708 10,234 11,942 Saldo al 31 de diciembre de 2010 Adiciones Recuperos Diferencia de cambio 14. PATRIMONIO NETO (a) Capital Social Al 31 de diciembre de 2012 el capital social autorizado, suscrito y pagado asciende a S/.337.7 millones representado por 11.3 millones acciones comunes de un valor nominal de S/.30 cada una (a diciembre de 2011 S/.291.5 millones y 9.7 millones acciones comunes de un valor nominal de S/.30 cada una). La participación accionaria al 31 de diciembre de 2012 y 2011, está compuesta de dos accionistas que mantienen el 50.05% y el 49.95% de participación del capital social. En Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 26 de marzo de 2012, se acordó aumentar el capital social del Banco en S/.46.2 millones, mediante la capitalización de las utilidades del ejercicio 2011. Dicho acuerdo se efectúo mediante la emisión de 1.5 millones nuevas acciones por un valor nominal de S/.30 cada una. En Junta Obligatoria Anual de Accionistas de fecha 18 de marzo de 2011, se acordó aumentar el capital social del Banco en S/.37.6 millones, mediante la capitalización de las utilidades del ejercicio 2010. Dicho acuerdo indica que el incremento por S/.23.6 millones se efectuó mediante el incremento del valor nominal de las acciones de S/.27.45 a S/.30 y el incremento por S/.14 millones mediante la emisión de 468,000 nuevas acciones. De conformidad con la Ley de Bancos se requiere que el capital social alcance la suma mínima de S/.24.9 millones, según lo publicado por la SBS en octubre de 2012. (b) Reserva legal De acuerdo con la Ley de Bancos se requiere que el Banco cuente con una reserva legal no menor al equivalente del 35% de su capital. La reserva debe constituirse trasladando anualmente no menos del 10% de las utilidades después de impuestos y es sustitutoria de aquella a que se refiere la Ley General de Sociedades. Por otra parte, de acuerdo con la Ley de Bancos el monto de la reserva legal puede ser incrementado con aportes que los accionistas efectúen con ese fin. En Junta General de Accionistas de fecha 26 de marzo de 2012 y 18 de marzo de 2011, se acordó el traslado a la reserva legal de la porción correspondiente de la utilidad neta del 2011 y 2010 por S/.6.7 millones y S/.5.4 millones, respectivamente. 103 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (c) Revaluaciones especiales Al 31 de diciembre de 2002, con base en una tasación efectuada por un perito independiente se efectuó la revaluación de una obra de arte por (en miles) S/.614, la cual fue autorizada por la SBS según Oficio N° 22500-2002 de fecha 18 de octubre de 2002. Esta revaluación especial no se considera para determinar el patrimonio efectivo. (d) Resultados Acumulados De acuerdo con la legislación vigente, las personas jurídicas domiciliadas que acuerden la distribución de utilidades, retendrán el 4.1% del monto a distribuir excepto cuando la distribución se efectúe a favor de personas jurídicas domiciliadas. No existen restricciones para la remesa de dividendos, neta del impuesto retenido, ni para la repatriación del capital a los inversionistas extranjeros (Nota 21). En Junta General de Accionistas de fecha 26 de marzo de 2012 y 18 de marzo de 2011, se acordó distribuir dividendos por S/.13.9 millones y S/.8.7 millones, respectivamente. 15. PATRIMONIO EFECTIVO Y LIMITES LEGALES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el patrimonio efectivo del Banco, determinado según las normas legales, asciende a S/.680.2 millones y S/.539.5 millones, respectivamente. El monto determinado como patrimonio efectivo se utiliza para calcular ciertos límites y restricciones legales de acuerdo a la Ley de Bancos, aplicables a las operaciones del Banco en el Perú. Al 31 de diciembre, el patrimonio efectivo del Banco se determinó como sigue: Patrimonio efectivo nivel 1: Capital social pagado Más: Reserva legal Resultado neto con acuerdo de capitalización Patrimonio efectivo nivel 2: Adeudos préstamos subordinados Bonos subordinados Provisión genérica para créditos de cobranza dudosa Total 104 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 337,729 291,545 34,692 55,634 428,055 28,014 53,297 372,856 103,020 85,423 63,677 252,120 64,704 50,931 50,999 166,634 680,175 539,490 En sesión de Junta Obligatoria Anual del 26 de marzo del 2012 se delegó en el Directorio la facultad de acordar la capitalización de las utilidades acumuladas y su inclusión como parte del Patrimonio Efectivo, en un mínimo del 50% y hasta un máximo del 75% del resultado que se obtenga mes a mes durante el ejercicio del 2012. Al 31 de diciembre de 2012, los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio determinados por el Banco según la legislación aplicable a entidades financieras asciende a S/.5,171 millones (S/.4,076 millones a diciembre de 2011). Según la Ley General de Bancos, el patrimonio efectivo debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgos totales que corresponden a la suma de: (i) el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, (ii) el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10, y iii) los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera. Este ratio se implementó hasta el mes de julio 2011, de acuerdo a porcentajes y fechas establecidas en el Decreto Legislativo N° 1028. Al 31 de diciembre de 2012, el patrimonio efectivo del Banco representa el 12.38% de los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado, operativo y de crédito (12.57% a diciembre de 2011). Mediante Resolución SBS N° 8425-2011 de fecha 20 de julio de 2011, la SBS aprobó el requerimiento de patrimonio efectivo adicional, el cual establece que este patrimonio será igual a la suma de los requerimientos de patrimonio efectivo calculados para cada uno de los siguientes componentes: i) ciclo económico, ii) riesgo por concentración, iii) riesgo por concentración de mercado, iv) riesgo por tasa de interés en el libro bancario y v) otros riesgos. A partir de la entrada en vigencia de esta norma las entidades financieras tendrán un plazo de cinco años para adecuar el total de su patrimonio efectivo al nivel solicitado en dicha Resolución. 16. PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES De acuerdo con el Decreto Legislativo No.677, la participación de los trabajadores en las utilidades de un Banco es del 5% de la renta neta. Esta participación es gasto deducible para propósitos del cálculo del impuesto a la renta y se incluye en el rubro gastos de personal en el estado de ganancias y pérdidas. En el año 2012, el Banco ha determinado una participación de los trabajadores por S/.6.1 millones (S/.5 millones en el año 2011). 105 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 17. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Créditos contingentes: Avales y cartas fianza Cartas de crédito emitidas Aceptaciones bancarias Líneas de crédito no utilizadas Instrumentos financieros derivados (a) Cuentas de orden: Garantías recibidas por operaciones de crédito (b) Cuentas incobrables castigadas Valores y bienes propios otorgados en garantía Valores y bienes recibidos en custodia Valores recibidos en cobranza Líneas de crédito - tarjeta de crédito Valores y bienes propios en custodia Valores propios en cobranza Carta de crédito avisadas Rendimiento de créditos y rentas en suspenso Otras Fideicomiso y comisiones de confianza Total 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 1,011,233 277,136 39,750 1,328,119 784,975 202,346 59,927 1,047,248 3,472,082 17,417 4,817,618 3,376,441 4,194 4,427,883 10,717,719 316,881 124,462 586,935 214,737 312,686 297,549 95,870 208,611 29,312 181,588 13,086,350 4,053 17,908,021 8,726,143 305,894 296,030 417,631 221,132 228,515 153,229 103,849 197,159 21,831 161,313 10,832,726 5,246 15,265,855 En el curso normal de sus negocios, el Banco participa en transacciones con riesgo fuera del balance general. Estas transacciones exponen al Banco a riesgo de crédito, en adición a los montos presentados en el balance general. El riesgo crediticio en las operaciones contingentes, está relacionado con la probabilidad que uno de los participantes del respectivo contrato, no honre los términos establecidos en el mismo. Los correspondientes contratos consideran los montos que el Banco asumiría por pérdidas crediticias en las operaciones contingentes. El Banco utiliza políticas similares para la evaluación y otorgamiento de créditos, tanto para los créditos directos como para los créditos contingentes. En opinión de la Gerencia del Banco, las transacciones contingentes no representan un riesgo crediticio excepcional. Puesto que se espera que una porción de estos créditos contingentes expire sin haber sido utilizados, los montos totales de créditos contingentes no representan necesariamente desembolsos futuros de efectivo para el Banco. 106 Cuando a criterio de la Gerencia existe un grado razonable de probabilidad que una operación contingente pudiera originar una pérdida para el Banco, dicha obligación es incluida en la determinación de la provisión para créditos, de manera similar como si se tratase de créditos directos. (a) El Banco tiene únicamente compromisos de compra y venta de moneda extranjera a futuro (Forwards). El Banco registra en cuentas contingentes el equivalente en nuevos soles del valor razonable actual de sus compromisos futuros para comprar o vender monedas extranjeras. Los compromisos de comprar y vender monedas extranjeras son aceptados solamente para servir las necesidades del cliente y están esencialmente protegidos. Los contratos de compra y venta de moneda extranjera a futuro son acuerdos por los cuales se pacta la entrega a futuro de divisas a una fecha específica y a un precio previamente establecido. El riesgo surge de la posibilidad de que las contrapartes no cumplan (Riesgo Contraparte) con los términos acordados y de las fluctuaciones de los factores de riesgos involucrados en esta operatoria (Riesgo de cambio y de tipos de interés). Los productos financieros derivados se valorizan de acuerdo a las teorías financieras vigentes reconocidas por el mercado. Los inputs, tales como: tipos de cambio, curvas de tasas de interés, volatilidad implícita y puntos swaps, se capturan de fuentes públicas de información en el caso de ser data cotizable, o se construyen, en el caso de no existir cotizaciones disponibles. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el monto de referencia equivalente en nuevos soles y el valor razonable de los instrumentos financieros derivados es el siguiente: Al 31 de diciembre de 2012 Derivados para negociación Forward de moneda Total Al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1 (c)) Derivados para negociación Forward de moneda Total Valor nominal S/.000 Activo S/.000 17,417 17,417 225 225 Valor nominal S/.000 Activo S/.000 4,194 4,194 88 88 Pasivo S/.000 - Pasivo S/.000 - (b) Al 31 de diciembre de 2012, las garantías recibidas por operaciones de crédito incluyen, entre otros montos, hipotecas tasadas en S/.3,391.8 millones (S/.2,588.7 millones a diciembre de 2011) y prendas valorizadas en S/.1,565 millones (S/.1,373 millones a diciembre de 2011), ambos montos establecidos a la fecha de la operación. 107 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 18. INGRESOS FINANCIEROS 2012 S/.000 Intereses por cartera de créditos Ganancia de cambio neta en operaciones varias Rendimiento de inversiones negociables disponibles para la venta y al vencimiento Ingreso neto por valorización de las inversiones negociables Intereses por fondos disponibles Intereses por fondos interbancarios Otras comisiones financieras Otros ingresos 354,833 22,739 3,243 2,435 9,273 4,472 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 288,972 19,463 11,625 4,662 4,082 2,691 869 1,716 781 1,463 399,580 333,739 19. GASTOS FINANCIEROS 2012 S/.000 Intereses por obligaciones con el público Adeudados a bancos y otras instituciones financieras Valores, títulos y obligaciones en circulación Intereses por depósitos de bancos locales Primas para fondo seguro de depósitos Fondos interbancarios Otros gastos 108 81,816 28,222 13,685 7,052 3,347 97 5,611 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 69,830 16,696 12,480 5,808 2,852 224 994 139,830 108,884 20. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS, NETO Ingresos: Operaciones contingentes Tarjetas de crédito y débito Servicios varios Cobranzas Transferencias Comisiones seguros clientes Mantenimiento de cuentas corrientes Comisiones BIFNET Comisión portes Comisiones por trámite documentario Comisiones de confianza Gastos: Tarjetas de crédito y débito Seguros por cuenta clientes Gastos diversos Mantenimiento de cuentas corrientes 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 26,396 17,471 12,991 10,384 6,669 5,714 3,757 1,993 1,958 1,801 1,374 90,508 22,538 13,047 9,416 8,491 6,061 4,826 3,100 1,592 1,582 1,563 1,298 73,514 10,240 5,705 3,079 557 19,581 70,927 6,478 4,832 2,648 577 14,535 58,979 21. SITUACION TRIBUTARIA (a) Régimen tributario del impuesto a la renta (i) Tasas del Impuesto La tasa de impuesto a las ganancias de las personas jurídicas domiciliadas en Perú es de 30%. Las personas jurídicas domiciliadas en Perú se encuentran sujetas a una tasa adicional de 4.1% sobre toda suma que pueda considerarse una disposición indirecta de utilidades, que incluyen sumas cargadas a gastos e ingresos no declarados; esto es, gastos susceptibles de haber beneficiado a los accionistas, participacionistas, entre otros; gastos particulares ajenos al negocio; gastos de cargo de accionistas, participacionistas, entre otros, que son asumidos por la persona jurídica. (ii) Precios de Transferencia Para propósitos de determinación del Impuesto a la Ganancia y del Impuesto General a las Ventas en Perú, las personas jurídicas que realicen transacciones con entidades relacionadas o con sujetos residentes en territorios de baja o nula imposición, deberán: (a) presentar una declaración jurada anual informativa de las transacciones que realicen con las referidas empresas, cuando el monto de estas transacciones resulte mayor a S/.200,000, y (b) contar con un Estudio Técnico de Precios de Transferencia, además de la documentación sustentatoria de este Estudio, cuando el monto de sus ingresos devengados superen los S/.6,000,000 y hubieran 109 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS efectuado transacciones con entidades relacionadas en un monto superior a S/.1,000,000. Ambas obligaciones son exigibles en el caso que se hubiera realizado al menos una transacción desde, hacia, o a través de países de baja o nula imposición. Sobre la base del análisis de las operaciones del Banco, la Gerencia y sus asesores legales internos opinan que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de importancia para el Banco al 31 de diciembre de 2012. (b) Modificaciones significativas al régimen de impuesto a la renta en Perú Mediante Ley N° 29884, el Congreso de la República delegó facultades al Poder Ejecutivo para que mediante Decretos Legislativos efectúe modificaciones al régimen tributario vigente con el propósito de mejorar el Sistema Tributario Peruano. Al amparo de dichas facultades se han expedido los Decretos Legislativos N°1112, N°1116, N°1120 y N°1124, los cuales introducen modificaciones al Impuesto a la Renta en Perú, vigentes, en su mayoría, a partir del período 2013. A continuación un resumen de las más importantes modificaciones: • • • Costo computable. Se establece que el costo computable deberá estar sustentado con el correspondiente comprobante de pago válidamente emitido. Enajenación de acciones o valores mobiliarios. A efecto de determinar el valor de mercado se considerará el mayor valor disponible entre el valor de transacción, el valor de cotización en bolsa de ser el caso, el valor patrimonial o cualquier otro que establezca el Reglamento atendiendo la naturaleza de los valores. Por otro lado se establece que no será deducible la pérdida de capital de tercera categoría cuando al momento de la enajenación, con anterioridad o con posterioridad a ella, en un plazo que no exceda los 30 días calendario, se produzca la adquisición de acciones o de valores mobiliarios del mismo tipo que los enajenados o de opciones de compra sobre los mismos. Precios de Transferencia. Todas las transacciones con partes vinculadas locales o del exterior; así como con las realizadas con residentes en paraísos fiscales están sujetas al análisis de precios de transferencia. El ajuste de precios sólo procederá cuando se determine un menor impuesto en el país, eliminándose la posibilidad de realizar un ajuste negativo en caso de una sobreimposición en desventaja para el contribuyente. Todas las operaciones que generan rentas presuntas o rentas fictas realizadas entre partes vinculadas, o en su caso con paraísos fiscales, serán de aplicación las normas de precios de transferencia. Tratándose de sujetos no domiciliados sólo procederá el ajuste respecto de transacciones que generen rentas gravadas de fuente peruana y/o deducciones para la determinación del impuesto en el país. Con relación a los Acuerdos Anticipados de Precios se establece la Administración Tributaria (SUNAT) puede celebrar estos acuerdos con otras administraciones tributarias de países con lo que se haya celebrado convenios para evitar la doble imposición internacional. Ya no resultan de aplicación las normas de precios de transferencia a la determinación del IGV. • Depreciación. El porcentaje de depreciación se deberá de aplicar sobre el resultado de sumar los costos posteriores incurridos al valor de adquisición, producción y de construcción. Se entiende por tales a los costos incurridos respecto de un bien que ha sido afectado a la generación de rentas gravadas que, de conformidad con lo dispuesto en las normas contables, se deban de reconocer como costo. El monto deducible o el máximo deducible será el importe a que hace referencia el párrafo anterior, salvo que en el último período en importe deducible sea mayor que el valor del bien que quede por depreciar, en cuyo caso se deducirá este último. 110 • • Donaciones. Para la deducción del gasto por donaciones se establece que la calificación de entidad perceptora de donaciones deducibles lo hará la SUNAT y ya no el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Este cambio rige a partir del 30 de junio de 2012. Gastos no deducibles. No son deducibles los gastos constituidos por la diferencia entre el valor nominal de un crédito originado entre partes vinculadas y su valor de transferencia a terceros que asuman el riesgo crediticio del deudor. En caso estas transferencias de créditos generen cuentas por cobrar a favor del transferente, no constituyen gasto deducible las provisiones y/o castigos por la incobrabilidad de estas cuentas. • • • • Diferencia de cambio. Se eliminan a partir del año 2013 las normas sobre capitalización de la diferencia de cambio por pasivos en moneda extranjera relacionada con existencia y activos fijos. No obstante lo indicado se ha dispuesto que la diferencia de cambio generada hasta diciembre de 2012, que en función de la normativa vigente haya sido activada, continuará rigiéndose por el tratamiento anterior. Gastos de capacitación del personal. Se elimina el límite a la deducción de los gastos de capacitación del personal. Asistencia Técnica. Respecto de la aplicación de la tasa de 15%, se elimina el requisito de obtener una declaración jurada por parte de la empresa que presta el servicio. El requisito de obtener un informe de una sociedad auditora mediante el cual se certifique la prestación del servicio de asistencia técnica queda establecido sólo para los servicios cuya contraprestación total supere las 140 UIT vigentes a la celebración del contrato. Esta norma estará vigente a partir del 1 de agosto de 2012. Pagos a cuenta mensuales. Se ha reducido de 2% a 1.5% la alícuota aplicable bajo el sistema de porcentaje y se ha modificado el sistema de cálculo de los pagos a cuenta. La modificación implica que se abone como anticipo mensual, la suma que resulte mayor de comparar el monto resultante de aplicar el sistema del coeficiente con el monto resultante de aplicar el porcentaje de 1.5%. Se ha incorporado la posibilidad de modificar el porcentaje a partir del anticipo mensual de mayo y sobre la base de los resultados que arroje el estado de ganancias y pérdidas al 30 de abril, aplicando el coeficiente que resulte de dicho estado financiero. Se han dispuesto normas específicas para el caso de los anticipos por los meses de agosto a diciembre de 2012, dado que la modificación entró en vigencia a partir del pago a cuenta de agosto de 2012. (c) El gasto por impuesto a la renta comprende: 2012 S/.000 Impuesto a la renta corriente Impuesto a la renta diferido (Nota 22) 37,217 (3,061) 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 28,504 (3,429) Total 34,156 25,075 111 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (d) Conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria La conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta de 29% al 31 de diciembre de 2012 (27% a diciembre de 2011), con la tasa tributaria de 30% de impuesto a la renta, es como sigue: 2012 Utilidad antes impuesto a la renta Impuesto a la renta según la tasa tributaria Efecto tributario sobre adiciones y deducciones: Ajuste al impuesto a la renta diferido Diferencias permanentes y temporales Impuesto a la renta registrado y calculado según tasa efectiva 2011 S/.000 116,380 34,914 % 100.00 30.00 S/.000 (Nota 1 (c)) 91,852 27,556 1,108 (1,866) 1.00 (2.00) (2,481) (3.00) 34,156 29.00 25,075 27.00 % 100.00 30.00 (e) Situación de fiscalización Los años 2008 al 2012, se encuentran pendientes de revisión por las autoridades tributarias. Cualquier mayor gasto que exceda las provisiones efectuadas para cubrir obligaciones tributarias será cargado a los resultados de los ejercicios en que las mismas queden finalmente determinadas. En opinión de la Gerencia y de los asesores legales del Banco, como resultado de dicha revisión, no surgirán pasivos significativos que afecten los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011. 112 22. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco ha determinado el impuesto a la renta diferido, correspondiente a las diferencias temporales de activos y pasivos originados por las partidas que tienen distinto tratamiento para efectos contables y tributarios, como sigue: Adiciones (recuperos) Al 31 de diciembre de 2012: Diferencias temporales activas (pasivas): Provisión genérica para créditos Intereses reversados Provisión de bienes adjudicados Provisión de riesgo país Intereses en suspenso cartera normal Provisión créditos indirectos Provisión de vacaciones Exceso a depreciación locales arrendados Provisión cuenta por cobrar Depreciación de inmueble Amortización de software Ajuste por diferencia de cambio, neta Intangibles Otros Bonos VAC Saldo Inicial S/.000 Otros S/.000 Resultado del Período S/.000 Saldo Final S/.000 15,528 344 1,339 11 678 463 178 292 590 (856) (160) (338) (1,895) 637 16,811 (42) 1 (2) 20 (20) 19 (290) (89) 201 (906) (1,108) 2,542 (344) (213) (1) 36 66 9 160 (55) (464) 98 251 (54) 124 906 3,061 18,070 1,084 10 714 530 185 472 515 (1,301) (62) (377) (2,038) 962 18,764 Adiciones (recuperos) Al 31 de diciembre de 2011 (Nota 1(c)): Diferencias temporales activas (pasivas): Provisión genérica para créditos Intereses reversados Provisión de bienes adjudicados Provisión de riesgo país Intereses en suspenso cartera normal Provisión créditos indirectos Recolocación de bienes adjudicados Provisión de vacaciones Exceso a depreciación locales arrendados Provisión cuenta por cobrar Depreciación de inmueble Amortización de software Ajuste por diferencia de cambio, neta Intangibles Otros Reclasificación por participaciones a los trabajadores diferidos Saldo Inicial S/.000 Otros S/.000 Resultado del Período S/.000 Saldo Final S/.000 14,019 404 1,810 13 797 541 11 143 129 (318) (629) (671) 125 (186) 15 89 (497) 300 (1,168) 899 1,509 (60) (285) (2) (119) (78) (11) 20 74 590 (359) 158 (9) (56) (387) 15,528 344 1,339 11 678 463 178 292 590 (856) (160) (338) (1,895) 637 (2,444) 13,930 (548) 2,444 3,429 16,811 113 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 23. UTILIDAD BASICA Y DILUIDA POR ACCION COMUN Cantidad de Acciones (en miles) 2012 En circulación al inicio del año Capitalización de resultados Ajuste por corrección de acciones que no originan incremento de recursos En circulación al final del año 9,718 1,539 11,257 2011 (Nota 1 (c)) 9,718 1,539 11,257 Utilidad neta del año (en miles de nuevos soles) 82,224 66,777 Acciones denominador Utilidad básica y diluida por acción (S/.) 11,257 7.304 11,257 5.932 24. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS El Banco realiza transacciones propias del giro del negocio con partes vinculadas, las principales transacciones corresponden a créditos por arrendamiento financiero y préstamos. Como resultado de las operaciones antes mencionadas, los saldos del balance general al 31 de diciembre de 2012 y 2011, por los años terminados en esas fechas, incluyen activos y pasivos, tal como se detallan a continuación: Activos: Préstamos Arrendamiento financiero Pasivos: Obligaciones a la vista Obligaciones por cuentas a plazo Operaciones contingentes 114 2012 S/.000 2011 S/.000 (Nota 1 (c)) 50,480 1,424 51,904 65,541 2,483 68,024 8,625 7,724 16,349 13,793 4,611 6,967 11,578 4,516 En general, consideramos que las transacciones del Banco con partes vinculadas se han realizado en el curso normal de las operaciones y en condiciones similares a las que se efectúan con terceros. En el año 2012 y 2011, los préstamos a vinculadas incluyen principalmente S/.39.6 millones por financiamientos otorgados a la empresa Constructores Interamericanos S.A.C. Asimismo, en el 2012 las Obligaciones por cuentas a plazo corresponden principalmente a depósitos recibidos de dos vinculadas por S/.7.7 millones. (S/.7 millones en 2011). 25. GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS La Gerencia, con base en las políticas con las que opera el Banco y su conocimiento del mercado y experiencia en el sector, establece políticas para el control de los distintos riesgos del negocio, a efectos de minimizar los potenciales efectos adversos en su desempeño financiero. Riesgos de mercado El riesgo de mercado es el riesgo de pérdida de valor de las carteras del Banco producido por las fluctuaciones en las tasas de interés y tipos de cambio, entre otros. El Banco asume riesgos de mercado tanto en sus actividades de intermediación como en sus actividades de financiamiento e inversión. El objetivo del Área de Riesgos de Mercado es controlar las políticas, procesos y controles para lograr un equilibrio entre la búsqueda de rentabilidad y la volatilidad en las variables de mercado, es decir, dentro de un nivel de riesgo apropiado. Las actividades de intermediación son administradas de acuerdo a los siguientes límites aprobados: Límites de exposición máxima por moneda, Límites de exposición máxima por tipo de inversión y plazo, Límites VaR (valor de riesgo) y Límites de tolerancia de pérdida máxima esperada, entre otros. Las actividades de Tesorería, como parte del proceso de gestión de activos y pasivos del Banco, identifican, administran y controlan el riesgo de liquidez y de tasa de interés que surge de sus actividades de financiamiento e inversión. El Comité de Riesgos provee la supervisión de los riesgos de mercado del Banco por parte de la Alta Gerencia y Dirección. Este comité tiene entre sus principales funciones definir la estrategia del manejo de los activos y pasivos, establecer y revisar los límites de riesgos de mercado, revisar y administrar la exposición al riesgo de tasa de interés de los activos y pasivos del Banco, y revisar y fijar políticas de cobertura con miras a la remisión de utilidades y protección del patrimonio. La Gerencia de Control de Riesgo evalúa y propone los límites de riesgos de mercado e implementa modelos y políticas utilizados para la gestión de Riesgos de Mercado. Los modelos, políticas y límites están sujetos a revisiones formales periódicos por parte de la Gerencia en mención. Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez es el riesgo de que el Banco no pueda cumplir con sus obligaciones financieras en forma oportuna y a precios razonables; dicho riesgo es administrado por la Gerencia de Finanzas. Entre las obligaciones financieras se encuentran depósitos, 115 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS pagos adeudados, obligaciones por contratos de instrumentos derivados, liquidación de valores tomados en préstamo y compromisos de préstamo e inversión. El Comité de Riesgos supervisa el riesgo de liquidez a nivel de la Alta Gerencia y Dirección y se reúne mensualmente con el objetivo de revisar el perfil de liquidez del Banco. Los principales lineamientos que sirven para administrar el riesgo de liquidez son: • • • • • • Establecer límites para el control de la liquidez. Realizar análisis de brechas: descalce por plazo de vencimiento. Diversificar las fuentes de financiamiento. Mantener un adecuado nivel de activos líquidos. Realizar pruebas de estrés. Contar con plan de contingencia de liquidez. Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es el riesgo de pérdida debido a variaciones en las tasas de interés. El Banco, a través de la Gerencia de Finanzas, administra activamente sus exposiciones al riesgo de tasa de interés con el fin de mejorar sus ingresos netos por intereses dentro de las políticas de tolerancia al riesgo preestablecidas. La Gerencia de Control de Riesgos es responsable del correspondiente control de dicho riesgo. La exposición al riesgo de tasas de interés en cada moneda se controla a través de: • • • El análisis por brechas de descalce de tasa de interés. El análisis de sensibilidad, el cual sirve para evaluar los efectos de las fluctuaciones en las tasas de interés sobre el margen financiero actual. Simulación de escenario de estrés para tasas de interés, el cual permite analizar el impacto que podría tener en el Banco un cambio extraordinario en las tasas. Riesgo cambiario El riesgo de tipo de cambio es el riesgo de pérdida por variaciones adversas en los tipos de cambio de las monedas que el Banco negocia, este riesgo es manejado por la Gerencia de Finanzas y controlado por la Gerencia de Control de Riesgos. Riesgo crediticio El riesgo crediticio es controlado principalmente a través de la evaluación y análisis de las transacciones individuales de clientes, para lo cual considera aspectos como: el entorno económico, la situación financiera, la historia de cumplimiento, las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero y la calidad de la dirección. Asimismo, toma en cuenta el valor actualizado de las garantías, de acuerdo a su valor de realización y la calificación de clientes y la constitución de provisiones, según normas establecidas por la SBS. A fin de mitigar el riesgo crediticio también se considera el cumplimiento de la posición del Banco respecto de los límites legales fijados por la SBS y operativos internos y al igual que el análisis del portafolio, de acuerdo a aspectos tales como: niveles de concentración crediticia, sectores económicos de riesgo, cartera atrasada, productos y calificación, tratando de evitar concentraciones crediticias a fin 116 de diversificar el riesgo crediticio y de liquidez. Asimismo, el Banco tiene como objetivo detectar de manera oportuna señales de alerta y comportamientos no deseados en la evolución de las obligaciones, a fin de tomar las medidas correctivas del caso. La consolidación del sistema de calificación interna de la cartera de créditos permitirá lograr una mejor adecuación a las normas internacionales de Riesgo Crediticio (Basilea II). Riesgo operacional El riesgo operacional es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o eventos externos. La política general de riesgo operacional está basada en el concepto de buen gobierno corporativo. En este sentido, el modelo de gestión del Banco está sustentado en metodologías y procedimientos que permiten identificar, evaluar y seguir esta clase de riesgo, estableciendo medidas de mitigación para minimizar su exposición, de acuerdo al apetito y tolerancia del mismo, reduciendo con ello su impacto en la organización. 26. VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS El valor razonable es el importe por el cual un activo podría ser intercambiado o un pasivo acordado entre partes conocedoras y dispuestas en una transacción corriente, considerando que la entidad es un negocio en marcha. Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado activo y líquido, su precio estipulado en el mercado brinda la mejor evidencia de su respectivo valor razonable. En los casos en que los precios estipulados en el mercado no están disponibles o no pueden ser indicativos del valor razonable de los instrumentos financieros, se pueden utilizar para determinar dicho valor razonable, el valor razonable de instrumentos financieros similares, el análisis de flujos descontados u otras técnicas aplicables, los que se basan en factores subjetivos y en muchos casos imprecisos, por lo que cualquier cambio en los mismos o en la metodología de estimación utilizada podría tener un efecto significativo sobre los valores razonables de los instrumentos financieros. No obstante que la Gerencia ha utilizado su mejor juicio en la estimación de los valores razonables de sus instrumentos financieros, el valor razonable no es un indicativo del valor neto realizable o de liquidación de los mismos. Una porción significativa de los activos y pasivos del Banco corresponden a instrumentos financieros de corto plazo, con vencimientos a plazos menores a un año. Se considera que los valores razonables de tales instrumentos financieros son equivalentes a su correspondiente valor en libros al cierre del ejercicio. La metodología y supuestos utilizados dependen de los términos y características de riesgo de los diversos instrumentos financieros, tal como se muestra a continuación: (a) Los fondos disponibles e interbancarios representan efectivo o depósitos a corto plazo que no representan riesgos crediticios significativos. (b) El valor razable de la cartera de créditos a corto plazo son similares a los valores en libros, netas de sus correspondientes provisiones para créditos de cobranza dudosa, debido a su naturaleza de corto plazo, la cual es considerada por la Gerencia como el monto estimado de recuperación a la fecha de los estados financieros. En adición, la cartera de créditos a largo plazo devenga intereses a tasas fijas, las mismas que son similares a sus tasas de mercado. Las colocaciones de créditos hipotecarios Mivivienda se encuentran pactadas a tasas de interés fija (tasa preferencial) al igual que los pasivos a COFIDE. 117 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (c) El valor razonable de los depósitos y obligaciones así como valores, títulos y obligaciones en circulación corresponde a su respectivo valor en libros debido principalmente a que las tasas de interés son comparables a las de otros pasivos similares. (d) Las deudas a bancos y corresponsales generan intereses a tasas variables y tasas preferenciales, considerándose que los valores en libros son similares a sus correspondientes valores razonables. (e) Como se describe en la Nota 17, el Banco ha otorgado avales, cartas fianza y créditos documentarios de importación y exportación y ha recibido garantías en respaldo de los créditos otorgados. Basándose en el nivel de comisiones actualmente cobradas por el otorgamiento de tales créditos contingentes y tomando en consideración el vencimiento y las tasas de interés, conjuntamente con la solvencia actual de las contrapartes, la diferencia entre el valor en libros y el valor razonable no es significativa. Debido a la incertidumbre que incide en la valuación, la probabilidad y oportunidad en que las mismas son ejecutadas y a la falta de un mercado establecido, el Banco considera que no es factible determinar el valor razonable estimado de las garantías recibidas. 27. HECHOS POSTERIORES No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente, a excepción de lo siguiente: El 8 de enero de 2013 el Banco reveló al mercado como un hecho de importancia que se había tomado conocimiento que sus accionistas habían iniciado conversaciones con el International Finance Corporation (IFC), institución afiliada del Grupo del Banco Mundial, con el propósito de concertar un aporte de capital de esta institución multilateral en el capital social del Banco de hasta US$50 millones. Los detalles vinculados a tal aporte se encuentran en proceso de negociación, no existiendo a la fecha acuerdos definitivos ni contratos suscritos que den por cerrada la operación. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, de acuerdo con la ley peruana y en cumplimiento de sus propias funciones, deberá aprobar previamente una operación como la reseñada dado que el aporte de capital implicaría una participación en el accionariado del banco mayor al 10% de su capital. 118 TEXTOS: BANBIF FOTOGRAFÍA: ALEX KORNHUBER DISEÑO Y DIAGRAMACIÓN: STUDIO A PREPRENSA E IMPRESIÓN: LETTERA GRÁFICA 119