MEMORIA ANUAL 2015 Estimados/as accionistas: Nuevamente tengo la satisfacción de dirigirme a Vds. para, además de saludarles con mi mayor afecto y consideración, presentarles las Memorias y los Informes de Gestión, tanto de nuestra querida Compañía, como la de su Grupo Consolidado. A través de la amplia y pormenorizada información que se contiene en los mencionados documentos, les será posible conocer y, en su caso, analizar, las circunstancias más determinantes que han conformado el desarrollo de las operaciones de la Matriz y de las Sociedades que de ella dependen, sin que ello sea obstáculo para que, tanto los miembros del Consejo de Administración, como el Director General, estén a su disposición en el transcurso de la Junta General, para aclararles o ampliarles cualquier tipo de duda que pueda suscitarle los datos que se contienen en la totalidad de las Cuentas Anuales. Como, en ocasiones anteriores, todos los que formamos parte de la responsabilidad de llevar adelante nuestra Compañía, queremos dejar constancia del sentimiento experimentado por la triste pérdida de personas que, directa o indirectamente, tenían algún tipo de vinculación con Almudena. No quiero terminar sin adelantarles que 2015, ha sido un ejercicio que, desde el punto de vista legal, técnico y económico, ha presentado determinadas características de suma importancia que han afectado a los tres aspectos que acabo de mencionar y, consecuencia de ello, han tenido una influencia destacada en la gestión de la Compañía. Saludos cordiales. Quedo a su disposición. Mariano Candil Romanillos Presidente del Consejo de Administración i MEMORIA ANUAL 2015 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> >>>>> Presidente: Mariano Candil Romanillos VICEPRESIDENTE: Juan Francisco Sánchez Beltrán SECRETARIO: Luis Ignacio Alonso Paniagua VOCAL: Ángel Bilbao Colina VOCAL: Miguel Alberto Escalante Giner VOCAL: Francisco Fuentes Fernández VOCAL: Rufino Martín Blanco DIRECTOR GENERAL: Carlos Martín Rodríguez i MEMORIA ANUAL 2015 ÍNDICE 1 2 3 CUENTAS ANUALES INFORME DE GESTIÓN INFORME DE AUDITORÍA MENORIA ANUAL 2015 ÍNDICE 1 CUENTAS ANUALES 2 3 INFORME DE GESTIÓN INFORME DE AUDITORÍA >>>>> Balance de situación >>>>> Cuentas de pérdidas y ganancias >>>>> Estado de cambios en el patrimonio neto >>>>> Estado de flujos de efectivo EJERCICIO 2015 01 Información general sobre la entidad y su actividad 02 Bases de presentación de las cuentas anuales 03 Distribución de resultados 04 Normas de valoración 05 Inmovilizado material 06 Inversiones inmobiliarias 07 Inmovilizado intangible 08 Arrendamientos 09 Instrumentos financieros 10 Fondos propios 11 Provisiones técnicas 12 Provisiones para pensiones y obligaciones similares 13 Operaciones con empresas del grupo y asociadas 14 Otra información 15 Distribución territorial del negocio 16 Situación fiscal 17 Información del seguro de no vida 18 Otra información 19 Información sobre el Servicio de Atención al Cliente 20 Estado de cobertura de provisiones técnicas 21 Estado de margen de solvencia 22 Hechos posteriores al cierre MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES balance de Situación BALANCE DE SITUACIÓN 31de Diciembre 2015 Descripción A) A C T I V O A-1 )Efectivo y otros activos líquidos equivalentes A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en perdidas y ganacias I. Instrumentos de patrimonio III. Instrumentos híbridos A-4) Activos financieros disponibles para la venta I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda A-5) Préstamos y partidas a cobrar II. Préstamos 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo 1. Tomadores de seguros 2. Mediadores VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro IX. Otros créditos 1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento A-8) Participaciones del reaseguro en las provisiones técnicas I. Provisión para primas no consumidas III. Provisión para prestaciones A-9) Inmovilizado material e Inversiones Inmobiliarias I. Inmovilizado material II. Inversiones Inmobiliarias A-10) Inmovilizado Intangible I. Fondo de comercio III. Otro activo intangible A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas III. Participaciones en empresas del grupo A-12) Activos fiscales I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido A-13) Otros activos III. Periodificaciones IV. Resto de activos TOTAL ACTIVO 2015 2014 8.277.685,45 5.726.333,02 702.600,00 1.702.600,00 26.600,00 26.600,00 676.000,00 1.676.000,00 44.165.714,32 39.404.650,79 34.045.253,58 33.382.927,55 10.120.460,74 6.021.723,24 36.419.711,68 33.917.000,44 673.777,48 744.402,97 673.777,48 744.402,97 30.064.481,68 26.183.187,47 33.061,25 28.317,31 4.450.199,11 5.536.188,69 2.876.617,88 3.788.316,59 1.573.581,23 1.747.872,10 6.534,46 25.015,78 69.598,02 49.942,67 1.122.059,68 1.349.945,55 331,60 1.121.728,08 1.349.945,55 32.416.311,07 33.103.978,94 1.331.621,62 1.370.014,34 954.630,79 985.276,34 376.990,83 384.738,00 6.454.900,27 6.473.319,37 5.018.795,39 4.919.513,32 1.436.104,88 1.553.806,05 7.290.630,30 7.305.407,76 7.240.099,55 7.240.099,55 50.530,75 65.308,21 12.582.863,14 12.051.633,67 12.582.863,14 12.051.633,67 1.739.733,59 919.421,12 707.202,48 360.356,96 1.032.531,11 559.064,16 1.973.594,69 2.041.417,80 1.969.744,75 2.035.549,17 3.849,94 5.868,63 153.355.366,13 144.015.777,25 Notas 9,2,1 9,2,1 9,2,1 9 9,2,2 9 11 5,6 7 9,2,2 16 9 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES BALANCE DE SITUACIÓN PASIVO Y PATRIMONIO NETO Descripción A) PASIVO A-3) Débitos y partidas a pagar II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido III. Deudas por operaciones de seguro 1. Deudas por asegurados 2. Deudas con mediadores 3. Deudas condicionadas IV. Deudas por operaciones de reaseguro V. Deudas por operaciones de coaseguros IX. Otras deudas: 1. Deudas con las Administraciones públicas 3. Resto de otras deudas A-5) Provisiones técnicas I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso IV. Provisión para prestaciones VI. Otras provisiones técnicas A-7) Pasivos fiscales I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido TOTAL PASIVO B) PATRIMONIO NETO B-1) Fondos propios I. Capital o fondo mutual 1. Capital escriturado o fondo mutual II. Prima de emisión III. Reservas 1. Legal y estatutarias 2. Reserva de estabilización 3. Otras reservas VII. Resultado del ejercicio VIII. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) B-2) Ajustes por cambios de valor I. Activos financieros disponibles para la venta TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2015 2014 6.048.222,52 6.458.861,09 658.057,41 648.914,66 2.782.153,97 3.038.615,06 232.132,29 243.303,48 1.256.631,62 1.252.569,19 1.293.390,06 1.542.742,39 133.096,80 278.753,44 428,78 2.474.485,56 2.492.577,93 514.341,24 574.400,86 1.960.144,32 1.918.177,07 105.031.146,71 95.221.720,35 2.128.275,75 2.168.462,54 39.533,44 25.795,69 13.053.892,29 11.978.843,60 89.809.445,23 81.048.618,52 1.325.545,73 1.607.906,30 5.245,41 1.325.545,73 1.602.660,89 112.404.914,96 103.288.487,74 40.242.825,72 38.546.779,58 9.018.000,00 9.018.000,00 9.018.000,00 9.018.000,00 585.007,75 585.007,75 27.546.861,77 24.951.779,44 1.803.600,00 1.803.600,00 839.242,02 759.180,12 24.904.019,75 22.388.999,32 4.256.018,10 5.156.590,03 (1.163.061,90) (1.164.597,64) 707.625,45 2.180.509,93 707.625,45 2.180.509,93 40.950.451,17 40.727.289,51 153.355.366,13 144.015.777,25 Notas 9 11 16 10 9 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES >>>>> cuentas de pérdidas y ganancias CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Descripción I. CUENTA TÉCNICA SEGURO NO VIDA I.1. Primas imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro a) Primas devengadas a1) Seguro directo a2) Reaseguro aceptado a 3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ Ó -) b) Primas del reaseguro cedido (-) c)Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) c1) Seguro directo c2) Reaseguro aceptado d)Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones b) Ingresos procedentes de inversiones financieras c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inver siones c2) De inversiones financieras d) B eneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d2) De inversiones financieras I.4. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro a) Prestaciones y gastos pagados a1) Seguro directo a2) Reaseguro aceptado a3) Reaseguro directo (-) b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) b1) Seguro directo b2) Reaseguro aceptado b3) Reaseguro cedido (-) c) Gastos imputables a prestaciones I.5. Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ó-) I.7.Gastos de Explotación Netos a) Gastos de adquisición b) Gastos de administración c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido I.8. Otros Gastos Técnicos (+ ó -) a) Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) d) Otros I.9. Gastos de inmovilizado material y de las inversiones a) Gastos de gestión de las inversiones inmobiliarias cuentas financieras b) Correciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c2) De las inversiones financieras I.10.Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida) 2015 2014 81.990.563,21 86.812.824,05 86.696.099,37 108.062,25 80.760.180,95 85.389.908,74 85.418.463,81 127.711,82 8.662,43 (156.266,89) (4.818.064,33) (4.799.682,37) 26.449,04 119.560,89 20.804,05 5.644,99 120.966,11 (1.405,22) (30.645,55) 50.393,69 4.368.761,49 2.029.952,52 2.980.151,99 2.532.876,74 - 487,56 2.338.808,97 2.338.808,97 (41.861.428,22) (37.040.893,36) (38.128.714,56) 14.684,78 1.073.136,42 (1.082.795,86) (1.057.390,23) (17.658,46) (7.747,17) (3.737.739,00) (8.760.826,71) (27.582.642,96) (18.089.474,96) (10.419.385,75) 926.217,75 (678.559,02) (255.644,44) (422.914,58) (1.540.525,88) (380.323,07) (863.217,42) (35.139,52) (177.261,45) (650.816,45) (296.985,39) (296.985,39) 5.935.341,91 487,56 446.787,69 446.787,69 (38.393.290,08) (33.574.197,73) (34.776.621,75) (20.466,73) 1.222.890,75 (930.295,13) (879.783,90) (1.144,33) (49.366,90) (3.888.797,22) (6.978.178,42) (29.999.123,57) (19.653.051,84) (11.181.783,48) 835.711,75 (440.157,14) (14.628,47) (425.528,67) (722.564,55) (351.420,30) (33.408,74) (33.408,74) (337.735,51) (337.735,51) 7.207.019,18 Notas 17 9 17,11 17 11 11 17 9 9 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Cuentas de pérdidas y ganancias CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Descripción III. CUENTA NO TÉCNICA III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c2) De inversiones financieras d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a) Gastos de gestión de las inversiones cuentas financieras materiales b) Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias III.3. Otros Ingresos b) Resto de ingresos III.4. Otros Gastos b) Resto de gastos III.5. Subtotal (Resultado de la Cuenta NoTécnica) III.6. Resultado antes de impuestos (I.10 + II.12 + III.5) III.7. Impuesto sobre Beneficios III.8. Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6 + III.7) III.10. Resultado del Ejercicio (III.8 + III.9) 2015 2014 84.016,32 84.016,32 165.567,26 84.000,90 0,00 81.026,13 0,00 0,00 0,00 (226.420,60) (201.910,82) (24.509,78) (24.509,78) 163.269,54 163.269,54 (190.028,60) (190.028,60) (169.163,34) 5.766.178,57 (1.510.160,47) 4.256.018,10 4.256.018,10 81.026,13 540,23 540,23 (225.177,23) (201.412,20) (23.765,03) (23.765,03) 199.308,22 199.308,22 (188.768,30) (188.768,30) (49.070,05) 7.157.949,13 (2.001.359,10) 5.156.590,03 5.156.590,03 Notas 8 9 5 9 16 3 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES estado de cambios en el patrimonio neto ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO A) Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio Descripción I). RESULTADO DEL EJERCICIO II). OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS EN EL EJERCICIO II.1. Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias II.9. Impuesto sobre beneficios III). TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS B) Estado de cambios en el Patrimonio Neto A) Saldo final del ejercicio 2013 I. Ajustes cambios criterio del ejercicio II. Ajustes por errores del ejercicio A) Saldo ajustado, inicio ejercicio 2014 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios 1. Aumentos de capital 2. (-) Reducciones de capital 3. Conv. pasivos financieros en patrim. neto 4. (-) Distribución de dividendos 5. Op. acciones o particip. propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto 7. Otras operac. con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto B) Saldo final del ejercicio 2014 I. Ajustes cambios criterio del ejercicio II. Ajustes por errores del ejercicio C) Saldo ajustado,final ejercicio 2014 D) Saldo ajustado, inicio ejercicio 2015 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios 1. Aumentos de capital 2. (-) Reducciones de capital 3. Conv. pasivos financieros en patrim. neto 4. (-) Distribución de dividendos 5. Op. acciones o particip. propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto 7. Otras operac. con socios o propietarios III. Otras variaciones del patrimonio neto E) Saldo final del ejercicio 2015 Cap. escriturado 9.018.000,00 0,00 0,00 9.018.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.018.000,00 0,00 0,00 9.018.000,00 9.018.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.018.000,00 Prima emisión 585.007,75 0,00 0,00 585.007,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 585.007,75 0,00 0,00 585.007,75 585.007,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 585.007,75 2015 4.256.018,10 -1.472.884,48 -1.910.482,28 129.787,72 -2.040.270,00 437.597,80 2.783.133,62 Reservas 21.653.833,18 0,00 0,00 21.653.833,18 0,00 3.297.946,26 0,00 0,00 0,00 -3.297.946,26 0,00 0,00 0,00 0,00 24.951.779,44 0,00 0,00 24.951.779,44 24.951.779,44 0,00 2.595.082,33 0,00 0,00 0,00 -2.595.082,33 0,00 0,00 0,00 0,00 27.546.861,77 Resultado Ejercicio 6.004.632,22 0,00 0,00 6.004.632,22 5.825.198,57 -6.004.632,22 0,00 0,00 0,00 6.004.632,22 0,00 0,00 0,00 -668.608,54 5.156.590,03 0,00 0,00 5.156.590,03 5.156.590,03 2.783.133,62 -5.156.590,03 0,00 0,00 0,00 5.156.590,03 0,00 0,00 0,00 1.472.884,48 4.256.018,10 2014 5.156.590,03 668.608,54 923.354,63 1.039.181,36 -115.826,73 -254.746,09 5.825.198,57 Dividendo a Otro. Total Cuenta Inst.P.Neto -1.165.283,59 1.511.901,39 37.608.090,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.165.283,59 1.511.901,39 37.608.090,95 0,00 0,00 5.825.198,57 685,95 0,00 -2.706.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.165.283,59 0,00 1.541.402,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.164.597,64 0,00 -1.164.597,64 0,00 668.608,54 0,00 -1.164.597,64 2.180.509,93 40.727.289,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.164.597,64 2.180.509,93 40.727.289,51 -1.164.597,64 2.180.509,93 40.727.289,51 0,00 0,00 2.783.133,62 1.535,74 0,00 -2.559.971,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.164.597,64 0,00 1.396.910,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.163.061,90 0,00 -1.163.061,90 0,00 -1.472.884,48 0,00 -1.163.061,90 707.625,45 40.950.451,17 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES estado de Flujos de efectivo ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Descripción A) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN a.1) ACTIVIDAD ASEGURADORA 1. Cobros por primas de seguro directo y coaseguro 2. Pagos de prestaciones seguro directo y coaseguro 3. Cobros por siniestros reaseguro cedido 4. Pagos por primas reaseguro cedido 5. Recobro de prestaciones 6. Pagos de retibuciones a mediadores 7 Otros Cobros de explotación 8. Otros pagos de explotación 9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7)=I 10. Total Pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8)=II a.2) OTRAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN k) Otros ingresos y gastos (-/+) 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones 2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones 3. Cobro de otras actividades 4. Pagos de otras actividades 5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3)=III 6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4)=IV 7. Cobros y pagos por impuestos sobre beneficios (V) a.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+V) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN b.1) Cobros de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 2. Inversiones inmobiliarias 3. Actvios intangibles 4. Instrumentos financieros 5. Participaciones en entidades de grupo, multigrupo y asociadas 6. Intereses cobrados 7 Dividendos cobrados 8. Unidad de negocio 9 Otros cobros relacionados con actividades de inversión 10. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9)= VI b.2) Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 2. Inversiones inmobiliarias 3. Actvos intangibles 4. Instrumentos financieros 5 Participaciones en entidades de grupo, multigrupo y asociadas 6. Unidad de negocio 7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión 8. Total de pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7)=VII b.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de inversión (VI-VII) 2015 2014 87.026.564,38 38.157.963,01 1.081.930,56 4.817.591,93 45.725,20 26.393.587,85 7.410.393,16 5.458.476,08 95.564.613,30 74.827.618,87 85.465.767,00 34.914.182,78 1.222.815,28 4.799.120,94 137.569,17 28.497.581,60 6.875.036,02 5.697.566,40 93.701.187,47 73.908.451,72 0,00 0,00 0,00 7.986.568,72 10.379.912,18 7.986.568,72 10.379.912,18 -38.286,63 18.305.364,34 0,00 0,00 0,00 7.656.915,27 9.848.661,45 7.656.915,27 9.848.661,45 -1.852.365,41 15.748.624,16 0,00 0,00 0,00 0,00 66.722.645,48 0,00 1.960.100,47 64.897,72 0,00 84.016,32 68.831.659,99 0,00 144.048,69 0,00 46.802,80 80.842.546,76 460.603,98 0,00 386.269,67 81.880.271,90 -13.048.611,91 0,00 0,00 0,00 0,00 58.193.138,78 0,00 2.467.310,89 57.675,70 0,00 84.000,00 60.802.125,37 0,00 120.227,12 0,00 1,00 68.350.219,30 1.656.560,77 0,00 67.674,38 70.194.682,57 -9.392.557,20 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Descripción C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN c.1) Cobros de actividades de financiación 1. Pasivos subordinados 2. Cobros de emisión de instrumentos de patrimonio y ampliación de capital 3. Derramas activas y aportaciones de los socios o mutualistas 4. Enajenación de valores propios 5. Otros cobros relacionados con actividades de financiación 6. Total cobros de efectivo de las actividades de financiación (1+2+3+4+5)=VIII c.2) Pagos de actividades de financiación 1. Dividendos de los accionistas 2. Intereses pagados 3. Pasivos subordinados 4. Pagos por devolución de aportaciones a los accionistas 5. Derramas pasivas y devolución de aportaciones a mutualistas 6. Adquisición de valores propioas 7. Otros pagos relacionados con actividades de financiación 8. Total pagos de efectivo de las actividades de financiación (1+2+3+4+5+6+7)=IX c.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII-IX) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumentos/disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) Efectivo o equivalentes al comienzo del periodo Efectivo o equivalentes al final del periodo COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 1. Caja y bancos 2. Otros activos financieros 3. Descubiertos bancarios y reintegrables a la vista Total Efectivo o equivalentes al final del periodo 2015 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.705.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.705.400,00 -2.705.400,00 0,00 2.551.352,43 5.726.333,02 8.277.685,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.705.159,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.705.159,56 -2.705.159,56 0,00 3.650.907,40 2.075.425,62 5.726.333,02 8.219.466,47 58.218,98 0,00 8.277.685,45 5.648.870,21 77.462,81 0,00 5.726.333,02 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Almudena Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. (en adelante, ALMUDENA), fue constituida en Madrid el 19 de noviembre de 1953 por tiempo indefinido. Su ámbito territorial de actuación es nacional. Información general sobre la entidad y su actividad 01 ALMUDENA está sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades aseguradoras operantes en España, constituida principalmente por el Real Decreto legislativo 6/2004 de 29 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, al Reglamento que desarrolla dicha Ley y demás disposiciones vigentes. ALMUDENA figura debidamente inscrita en el Registro Especial de la Dirección General de Seguros y Fondo de Pensiones con el código C0311. El objeto social de ALMUDENA es el desarrollo de la actividad aseguradora, a través de la venta de seguros principalmente en los Ramos No Vida, operando así con la preceptiva autorización de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones en los ramos de Accidentes, Responsabilidad Civil, Asistencia, Incendio, Otros Daños a los Bienes, Decesos y Multirriesgos de Hogar y Comercio. El ramo de Decesos, es el ramo con el que empezó a trabajar ALMUDENA en la actividad aseguradora, seguro en el que estamos muy especializados. ALMUDENA comercializa sus seguros, fundamentalmente, a través de agentes exclusivos, contando en algunas plazas con delegaciones. En los ramos en los que no opera ALMUDENA, como son Autos y Salud, mantenemos acuerdos de colaboración con otras entidades aseguradoras, para la distribución de productos relacionados con los ramos antes citados. El domicilio social, oficinas centrales y administrativas de ALMUDENA se encuentran en la calle Arturo Soria, 153 de Madrid. ALMUDENA es la entidad dominante de varias sociedades que, junto a ella, integran el Grupo ALMUDENA (en adelante, Grupo Almudena). Estas sociedades, junto con el porcentaje de participación que ALMUDENA posee de su capital social, así como otra información relevante sobre las mismas, se describen en el Apartado 9.2.2. i >>>>> Bases de presentación de las cuentas anuales 02 MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES a) Imagen fiel Las cuentas anuales se han formulado por los Administradores a partir de los registros contables de la Sociedad y de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a Almudena, que es el establecido en: • el Código de Comercio y la legislación mercantil vigente • el Plan de Contabilidad para las Entidades Aseguradoras; R.D. 1317/2008, de 24 de julio (en adelante PCA); Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, así como las normas publicadas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones en desarrollo de PCA. • El Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por RD 2486/1998 y sus modificaciones parciales El objeto es mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, sin que para ello haya sido necesario dejar de aplicar ninguna disposición legal. Las cuentas anuales del ejercicio de 2015 están pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, pero los Administradores de la Sociedad estiman que serán ratificadas en los términos que se han formulado. b) Principios contables Para la elaboración de las cuentas anuales de la Sociedad, se han seguido los principios contables generalmente aceptados, recogidos en el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras. Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, así como las normas publicadas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones en desarrollo de PCA. No existe ningún principio contable de aplicación obligatoria que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar. c) Comparación de la información Los estados financieros del ejercicio 2015 y del 2014, que comprenden el Balance, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de cambios en el patrimonio neto, el Estado de flujos de efectivo y la memoria, se presentan de forma comparativa, no existiendo inconvenientes que impidan su comparación. i >>>>> 02. Bases de presentación de las cuentas anuales MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES d) Elementos recogidos en varias partidas Las posibles agrupaciones de partidas realizadas se desglosan más adelante dentro de la presente memoria, en el supuesto de no especificarse desglose será indicativo de que no se ha efectuado ninguna agrupación de partidas. e) Criterios de imputación de gastos e ingresos Los criterios de imputación utilizados para los distintos ramos, tanto de los gastos como de los ingresos han sido los siguientes: • Primas devengadas y las prestaciones y gastos de la siniestralidad al ramo que los origina. • Las variaciones de las provisiones técnicas que debe calcular la entidad al ramo que las origina. • La variación de primas pendientes de cobro al ramo que las origina. • Comisiones, participaciones y otros gastos de cartera al ramo que los origina. • El resto de gastos e ingresos, se han repartido entre los distintos ramos siguiendo el criterio de imputar a cada uno el consumo real que origina. f) Impacto medioambiental Dada la actividad a la que se dedica la Sociedad, ésta no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones o contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo, no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES >>>>> Propuesta de distribución de resultados que será sometida a la aprobación de la Junta General de Accionistas, y la distribución ya aprobada del ejercicio 2014 de acuerdo con el siguiente esquema: Base de reparto Pérdidas y Ganancias Distribución de resultados 03 Total Año 2015 4.256.018,10 4.256.018,10 Año 2014 Distribución 5.156.590,03 Otras reservas Reserva de Capitalización Reserva Fondo de Comercio Reserva Estabilización Dividendos 5.156.590,03 Total Año 2015 982.972,95 161.311,48 487.583,25 80.061,90 2.705.400,00 4.256.018,10 Año 2014 1.882.009,14 0,00 487.583,25 81.597,64 2.705.400,00 5.156.590,03 La propuesta de distribución de resultados cumple los requisitos y limitaciones establecidas en los estatutos de la Sociedad y en la normativa legal vigente. Con fecha 21 de Diciembre de 2015, se aprobó por el Consejo de Administración el reparto de un dividendo a cuenta con cargo a los beneficios del 2015, por importe de 1.083.000,00 €. A continuación se reproducen los estados contables de liquidez formulados por el Consejo de Administración para la distribución del correspondiente Dividendo a Cuenta: Resultados provisionales antes de impuestos en el periodo del 01.01.15 al 31.12.15 Dividendo a Cuenta entregado con cargo al ejercicio Estimación Impuesto Sociedades Disponibilidad Legal para Dividendo Estado de Tesorería 5.650.000,00 0,00 1.500.000,00 4.150.000,00 10.791.988,78 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES >>>>> Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas, son los siguientes: Normas de Valoración 04 4.1) Inmovilizado intangible a) Fondo de Comercio Este epígrafe del balance de situación recoge el fondo de comercio originado como consecuencia de las diferentes adquisiciones que ha venido efectuando ALMUDENA en los pasados ejercicios. El fondo de comercio no se amortiza; en su lugar las unidades generadoras de negocio a las que se haya asignado, se someterán, al menos una vez al año, a la comprobación del deterioro de valor, procediéndose en su caso, al registro de la corrección valorativa por deterioro. Estas correcciones valorativas en caso de producirse, no serán objeto de reversión en ejercicios posteriores. b) Activos Intangibles Los activos intangibles cumplen con el criterio de identificabilidad y se encuentran valorados por su precio de adquisición o por su coste de producción, minorado por la amortización acumulada y por las posibles pérdidas por deterioro de su valor. En cada caso se analiza y determina si la vida útil económica de un activo intangible es definida o indefinida. Los que tienen una vida útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor neto contable pudiera no ser recuperable. No hay registrados activos intangibles cuya vida útil se estima indefinida. 4.2) Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias a) Inmovilizado Material Los activos que integran los saldos de estos epígrafes del balance de situación con la excepción de los inmuebles utilizados por ALMUDENA, se presentan valorados a su precio de adquisición, menos su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. ALMUDENA amortiza su inmovilizado e inversiones inmobiliarias siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, determinados individualmente, según el siguiente detalle: Concepto Años de vida útil estimada Construcciones (*) 50 Instalaciones5-10 Mobiliario y equipos de oficina 7-10 Equipos proceso de información 4 Elementos de transporte 6 Otro inmovilizado material 8-10 (*) Excluido el valor del terreno. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 04. Normas de valoración Los costes de ampliación o mejora que den lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como aumento de valor del mismo, siguiendo el mismo criterio de valoración que en las adquisiciones. Tras la incorporación de las mejoras, el valor neto contable de la inversión no podrá superar su valor de mercado. El exceso sobre dicho valor de mercado deberá imputarse como gasto del ejercicio. Las reparaciones y demás gastos que no representen mejora o ampliación son imputados a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se incurren. b) Inversiones Inmobiliarias Las inversiones inmobiliarias comprenden edificios en propiedad que se mantienen para la obtención de rentas a largo plazo y no están ocupados por la Sociedad. El resto de inmuebles propiedad de la Sociedad se incluye en el epígrafe Inmovilizado Material. Los elementos incluidos en este epígrafe, así como los que se encuentran dentro del inmovilizado material, se presentan valorados por su valor razonable menos su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Para el cálculo de la amortización de las inversiones inmobiliarias se utiliza el método lineal en función de los años de vida útil estimados para los mismos que es de: Concepto Construcciones (*) Instalaciones Técnicas Años de vida útil estimada 50 5-10 (*) Excluido el valor del terreno. Para la dotación a la amortización se aplica el método lineal, en función de la vida útil de los diferentes bienes. Al cierre de cada ejercicio se efectúan las correspondientes correcciones valorativas, si el valor contabilizado es inferior al de mercado y si se entiende esta depreciación como duradera. En el caso de Edificios y Construcciones, tanto los utilizados para el cumplimiento de sus fines por ALMUDENA, como los que mantiene en explotación para obtener rentas, se encuentran valorados a valor razonable (se entenderá por valor razonable el valor de tasación determinado por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones o por entidad tasadora autorizada, conforme a las normas vigentes de valoración a efecto de cobertura de Provisiones Técnicas). i >>>>> 04. Normas de valoración MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 4.3) Pérdidas por deterioro del valor de los activos no financieros Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias nos indique que el valor contable puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del valor contable del activo sobre su importe recuperable, entendido éste como el valor razonable del activo menos los costes de venta o el valor en uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros, distintos del Fondo de Comercio, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la pérdida. En el caso de las Construcciones, se entenderá por valor de mercado el valor de tasación determinado por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones o por entidad tasadora autorizada, conforme a las normas vigentes de valoración a efectos de la cobertura de las provisiones técnicas. 4.4) Arrendamientos Las operaciones por arrendamiento son consideradas en su totalidad como arrendamientos operativos. Cuando ALMUDENA es el arrendatario, los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan sobre una base lineal durante el período de arrendamiento. Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento operativo, el activo se incluye en el balance de acuerdo con su naturaleza. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento. 4.5) Activos Financieros En la nota 9 de las presentes cuentas anuales se muestran los saldos de los activos financieros en vigor a 31 de diciembre de 2015, junto con su naturaleza específica, clasificados de acuerdo con los siguientes criterios: a) Préstamos y partidas a cobrar Son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, tales como préstamos hipotecarios, los préstamos no hipotecarios y los anticipos sobre pólizas. Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable, incluidos los costes de transacción que les sean directamente imputables, y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses i >>>>> 04. Normas de valoración MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES devengados en función de su tipo de interés efectivo, entendido como el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento. No obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año se valoran, tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente, por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo. Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva de que no se cobrarán todos los importes que se adeudan. El importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo en el momento de reconocimiento inicial. Las correcciones de valor, así como en su caso su reversión, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. Se incluyen en esta categoría los créditos mantenidos con terceros por operaciones de reaseguro, así como con asegurados, dotándose en su caso, las oportunas provisiones por deterioro. En particular, el deterioro para primas pendientes de cobro se calcula separadamente para cada ramo y están constituidas por la parte de las primas de tarifa devengadas en el ejercicio que, previsiblemente y de acuerdo con la experiencia de años anteriores, no vayan a ser cobradas. b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son valores representativos de deuda con cobros fijos o determinables y vencimiento fijo, que se negocien en un mercado activo y que la dirección de la Sociedad tiene la intención efectiva y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Los criterios de valoración de estas inversiones, así como los cálculos correspondientes al test de deterioro de valor son los mismos que para los préstamos y partidas a cobrar. c) Activos financieros mantenidos para negociar Se considerará que un activo financiero se posee para negociar cuando se origine o adquiera con el propósito de venderlo en el corto plazo, forme parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente de la que existan evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias en el corto plazo o sea un instrumento financiero derivado, siempre que no sea un contrato de garantía financiera ni haya sido designado como instrumento de cobertura. i >>>>> 04. Normas de valoración MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Estos activos financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones posteriores, por su valor razonable, imputando los cambios que se produzcan en dicho valor en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Los costes de transacción directamente atribuibles a la adquisición se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. d) Otros Activos Financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias Tienen la consideración de activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias todos aquellos activos financieros híbridos a los que se hace referencia en el apartado 5.1 de la NRV 8ª “Instrumentos financieros”, así como los activos financieros que la entidad designa en el momento del reconocimiento inicial para su inclusión en esta categoría. Esta designación se realiza porque se gestionan y su rendimiento se evalúa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gestión del riesgo. Estos activos financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones posteriores, por su valor razonable, imputando los cambios que se produzcan en dicho valor en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Los costes de transacción directamente atribuibles a la adquisición se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. e) Inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas ALMUDENA ha incluido en esta categoría las inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas, tal y como éstas quedan definidas en las normas en vigor al 31 de diciembre de 2015. Se valoran inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción. Forma parte de la valoración inicial, el importe de los derechos preferentes de suscripción que se hubiesen adquirido, en su caso. Con posterioridad a la valoración inicial se valoran por su coste menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro del valor. No obstante, cuando existe una inversión anterior a su calificación como empresa del grupo, multigrupo o asociada, se considera como coste de la inversión su valor contable antes de tener esa calificación. Los ajustes valorativos previos contabilizados directamente en el patrimonio neto se mantienen en éste hasta que se dan de baja. Si de acuerdo con la nueva normativa existe evidencia objetiva de que el valor en libros no es parcial o totalmente recuperable, se efectúan las oportunas correcciones valorativas por la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable, menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, en la estimación del deterioro de estas inversiones se toma en consideración el patrimonio neto de la sociedad i >>>>> 04. Normas de valoración MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. La corrección de valor y, en su caso, su reversión se registrará en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se produce. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro de valor. Salvo mejor evidencia, para este tipo de inversiones se ha comparado su valor en libros con su valor recuperable, determinándose éste mediante la actualización de los flujos de caja correspondientes a cada una de las Unidades Generadoras de Efectivo de las sociedades a las que se ha asignado valor de la inversión, aplicando las hipótesis oportunas de tasas de actualización y de evolución futura del negocio en función de las características de la inversión y de las condiciones del mercado. f) Activos Financieros disponibles para la venta En esta categoría ALMUDENA incluye los valores representativos de deuda y los instrumentos de patrimonio que no se clasifican en ninguna de las categorías anteriores. Se valoran por su valor razonable, registrando los cambios que se produzcan directamente en el patrimonio neto hasta que el activo se enajene o deteriore, momento en que las pérdidas y ganancias acumuladas en el patrimonio neto se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, siempre que sea posible determinar el mencionado valor razonable. En caso contrario, se registran por su coste menos pérdidas por deterioro del valor. Las pérdidas y ganancias que resulten por diferencias de cambio en activos financieros monetarios en moneda extranjera, se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. En el caso de los activos financieros disponibles para la venta, se efectúan correcciones valorativas si existe evidencia objetiva de que su valor se ha deteriorado como resultado de una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros en el caso de instrumentos de deuda adquiridos o por la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo en el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio. La corrección valorativa es la diferencia entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable en el momento en que se efectúe la valoración. Si existe evidencia objetiva de deterioro, ALMUDENA reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias las pérdidas acumuladas reconocidas previamente en el patrimonio neto por disminución del valor razonable. Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias por instrumentos de patrimonio no se revierten a través de la cuenta de pérdidas y ganancias. i >>>>> 04. Normas de valoración MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Se considera que los “Activos Financieros disponibles para la venta” se han deteriorado como consecuencia de uno o más eventos ocurridos después de su reconocimiento inicial y que ocasionan: • En el caso de los instrumentos de deuda, una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros que puede venir motivado por la insolvencia del deudor. • En el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio, la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo, evidenciada, por ejemplo, por un descenso prolongado o significativo en su valor razonable. La corrección valorativa por deterioro es la diferencia entre su coste menos, en su caso, cualquier corrección valorativa por deterioro previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable en el momento en que se efectúa la valoración. Las pérdidas acumuladas reconocidas en el patrimonio neto por disminución del valor razonable, siempre que existe evidencia objetiva de deterioro en el valor del activo, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si en ejercicios posteriores se incrementa el valor razonable, la corrección valorativa reconocida en ejercicios anteriores se revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. En el caso que incrementase el valor razonable correspondiente a un instrumento de patrimonio, la corrección valorativa reconocida en ejercicios anteriores no revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias y se registra el incremento de valor razonable directamente contra patrimonio neto. En la cartera de instrumentos de renta fija, los ajustes surgidos por la aplicación de los nuevos criterios de valoración se han contabilizado en el epígrafe de patrimonio de “Ajustes por valoración en activos disponibles para la venta”, ya que no se ha evidenciado ninguna perdida por deterioro. Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha dada, el importe por el cual puede ser comprado o vendido entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia. Los valores razonables de las inversiones que cotizan se basan en precios de compra corrientes. Si el mercado para un activo financiero no es activo (y para los títulos que no cotizan), ALMUDENA establece el valor razonable empleando técnicas de valoración que incluyen el uso de transacciones recientes entre partes interesadas y debidamente informadas, referencias a otros instrumentos sustancialmente iguales, métodos de descuento de flujos de efectivo futuros estimados y modelos de fijación de precios i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 04. Normas de valoración de opciones haciendo un uso máximo de datos observables del mercado y confiando lo menos posible en consideraciones subjetivas de ALMUDENA. En este sentido, y ateniéndose a lo establecido en la normativa vigente, se considera como mercado activo aquel en el que se den simultáneamente las siguientes condiciones: a) Los bienes o servicios intercambiados son homogéneos. b) Pueden encontrarse prácticamente en cualquier momento compradores o vendedores para un determinado bien o servicio. c) Los precios son conocidos y fácilmente accesibles para el público. Estos precios, además, han de reflejar transacciones de mercado reales, actuales y producidas con regularidad. Los activos financieros se dan de baja en el balance cuando se traspasan sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo. En el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y demora. 4.6) Pasivos Financieros Débitos y partidas a pagar: En esta categoría ALMUDENA incluye débitos por operaciones comerciales y débitos por operaciones no comerciales. Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable ajustado por los costes de transacción directamente imputables, registrándose posteriormente por su coste amortizado según el método del tipo de interés efectivo. Dicho interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la corriente esperada de pagos futuros previstos hasta el vencimiento del pasivo. No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. 4.7) Transacciones en moneda extranjera a) Moneda funcional y de presentación Las cuentas anuales de ALMUDENA se presentan en euros, que es la moneda de presentación y funcional de la Sociedad. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 04. Normas de valoración b) Transacciones y saldos Los cambios en el valor razonable de títulos monetarios denominados en moneda extranjera clasificados como disponibles para la venta son analizados entre diferencias de conversión resultantes de cambios en el coste amortizado del título y otros cambios en el valor contable del título. Las diferencias de conversión se reconocen en el resultado del ejercicio y otros cambios en el valor contable se reconocen en el patrimonio neto. Las diferencias de conversión sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos de patrimonio mantenidos a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, se presentan como parte de la ganancia o pérdida en el valor razonable. Las diferencias de conversión sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros disponibles para la venta, se incluyen en el patrimonio neto. Las partidas no monetarias en moneda extranjera que se valoran en términos de coste histórico se convierten utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determina este valor razonable. 4.8) Provisiones Técnicas Estas provisiones se calculan tanto para el Seguro Directo como para el Reaseguro Aceptado y Cedido, según la normativa aplicable vigente. Las provisiones a cubrir por esta Compañía, son las siguientes: -Para primas no consumidas, esta provisión se calcula de acuerdo con la normativa vigente y las notas técnicas de cada uno de los ramos en que opera la Compañía. Esta provisión tiene por objeto la periodificación de las primas devengadas, y comprende la parte de la prima destinada al cumplimiento de obligaciones futuras no extinguidas al cierre del ejercicio corriente. Para el ramo de Decesos, esta provisión no se dota por tratarse de primas vencidas al cierre del ejercicio y considerarse técnicamente no necesaria. -Para riesgos en curso, esta provisión es complementaria a la de primas no consumidas en la medida en que su importe no sea suficiente para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a cubrir por la entidad aseguradora que se correspondan con el periodo no transcurrido a la fecha de cierre del ejercicio. -Para prestaciones pendientes de liquidación o pago, esta provisión se constituye al cierre del ejercicio por el importe de los siniestros ocurridos y declarados antes del 31 de enero del año siguiente, o hasta treinta días antes de la formulación de las cuentas anuales, si esta fecha fuera anterior, formando parte de la misma los gastos de carácter externo inherentes a la liquidación de siniestros y, en su caso, los intereses de demora y las penalizaciones legalmente establecidas en las que haya incurrido la entidad. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 04. Normas de valoración -Para prestaciones pendientes de declaración, esta provisión se constituye por el importe estimado de los siniestros ocurridos antes del cierre del ejercicio y no incluidos en la provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago. Esta provisión se constituirá mediante métodos estadísticos. -Para gastos internos de liquidación de siniestros, esta provisión se dota por el importe suficiente para afrontar los gastos internos de la entidad necesarios para la total finalización de los siniestros -Para estabilización, esta provisión se dota con carácter acumulativo equivalente al 2% de las primas imputadas en el ejercicio netas de anulaciones y extornos en el ramo de Multirriesgo Hogar. La reserva de estabilización, figura dentro del patrimonio del balance. La constitución de esta reserva no es gasto deducible, detrayendo su importe de los beneficios a distribuir de la Sociedad. -Para el seguro de decesos, esta provisión tiene por objeto procurar la suficiente estabilidad técnica de los ramos. Es de carácter acumulativo y se viene dotando únicamente en los ramos de Decesos, calculándose de acuerdo con la nota técnica del ramo. Para la cartera de pólizas existentes de este ramo a la entrada en vigor del Reglamento, y según establece la Disposición transitoria tercera del Reglamento, la provisión a constituir será un importe equivalente al 7,50% de las primas devengadas en el ejercicio. Esta provisión que tiene carácter acumulativo se deberá constituir hasta alcanzar el 150% de las primas devengadas del último ejercicio cerrado. Esta disposición ha quedado modificada con efectos 1 Enero de 2015, mediante la disposición transitoria undécima del RD 68/2014, de 1 de agosto por la que se modifica el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, establece que las entidades aseguradoras que, a 31 de diciembre de 2014 tuvieran todavía pólizas cuyas bases técnicas y provisiones no fueran conformes con lo dispuesto en los artículos 79 y 46, dispondrán de un plazo máximo de veinte años, contados desde 1 de enero de 2015, para registrar en su balance la provisión que resulte de efectuar la correspondiente adaptación, la cual deberá tomar en consideración las características de los diferentes tipos de contrato, en particular, la fecha de primer aseguramiento y las primas que el tomador esté obligado a abonar a partir de ese momento a la entidad aseguradora. Para la constitución de la indicada provisión, las entidades, en cada uno de los años del periodo transitorio, calcularán la diferencia entre el importe de la provisión que deberían constituir conforme al planteamiento actuarial de la operación y el constituido, correspondientes ambos a las pólizas cuyas bases técnicas y provisiones no fueran conformes con lo dispuesto en los artículos 79 y 46 a 31 de diciembre de 2014, y dotarán esta provisión con carácter sistemático. i >>>>> 04. Normas de valoración MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 4.9) Prestaciones a los empleados ALMUDENA tiene reconocido un compromiso con sus empleados en concepto de premio de jubilación, en línea con el convenio colectivo del sector, consistente en una mensualidad por cada 5 años de servicio. Este compromiso está cubierto mediante póliza de seguro con la entidad AXA AURORA VIDA SEGUROS, S.A. 4.10) Transacciones entre partes vinculadas Con carácter general, las operaciones entre ALMUDENA y las empresas del grupo se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes normas. 4.11) Impuestos corrientes y diferidos El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido. Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto. Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente en la fecha de cierre del ejercicio. Para el ejercicio 2015 y siguientes, se ha modificado el tipo impositivo, pasando al 28% en 2015 y 25% para 2016 y siguientes. En base a este cambio, los impuestos anticipados y diferidos serán modificados. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un activo o un pasivo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto, no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 04. Normas de valoración 4.12) Ingresos y gastos Los gastos se contabilizan cuando se producen, anotándose la compra propiamente dicha, con exclusión de descuentos comerciales en factura, así como todos los gastos de instalación, transportes e impuestos no recuperables a cargo de la empresa. Las primas y recargos se contabilizan aplicando el criterio del devengo, recogiendo las primas emitidas y cedidas en el ejercicio. Los ingresos se contabilizan cuando se devengan, deduciéndose el importe de los descuentos comerciales en factura. Al igual que los ingresos por primas y recargos, las prestaciones y gastos pagados se contabilizan aplicando el criterio del devengo, recogiendo los siniestros y los gastos pagados en el ejercicio Los criterios utilizados para la reclasificación de los gastos por naturaleza en gastos por destino han sido los siguientes: • Se han identificado todos los procesos necesarios en la Compañía, tanto para la obtención del producto como para su comercialización. • Dentro de los procesos se han identificado todas las actividades necesarias para llevar a cabo los mismos. • Las actividades se han clasificado por el destino, según especifica el Plan Sectorial: Gastos Imputables a Prestaciones No Vida Gastos de Explotación No Vida: - Gastos de Adquisición - Gastos de Administración Gastos Imputables a las Inversiones No Vida Otros Gastos Técnicos, No Vida Gastos No Técnicos • Se han asignado los % de dedicación a cada actividad de todos los recursos tanto materiales como humanos. • Para los gastos y costes indirectos, se ha aplicado el criterio de repartirlos proporcionalmente al volumen de primas. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES >>>>> En el cuadro siguiente se detalla los movimientos de este epígrafe producidos en los dos últimos ejercicios: Concepto Inmovilizado Material 05 Coste Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Coste Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Coste Saldo 31/12/2015 Amort. Acum. Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Amort. Acum. Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Amort. Acum. Saldo 31/12/2015 Deterioro Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Deterioro Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Deterioro Saldo 31/12/2015 Valor Neto Saldo 31/12/2015 Terrenos y Construcciones Mobiliario e Instalaciones Equipos Informáticos Elementos de Transporte TOTAL 6.280.803,71 675.441,61 478.008,46 357.331,05 7.791.584,83 0,00 207.114,07 6.371,19 0,00 85.729,53 0,00 5.076,40 0,00 97.177,12 207.114,07 6.073.689,64 681.812,80 563.737,99 362.407,45 7.681.647,88 0,00 0,00 52.259,68 0,00 103.015,39 0,00 0,00 0,00 155.275,07 0,00 6.073.689,64 734.072,48 655.527,00 362.407,45 7.825.696,57 813.250,61 527.097,58 406.362,87 184.075,04 1.930.786,10 21.724,44 0,00 30.098,86 0,00 40.107,25 0,00 25.771,16 0,00 117.701,71 0,00 834.975,05 557.196,44 446.470,12 209.846,20 2.048.487,81 39.901,68 0,00 27.724,52 0,00 55.783,80 0,00 46.805,64 0,00 170.215,64 0,00 874.876,73 584.920,96 502.253,92 256.651,84 2.218.703,45 713.646,75 0,00 0,00 0,00 713.646,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 713.646,75 0,00 0,00 0,00 713.646,75 0,00 114.222,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 114.222,64 599.424,11 0,00 0,00 0,00 599.424,11 4.599.388,80 149.151,52 164.499,46 105.755,61 5.018.795,39 Al cierre del ejercicio, existían elementos de este inmovilizado totalmente amortizados y en uso. El valor de estos elementos era de 577.937,10 €. Los elementos del inmovilizado material, están asegurados para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a este tipo de activos. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES >>>>> En el cuadro siguiente, se detallan los movimientos de este epígrafe producido en los dos últimos ejercicios: INVERSIONES INMOBILIARIAS 06 Concepto Coste Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Coste Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Coste Saldo 31/12/2015 Amort. Acum. Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Amort. Acum. Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Amort. Acum. Saldo 31/12/2015 Deterioro Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Deterioro Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Deterioro Saldo 31/12/2015 Valor Neto Saldo 31/12/2015 Terrenos 1.282.656,27 145.511,48 0,00 1.428.167,75 0,00 0,00 1.428.167,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 199.936,57 0,00 0,00 199.936,57 0,00 0,00 199.936,57 1.228.231,18 Construcciones 567.910,50 61.602,59 0,00 629.513,09 0,00 0,00 629.513,09 78.656,78 31.405,70 0,00 110.062,48 13.290,26 0,00 123.352,74 193.875,74 0,00 0,00 193.875,74 104.410,91 0,00 298.286,65 207.873,7 TOTAL 1.850.566,77 207.114,07 0,00 2.057.680,84 0,00 0,00 2.057.680,84 78.656,78 31.405,70 0,00 110.062,48 13.290,26 0,00 123.352,74 393.812,31 0,00 0,00 393.812,31 104.410,91 0,00 498.223,22 1.436.104,88 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 06. Inversiones inmobiliarias Las inversiones en inmuebles, comprenden por una parte a los edificios de oficinas ocupados por la Compañía, y que al ser para uso propio se encuentran dentro del inmovilizado material, y otros, clasificados como inversiones inmobiliarias que se explotan en régimen de arrendamiento. El detalle de los inmuebles se recoge a continuación: Situación Valor contable Amortización acumulada Provisión por deterioro Valor neto contable Inmovilizado material Arturo Soria, 153 - Madrid Afecto a coberturas de Provisiones Técnicas 4.970.796,44 790.359,77 418.036,44 3.762.400,23 3.762.400,23 Gran Vía de las Corts Catalanes, 600 - Barcelona 475.139,36 34.245,22 59.696,72 381.197,42 381.197,42 Fernando Macías, 25 - A Coruña 444.144,79 44.470,62 94.372,52 305.301,65 305.301,65 Las Norias, 13 Local 3 - Murcia 183.609,05 5.801,12 27.318,43 150.489,50 150.489,50 Poeta Querol, 12 - Valencia 316.647,55 23.864,11 56.450,99 236.332,45 236.332,45 Olof Palme, 1 - Murcia 207.114,07 20.579,52 51.631,27 134.903,28 134.903,28 Martínez Simancas, 2 - Toledo 169.007,20 18.350,66 54.398,49 96.258,05 96.258,05 91.452,86 7.544,94 19.390,70 64.517,22 64.517,22 Doña Crisanta, 100 - Tomelloso 249.003,52 22.321,02 76.554,28 150.128,22 150.128,22 San Vicente Paúl, 5 Local - Zaragoza 587.464,69 17.479,35 174.206,19 395.779,15 395.779,15 Las Norias, 13 Local 106,61 - Murcia 436.990,95 13.213,14 65.591,30 358.186,51 358.186,51 8.131.370,48 998.229,47 1.097.647,33 6.035.493,68 6.035.493,68 Inversiones Inmobiliarias Marquesa de la Jura Real - Gandia TOTALES ALMUDENA tiene contratada pólizas de seguro con terceros para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos de las inversiones inmobiliarias. El valor razonable de los inmuebles es el valor de tasación otorgado por una entidad tasadora autorizada acorde a la normas de valoración del Plan Contable de Entidades Aseguradoras (R.D. 1317/2008), y de acuerdo a la Orden ECC/371/2013, de 4 de marzo, por la que se modifica la Orden ECO/805/2003, de 27 de marzo, sobre normas de valoración de bienes inmuebles y de determinados derechos para ciertas finalidades financieras. Las últimas tasaciones de los inmuebles fueron efectuadas con fecha 22 de diciembre de 2015 por la sociedad de tasación ALIA TASACIONES, S.A., registrada como sociedad de tasación en el Banco de España con el número 4.406. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES En el cuadro siguiente, se detallan los movimientos de este epígrafe producido en los dos últimos ejercicios: Concepto INMOVILIZADO INTANGIBLE 07 Coste Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Coste Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Coste Saldo 31/12/2015 Amort. Acum. Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Amort. Acum. Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Amort. Acum. Saldo 31/12/2015 Deterioro Saldo 31/12/2013 Entradas Salidas Deterioro Saldo 31/12/2014 Entradas Salidas Deterioro Saldo 31/12/2015 Valor Neto Saldo 31/12/2015 7.240.098,54 1,00 0,00 7.240.099,54 0,00 0,00 7.240.099,54 Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo de Comercio Aplicaciones informáticas TOTAL 568.502,95 0,00 0,00 568.502,95 46.802,80 0,00 615.305,75 7.808.601,49 1,00 0,00 7.808.602,49 46.802,80 0,00 7.855.405,30 0,00 434.951,52 434.951,52 0,00 0,00 0,00 0,00 68.243,22 0,00 68.243,22 0,00 0,00 0,00 503.194,74 503.194,74 0,00 0,00 0,00 0,00 61.580,26 0,00 61.580,26 0,00 0,00 0,00 564.775,00 564.775,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.240.099,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.530,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.290.630,30 No se ha efectuado ningún traspaso ni transferencia entre las diferentes cuentas que componen este grupo. Al final de cada ejercicio se efectúa test de deterioro en el Fondo de Comercio. Las unidades generadoras de negocio, esto es, las diferentes adquisiciones de cartera de seguros efectuada por Almudena, siguen aportando valor al negocio, por lo que no ha existido necesidad de reconocer deterioro alguno para los elementos que componen este grupo. Al cierre del ejercicio, existían elementos de este inmovilizado totalmente amortizados y en uso. El valor de estos elementos era de 348.574,42 €, y correspondían a aplicaciones informáticas. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Cuando ALMUDENA actúa de arrendatario, el gasto se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. Durante el ejercicio 2015 el gasto por este concepto ha ascendido a 77.126 € y 82.587,58 € en el ejercicio anterior que corresponde al alquiler de nuestras oficinas en Lobios, Celanova, Vigo, Pamplona, Huelva, Ejea de Los Caballeros y Valdepeñas, garajes en Madrid; arrendamiento de maquinaria de oficina, y cánones. ARRENDAMIENTOS Cuando ALMUDENA actúa de arrendadora, el ingreso se reconoce igualmente en la cuenta de pérdidas y ganancias, durante el ejercicio 2015 el ingreso por este concepto ha ascendido a 84.016,32 € y 84.009,90 € en 2014 corresponde al alquiler de locales en Valencia, Gandía, Tomelloso, Huelva, Zaragoza, Toledo y Murcia. 08 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 9.1 Gestión del riesgo financiero a) Factores de riesgo financiero Las actividades de ALMUDENA están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de tipo de interés y riesgo de precios), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. El sistema de gestión del riesgo global de ALMUDENA se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potencialmente adversos sobre su rentabilidad financiera. Instrumentos financieros 09 a.1) Riesgo de mercado a.1.1) Riesgo de tipo de cambio: La cartera de ALMUDENA no tiene exposición directa al riesgo de tipo de cambio. La exposición es indirecta, en la medida en que los fondos de inversión en que se materializan sus inversiones pueden tener como subyacentes activos denominados en divisa no euro. a.1.2) Riesgo de precio: ALMUDENA tiene exposición al riesgo de precio de los títulos de capital debido a las inversiones mantenidas por la Compañía y clasificadas en el balance a valor razonable. Para gestionar el riesgo de precio originado por inversiones en títulos de capital, ALMUDENA diversifica su cartera de acuerdo con los límites estipulados. Las inversiones en títulos de capital de ALMUDENA son activos con cotización oficial que forman parte del índice Ibex-35. Indirectamente, y a través de los Fondos de Inversión en los que invierte, tiene exposición a activos incluidos en diversos índices internacionales, principalmente índice dentro de la Unión Europea. b) Riesgo de crédito La exposición directa al riesgo de crédito por la compra de activos de renta fija se gestiona teniendo en cuenta las limitaciones internas sobre diversificación geográfica, sectorial y por emisor establecidas, con el objeto de garantizar la adecuada diversificación de la cartera. 9.2 Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros de ALMUDENA 9.2.1 Información relacionada con el Balance a) Categorías de activos y pasivos financieros El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos financieros de los dos últimos ejercicios, es el que se describe en los cuadros siguientes: i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros AÑO ACTUAL 2015 Activos Financieros Instrumentos de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en Fondos de Inversión Valores representativos de deuda Valores de renta Fija Instrumentos híbridos Depósitos en entidades de crédito Préstamos Préstamos a entidades de grupo Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguros aceptado Créditos por operaciones de seguro directo Tomadores de seguro Recibos pendientes Provisión por primas pendientes de cobro Mediadores saldos pendientes Provisión por deterioro de saldo con mediadores Créditos por operaciones de reaseguro Saldos pendientes con reaseguradores Créditos por operaciones de coaseguro Saldo pendiente con coaseguradoras Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de créditos Tesorería Total Efectivo y otros Activos líquidos equivalentes Otros Activos Financieros con Cambios en PyG Instrumentos Instrumentos de patrimonio híbridos Activos financieros disponibles para la venta Valor razonable Préstamos y partidas a cobrar Coste Amortizado Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 0,00 26.600,00 0,00 34.045.253,58 0,00 0,00 0,00 0,00 26.600,00 0,00 2.071.839,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.973.413,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.120.460,74 0,00 0,00 32.416.311,07 0,00 0,00 0,00 10.120.460,74 0,00 0,00 32.416.311,07 0,00 0,00 676.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 676.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 673.777,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 673.777,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.064.481,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.061,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.450.199,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.477.661,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -601.043,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.855.812,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -282.231,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.534,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.534,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.598,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.598,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.121.728,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.277.685,45 8.277.685,45 0,00 0,00 26.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 676.000,00 44.165.714,32 0,00 1.121.728,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36.419.380,08 32.416.311,07 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros Pasivos Financieros Depósitos recibidos por reaseguro cedido Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas con mediadores Deudas condicionadas Deudas por operaciones de reaseguro Deudas por reaseguro cedido Deudas por operaciones de coaseguro Deudas por coaseguro Otras deudas Deudas con las Administraciones Públicas Deudas por IVA Deudas por retenciones practicadas Organismos Seguridad Social acreedores Otras entidades públicas Resto de otras deudas Otras deudas Fianzas recibidas Acreedores diversos Remuneraciones pendientes de pago Acreedores no Comerciales Total Débitos y partidas a pagar 658.057,41 2.782.153,97 232.132,29 1.256.631,62 1.293.390,06 133.096,80 133.096,80 428,78 428,78 2.474.485,56 514.341,32 1.480,17 70.988,53 54.683,24 380.189,38 1.960.144,32 5.613,18 2.640,00 263.660,34 457.347,94 1.230.882,56 6.048.222,52 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros AÑO anterior 2014 Activos Financieros Instrumentos de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en Fondos de Inversión Valores representativos de deuda Valores de renta Fija Instrumentos híbridos Depósitos en entidades de crédito Préstamos Prestamos a entidades de grupo Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguros aceptado Créditos por operaciones de seguro directo Tomadores de seguro Recibos pendientes Provisión por primas pendientes de cobro Mediadores saldos pendientes Provisión por deterioro de saldo con mediadores Créditos por operaciones de reaseguro Saldos pendientes con reaseguradores Créditos por operaciones de coaseguro Saldo pendiente con coaseguradoras Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de créditos Tesorería Total Efectivo y otros Activos líquidos equivalentes Otros Activos Financieros con Cambios en PyG Instrumentos Instrumentos de patrimonio híbridos Activos financieros disponibles para la venta Valor razonable Préstamos y partidas a cobrar Coste Amortizado Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 0,00 26.600,00 0,00 33.382.927,55 0,00 0,00 0,00 0,00 26.600,00 0,00 2.268.986,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.113.941,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.021.723,24 0,00 0,00 33.103.978,94 0,00 0,00 0,00 6.021.723,24 0,00 0,00 33.103.978,94 0,00 0,00 1.676.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.676.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 744.402,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 744.402,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.183.187,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28.317,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.536.188,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.398.022,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -609.706,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.041.296,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -293.424,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.015,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.015,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49.942,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 49.942,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.349.945,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.726.333,02 5.726.333,02 0,00 0,00 26.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.676.000,00 39.404.650,79 0,00 1.349.945,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.917.000,44 33.103.978,94 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros Pasivos Financieros Depósitos recibidos por reaseguro cedido Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas con mediadores Deudas condicionadas Deudas por operaciones de reaseguro Deudas por reaseguro cedido Deudas por operaciones de coaseguro Deudas por coaseguro Otras deudas Deudas con las Administraciones Públicas Deudas por IVA Deudas por retenciones practicadas Organismos Seguridad Social acreedores Otras entidades públicas Resto de otras deudas Otras deudas Fianzas recibidas Acreedores diversos Remuneraciones pendientes de pago Acreedores no Comerciales Total Débitos y partidas a pagar 648.914,66 3.038.615,06 243.303,48 1.252.569,19 1.542.742,39 278.753,44 278.753,44 0,00 0,00 2.492.577,93 574.400,86 1.473,85 102.901,31 57.282,76 412.742,94 1.918.177,07 154.973,22 2.640,00 142.689,60 460.852,84 1.157.021,41 6.458.861,09 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros b) Detalle de vencimientos Detalle de vencimiento de las inversiones financieras, en cada uno de los cinco años siguientes al cierre del ejercicio. Activos Financieros Valores representativos de deuda (Renta Fija) 2016 2017 2018 2019 2020 Posteriores Total 9.818.201,42 6.515.702,65 5.246.819,52 4.821.618,00 176.000,00 0,00 0,00 500.000,00 0,00 0,00 34.045.253,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34.045.253,58 80.239,48 64.006,66 64.324,87 66.187,57 68.117,82 30.064.481,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.064.481,68 Depósitos constituidos por reaseguros aceptado 33.061,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.061,25 Créditos por operaciones de seguro directo 4.450.199,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.450.199,11 Créditos por operaciones de coaseguro 69.598,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69.598,02 289.927,22 256.420,20 129.868,54 98.304,98 233.588,30 113.618,84 1.121.728,08 8.277.685,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.277.685,45 53.265.928,09 6.836.129,51 5.441.012,93 5.486.110,55 Instrumentos híbridos Activos Fin disponibles para la venta Préstamos a empresa del grupo Depósitos en entidades de crédito Otros créditos Tesorería Total 3.223.436,47 12.910.993,75 42.536.771,81 330.901,08 676.000,00 673.777,48 3.525.142,59 13.355.513,67 87.909.837,34 Detalle de vencimiento de los pasivos financieros, en cada uno de los cinco años siguientes al cierre del ejercicio. Todos los pasivos financieros de la Sociedad son a corto plazo venciendo en consecuencia en el año 2016. Todas las inversiones financieras están materializadas en €. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros c) Detalle de inversiones financieras FONDOS DE INVERSIÓN 31/12/2015 ISIN Concepto ES0105321030 DJEUROSTOXX 50 FI ES0108207038 ALHAMBRA FI ES0110122035 BBVA BOLSA USA FI ES0113203030 BBVA B DURACION FLEXIBLE FI ES0114205034 PAR BBVA BON L/P PLUS ES0114487038 BBVA PATRIMONIO FI ES0130705033 IBERCAJA BOLSA EUROPEA FI ES0146756004 IBERCAJA ALPHA FI ES0146822004 IBERCAJA BP GLOBAL BOND DIGITAL ES0147102034 IBERCAJA PLUS FI ES0176232033 BBVA BO CORP. CP PLUS LU0170475312 FRAN TEMP GL TOT LU0247079386 PAR PCTET FD ABD RE LU0433182689 SOCGEN INTERNATIONAL AMUNDI INTERNAC SICAV ES0146758000 IBERCAJA BP SELECCION GLOBAL ES0146824000 IBERCAJA DIVIDENDO FI ES0114572003 BEST CARMIGNAG FI ES0113196036 BBVA BONOS INT.FLOTANTE II FI LU0154234636 BLACKROCK GLOBAL FUNDS IE00B11XZB05 RETURN BOND E EUR HELDG GB00B1VMCY93 MG ÒPTIMAL INCOME FUND FI LU0243957825 IVESCO EURO BOND FUND CLASS A ES0130357009 BBVA BONOS PATRIMONIO II FI ES0141991002 GESCONSULT TALENTO FI LU0336084032 CARMIGNAC CAPITAL PLUS A EUR ES0114524004 BEST JP MORGAN AM FI ES0145808004 BEST MORGAN STANLEY FI GB00B39R2S49 M-G GLOBAL DIVIDEND FUND EUR A ES0147496030 FONDUERO EUROPA FI ES0146942034 IBERCAJA DOLAR FI ES0125240038 ESAF CAPITAL PLUS FI ES0130708037 IBERCAJA SMALL CAPS FI LU0217576759 JPM EMERGING MARKETS EQUITY A ES0146944006 IBERCAJA MIXTO FLEXIBLE 15 ES0159141037 BANKIA MIXTO RENTA FIJA 15 (PLUSMADRID 15) ES0162883005 IBERCAJA ALL STAR FI ES0182035032 FONDESPAÑA DUERO MODERADO FI LU0800572702 AXA WORLD FUNDS SICAV ES0105002036 FONCAIXA AHORRO FI CLASE PREMIUM ES0138219045 FONCAIXA RF FLEXIBLE FI CLASE PREMIUM COSTE 104.178,25 12.020,32 122.125,26 300.000,12 359.987,75 348.893,84 22.382,77 71.721,92 112.246,54 857.327,06 569.987,43 299.970,00 303.871,50 333.890,43 372.571,58 131.540,00 346.586,91 637.972,40 99.640,00 100.328,40 99.803,14 97.161,30 159.999,87 82.999,76 2.025,28 299.106,48 302.098,66 75.499,98 30.050,65 96.199,38 183.007,33 33.850,18 50.000,00 193.850,89 334.501,31 45.349,90 549.999,76 99.999,91 749.350,96 706.449,82 VALOR BALANCE 90.887,50 6.337,46 200.707,00 322.524,60 463.363,09 510.433,52 26.473,67 74.496,53 123.364,85 887.390,45 640.899,07 685.746,44 335.394,00 391.547,21 385.117,51 145.478,41 339.314,11 704.438,23 164.978,40 99.649,80 111.521,86 152.350,20 182.732,61 86.302,07 198.258,96 300.347,37 302.798,63 72.471,95 25.939,50 102.560,54 186.370,00 39.278,77 49.657,79 194.268,02 338.767,43 52.841,96 555.946,95 94.439,69 749.904,78 717.672,30 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros FONDOS DE INVERSIÓN 31/12/2015 (continuación) ISIN Concepto ES0125322026 GESTION MULTIPERFIL INVERSION LU0243957239 IVESCO PNEUR HI A LU0011889846 HENDERSON GLOBAL INVESTORS LU0534239909 IVESCO GLOBAL ''A'' LU0289089384 JP MORGAN FUNDS EUROPE EQUITY PLUS A LU0227385266 NORDEA I STABLE RETURN E LU0507265923 DWS INV TO DIV LCC (SICAV) IE00B39G4W93 ABSOLUTE INSIGHT UK MARKET NEUTRAL AP EUR LU0289470113 JPM INCOME OPPORTUNITY A IE00B6RNXY80 BRANDES EM MLTS EQTYS A EUR FR0010016477 DEXIA INDEX ARBITRAGE LU0995386439 EDM INTL SPANISH EQTY-R EUR LU0687943661 GAMCO MERGER ARBITRAGE A EUR LU0436007883 CREDIINVEST SICAV US AMERICAN VALUE CLASS LU0235308482 ALKEN FUND EUROPEAN OPPORTUNITIES LU0406591452 PARETURN CARTESIO EQUITY BI LU0167238863 BNP PARIBAS INSTICASH IE00BLP5S460 OLD MUTUAL GL EQ A LU0227384020 NORDEA 1 ESTABLE RETURN BP EUR GB00B1VMD022 MG OPTIMAL INC E EU ES0133400020 ETCHEVERRIA GESTION MODERADO FI ES0133400004 ETCHEVERRIA GESTION DINAMICO LU0125951151 MFS MERIDIAN FUND EUROPEAN VALUE EUR LU0119196938 ING L PATRIMONIAL SICAV FR0010251108 ODDO AVENIR EUROPE B ES0184007005 IBERCAJA OPORTUNIDAD RF FI LU0599946893 DEUTSCHE CONC KALDEMORGEN SC GB00B3L0ZS29 THREADNEEDLE FOCUS INVESTMENT FUNDS ICVC ES0114085030 DWS ACCIONES ESPAÑOLAS FI LU0011846440 BGF EUROPEAN A2 ACC LU0261948904 FIDELITY F IBERIA F A ACC EUR LU0093503810 EURO SHORT DURATION BOND FUND LU0599946893 DEUTSCHE CONC KALDEMORGEN SC LU0243957239 IVESCO PNEUR HI A LU0087412390 DWS CONCEPT DJE ALPHA GLOBAL LC ACC LU0153585723 VONTOBEL EUR MID YLD BOND B AC LU0476876676 ABERDEEN GLOB JAPANESE EQ S2 H LU0028118809 IVESCO PAN EUROPEAN EQ LU0227384020 NORDEA 1 ESTABLE RETURN BP EUR LU0171298564 BGF US DOLLAR SHORT DUR BND LU0534239909 IVESCO GLOBAL ''A'' FR0011269588 CARMIGNAC PATRIMOINE EUR LU0507265923 DWS INV TO DIV LCC (SICAV) COSTE 889.502,52 75.000,18 30.357,61 60.000,09 209.000,03 208.999,94 208.999,95 18.470,00 9.202,63 15.910,01 18.469,86 49.501,66 18.470,02 12.930,03 32.640,00 32.640,00 7.506,12 75.000,00 59.999,99 132.788,63 989.999,62 159.999,77 32.640,00 148.999,70 19.121,81 333.649,40 190.000,00 178.000,00 200.000,24 200.000,03 199.999,94 500.000,03 500.000,00 600.000,50 400.000,02 499.999,86 50.000,01 199.999,55 550.001,01 300.000,00 499.999,93 285.666,31 356.999,98 VALOR BALANCE 895.621,98 75.312,16 37.406,28 59.825,06 238.464,60 213.776,25 234.857,62 18.506,32 8.859,38 13.384,08 18.398,34 50.327,53 18.889,42 14.747,47 35.217,10 35.371,52 8.323,11 79.615,76 61.910,32 131.463,74 993.980,10 162.172,18 38.410,55 144.903,58 22.721,03 334.348,29 187.615,42 175.326,47 182.934,14 184.779,96 193.630,55 498.741,38 486.000,25 574.144,98 384.139,13 485.240,83 48.503,42 176.442,36 541.580,59 294.086,02 479.742,90 251.140,62 343.797,92 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros FONDOS DE INVERSIÓN 31/12/2015 (continuación) ISIN Concepto LU0431139764 ETHNA AKTIV E T EUR ACC LU0989117667 DWS MULTI OPPORTUNITIES LD LU0225737302 MS SICAV US ADVANTAGE FUND A LU0256839860 ALLIANZ EUROPE EQUITY GROWTH LU0507265923 DWS INV TO DIV LCC (SICAV) LU0227385266 NORDEA I STABLE RETURN E LU0289089384 JP MORGAN FUNDS EUROPE EQUITY PLUS A ES0106933007 AHORRO CORP FONDEPOSITO FI GB00BBCR3283 MG INCOME ALLOCATION A EUR ES0145458016 FONCAIXA ITER FI CLASE PLATINIUM LU0252128276 CANDRIAM BD T RT C LU0414666189 BLACKROCK STRATEGIC FUND RET D2 LU0087412390 DWS CONCEPT DJE ALPHA GLOBAL LC ACC LU0431139764 ETHNA AKTIV E T EUR ACC LU0256839860 ALLIANZ EUROPE EQUITY GROWTH LU0582530498 ROBECO EMERGING CONSERVATIVE EQUITIES I EUR IE00B65YMK29 MUZINICH FUND ENHANCED YIELD SHORT TERM FUNDS LU0078812822 NORDEA I NORWEGIAN KRONER RESERVE ES0133877037 EUROVALOR PARTICULARES VOLUMEN CL LU0028118809 IVESCO PAN EUROPEAN EQ LU0034353002 DEUTSCHE FLOATING RATE NOTES LU0366537446 PICTEC SOVEREIGN S T MONEY MK LU0236737465 SCHRODER ISF JAPANESE EQ A LU0529497694 JB MULTISTOCK ABS RET EUR EQ B EUR LU0507265923 DWS INV TO DIV LCC (SICAV) LU0251127410 FIDELITY FUNDS AMERICA IE00B4Z6HC18 BNY MELLON GLOBAL REAL LU0627761884 BLUEBAY INVESTMENT GRADE AB RET BOND ES0168851030 PBP FONDOS AUTOR SELECCION GLOBAL LU0227384020 NORDEA 1 ESTABLE RETURN BP EUR LU0414666189 BLACKROCK STRATEGIC FUND RET D2 LU0438336264 BLACKROCK FIXED INCOME STRAT A2 LU0548153104 STANDARD LIFE INVESTMENT GLOBAL AB LU0251130638 FIDELITY EURO BOND A LU0093503810 EURO SHORT DURATION BOND FUND FR0010149120 CARMIGNAC SECURITE A EUR ACC LU0599946893 DEUTSCHE CONC KALDEMORGEN SC LU0260085492 JUPITER EUROP GR L LU0125944966 MFS MERIDIAM EUROPEAN SMALLER A1 LU0658026603 AXA IM FI IS EUROPE LU0641745921 DNCA INVEST MURI A ES0135704007 BK CARTERA PRIVADA DEFENSIVA FI LU0548153104 STANDARD LIFE INVESTMENT GLOBAL AB COSTE 294.935,01 599.999,91 200.000,13 39.600,00 250.000,00 135.000,00 100.000,01 181.730,75 250.000,00 1.499.993,42 75.000,14 155.000,04 150.000,00 75.000,11 34.999,99 17.500,00 36.500,01 4.987,32 866.000,48 119.999,98 750.000,34 197.000,10 75.000,04 115.160,77 99.999,99 60.000,07 115.000,00 31.000,00 114.999,48 114.999,96 192.999,94 9.100,00 18.000,00 120.000,07 194.999,90 211.997,08 120.000,01 41.000,08 31.000,01 35.000,03 140.000,01 1.946.949,86 300.000,00 TOTAL VALOR BALANCE 282.410,77 549.880,66 203.492,66 37.944,83 252.033,42 134.544,53 97.320,88 182.920,69 233.348,52 1.475.237,52 73.692,15 159.944,02 148.368,07 74.067,68 34.163,40 15.275,24 36.221,06 4.659,31 865.741,74 117.306,61 748.455,11 201.972,45 74.084,66 196.041,45 105.876,24 64.482,11 116.039,75 30.545,23 116.122,90 117.591,72 198.330,64 9.144,53 18.155,37 120.482,64 195.123,01 212.341,48 117.192,51 42.493,28 31.444,50 34.882,09 139.234,70 1.952.379,23 296.148,42 31.973.413,66 i >>>>> 09. Instrumentos financieros MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Renta variable 31/12/2015 ISIN INVERSIÓN Nº TÍTULOS VALOR COMPRA VALOR RAZONABLE ES0148890017 Acciones Ind. Asturiana STA 1 6,01 2,03 ES0114803132 Acciones Bilbao Seguros SC 2 45,68 120,02 ES0111610012 Acciones Harry Walker 3 6,00 3,69 ES0111845014 Acciones Abertis 5 261,89 72,05 ES0158480311 Acciones Lingotes Especiales CC 10 3,22 84,00 ES0181960016 Acciones Unión Resinera Española 10 138,20 60,10 ES0111285039 Acciones AXA Aurora Vida 17 54,06 51,17 ES0163790019 Acciones Minara Sierra Menera 17 12,07 51,10 ES0114809033 Acciones Bilbao Seguros SC 20 456,80 60,20 ES0172233118 Acciones Puleva Biotech 26 12,48 0,00 ES0132540016 Acciones Al Air Liquide España 44 288,64 132,00 ES0168270017 Acciones Papeleras Reunidas SC 100 48,08 126,00 ES0122060314 Acciones FCC 100 2.832,09 700 ES0168270017 Acciones Papelera Española 110 52,80 138,60 ES0116472012 Acciones Cartera Montañesa 150 3.072,00 451,50 ES0126510017 Acciones Dimetal 200 270,00 120,00 XS0205935470 Acciones Poef. Royal Bank 30 300.000,00 298.500,00 ES0112501012 Acciones Ebro Puleva Foods 318 1.135,26 5.819,40 ES0155050018 Acciones INTRA 434 2.145,61 1.566,74 ES0181980014 Acciones Union Salinera Española 450 1.893,19 985,50 DE0005557508 Acciones Deutsche Telecom 650 39.198,12 10.848,50 ES0113900J37 Acciones BSCH 2.256 11.122,08 10.167,24 ES0144580Y14 Acciones Iberdrola 2.150 6.318,22 14.082,50 ES0113860A34 Acciones Banco Sabadell 18.681 25.406,16 30.543,44 ES0113679338 Acciones Bankkinter 3.952 22.289,28 25.861,89 ES0178430E18 Acciones Telefónica 4.448 40.521,28 45.525,28 ES0132970213 Acciones Española de Zinc 8.912 19.160,80 9.357,60 ES0113211835 Acciones BBVA Argentaria 15.505 127.970,30 104.486,87 ES0178430E18 Acciones Telefónica 6.407 97.770,30 65.575,64 ES0178430E18 Acciones Telefónica 2.000 33.920,00 20.470,00 ES0178430E18 Acciones Telefónica 7.954 104.754,18 81.409,19 ES0121975017 Acciones Constr. y Asux. Ferroc 100 38.568,00 25.550,00 ES0167050915 Acciones ACS Construcciones 586 11.339,10 15.830,79 ES0173516115 Acciones Repsol YPF 1.169 17.850,63 11.830,28 ES0113900J37 Acciones BSCH 13.964 85.599,32 62.932,31 ES0113211835 BBVA Argentaria 7.323 60.048,60 49.439,06 LU0323134006 Acciones Arcelor Mittal 3.172 89.978,88 14.465,66 ES0140609084 Acciones CR Castilla La Mancha 2.500 150.275,00 150.275,00 ES0113307047 Acciones Bankia 05/13 133.070 189.644,50 142.917,18 ES0113790226 Acciones Banco Popular 26.840 107.896,80 82.924,79 ES0179551231 Torrenova de Inversiones 31.957 321.806,99 327.878,82 ES0140609209 Acciones Caixabank Serie 1/2012 7.574 26.357,25 24.345,65 ES0140609019 Acciones Caixabank SA 06/14 8.271 37.715,76 26.583,39 ES0116414030 AF. Crecimiento I, SICAV SA 62.000 208.940,00 221.340,00 ES0106079009 Evolution Investment SICAV SA 26.400 166.320,00 161.040,00 ES0113211835 Acciones BBVA Argentaria 46 377,20 309,99 TOTAL 2.071.839,92 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros RENTA FIJA DISPONIBLE PARA LA VENTA 31/12/2015 ISIN INVERSIÓN ES00000122T3 ES00000122T3 ES0211845237 XS0849423081 ES00000123U9 ES0000101396 XS0462994343 XS0221854200 XS0987109658 ES0422714024 XS0998945041 ES0313212021 XS1038646078 ES0000101396 XS1143081963 XS1169832810 ES02136795R3 ES0200002006 XS1241699922 ES0205045000 XS0975256685 BE6276039425 ES0205045000 XS0857214968 XS0997484430 ES0340609199 FR0011568963 XS0746276335 XS1264601805 XS0934191114 XS0831370613 XS0562783034 XS1334225361 ES5055113011 XS0495973470 OBLIGACIONES DEL ESTADO OBLIGACIONES DEL ESTADO ABERTIS INFRAESTRUCTURAS BONOS ICO BONO Y OBLIG ESTADO 5,4% BONO COMUNIDAD MADRID BONOS TELECOM INTL BON PORTUGAL TELECOM GPB EUROBOND FIN 3,984 CAJAS RURALES 3,75% BON MADRILEÑA RED DE GAS BONOS BANCO CAM BONOS GAZPROM BONOS COMUNIDAD MADRID CNPC GEN CAP 2,70% BONO TELECOM ITALIA BONOS ESTRUCTURADOS BANKINTER SA BONOS ADIF ALTA VELOCIDAD BON INMOB COLONIAL 1.863 CRITERIA CAIXA HOLDING REPSM 3,625% BN ANHEUSER BUSCH INBEV NV CRITERIA CAIXA HOLDING GLENCORE FIN DU EURO MEDIUM PEMEX 3 1/8 REGD NOTES 2013 OBLIGACIONES CAIXABANK RENAULT SA 3,625 TELEFONICA EMISIONES 4.797 SANTANDER CONSUMER FIN CARREFOUR SA REG 1,75 REPSOL INTL FINANCE 4.375 LAFARGE 10/18 MTN REPSOL INTL FINANCE PAGARES CORTE INGLES GLENCORE FINANCE Nº TITULOS 300 300 200 151 1.000 86 60 550 100 1 300 6 3 528 200 250 20 3 500 2 1 100 7 2 200 1 100 1 2 100 1 100 2 10 9 VALOR COSTE VALOR BALANCE AMORTIZADO FINAL 296.980,26 356.113,36 296.014,78 356.113,36 200.005,08 206.780,00 155.202,21 162.053,20 1.088.945,57 1.280.400,00 88.084,06 99.149,20 61.203,64 32.400,00 534.667,04 244.750,00 100.519,52 97.000,00 100.118,90 108.765,00 305.941,16 372.000,00 302.157,92 299.760,00 100.227,06 286.500,00 602.329,74 608.731,20 159.865,20 146.682,40 259.075,40 253.710,00 500.000,00 498.800,00 300.000,00 297.990,00 502.897,08 502.900,00 200.627,82 190.520,00 109.479,46 106.324,00 93.693,48 96.545,00 679.699,64 666.820,00 197.276,29 194.502,88 201.313,86 192.167,81 105.724,67 105.940,00 106.026,43 106.109,85 108.892,31 105.749,70 201.047,21 201.401,78 104.127,92 103.058,74 107.967,16 106.234,29 112.100,88 112.496,47 200.000,21 200.000,00 998.593,00 998.430,00 452.995,25 423.562,50 TOTAL 10.120.460,74 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros RENTA FIJA A VENCIMIENTO 31/12/2015 NUMERO ISIN INVERSIÓN TITULOS ES0000012106 DEUDA PUBLICA ESPAÑOLA OBLIGACS SEGREGABLES ES00000121A5 ESTADO CEDULAS HIPOTECARIAS BCO ES0413860034 SABADELL XS0498817542 BONOS ABENGOA ES0314950694 BN CAJA MADRID GGB XS0466300257 OBLIGACIONES COCA-COLA HBC XS0615986428 BON BBVA SENIOR FINANCE XS0498817542 BONOS ABENGOA ES0211845237 ABERTIS INFRAESTRUCTURAS BONOS ARCELORMITTAL XS0431928414 03/06/2016 OBLIGACS SUBORDINADAS ES0240609000 CAIXABANK SANTANDER CONSUMER FINANCE ES0213495007 SA XS0544695272 BONOS ICO (2017) XS0582801865 BONOS ICO (2016) ES00000120J8 BONOS DEL ESTADO 3.80 XS0544695272 BONOS ICO (2017) XS0544695272 BONOS ICO (2017) XS0418508924 TELECOM ITALIA 8.25 XS0241946630 TELEFONICA 4.375 020216 XS0545097742 RED ELECTRICA FINANCE BV XS0828735893 SANTANDER INTNL 4.625 XS0544695272 BONOS ICO (2017) ES0314100076 OBLIGACIONES BBK XS0860567121 FIAT FINANCE TRADE 7.75 PORTUGAL TELECOM XS0843939918 INTERNACIONAL XS0829125847 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL XS0877984459 SANTANDER INTL 13/20 OBLIGACIONES GOBIERNO ES0001353228 NAVARRA ES0000101545 BONOS COMUNIDAD MADRID XS0599993622 BONOS ICO ES00000121O6 OBLIGACIONES ESTADO 10 AÑOS BON CORP RES. ESTRAT ES0224261026 PETROLEO ES0001351339 FP JUNTA CASTILLA LEON ES0313440143 BON BANESTO ES0001352477 BONOS XUNTA DE GALICIA XS0828735893 SANTANDER INTNL 4.625 ES0422714016 CAJAS RURALES UNIDAS COOP. ES0422714016 CAJAS RURALES UNIDAS COOP. ES0000103038 CC.AA. RIOJA VALOR COSTE VALOR BALANCE FINAL AMORTIZADO 199.283,29 199.283,29 306.862,21 306.862,21 400.105,15 400.105,15 0,00 1.250.127,82 50.446,26 200.335,31 0,00 301.791,84 0,00 1.250.127,82 50.446,26 200.335,31 0,00 301.791,84 50.873,92 50.873,92 61.600,00 61.600,00 148.145,36 148.145,36 39.300,34 321.000,00 496.563,66 491.920,49 490.855,68 201.440,35 200.022,51 49.448,37 100.001,23 61.513,15 299.636,70 100.396,15 39.300,34 321.000,00 496.563,66 491.920,49 490.855,68 201.440,35 200.022,51 49.448,37 100.001,23 61.513,15 299.636,70 100.396,15 100.408,96 100.408,96 100.120,25 498.581,18 100.120,25 498.581,18 451.678,73 451.678,73 53.995,82 497.792,04 999.915,71 53.995,82 497.792,04 999.915,71 200.055,48 200.055,48 524.313,96 500.981,18 211.179,29 100.359,49 200.060,44 499.973,27 499.837,05 524.313,96 500.981,18 211.179,29 100.359,49 200.060,44 499.973,27 499.837,05 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros RENTA FIJA A VENCIMIENTO 31/12/2015 (continuación) NUMERO ISIN INVERSIÓN TITULOS ES0415306002 C.R NAVARRA CEDHIP ES0370148019 AYT.CED-CAJAS BTA ES0370148019 AYT.CED-CAJAS BTA ES0340609199 OBLIG CAIXABANK ES00000122D7 BONO ESTADO/4,00 OBESEGR XS0693940511 BON TELECOM ITALIA ES0413790314 CED HIP. BANCO POPULAR ES0000107427 FP COM AUT ARAGON 20-09-18 ES0214977144 OBLIG SIMPLE BANCAJA ES00000123X3 FP ESTADO ESPAÑOL 4.400% ES0001352519 OBLIGS JUNTA GALICIA IT0004953417 BON BUONI DEL TESORO ES0000101602 BONO COMUNIDAD MADRID ES0000101602 BONO COMUNIDAD MADRID ES0000101602 BONO COMUNIDAD MADRID ES0001353376 OBLIG GOBIERNO DE NAVARRA ES0001351396 BONOS CASTILLA LEON XS1017790178 BPE FINANCIACIO.14/17 2.5% OBLIGACS COM AUTÓNOMA ES0001352527 GALICIA XS1038646078 BON GAZPROM XS1028954953 BHARTI AIRT INTL ES0001351396 BONOS CASTILLA LEON XS1072141861 ADIF ALTA VELOCIDAD 3.50% ES0340609645 BONOS CAIXABANK SA BONOS SIMPLES BANCO ES03138601F4 SABADELL SA XS1181873776 BAO TRANS ENTER 1 5/08% ES0205045000 CRITERIA CAIXAHOLDING SAU ES03138601R9 BONOS BSAB 0.80 ES0513806WU2 PAGARÉS BANCO POPULAR XS1241710323 NOMURA EUR FIN ES0378641205 BONOS FADE GARANTIZADOS ES0205045000 CRITERIA CAIXAHOLDING SAU XS1264601805 SANTANDER CONSUMER FIN XS1264601805 SANTANDER CONSUMER FIN OBLIG CELLNEX TELECOM SAU XS1265778933 3.125 OBLIG CELLNEX TELECOM SAU XS1265778933 3.125 XS0462999573 TELEFO 4.693 11/11/19 XS0975256685 REPSM 3.625% ES0214974067 BN BANCO BILBAO VIZCAYA FLOAT ES0000101586 BONO COMUNIDAD MADRID ES0513045SJ8 PAGARÉS BANCA MARCH ES0457089003 CR CASTILLA LA MANCHA 15/21 VALOR COSTE VALOR BALANCE FINAL AMORTIZADO 100.197,90 100.197,90 206.129,05 206.129,05 102.828,38 102.828,38 197.404,65 197.404,65 150.068,22 150.068,22 304.261,16 304.261,16 300.327,18 300.327,18 757.569,50 757.569,50 1.108.945,95 1.108.945,95 922.209,92 922.209,92 1.000.000,00 1.000.000,00 263.556,53 263.556,53 263.954,95 263.954,95 484.000,00 484.000,00 516.000,00 516.000,00 307.991,20 307.991,20 994.138,05 994.138,05 998.877,09 998.877,09 100.000,00 100.000,00 100.227,06 100.511,95 523.298,64 504.514,47 707.501,29 100.227,06 100.511,95 523.298,64 504.514,47 707.501,29 480.000,00 480.000,00 300.792,46 300.000,00 575.000,00 1.187.805,08 497.498,52 999.236,42 200.627,82 1.006.867,18 299.984,53 300.792,46 300.000,00 575.000,00 1.187.805,08 497.498,52 999.236,42 200.627,82 1.006.867,18 299.984,53 100.019,82 100.019,82 200.034,93 200.034,93 568.435,64 541.559,72 96.720,76 1.062.958,93 727.242,07 996.489,53 Total 568.435,64 541.559,72 96.720,76 1.062.958,93 727.242,07 996.489,53 32.416.709,19 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros ESTRUCTURADOS VALOR DEPOSITO COMBINADO 5*3 28/03/2014 DEPOSITO ESTRUCTURADO BSCH TOTAL ESTRUCTURADOS DEPÓSITOS EN ENTIDADES DE CRÉDITO IMPOSICIONES PLAZO FIJO INTERESES PERIODIFICADOS 562/00 DEPÓSITOS BANCARIOS 562/01 PRÉSTAMOS 562/02 RENTA FIJA 562/03 IMPOSICIONES A PLAZO FIJO PRECIO ADQUISICION 176.000,00 500.000,00 VALOR MERCADO A 31/12/2015 176.000,00 500.000,00 676.000,00 676.000,00 VALOR EN BALANCE 30.064.481,68 31/12/2015 32.808,32 4.652,18 786.257,38 77.962,70 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 09. Instrumentos financieros 9.2.2 Empresas de grupo y asociadas La empresa posee, directa o indirectamente, un porcentaje de participación en las siguientes sociedades (datos referidos al ejercicio 2015): N.I.F. A82237603 A19190230 A80684319 A19190230 A82733429 Denominación social y domicilio %. Almudena Inversiones SICAV, S.A. C/ Arturo Soria, 153 Madrid Actividad: Sociedad de Inversión mobiliaria Inversiones Palge, S.A. C/ Doctor Mayoral, 7 Guadalajara Actividad: Sociedad patrimonial Agenal Agencia de Seguros, S.A. C/ Arturo Soria, 153 Madrid Actividad: Agencia de seguros Tanatorio Los Barrios, S.L. Cl Arturo Soria, 153 Madrid Actividad: Arrendamiento de locales Inversioones y Finanzas Valdelandinga SICAV, S.A. Ciudad Financiera Banco de Santander Boadilla del Monte Actividad: Sociedad de Inversión mobiliaria RENTA VARIABLE EMPRESAS DEL GRUPO CODIGO ISIN/NIF Nº ACCIONES ES0155351036 ES0163023031 70 7.000 10.100 3.077.637 358.206 4.400 Capital Acciones propias en poder de la sociedad Reservas Resultados 98,04 2.557.541,00 -33.432,35 746.326,96 232.551,04 100 4.400.000,00 0 496.917,50 62.456,29 100 168.283,50 0 1.553.304,40 347.107,16 100 303.511,06 0 99,99 3.231.345,00 VALOR AGENAL AGENCIA SEGUROS TIREA SA TANATORIO LOS BARRIOS S.L. INV FINANCIERA VALDELANDINGA ACCS ALMUDENA INVERSIONES INVERSIONES PALGE S.A. TOTAL EMPRESAS GRUPO 171.246,19 18.871,72 -5,61 1.357.487,57 -111.185,21 VALOR CONTABLE 660.314,60 26.600,00 431.399,26 3.921.128,34 3.170.020,94 4.400.000,00 12.609.463,14 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Análisis del movimiento durante el ejercicio actual y el anterior: Fondos propios 10 AÑO ACTUAL 2015 Cta. Descripción 100 Capital Suscrito 110 Prima de emisión de acciones 112 Reserva legal 1130 Reservas voluntarias 1134 Reservas voluntarias 1ª aplicación PGCEA 1143 Reserva Fondo Comercio 1147 Reserva de estabilización 1148 Reserva revalorización inmuebles 129 Pérdidas y Ganancias (554) Reserva de estabilización a cuenta (a deducir) (557) Dividendo a cuenta (a deducir) Total Capital y Reservas Saldo Inicial 9.018.000,00 585.007,75 1.803.600,00 19.304.394,50 133.263,44 1.484.146,08 759.180,12 1.467.195,30 5.156.590,03 81.597,64 1.083.000,00 38.546.779,58 Entradas 0,00 0,00 0,00 1.896.485,95 0,00 487.583,25 80.061,90 139.662,00 4.256.018,10 80.061,90 1.083.000,00 5.696.749,3 AÑO ANTERIOR 2014 Cta. Descripción 100 Capital Suscrito 110 Prima de emisión de acciones 112 Reserva legal 1130 Reservas voluntarias 1134 Reservas voluntarias 1ª aplicación PGCEA 1143 Reserva Fondo Comercio 1147 Reserva de estabilización 1148 Reserva revalorización inmuebles 129 Pérdidas y Ganancias (554) Reserva de estabilización a cuenta (a deducir) (557) Dividendo a cuenta (a deducir) Total Capital y Reservas Saldo Inicial 9.018.000,00 585.007,75 1.803.600,00 16.384.335,48 133.263,44 1.187.856,48 677.582,48 1.467.195,30 6.004.632,22 83.124,03 1.082.159,56 36.096.189,56 Entradas 0,00 0,00 0,00 2.920.059,02 0,00 296.289,60 81.597,64 0,00 5.156.590,03 81.597,64 1.083.000,00 7.289.938,65 Salidas Saldo final 9.018.000,00 585.007,75 1.803.600,00 21.200.880,45 133.263,44 1.971.729,33 839.242,02 1.598.146,53 4.256.018,10 80.061,90 1.083.000,00 40.242.825,72 Salidas Saldo final 9.018.000,00 585.007,75 1.803.600,00 19.304.394,50 133.263,44 1.484.146,08 759.180,12 1.467.195,30 5.156.590,03 81.597,64 1.083.000,00 38.546.779,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.710,77 5.156.590,03 81.597,64 1.083.000,00 4.000.703,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.004.632,22 83.124,03 1.082.159,56 4.839.348,63 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 10. Fondos propios a) Capital Social: El capital social a la fecha de cierre del ejercicio asciende a 9.018.000 € y está compuesto por 300.000 acciones nominativas de 30,06 € cada una de ellas. El capital se encuentra totalmente suscrito y desembolsado. • • • • • • • • • No hay ninguna ampliación de capital en curso. Todas las acciones gozan de los mismos derechos. Las acciones no se hallan sindicadas ni existen derechos incorporados a la parte del fundador. No hay circunstancias especiales que restringen la disponibilidad de las reservas. Ninguna de las acciones cotizan en Bolsa La última ampliación de capital se realizó en el año de 2001 con cargo a Reservas como consecuencia de la redenominación del Capital Social. No existen acciones propias en poder de la sociedad. No existen acciones propias aceptadas en garantía, ni afectadas por garantías a terceros. A continuación detallamos las personas o entidades que superan el 5% de participación en el Capital Social: ACCIONISTAS Blanco Roldán Jerónimo Sánchez Beltrán Concepción Sánchez Beltrán Juan Francisco Sánchez Beltrán María Dolores TOTAL ACCIONES 18.742 20.660 20.660 20.659 % CAPITAL 6,2473% 6,8867% 6,8867% 6,8863% b) Prima de emisión de acciones: Se trata de una reserva de libre disposición. Se constituyó en la última ampliación de capital de ALMUDENA. c) Reserva Legal: Esta reserva tiene el carácter de permanente y estable. Su dotación es obligatoria y se debe dotar con cargo a los beneficios del ejercicio por un mínimo del 10% anual, y hasta alcanzar el 20% del Capital Suscrito. Al día 31 de diciembre de 2015 esta reserva está constituida por el importe que establece la legislación, por lo que no se deben efectuar nuevas dotaciones. La disposición de la misma, solamente se podrá efectuar para la compensación de pérdidas. d) Reservas voluntarias: Esta reserva se dota anualmente por el excedente del beneficio no distribuido. Se trata de una reserva de libre disposición. i >>>>> 10. Fondos propios MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES e) Reservas voluntarias 1ª aplicación PGCEA: Esta reserva se ha dotado, por la aplicación de las normas de valoración que establece el R.D. 1317/2008. Al igual que la anterior se trata de reservas de libre disposición. f) Reserva del Fondo de Comercio: Esta reserva se ha dotado por las normas establecidas en el Código de Comercio, Ley de Sociedades de Capital y PGCEA. Esta reserva es gasto fiscal en la liquidación del Impuesto sobre Sociedades. g) Reservas de estabilización: Por la disposición adicional del R.D. 1317/2008, esta reserva se crea como consecuencia de la reclasificación del saldo de la provisión técnica de estabilización existente a dicha fecha. Esta reserva tiene la consideración de reserva obligatoria, y solo será disponible como consecuencia de un exceso de siniestralidad para los ramos en las que está establecido. h) Reservas por revalorización de inmuebles: Esta reserva nace como consecuencia de la valoración de los inmuebles por su valor razonable, neto del efecto impositivo en la fecha del 31 de diciembre de 2008, fecha de primera aplicación del PGCEA. Esta reserva es indisponible. Su carácter disponible se producirá en función de la amortización, deterioro, enajenación, o disposición por otra vía de los inmuebles, en la proporción que corresponda a la revalorización. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES a) Análisis del movimiento durante el ejercicio • Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en el epígrafe “Provisiones Técnicas Seguro Directo”: Provisiones Técnicas 11 Provisiones para primas no consumidas y riesgos en curso Cta. Descripción 3000 PrimasN/Consumidas Accidentes 3000 PrimasN/Consumidas Incendios 3000 PrimasN/Consumidas Multrriesgo Hogar 3000 PrimasN/Consumidas Robo 3000 PrimasN/Consumidas Responsab. Civil 3000 PrimasN/Consumidas Multirriesgo Comercio 3000 PrimasN/Consumidas Pymes 3000 PrimasN/Consumidas Responsab.Civil (Coaseguros) 3000 PrimasN/Consumidas DECESOS 300 Total Provisiones primas no consumidas 301 Riesgosencurso Multirriesgo Hogar 301 Riesgosencurso Multirriesgo Comercio 301 Riesgosencurso Pymes 301 Riesgosencurso Incendios 301 Riesgosencurso Otros Daños (Robo) 301 Total Provisiones riesgos en curso Saldo Inicial 54.200,70 20.033,40 1.868.632,62 13.500,58 17.995,50 139.665,47 18.133,20 958,30 4.054,38 2.137.174,15 0,00 8.056,37 12.435,95 5.303,37 0,00 25.795,69 Entradas 61.098,60 20.605,50 1.844.588,32 10.239,37 18.318,00 131.674,82 15.450,00 649,94 0,00 2.102.632,35 0.00 21.566,48 13.501,72 4.465,24 0,00 39.533,44 Salidas 54.200,70 20.033,40 1.868.632,62 13.500,58 17.995,50 139.665,47 18.133,20 958,30 4.054,38 2.137.174,15 0,00 8.056,37 12.435,95 5.303,37 0,00 25.795,69 Saldo final 61.098,60 20.605,50 1.844.588,32 10.239,37 18.318,00 131.674,82 15.450,00 649,94 0,00 2.102.632,35 0.00 21.566,48 13.501,72 4.465,24 0,00 39.533,44 Provisiones de estabilización: Cta. Descripción 1147 Multirriesgo Hogar Saldo Inicial 759.180,12 Entradas 80.061,90 Salidas Saldo final 839.242,02 0,00 Esta Provisión técnica, como consecuencia de la entrada en vigor en el año 2008 del nuevo Plan General de Contabilidad para las entidades aseguradoras, con fecha 31 de diciembre de 2008, el saldo se reclasificó a “Reserva de Estabilización”, dentro del Patrimonio Neto de ALMUDENA. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 11. Provisiones Técnicas Provisiones para prestaciones Cta. Descripción 3400 Prestaciones Ptes. Pago Accidentes 3400 Prestaciones Ptes. Pago Incendios 3400 Prestaciones Ptes. Pago Multirriesgo Hogar 3400 Prestaciones Ptes. Pago Daños 3400 Prestaciones Ptes. Pago Responsabilidad Civil 3400 Prestaciones Ptes. Pago Multirriesgo Comercio 3400 Prestaciones Ptes. Pago Multirriesgo Pymes 3400 Prestaciones Ptes. Pago Asistencia 3400 Prestaciones Ptes. Pago Decesos 3400 Prestaciones Ptes. Pago Robo(Reaseguro) Prestaciones Ptes. Pago Responsabilidad Civil 3400 (Coaseguro) Prestaciones Ptes. Pago Responsabilidad Civil 3400 (Reaseguro) Total Provisiones para Prestaciones Pendientes 340 de Pago y Liquidacióm 342 Prestaciones Ptes. Declar.Accidentes 342 Prestaciones Ptes. Declar. Incendios 342 Prestaciones Ptes. Declar. Multirriesgo Hogar 342 Prestaciones Ptes. Declar. Hogar 342 Prestaciones Ptes. Declar. Robo 342 Prestaciones Ptes. Declar. Responsabilidad Civil 342 Prestaciones Ptes. Declar. Multirriesgo Comercio 342 Prestaciones Ptes. Declar. Asistencia 342 Prestaciones Ptes. Declar. Decesos Total Provisiones para Prestaciones Pendientes 342 de Declaracióm 343 Gastos Liquid.. Accidentes 343 Gastos Liquid.. Incendios 343 Gastos Liquid.. Multirriesgo Hogar 343 Gastos Liquid.. Robo 343 Gastos Liquid. Responsabilidad Civil 343 Gastos Liquid.. Multirriesgo Comercio 343 Gastos Liquid.. Multirriesgo Pymes 343 Gastos Liquid.. Asistencia 343 Gastos Liquid. Decesos Total Provisiones para Gastos de Liquidación de 343 Siniestros Total Provisiones para Prestaciones Seguro 34 Directo No Vida Saldo Inicial 1.403.991,64 2.291,69 632.095,88 0,00 18.844,63 199.523,25 1.455,77 259.501,08 8.103.316,90 0,00 Entradas 1.383.135,64 1.496,52 675.000,33 0,00 12.750,33 126.757,27 321,29 316.907,31 9.103.777,76 32.715,53 Salidas 1.403.991,64 2.291,69 632.095,88 0,00 18.844,63 199.523,25 1.455,77 259.501,08 8.103.316,90 0,00 Saldo final 1.383.135,64 1.496,52 675.000,33 0,00 12.750,33 126.757,27 321,29 316.907,31 9.103.777,76 32.715,53 876,96 876,96 876,96 876,96 0,00 515,18 0,00 515,18 10.621.897,80 11.654.254,12 10.621.897,80 11.654.254,12 387.587,83 0,00 9.246,22 0,00 0,00 16,78 9,70 2.885,07 41.094,36 207.994,27 0,00 15.525,83 7,63 0,00 222,44 0,00 2.130,18 29.680,26 387.587,83 0,00 9.246,22 0,00 0,00 16,78 9,70 2.885,07 41.094,36 207.994,27 0,00 15.525,83 7,63 0,00 222,44 0,00 2.130,18 29.680,26 440.839,97 255.560,64 440.839,97 255.560,64 87.177,34 411,59 51.000,23 0,00 1.012,83 7.024,21 3.832,41 56.213,70 693.861,33 111.366,99 400,30 72.186,48 0,00 20.248,47 7.173,86 1.777,76 124.014,80 806.908,84 87.177,34 411,59 51.000,23 0,00 1.012,83 7.024,21 3.832,41 56.213,70 693.861,33 111.366,99 400,30 72.186,48 0,00 20.248,47 7.173,86 1.777,76 124.014,80 806.908,84 900.533,63 1.144.077,53 900.533,63 1.144.077,53 11.963.271,40 13.053.892,29 11.963.271,40 13.053.892,29 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 11. Provisiones Técnicas Otras provisiones técnicas: Cta. Descripción Decesos Ramo 80 Decesos Ramo 81-88 Decesos Ramo 96 Decesos Ramo 97 Decesos Ramo 98 Decesos Ramo 99 370 Total Provisiones Decesos Saldo Inicial 1.107.647,17 4.336.421,57 20.925,52 462.830,76 16.367.869,87 58.752.923,63 81.048.618,52 Entradas 1.426.339,35 4.851.966,35 47.314,99 987.425,33 18.127.648,40 64.368.750,79 89.809.445,23 Salidas 1.107.647,17 4.336.421,57 20.925,52 462.830,76 16.367.869,87 58.752.923,63 81.048.618,52 Saldo final 1.426.339,35 4.851.966,35 47.314,99 987.425,33 18.127.648,40 64.368.750,79 89.809.445,23 • Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en el epígrafe “Provisiones Técnicas Reaseguro Aceptado”: Provisiones para primas no consumidas y riesgos en curso Cta. Descripción 3001 PrimasN/Consumidas Responsab.Civil 3001 PrimasN/Consumidas OtrosDaños 3001 Total Provisiones primas no consumidas Saldo Inicial 5.449,16 25.839,23 31.288,39 Entradas 7.771,93 16.584,89 24.356,82 Salidas 5.449,16 25.839,23 31.288,39 Saldo final 7.771,93 16.584,89 24.356,82 Provisiones para prestaciones Cta. Descripción 3401 Prestaciones Ptes. Pago Responsab. Civil 3401 Prestaciones Ptes. Pago Otros Daños 3401 Total Provisiones Prestaciones Pendientes Pago Saldo Inicial 501,67 15.070,58 15.572,25 Entradas 515,18 32.715,53 33.230,71 Salidas 501,67 15.070,58 15.572,25 Saldo final 515,18 32.715,53 33.230,71 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 11. Provisiones Técnicas • Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en el epígrafe “Provisiones Técnicas Reaseguro Cedido”: Provisiones para primas no consumidas Cta. Descripción 380 Primas no consumidas Accidentes 380 Primas no consumidas Incendios 380 Primas no consumidas Multirriesgo Hogar 380 Primas no consumidas Otros Daños a Bienes 380 Primas no consumidas Responsab. Civil 380 Primas no consumidas Multirriesgo Comercio 380 Primas no consumidas Pymes Total Provisiones Primas no Consumidas Reaseguro Cedido Provisiones para prestaciones Cta. Descripción 384 Prestaciones Ptes. Pago Accidentes 384 Prestaciones Ptes. Pago Incendios 384 Prestaciones Ptes. Pago Multirriesgo Hogar Prestaciones Ptes. Pago O. Daños a los Bienes 384 (Coaseguro) 384 Prestaciones Ptes. Pago Responsabilidad Civil 384 Prestaciones Ptes. Pago Multirriesgo Comercio 384 Prestaciones Ptes. Pago Pymes 384 Prestaciones Ptes. Pago Asistencia Prestaciones Ptes. Pago Responsab. Civil 384 (Coaseguro) Prestaciones Ptes. Pago O. Daños a los Bienes 384 (Coaseguro) Total Prestaciones Pendientes de Pago 384 Reaseguro Cedido Saldo Inicial 26.507,68 12.746,05 797.113,79 12.576,37 43.598,66 77.028,84 15.704,95 Entradas 30.405,48 13.175,76 800.040,88 9.215,44 13.095,36 74.821,64 13.359,48 Salidas 26.507,68 12.746,05 797.113,79 12.576,37 43.598,66 77.028,84 15.704,95 Saldo final 30.405,48 13.175,76 800.040,88 9.215,44 13.095,36 74.821,64 13.359,48 985.276,34 954.114,04 985.276,34 954.114,04 Saldo Inicial 7.845,60 1.504,97 275.213,62 Entradas 8.713,6 937,98 293.725,26 Salidas 7.845,60 1.504,97 275.213,62 Saldo final 8.713,6 937,98 293.725,26 0,00 0,00 0,00 0,00 3.477,34 94.707,09 1.138,52 0,00 1.438,44 71.062,29 262,40 0,00 3.477,34 94.707,09 1.138,52 0,00 1.438,44 71.062,29 262,40 0,00 0,00 850,86 0,00 850,86 0,00 0,00 0,00 0,00 383.887,14 376.990,83 383.887,14 376.990,83 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES La Compañía tiene contratado con la compañía de seguros AXA las obligaciones contraídas con sus empleados referidas a los premios de jubilación. Provisiones para pensiones y obligaciones similares 12 i Las transacciones efectuadas dentro de este apartado son las siguientes: operaciones con empresas del grupo y asociadas TIPO DE OPERACIÓN Primas gestionadas Primas Cobradas Comisiones cedidas Dividendos distribuidos Intereses percibidos por préstamo Saldos pendientes cta. Recibos Saldos pendientes cta. Metálico Créditos por deudas a largo plazo AÑO 2015 10.778.981,60 8.790.410,04 2.462.316,59 0,00 18.568.,22 127.991,77 48.259,81 673.777,48 AÑO 2014 8.634.407,15 7.194.269,81 2.097.418,40 0,00 18.568,22 206.075,88 81.426,18 744.402,97 13 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES a) Transacciones efectuadas en moneda extranjera No se han efectuado ninguna operación en moneda extranjera. b) Subvenciones La Compañía no ha recibido subvenciones c) Cargas sociales otra información 14 Cta. 642 643 649 Descripción Seguridad Social a cargo de la empresa Aportación sistemas complementarios pensiones Otros gastos sociales SUMA Importe Año 2015 Importe Año 2014 536.824,29 546.993,58 51.596,41 51.123,09 115.811,21 704.231,91 172.862,69 770.979,36 La empresa entiende que los gastos e ingresos están lo suficientemente explicados por los propios títulos de las cuentas. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Toda la actividad y el negocio de la Compañía se realizan en territorio nacional. Distribución Territorial del negocio 15 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Las Deudas con las Entidades Públicas al cierre de los dos últimos ejercicios en euros son las siguientes: Deudas con las Administraciones Públicas Hacienda acreedora por IVA Hacienda acreedora por IRPF Hacienda acreedora I. Sociedades Impuesto s/primas de seguros TOTAL 2015 1.480,17 70.988,53 0,00 296.005,14 368.473,84 2014 1.473,92 102.901,31 5.245,41 306.994,70 416.615,34 situación fiscal 16 Los créditos frente a las Entidades Públicas ascienden a 707.202,48 € y corresponden a retenciones y pagos a cuenta. A 31 de diciembre de 2014, dicho importe ascendía a 360.356,96 €. La conciliación entre el resultado contable de los dos últimos ejercicios y la Base Imponible del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: Descripción Resultados contable del ejercicio Diferencias permanentes Diferencia permanentes Impto. Sociedades Base Imponible sobre resultado contable ajustado Diferencias temporarias - Origen en el ejercicio - Origen en ejercicios anteriores Compensación bases imponibles negativas Base imponible fiscal Descripción Resultados contable del ejercicio Diferencias permanentes Diferencia permanentes Impto. Sociedades Base Imponible sobre resultado contable ajustado Diferencias temporarias - Origen en el ejercicio - Origen en ejercicios anteriores Compensación bases imponibles negativas Base imponible fiscal Ejercicio 2015 Aumentos 4.256.018,10 646,54 1.539.657,26 5.796.321,90 1.094.914,90 17.249,44 0,00 6.908.486,24 Ejercicio 2014 Aumentos 5.156.590,03 831,12 2.001.359,10 7.158.780,25 126.660,24 0,00 0,00 7.285.440,49 Disminuciones 0,00 259.299,17 29.496,79 288.795,96 Importe 4.256.018,10 -258.652,63 1.510.160,47 5.507.525,94 8.662,43 18.171,24 0,00 315.629,63 1.086.252,47 -921,80 0,00 6.592.856,61 Disminuciones 0,00 0,00 0,00 0,00 Importe 5.156.590,03 831,12 2001359,009 7.158.780,25 101.247,81 0,00 0,00 101.247,81 25.412,43 0,00 0,00 7.184.192,68 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 16. Situación fiscal Los aumentos y disminuciones por diferencias temporarias en el ejercicio tienen su origen en los conceptos detallados a continuación: Dot. Amort. Inmuebles (**) Dot. Amort. Inmuebles (**) Dot. Amort. Inmovilizado Prov. Insolvencias Prov. Deterioro de inmuebles Prov.Primas Ptes.Cobro Prov.Primas Ptes.Cobro 17.249,44 -3.731,16 -14.440,08 917.653,35 177.261,45 600.043,96 -609.706,39 Las deducciones a la cuota aplicadas en 2015 y 2014 son las que se detallan a continuación: Deducciones en la cuota del Impuesto Doble Imposición interna Doble Imposición internacional 2015 2014 2.450,00 0,00 8.651,36 3.379,79 A 31 de diciembre de 2015 no existen bases imponibles negativas ni deducciones a la cuota pendientes de aplicar. Los impuestos a los que está sometida Almudena por su actividad, se encuentran abiertos a inspección los cuatros últimos ejercicios. En opinión de la Compañía no existen igualmente contingencias de importe significativo para estos ejercicios. Los cálculos efectuados en relación con el Impuesto de Sociedades han sido los siguientes: EJERCICIO ACTUAL 2015 Concepto Cuota 28% s/ Resultado Contable Ajustado Cuota 28% s/Resultado Fiscal Ajustado Deducciones Doble Imposición Deducciones Gastos de Formación TOTAL Impuesto Devengado 1.934.376,15 0,00 -2.450,00 0,00 1.931.926,15 Impuesto a pagar Diferencia 1.934.376,15 -1.845.999,85 0,00 0,00 88.376,30 EJERCICIO ANTERIOR 2014 Concepto Cuota 30% s/ Resultado Contable Ajustado Cuota 30% s/Resultado Fiscal Ajustado Deducciones Doble Imposición Deducciones Gastos de Formación TOTAL Impuesto Devengado 2.001.359,10 0,00 -8.651,36 0,00 1.992.707,74 Impuesto a pagar Diferencia 2.001.359,10 -2.155.257,80 0,00 0,00 -153.898,70 0,00 1.845.999,85 -2.450,00 0,00 1.843.549,85 0,00 2.155.257,80 -8.651,36 0,00 2.146.606,44 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 16. Situación fiscal Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionados por la Administración fiscal, o hayan prescrito por haber transcurrido el plazo de 4 años que establece la legislación. La Sociedad actualmente tiene pendiente de inspección fiscal todos los impuestos a que se encuentra sometida para los ejercicios cerrados a partir de 2011, inclusive. Por parte de los administradores, se considera que caso de existir contingencias fiscales estas no son significativas. El detalle de los impuestos anticipados y diferidos es el siguiente: Ejercicio 2015 Concepto Activos por impuestos anticipados Activos Financieros disponibles para la venta Amort. Inmovilizado Dot. Reserva Fondo de Comercio Provisión Primas Pendientes de Cobro Provisión Insolvencias de Créditos Provisión por deterioro inmuebles Pasivos por impuestos diferidos Diferencia temporaria revalorización inmuebles Ejercicio 2014 Concepto Activos por impuestos anticipados Activos Financieros disponibles para la venta Amortización Inmovilizado Dotación Reserva Fondo de Comercio Provisión Primas Pendientes de Cobro Pasivos por impuestos diferidos Diferencia temporaria revalorización inmuebles Activos Financieros disponibles para la venta Importe Importe 1.032.531,11 337.955,48 36.399,99 180.881,68 170.717,79 306.576,17 49.633,21 1.325.545,73 859.102,48 513.153,69 179.269,28 43.320,25 142.219,01 148.345,15 1.602.660,89 737.878,81 864.782,08 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17.1 Ingresos y gastos técnicos por ramos 17.1.1 Año Actual CONCEPTO Información del seguro de no vida 17 I. Primas Imputadas (Directo y Aceptado) 1.- Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas 3- Variación de la provisión para riesgos en curso 4.- Variación de las provisión de primas pendientes II. Primas Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- Primas netas de anulaciones b 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas d A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo y Aceptado) 1.-Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- Variación de otras Provisiones Técnicas (+ -) IV. Siniestralidad del Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- Prestaciones y gastos pagados 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- Variación de otras Provisiones Técnicas (+ -) B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO (III-IV) V. Gastos de Adquisición (Directo y Aceptado) VI. Gastos de Administración (Directo y Aceptado) VII. Otros Gastos Técnicos (Directo y Aceptado) VIII. Gastos de Adquisición, Administración y Otros Gastos Técnicos (Cedido y Retrocedido) C TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS (V+VI+VII-VIII) 8.161.402,11 8.141.534,06 41.120,05 46.560,39 Multirriesgo Hogar 4.055.474,06 4.003.094,83 -6.897,90 -572,10 24.044,30 3.253,41 0,00 26.765,95 140.671,73 144.569,53 -4.465,24 -403,00 29.537,86 29.967,57 0,00 28.334,93 1.672.415,22 1.675.342,31 0,00 0,00 11.898,32 8.537,39 -3.897,80 -429,71 -2.927,09 3.360,93 8.020.730,38 11.582,19 2.383.058,84 55.782,60 1.288.461,76 -3.222,36 773.133,08 18.210,55 1.464.721,66 -2.415,91 702.762,76 565,60 -176.259,90 0,00 -806,45 0,00 70.370,32 0,00 17.644,95 0,00 13.140,63 11.519,61 912.126,84 584,50 12.272,63 868,00 0,00 12.086,60 -566,99 0,00 893.615,20 18.511,64 0,00 584,50 0,00 0,00 1.275.321,13 -14.741,97 -138.993,76 17.626,05 2.842.450,83 1.546.980,15 105.982,82 8.371,48 16.049,36 6.277,05 359.705,91 1.043.219,25 40.802,55 3.279,43 4.317,26 4.133,70 75.070,74 13.095,82 628.709,50 2.254,88 4.420.343,06 17.602,07 815.018,21 9.475,51 Accidentes Incendios Otros Daños 67.680,92 64.427,51 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17. Información del Seguro de No Vida CONCEPTO I. Primas Imputadas (Directo y Aceptado) 1.- Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas 3,- Variación de la provisión para riesgos en curso 4.- V ariación de las provisión de primas pendientes II. Primas Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo y Aceptado 1.-Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- Variación de otras Provisiones Técnicas (+ -) IV. Siniestralidad del Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- Prestaciones y gastos pagados 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- Variación de otras Provisiones Técnicas (+ -) B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO (III-IV) V. Gastos de Adquisición (Directo y Aceptado) VI. Gastos de Administración (Directo y Aceptado) VII. Otros Gastos Técnicos (Directo y Aceptado) VIII. Gastos de Adquisición, Administración y Otros Gastos Técnicos (Cedido y Retrocedido) C TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS (V+VI+VII-VIII) 619.487,72 619.561,87 Multirriesgo Comercio 279.426,56 292.012,32 -14,14 Resp. Civil Pymes Asistencia Decesos 23.060,95 32.033,12 8.366.184,27 8.345.053,58 65.193.995,77 65.259.883,94 7.990,65 2.683,20 0,00 4.054,38 0,00 -60,01 112.737,06 112.737,06 -21.566,48 990,07 172.435,51 170.228,31 -13.501,72 1.846,35 27.912,64 25.567,17 0,00 21.130,69 2.644.395,96 2.644.395,96 0,00 -69.942,55 6.719,03 6.719,03 0,00 2.207,20 2.345,47 0,00 0,00 506.750,66 106.991,05 -4.851,69 5.721.788,31 65.187.276,74 35.356,98 -11.083,72 13.316,14 1.654.093,17 45.773.105,76 21.996,42 61.534,68 16.505,26 1.529.640,71 35.910.184,77 13.360,56 0,00 -72.618,39 0,00 -3.189,12 0,00 124.452,46 0,00 1.102.094,28 8.760.826,71 1.151,69 38.134,06 4.230,99 84.500,93 8.760.826,71 3.190,59 -2.038,90 0,00 61.778,86 -23.644,80 0,00 5.107,11 -876,12 0,00 84.500,93 0,00 0,00 0,00 0,00 8.760.826,71 34.205,29 -49.217,78 9.085,15 1.569.592,24 37.012.279,05 140.968,57 88.636,94 20.853,80 65.360,12 44.047,06 10.497,52 9.651,09 6.544,59 5.449,25 1.883.073,34 1.010.569,50 77.753,04 12.776.614,19 6.659.021,64 406.809,28 12.042,39 68.447,78 10.765,86 115.830,78 0,00 238.416,92 51.456,92 10.879,08 2.855.565,10 19.842.445,11 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17. Información del Seguro de No Vida 17.1.2 Año Anterior CONCEPTO I. Primas Imputadas (Directo y Aceptado) 1.- Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas 4.- Variación de las provisión de primas pendientes II. Primas Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- Primas netas de anulaciones b 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas d A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo y Aceptado) 1.-Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- Variación de otras Provisiones Técnicas (+ -) IV. Siniestralidad del Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- Prestaciones y gastos pagados 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- Variación de otras Provisiones Técnicas (+ -) B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO (III-IV) V. Gastos de Adquisición (Directo y Aceptado) VI. Gastos de Administración (Directo y Aceptado) VII. Otros Gastos Técnicos (Directo y Aceptado) VIII. Gastos de Adquisición, Administración y Otros Gastos Técnicos (Cedido y Retrocedido) C TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS (V+VI+VII-VIII) 8.252.073,55 8.281.958,61 39.239,69 46.039,34 Multirriesgo Hogar 4.063.565,34 4.079.881,79 -1.018,10 -1.234,20 4.064,86 7.549,33 -28.866,96 116.113,12 118.164,55 -262,08 27.877,67 28.639,02 -20.381,31 1.652.683,14 1.677.369,93 0,00 15.312,18 8.950,65 -2.051,43 -761,35 -24.686,79 6.361,53 8.135.960,43 11.362,02 2.410.882,20 75.160,61 1.438.104,95 8.417,08 1.938.668,94 2.353,97 1.490.155,61 1.097,18 695.419,47 20.525,85 398.411,80 0,00 -3.744,83 0,00 -175.906,99 0,00 1.132,63 0,00 19.474,73 5.035,93 830.683,06 324,17 17.873,13 1.601,60 0,00 7.177,46 -2.141,53 0,00 887.033,28 -56.350,22 0,00 324,17 0,00 0,00 1.869.092,68 -7.683,58 -311.170,58 21.334,31 2.007.298,54 1.153.996,88 83.837,07 7.638,94 15.777,10 6.288,20 352.214,17 1.039.047,86 30.116,83 2.623,76 4.620,79 4.027,87 63.762,24 14.224,87 678.451,15 2.446,62 3.181.370,25 15.479,37 742.927,71 8.825,80 Accidentes Incendios Otros Daños 90.472,79 82.923,46 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17. Información del Seguro de No Vida CONCEPTO I. Primas Imputadas (Directo y Aceptado) 1.- Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas 3,- Variación de la provisión para riesgos en curso 4.- Variación de las provisión de primas pendientes II. Primas Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- P rimas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo y Aceptado 1.-Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- V ariación de otras Provisiones Técnicas (+ -) IV. Siniestralidad del Reaseguro (Cedido y Retrocedido) 1.- P restaciones y gastos pagados 2.- Variación de la provisión para prestaciones (+ -) 3.- Variación de otras Provisiones Técnicas (+ -) B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO (III-IV) V. Gastos de Adquisición (Directo y Aceptado) VI. Gastos de Administración (Directo y Aceptado) VII. Otros Gastos Técnicos (Directo y Aceptado) VIII. Gastos de Adquisición, Administración y Otros Gastos Técnicos (Cedido y Retrocedido) C TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS (V+VI+VII-VIII) 634.395,11 636.536,83 Multirriesgo Comercio 288.305,68 290.293,92 -1.437,15 Resp. Civil Pymes Asistencia Decesos 21.350,46 36.728,88 8.437.941,62 8.462.125,03 63.661.805,03 63.629.377,38 9.173,53 -728,10 0,00 108.976,43 0,00 -704,57 117.852,65 117.852,65 -8.056,37 -3.105,40 168.006,80 165.179,83 -12.435,95 -2.214,37 31.953,68 33.161,35 0,00 -24.183,41 2.650.087,36 2.650.087,36 0,00 -76.548,78 8,42 0,00 0,00 2.826,97 -1.207,67 0,00 8,42 516.542,46 120.298,88 -10.603,22 5.787.854,26 63.661.796,61 19.791,59 90.376,21 9.673,61 1.170.003,01 40.382.275,71 39.170,17 37.384,20 13.340,50 1.125.874,45 32.817.136,77 -19.378,58 0,00 52.992,01 0,00 -3.666,89 0,00 44.128,56 0,00 586.960,51 6.978.178,42 736,79 87.831,66 4.553,73 224.883,78 0,00 475,08 261,71 0,00 79.299,67 8.531,99 0,00 5.824,18 -1.270,45 0,00 224.883,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.054,80 2.544,55 5.119,88 945.119,23 40.382.275,71 142.388,73 90.822,17 19.500,60 63.418,54 43.888,47 9.835,22 7.800,51 6.811,93 5.457,77 1.817.895,19 974.019,57 54.703,93 15.251.773,46 7.852.798,71 226.389,66 11.458,58 51.835,49 13.532,80 0,00 0,00 241.252,92 65.306,74 6.537,41 2.846.618,69 23.330.961,83 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17. Información del Seguro de No Vida 17.2 Resultado técnico por año de ocurrencia 17.2.1 Año actual CONCEPTO I. Primas adquiridas (Directo) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) 3.-Variación de las provisión de primas pendientes (+ -) II. Primas reaseguro (Cedido) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio y gastos de siniestralidad imputables 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Dotación Provisión técnica para Decesos IV. Siniestralidad del reaseguro (Cedido) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO(III-IV) V. Gastos de adquisición (Directo) VI. Gastos de administración (Directo) VII. Otros gastos técnicos (Directo) VIII. Gastos de adquisición, administración y otros gastos técnicos (Cedido) IX. Ingresos financieros técnicos netos de los gastos de la misma naturaleza RESULTADO TÉCNICO POR AÑO OCURRENCIA 8.161.402,11 8.141.534,06 45.585,29 46.560,39 Multirriesgo Hogar 4.055.474,06 4.003.094,83 -6.897,90 -572,10 24.044,30 3.253,41 26.765,95 -403,00 28.334,93 0,00 140.671,73 144.569,53 29.537,86 29.967,57 1.672.415,22 1.675.342,31 11.898,32 8.537,39 -3.897,80 -429,71 -2.927,09 3.360,93 8.020.730,38 16.047,43 2.383.058,84 55.782,60 1.711.024,43 31.314,42 2.708.702,74 0,00 1.232.172,18 30.273,14 2.105.644,24 0,00 478.852,25 1.041,28 603.058,50 0,00 0,00 1.309,67 0,00 2.027,32 0,00 212.581,78 0,00 0,00 817,23 1.963,48 163.566,95 0,00 492,44 63,85 49.014,82 0,00 1.709.714,76 29.287,10 2.496.120,96 0,00 2.842.450,83 1.546.980,15 107.035,93 8.371,48 16.049,36 6.283,00 359.705,91 1.043.219,25 41.322,32 3.279,43 4.317,26 4.142,01 75.070,74 13.095,82 628.709,50 2.254,88 329.591,79 585,70 78.757,78 2.527,89 2.219.211,24 -30.261,99 -849.842,32 48.826,67 Accidentes Incendios Robo 67.680,92 64.427,51 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17. Información del Seguro de No Vida CONCEPTO I. Primas adquiridas (Directo) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) 3.-Variación de las provisión de primas pendientes (+ -) II. Primas reaseguro (Cedido) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio y gastos de siniestralidad imputables 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Dotación Provisión técnica para Decesos IV. Siniestralidad del reaseguro (Cedido) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO(III-IV) V. Gastos de adquisición (Directo) VI. Gastos de administración (Directo) VII. Otros gastos técnicos (Directo) VIII. Gastos de adquisición, administración y otros gastos técnicos (Cedido) IX. Ingresos financieros técnicos netos de los gastos de la misma naturaleza RESULTADO TÉCNICO POR AÑO OCURRENCIA 619.488,50 619.562,65 Multirriesgo Comercio 300.993,04 292.012,32 -14,14 Resp. Civil Pymes Asistencia Decesos 36.562,67 32.033,12 8.366.184,27 8.345.053,58 65.193.995,77 65.259.883,94 7.990,65 2.683,20 0,00 4.054,38 -60,01 990,07 1.846,35 21.130,69 -69.942,55 142.723,61 112.737,06 172.435,51 170.228,31 27.912,64 25.567,17 2.644.395,96 2.644.395,96 6.719,03 6.719,03 29.986,55 2.207,20 2.345,47 0,00 0,00 476.764,89 128.557,53 8.650,03 5.721.788,31 65.187.276,74 45.485,93 136.724,64 13.718,47 1.787.399,96 46.174.283,62 33.627,34 99.023,48 11.619,42 1.587.266,84 34.037.290,87 11.858,59 37.701,16 2.099,05 200.133,13 3.376.166,04 0,00 0,00 0,00 33.205,87 0,00 5.447,40 0,00 36.131,36 8.760.826,71 0,00 0,00 23.210,16 4.187,97 31.912,96 0,00 0,00 9.995,71 1.259,43 4.218,39 0,00 45.485,93 103.518,77 8.271,07 1.751.268,61 46.174.283,62 140.968,57 88.636,94 20.933,67 65.360,12 44.047,06 10.535,30 9.651,09 6.544,59 5.453,62 1.883.073,34 1.010.569,50 78.831,67 12.776.614,19 6.659.021,64 415.214,06 12.042,39 68.447,78 10.765,86 115.830,78 0,00 17.965,05 3.775,58 266,15 204.789,57 2.693.003,42 210.747,23 -22.680,36 -10.238,34 1.318.665,54 1.855.146,64 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17. Información del Seguro de No Vida 17.2.2 Año Anterior CONCEPTO I. Primas adquiridas (Directo) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) 3.-Variación de las provisión de primas pendientes (+ -) II. Primas reaseguro (Cedido) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio y gastos de siniestralidad imputables 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Dotación Provisión técnica para Decesos IV. Siniestralidad del reaseguro (Cedido) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO(III-IV) V. Gastos de adquisición (Directo) VI. Gastos de administración (Directo) VII. Otros gastos técnicos (Directo) VIII. Gastos de adquisición, administración y otros gastos técnicos (Cedido) IX. Ingresos financieros técnicos netos de los gastos de la misma naturaleza RESULTADO TÉCNICO POR AÑO OCURRENCIA 8.252.073,55 8.281.958,61 44.543,06 46.039,34 Multirriesgo Hogar 4.063.565,34 4.079.881,79 -1.018,10 -1.234,20 4.064,86 7.549,33 -28.866,96 -262,08 -20.381,31 0,00 116.113,12 118.164,55 27.877,67 28.639,02 1.652.683,14 1.677.369,93 15.312,18 8.950,65 -2.051,43 -761,35 -24.686,79 6.361,53 8.135.960,43 16.665,39 2.410.882,20 75.160,61 1.375.953,60 11.691,07 2.531.719,79 324,49 1.375.953,60 11.691,07 2.531.719,79 324,49 1.030.042,60 5.356,62 1.789.117,85 324,49 345.911,00 17.585,50 6.334,45 5.689,91 742.601,94 928.414,31 0,00 0,00 12.065,05 2.488,14 642.646,71 0,00 5.520,45 3.201,77 285.767,60 0,00 1.358.368,11 6.001,16 1.603.305,47 324,49 2.007.298,54 1.153.996,88 83.837,08 7.638,94 15.777,10 6.288,20 352.214,17 1.039.047,86 30.116,83 2.623,76 4.620,79 4.027,82 63.762,24 14.224,87 678.451,15 2.446,62 300.225,88 691,30 88.973,42 2.654,06 3.896.447,95 -4.123,84 153.622,43 68.664,43 Accidentes Incendios Robo 90.472,79 82.923,46 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 17. Información del Seguro de No Vida CONCEPTO I. Primas adquiridas (Directo) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) 3.-Variación de las provisión de primas pendientes (+ -) II. Primas reaseguro (Cedido) 1.-Primas netas de anulaciones 2.-Variación de la provisión para primas no consumidas (+ -) A TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) III. Siniestralidad (Directo) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio y gastos de siniestralidad imputables 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Dotación Provisión técnica para Decesos IV. Siniestralidad del reaseguro (Cedido) 1.-Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio 2.-Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio B TOTAL SINIESTRALIDAD NETAS DE REASEGURO(III-IV) V. Gastos de adquisición (Directo) VI. Gastos de administración (Directo) VII. Otros gastos técnicos (Directo) VIII. Gastos de adquisición, administración y otros gastos técnicos (Cedido) IX. Ingresos financieros técnicos netos de los gastos de la misma naturaleza RESULTADO TÉCNICO POR AÑO OCURRENCIA 633.947,16 636.088,88 Multirriesgo Comercio 296.362,05 290.293,92 -1.437,15 Resp. Civil Pymes Asistencia Decesos 33.786,41 36.728,88 8.437.941,62 8.462.125,03 63.661.805,03 63.629.377,38 9.173,53 -728,10 0,00 108.976,43 -704,57 -3.105,40 -2.214,37 -24.183,41 -76.548,78 86.684,88 117.568,25 168.006,80 165.179,83 31.953,68 33.161,35 2.650.087,36 2.650.087,36 8,42 0,00 -30.883,37 2.826,97 -1.207,67 0,00 8,42 547.262,28 128.355,25 1.832,73 5.787.854,26 63.661.796,61 128.751,24 235.806,21 20.558,14 1.666.752,89 40.409.283,54 120.649,45 173.448,38 10.677,56 1.542.368,92 30.299.524,74 8.101,80 62.357,83 9.880,58 124.383,97 3.131.580,38 0,00 2.344,86 0,00 140.389,35 0,00 9.599,05 0,00 241.499,45 6.978.178,42 0,00 1.439,51 99.722,03 3.670,70 220.134,87 0,00 905,35 40.667,32 5.928,35 21.364,58 0,00 126.406,39 95.416,86 10.959,09 1.425.253,45 40.409.283,54 142.388,73 90.822,17 19.500,52 63.418,54 43.888,47 9.835,22 7.800,51 6.811,93 5.457,77 1.817.895,19 974.019,57 54.703,94 15.251.773,46 7.852.798,71 226.389,75 11.458,58 51.835,49 13.532,80 0,00 0,00 20.262,68 4.440,10 -21,29 213.592,84 2.349.184,43 199.865,73 -27.928,24 -15.685,07 1.729.574,96 2.270.735,57 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES >>>>> 18.1 Retribuciones de administradores Las retribuciones percibidas por los administradores pueden desglosarse del siguiente modo: Otra información 18 Concepto Sueldos Dietas Otras retribuciones Total 2015 0,00 0,00 342.168,48 342.168,48 2014 0,00 0,00 249.060,91 249.060,91 No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto a los antiguos y actuales administradores. No se han concedido anticipos ni créditos al conjunto de miembros del órgano de administración. Los miembros del Consejo de Administración, ostentan cargos y desarrollan funciones en empresas cuyo objeto social es el mismo, análogo o complementario al de la sociedad, según el siguiente detalle: Nombre del Consejero D. Rufino Martín Blanco D. Luis Ignacio Alonso Paniagua D. Miguel Alberto Escalante Giner D. Juan Francisco Sánchez Beltrán Miembro del Consejo de Administración en: Blanco y Torres, S.A. Agenal Agencia de Seguros. S.A. Picoveleta Agencia de Seguros, S.L. Agencoral, S.L. Blanco y Torres, S.A. Agenal Agencia de Seguros, S.A. Unisanbel, S.L. Unisanbel, S.L. Picoveleta Agencia de Seguros, S.L. La vinculación de algunos miembros del Consejo de Administración con otras sociedades, no produce ningún conflicto de intereses, pues en algunos casos las sociedades forman parte del Grupo Almudena y en otros desarrollan actividades complementarias a la actividad de Almudena Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 18. Otra información 18.2 Plantilla Detalle de la plantilla de los dos últimos ejercicios Categoría Director Jefes de Departamento y Negociado Inspectores Administrativos Subalternos TOTALES Plantilla promedio fijos Fijos: No Fijos Plantilla promedio no fijos Ejercicio 2015 Hombres Mujeres 1 6 17 17 33 1 42 33 63,26 41 30 1 3 2,66 Ejercicio 2014 Hombres Mujeres 1 6 4 17 10 26 1 35 30 60,42 35 30 1 2 2,97 - 18.3 Información sobre medio ambiente La actividad de la Sociedad es de compañía de seguros, por lo que los trabajos que realiza son puramente administrativos. Esta actividad no necesita la utilización de maquinaria y productos que sean nocivos para el medio ambiente. Los equipos de climatización de las oficinas, son equipos homologados por lo que cumplen con las normas para la protección del medio ambiente. La Sociedad no ha tenido necesidad de incurrir en ningún tipo de gasto dentro del ejercicio para la protección y mejora del medio ambiente. Tampoco ha sido necesario efectuar ninguna dotación para cubrir contingencias por daños que se puedan o pudieran ocasionar al medio ambiente como consecuencia de la actividad. 18.4 Información sobre la sociedad de auditoria Los honorarios de Tagor Auditores y Consultores, S.L. por los servicios de auditoría prestados en el ejercicio de 2014, pagados en este ejercicio han ascendido a 28.653,48 e (Veintiocho mil seiscientas cincuenta y tres Euros con cuarenta y ocho céntimos). Los honorarios correspondientes a la auditoria del ejercicio 2015 serán abonados en el ejercicio 2016, y se harán constar en la Memoria de ese año. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 18. Otra información 18.5 Información sobre el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales. Disposición adicional tercera. “Deber de informa-ción” de la Ley 15/2010, de 5 de julio. De acuerdo con la Disposición adicional tercera de la Ley 15/2010 de 5 de julio, relativa al “Deber de información”, y de acuerdo a la redacción y contenido dada por el apartado 1 del artículo 6 de la Resolución de 29 de enero de 2016, del ICAC, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con el periodo medio de pago a proveedores, se detalla a continuación las características de los pagos realizados a los proveedores en el ejercicio: Concepto Periodo medio de pago a proveedores Ratio de operaciones pagadas Ratio de operaciones pendiente de pago Concepto Total de pagos realizados Total de pagos pendientes 2015 Días 32 0,99 0,01 Importe 3.302.858,45 263.660,34 Almudena suministra exclusivamente la información relativa al ejercicio y no se presenta información comparativa, calificándose las presentes cuentas anuales como iniciales, a estos exclusivos efectos, en lo que se refiere a la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad 18.6 Solvencia II Entrada en vigor de la normativa de Solvencia II. Desde la publicación de La Directiva 2009/138/CE del Parlamento y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio, en adelante Directiva de Solvencia II, se han venido publicando medidas temporales para facilitar la progresiva adaptación de las entidades aseguradoras y reaseguradoras al nuevo régimen establecido en dicha directiva, que entra en vigor el 1 de enero de 2016. Así, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión de 10 de octubre de 2014 completa la Directiva de Solvencia II, la Ley de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (Ley 20/2015, de 14 de julio de 2015) junto con el Reglamento de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (R.D. 1060/2015, de 20 de noviembre de 2015) constituyen los textos legales básicos que regulan los requerimientos del nuevo régimen de Solvencia II. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 18. Otra información Con anterioridad a la fecha de entrada en vigor se han ido estableciendo medidas de adaptación progresiva, mediante, la Orden del Ministerio de Economía y Competitividad 730/2014 de 29 de abril y de la Resolución de 16 de junio de 2014, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. La Normativa, entre otros aspectos requiere, el establecimiento a 1 de enero de 2016 de cifras de capital de solvencia estándar o requerimiento estándar de capital (SCR) y de capital mínimo obligatorio (MCR) y fondos para su cobertura que son resultado de la consideración, a efectos del denominado en dicha normativa como balance económico, de criterios en relación con el reconocimiento y valoración de activos y pasivos (balance económico) que son sustancialmente distintos de los utilizados para reflejar la posición financiera y patrimonial de la Entidad en sus cuentas anuales adjuntas formuladas de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Entidad (véase Nota 4). El objetivo principal de Solvencia II es proteger al asegurado mediante una mejora del control y de la medición de los riesgos de mercado, operacionales, de crédito y de liquidez a los que están expuestos las entidades aseguradoras a través de tres pilares o principios: SOLVENCIA II Valoración de Activos Gobierno Corporativo: Gestión de riesgos Reporting Control interno Valoración de Pasivos Auditoria interna Función actuarial Transparencia Función de cumplimiento Requerimientos de Capital: SCR y MCR Orsa: Valoración propia de riesgos y solvencia Pilar I Pilar II Pilar III Requisitos cuantitativos Requisitos cuantitativos Disciplina de Mercado Revisión del mercado Revisión del supervisor (SRP) i >>>>> 18. Otra información MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES • Pilar I: Requerimientos cuantitativos que incluye la valoración de los Activos y Pasivos según normas aplicables y requerimiento de un Capital Mínimo Obligatorio (MCR) y Un Capital requerido de Solvencia (SCR) el cual se calculará anualmente. • Pilar II: Requerimientos cualitativos sobre Gobierno Corporativo, definiendo la Gestión de riesgos, el Control interno, la Auditoria interna, la función actuarial y la Función de cumplimiento. Se deberá además, realizar una valoración propia de riesgos (ORSA) que incluye mayor amplitud de los contemplados en el reporte de SCR como los riesgos reputacionales y el Apetito de Riesgo de la Compañía. • Pilar III: Requerimientos de transparencia que desarrolla la comunicación de la información que precisan, por un lado el supervisor (Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones) y por otro el mercado y cuyo objetivo es favorecer la disciplina de mercado y contribuir a la transparencia y estabilidad financiera. Para cumplir con las obligaciones impuestas por la nueva regulación de Solvencia II la Entidad ha establecido un Plan de Adaptación que fue remitido a la DGS el pasado 23 de julio de 2014. De acuerdo con el calendario de implantación previsto por la normativa en vigor la Entidad no está obligada hasta el próxi­mo 20 de mayo de 2016 a remitir a la DGS los datos definitivos del balance económico formulado por los Administradores de la Entidad de acuerdo con criterios de solvencia y, derivadas del citado balance, las cifras relativas capital de solvencia obligatorio (SCR) y de capital mínimo obligatorio (MCR) referidas a la fecha de entrada en vigor de la nueva normativa, es decir al 1 de enero de 2016. En consecuencia, a la fecha actual si bien el Consejo de Administración está barajando información preliminar al respecto, no dispone de información definitiva, encontrándose el Plan de Adaptación todavía en fase de implementación, si bien el mismo se ha ido cubriendo en sus distintas fases y tareas de acuerdo con el calendario previsto. En este sentido, de acuerdo con el calendario de implantación establecido por la normativa en vigor y con el Plan de Adaptación al que se ha hecho referencia anteriormente, y atendiendo a la comunicación de la DGS, durante el ejercicio 2015 la Entidad ha remitido dentro de la Fase Preparatoria a la DGS la siguiente información: • Informe anual sobre el grado de cumplimiento de las directrices y recomendaciones de la Autoridad Europea de Se­guros y Pensiones de Jubilación de entidades aseguradoras y reaseguradoras de los ejercicios 2014 y 2015. Con fecha de envío 29 de enero de 2015 y 29 de enero de 2016, respectivamente. • Informes de autoevaluación interna prospectiva de riesgos. Con fecha de envío al regulador 29 de enero de 2016. i >>>>> 18. Otra información MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES En base a todo lo indicado anteriormente, si bien los Administradores no prevén la existencia de impedimentos significa­tivos en relación al cumplimiento de los niveles de SCR y MCR que pudieran afectar a la aplicación del principio de em­presa en funcionamiento y a la continuidad de las operaciones de la Entidad, a la fecha de formulación de estas cuentas anuales del ejercicio 2015, no es posible realizar una estimación que permita anticipar de forma íntegra, fiable y con toda la información relevante los niveles en los que las citadas magnitudes se situaran con referencia al 1 de enero de 2016, fecha de entrada en vigor de la nueva normativa. En todo caso, la Disposición Transitoria novena de la Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades ase­guradoras y reaseguradoras, Ley 20/2015, señala que el cumplimiento del nivel de MCR podrá retrasarse hasta el 31 de diciembre 2016; si no se cumpliese el MCR en la fecha indicada se revocará la autorización administrativa. Asimismo, la normativa en vigor y, más concretamente el Art. 308 ter apartado 14 de la Directiva 2009/138/ CE, recogido en la Disposición Transitoria Decimoquinta del Reglamento de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (R.D. 1060/2015), establece que en caso de incumplimiento del margen de solvencia obligatorio por no disponer del capital de solvencia obligatorio en el primer año de aplicación de la citada Directiva, la Entidad vendrá obligada a realizar un plan extraordinario con las medidas necesarias para establecer el nivel de fondos propios admisibles, correspondiente a la cobertura del capital de solvencia obligatorio, o a la reducción de su perfil de riesgo para asegurar que dispone, como tarde al 31 de diciembre de 2017,de dicho capital de solvencia obligatorio. i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Información sobre el servicio de atencióN al cliente 19 La actividad de atención al cliente que desarrolla el Departamento es muy diversa y abarca una amplia variedad de respuestas frente al asegurado: información sobre cualquier asunto (productos, coberturas, utilización de servicios, direcciones de contactos, agencias, trámites etc.), solicitudes de documentación variada (contractual, certificaciones, prestaciones, facturación, etc), y atención en general siendo además el Departamento encargado de la resolución de las reclamaciones y quejas que los asegurados y perjudicados puedan plantear a la Compañía. Con estas competencias, el Departamento se convierte en una fuente de información sobre el funcionamiento de toda la estructura de la Compañía en cuanto a las relaciones con el cliente. a) Telefónicamente a través del número gratuito El Departamento ha atendido unas 6.400 llamadas a lo largo del año, lo que supone un incremento de más de un 28% con respecto al ejercicio pasado. Aproximadamente la mitad de las llamadas requieren actuaciones frente a los distintos Departamentos, agencias, búsqueda de documentación etc. y requieren devolución de llamada o escrito al cliente para dar respuesta a la petición o solicitud, ya sea de información o de documentación. El resto pueden ser contestadas de manera inmediata al cliente o son derivadas a otros Departamentos de la Compañía b) Correo electrónico Durante este ejercicio se han recibido en la dirección específica de atención al cliente la cantidad de 1.436 correos electrónicos, lo que supone un incremento de cerca del 9% sobre los recibidos en 2014. Además, se gestionan también otros que son derivados, por su contenido al personal del Departamento desde el correo general de la Compañía. Al igual que en las llamadas, muchos de ellos pueden ser respondidos de inmediato, mientas otros requieren de alguna tramitación o gestión para poder dar contestación adecuada. Algunos son derivados directamente al Departamento de la Compañía que corresponda. La mayoría se refieren a solicitudes de información, presupuestos, copia de condiciones etc. y comunicaciones de baja o cambios de domiciliación bancaria. c) Cuestionarios Tras el siniestro, se envía un cuestionario para conocer la opinión sobre la prestación recibida y el trato dispensado por todos los intervinientes, personal de asistencia, agencias, proveedores (funerarias y reparadores), así como recibir sugerencias u observaciones. Estos cuestionarios son chequeados separando aquellos que contienen comentarios y/o quejas dispensando el tratamiento que corresponda. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 19. Información sobre el servicio de Atención al Cliente Durante este ejercicio se han recibido un total de 915, casi un 27% más que en el ejercicio anterior, si bien, comparativamente con la cantidad de cuestionarios que se envían (aprox. 17.000), apenas se recibe respuesta. De los 915 recibidos, tan solo 127 contenían observaciones o comentarios. Al margen de esta actividad general, el presente informe recoge los datos referidos al registro de reclamaciones y quejas a los efectos de cumplimiento de lo establecido en la Orden ECO734/2004 de 11 de marzo sobre los Servicios de Atención al Cliente y Defensor al Cliente de las Entidades Financieras. Por otra parte, se hace figurar en apartado específico las reclamaciones presentadas ante el órgano supervisor, Dirección General de Seguros y Fondos de pensiones, contra la Compañía, y las resoluciones emitidas por su servicio. Por último, en este preámbulo, hay que mencionar que, a efectos estadísticos se han incluido como ramo Decesos todas las pólizas con esta cobertura como principal, aunque técnicamente algunas pertenezcan a ramos Generales. a) Registro de reclamaciones y quejas Registro de atención al Cliente: Durante el ejercicio 2015 se han tramitado 92 expedientes de queja y/o reclamación presentadas con las formalidades precisas para su posterior presentación ante el servicio de reclamaciones de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, lo que supone un 18% más que el año anterior. A efectos de valorar adecuadamente los datos contenidos en el presente informe, y el número de asuntos que han merecido la interposición de reclamaciones y quejas ante el Departamento, entendemos conveniente vincular dicho dato al número de pólizas en vigor que, a fecha 31/11/2015 era de 340.951. Registradas Inadmitidas Ramo Diversos Ramo Decesos Desestimadas Estimadas Parcialmente estimadas 2015 92 1 24 67 73 4 10 2014 78 0 20 58 57 8 5 2013 80 0 21 59 54 9 2 i >>>>> 19. Información sobre el servicio de Atención al Cliente MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES * Sin pronunciamiento por ser aclaraciones de coberturas, primas, diversa información sobre tramitación, documentación incompleta requerida al reclamante que no ha llegado a ser contestadas por el interesado e incluso inadmitidas. Cuantías Reclamaciones Sin cuantía o indeterminada Total cuantía resoluciones denegadas. Total cuantías resoluciones favorables 69 23.121€ 2.925€ b) Distribución de las Reclamaciones por ramos: Como es habitual, del análisis de los datos de quejas/reclamaciones se desprende que aunque en números absolutos, hay más quejas de Decesos, proporcionalmente en relación al número de pólizas, es Diversos el ramo que genera más conflictividad (más de un 26% de reclamaciones/quejas cuando la cartera de Diversos es un 8,55% del total de pólizas). • Decesos: Se han recibido 67 quejas/reclamaciones referentes al ramo de Decesos, lo que supone casi el 75% del total. El número de pólizas a 30/11/2015 era de 311.767. a) Como en ejercicios pasados, las quejas recibidas sobre la prestación funeraria y el trato de personal de agencias y/o proveedores son escasas, centrándose las quejas en la denegación de modificación de contrato y la información recibida en el momento de la prestación. b) En cuanto a las reclamaciones, la mayor parte están motivadas por disconformidad con la liquidación de derechos de la póliza y prestaciones complementarias en los servicios (nicho, tanatorio). • Diversos: Se han tramitado 24 quejas/reclamaciones de ramos diversos, en concreto, todas sobre Multirriesgo Hogar, Lo que representa más del 26% del total. El número de pólizas de ramos diversos a 30/11/2015 era de 29.184. a) No se reciben apenas quejas sobre el ramo de Diversos ya que la mayoría de las cuestiones que se plantean, se producen durante la tramitación del siniestro y tienen solución inmediata coordinando con Asistencia. b) En cuanto a las reclamaciones, las mayoría están motivadas por siniestros denegados por falta de cobertura conectado con la falta de información, así como disconformidad con las indemnizaciones ofrecidas. i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 19. Información sobre el servicio de Atención al Cliente c) Reclamaciones ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones: Es conocido que para poder elevar una reclamación ante la Dirección General de Seguros ha de haberse realizado la consulta previamente ante el Departamento de Atención al Cliente de la Compañía que tiene la obligación de contestar en el plazo de dos meses desde la presentación. Tan sólo si la respuesta es negativa a las pretensiones del asegurado o no se ha contestado en el citado plazo, podrá interponerse la reclamación ante el servicio de reclamaciones del mencionado Organismo. Durante el ejercicio 2015 se nos ha dado traslado por el Servicio de Reclamaciones de la Dirección General de Seguros de 30 reclamaciones, lo que supone un 70% más que en el ejercicio anterior. Todas habían sido tramitadas oportunamente por este Departamento en ejercicios anteriores o en el mismo 2015. Se han recibido 8 resoluciones a reclamaciones presentadas ante el servicio de la DGSFP sobre reclamaciones del presente ejercicio o anteriores. Sólo una estima la reclamación, seis son favorables a la Entidad resolviendo la adecuación de Almudena Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. a las obligaciones legales y contractuales y una contenía una recomendación general. TOTAL: reclamaciones Resoluciones Recibidas: Resolución favorable a Compañía Resolución desfavorable Sin pronunciamiento/inadmitidas Decesos 8 5 1 1 Diversos 30 0 0 0 0 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES PROVISIONES TÉCNICAS A CUBRIR AÑO 2015 Estado de cobertura de provisiones técnicas 20 Provisión de Primas No Consumidas Provisión de Primas No Consumidas sobre las Primas pendientes de Cobro (-) Comisiones Pendientes de Imputar a Resultados (-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas netas de comisiones (-) Provisión de Riesgos en Curso Provisión de Participación en Beneficios y para extornos Provisión de Prestaciones: Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago Provisión de prestaciones pendientes de declaración Provisión de gastos internos de liquidación de los siniestros Provisión de Estabilización Provisión de Seguro de Decesos Provisión de Seguro de Enfermedad TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS NO VIDA PROVISIONES TÉCNICAS A CUBRIR AÑO 2014 Provisión de Primas No Consumidas Provisión de Primas No Consumidas sobre las Primas pendientes de Cobro (-) Comisiones Pendientes de Imputar a Resultados (-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas netas de comisiones (-) Provisión de Riesgos en Curso Provisión de Participación en Beneficios y para extornos Provisión de Prestaciones: Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago Provisión de prestaciones pendientes de declaración Provisión de gastos internos de liquidación de los siniestros Provisión de Estabilización Provisión de Seguro de Decesos Provisión de Seguro de Enfermedad TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS NO VIDA 2.102.624,55 REASEGURO ACEPTADO 24.356,82 273.600,49 0,00 273.600,49 73.941,68 0,00 73.941,68 0,00 0,00 0,00 39.533,44 0,00 0,00 11.621.023,41 255.560,64 1.144.077,54 839.242,02 89.809.445,21 0,00 105.463.964,64 0,00 0,00 0,00 33.230,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 57.587,53 39.533,44 0,00 0,00 11.654.254,12 255.560,64 1.144.077,54 839.242,02 89.809.445,21 0,00 105.521.552,17 SEGURO DIRECTO TOTAL 2.126.981,37 2.137.174,15 REASEGURO ACEPTADO 31.288,39 397.286,92 0,00 397.286,92 40.410,68 0,00 40.410,68 0,00 0,00 0,00 25.795,69 0,00 0,00 10.621.897,80 440.839,97 900.533,64 759.180,12 81.048.618,52 0,00 95.496.342,29 0,00 0,00 0,00 15.572,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.860,64 25.795,69 0,00 0,00 10.637.170,05 440.839,97 900.533,64 759.180,12 81.048.618,52 0,00 95.543.202,93 SEGURO DIRECTO TOTAL 2.168.462,54 i >>>>> MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES 20. Estado de cobertura de provisiones técnicas SUPERAVIT BIENES AFECTOS A COBERTURA DE PROVISIONES TECNICAS Provisiones Técnicas a cubrir Bienes Aptos para su cobertura SUPERAVIT Año 2015 105.521.552,17 130.265.115,89 24.743.563,72 Año 2014 95.543.202,93 120.251.532,07 24.708.329,14 BIENES AFECTOS A COBERTURA DE PROVISIONES TECNICAS Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados regulados nacionales Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados extranjeros Valores y derechos negociables de renta variable negociados en mercados regulados nacionales Valores y derechos negociables de renta variable negociados en mercados extranjeros Acciones y participaciones en instituciones de inversión colectiva armonizados Bienes Inmuebles Depósitos en entidades de crédito Efectivo en caja, billetes de banco o moneda metálica Cheques de cuentas corrientes Pagarés TOTAL BIENES AFECTOS Año 2015 32.843.238,71 8.373.677,33 Año 2014 31.189.145,12 8.594.381,19 9.518.116,30 9.405.203,37 323.814,16 31.973.413,05 6.035.493,68 38.278.539,40 5.408,75 0,00 2.913.414,51 130.265.115,89 325.148,51 31.113.941,38 6.048.792,17 31.809.941,98 2.678,23 0,00 1.762.300,12 120.251.532,07 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES Estado de margen de solvencia 21 CONCEPTO Capital Social Desembolsado Prima de Emisión Otras Reservas Patrimoniales Libres Reservas de Revalorización de Inmuebles Reservas de Fondo de Comercio Saldo acreedor de Pérdidas y Ganancias no distribuido Ajustes positivos por cambios de valor (importe del balance) TOTAL PARTIDAS POSITIVAS TOTAL PARTIDAS NEGATIVAS MARGEN DE SOLVENCIA CUANTIA MÍNIMA MARGEN DE SOLVENCIA EN FUNCIÓN DE PRIMAS RESULTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA Año 2015 9.018.000,00 585.007,75 23.137.743,89 1.598.146,53 1.971.729,33 1.550.618,10 707.625,45 38.568.871,05 0,00 38.568.871,05 14.683.052,76 23.885.818,29 Año 2014 9.018.000,00 585.007,75 21.241.257,94 1.467.195,30 1.484.146,08 2.086.472,88 2.180.509,93 38.062.589,88 0,00 38.062.589,88 14.464.495,12 23.598.094,76 i MEMORIA ANUAL 2015 CUENTAS ANUALES No se han producido hechos posteriores al cierre dignos de mencionar en este apartado de las cuentas anuales. hechos posteriores al cierre 22 i MENORIA ANUAL 2015 ÍNDICE 2 INFORME DE GESTIÓN 01 Introducción 02 R entabilidad 03 Fondos Propios 04 Solvencia 05 Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia 06 Función de Cumplimiento 07 Tecnología e Informática 08 Formación 1 3 CUENTAS ANUALES INFORME DE AUDITORÍA 09 Grupo Almudena 10 Actividad comercial 11 Atención al asegurado MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Independientemente de la necesidad de llevar cabo, como no podría ser de otra manera, todas las actuaciones y operaciones normales y tradicionales que se precisan para el desarrollo de nuestro negocio con la prudencia y exigencia de cumplimiento general que en cualquier momento de la vida societaria se exige para una cabal y eficiente gobernanza de la Compañía, sin duda resulta fundamental comenzar el presente Informe, haciendo especial mención a las circunstancias más determinantes que han conformado la gestión de la Compañía a través del ejercicio 2015. Introducción 01 Paralelamente a la gestión normal a la que se acaba de hacer referencia, ha tenido que basarse la misma, en primer término, en la obligatoriedad de proceder a adoptar las medidas necesarias para llevar a cabo el cumplimiento estricto de los muy diversos, complejos y exigentes requisitos a los que tenemos que enfrentarnos, tanto en el orden legal, como en el técnico, organizativo, de control, de información, etc. todo ello como consecuencia de la ya tan retrasada implantación definitiva de cuanto se deriva de lo que se dispone en el ya más que conocido Protocolo “Solvencia II”. En Informes relativos a ejercicios anteriores, se habían venido comentando las diferentes y variadas medidas que se iban conociendo y que, finalmente, y en su conjunto, han tenido una final conclusión, en orden a la obligatoriedad de su cumplimiento, a partir del 1 de enero de 2016. Por supuesto, que en el transcurso del año 2015, “Almudena” ha venido poniendo en práctica y adoptando y adaptando medidas con objeto de que, a partir de la fecha indicada, nuestra Sociedad, se encontrara en perfecta línea de cumplimiento con las exigencias del indicado Protocolo. Pero estas exigencias, concretamente para las Entidades en las que su principal fuente de negocio consiste en la contratación del seguro de decesos, trascienden de cuanto se dispone en los diferentes niveles y Pilares de “Solvencia II”, puesto que han de cumplirse, especialmente en el aspecto técnico actuarial, una serie de medidas relacionadas principalmente con las Provisiones Técnicas y otras normas complementarias. No es el presente Informe el lugar más adecuado para extendernos en pormenores y explicaciones sobre todo cuanto se refiere a la aplicación de la magnitud de este cúmulo de medidas, pero sí se ha considerado conveniente dejar constancia, a través de las ligeras pinceladas que anteceden, de la total atención y seguimiento que ha sido y sigue siendo necesario para la mencionada gobernanza da nuestra Sociedad y que, justifica que hayamos señalado como uno de los hitos más importantes de la gestión realizada en 2015, la progresiva puesta en práctica de todo lo derivado de la nueva situación legal, técnica y de organización con que nos hemos enfrentado y cuya problemática, será una de las principales responsabilidades que habrá que afrontar y cumplir en los próximos ejercicios. i >>>>> 01. Introducción MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión En consecuencia con lo indicado anteriormente, podría concluirse este preámbulo del Informe, manifestando que, desde la perspectiva de la administración, organización y gobernanza de la Compañía, la gestión que se ha llevado a cabo en el ejercicio 2015, ha estado marcada por la cumplimentación en todos los niveles, de cuanto representa para las entidades aseguradoras, las exigencias derivadas de “Solvencia II” y normativa complementaria. Seguidamente se hará referencia a algunas de las más destacadas actuaciones que se han llevado a cabo en el ejercicio 2015, anticipando que, independientemente de la determinante importancia que ha representado el tema “Solvencia II”, tal como se ha señalado en los párrafos anteriores, puede afirmarse con firmeza, que en el desenvolvimiento de la Compañía, han seguido primando las tradicionales señas de identidad que han caracterizado desde siempre a ”Almudena”, en base a la más estricta transparencia, control exhaustivo de todas sus operaciones y máxima prudencia, sin olvidar su constante y decidida implicación en el incremento por todos los medios que la legalidad permite, de su cartera de asegurados. i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión La rentabilidad derivada de nuestras operaciones, ha experimentado una diferencia significativa en relación con los últimos ejercicios precedentes. Por ello, se ha considerado que era necesario, con carácter prioritario respecto a los otros distintos puntos del Informe de Gestión, hacer referencia y comentar las circunstancias más determinantes que habían acaecido en el ejercicio 2015 y que, a través de las mismas, puede entenderse la génesis de tal diferencia. A ello se van a dedicar las siguientes líneas. Rentabilidad 02 El primer requisito que se requiere para referirnos a la rentabilidad con la que se titula este apartado, es comenzar por tratar de cómo se ha generado el beneficio líquido que figura en Balance y que ha supuesto un resultado positivo de 4.256.018.10 e. Independientemente de lo que, en cualquier caso, sugieren la frialdad de las cifras, este resultado, en razón de los argumentos que brevemente expondremos a continuación, puede considerarse, objetivamente, como satisfactorio. Es cierto que tal resultado, si lo comparamos con el logrado en el ejercicio precedente de 2014, es inferior en un montante que puede calificarse como importante, pues ha supuesto una disminución de novecientos mil euros. Es aquí, cuando resulta preciso aclarar las causas que han originado este sustancial decremento y, sin entrar en determinados detalles, nos limitaremos a dejar constancia de las particularidades que primordialmente lo han originado. Sin duda puede afirmarse, que la más significativa de tales particularidades, es la que se deriva de las nuevas normas técnicas de obligado cumplimiento contenidas en todo cuanto se recoge, tanto en “Solvencia II”, como en disposiciones complementarias relacionadas con dicho Protocolo y otras, que podríamos denominar como autónomas o independientes, relacionadas específicas con el Ramo de Decesos. Destaca entre todos los factores que han influido en la rentabilidad generada por la Compañía durante el ejercicio, el extraordinario incremente que se ha producido en la dotación de la Provisiones Técnicas. Aquí la frialdad de las cifras a las que nos hemos referido anteriormente, resultan de una claridad meridiana para juzgar y comprender qué es lo que ha procurado la obtención del resultado al que en líneas anteriores se ha hecho mención. En efecto, mientras en 2014 dicha dotación alcanzó la cifra de 6.978.000 e, en 2015, esta cifra se ha disparado y así, ha sido preciso dedicar a esta cobertura, recursos que han supuesto 9.970.000 e, lo que supone un incremento de, prácticamente, más tres millones de euros con cargo a la cuenta de resultados. El segundo de los factores en orden de importancia que ha tenido una sustancial influencia negativa en la generación de los resultados, ha sido la drástica disminución, hasta límites que i >>>>> 02. Rentabilidad MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión hace muy poco tiempo se consideraba que era prácticamente imposible de que pudieran llegar a ser una realidad, de los ingresos financieros derivados de nuestros depósitos e inversiones. Bien es cierto, que este grave inconveniente, se ha compensado en el ejercicio con la realización de determinadas inversiones que han dado como resultado la obtención de un saneado beneficio, lo que muestra que, a pesar de los problemas que en esta renglón se están atravesando, la gestión financiera realizada por la Compañía ha sido, al menos, moderadamente satisfactoria. Es de lamentar que esta situación no tenga visos de que pueda variar en 2016, por lo que será en este siguiente ejercicio, cuando se originará con toda crudeza un descenso notabilísimo en este renglón de la citada cuenta de resultados. También han tenido influencia en la rentabilidad, otros factores, como puede ser la siniestralidad, aún cuando de alguna forma las diferencias negativas que se han producido, vienen a compensarse con otras partidas a las que, por brevedad, no vamos a hacer referencia. Para finalizar este Capítulo y por considerarlo como una prueba objetiva y positiva de la gestión realizada en la Compañía, resulta de interés puntualizar que, a pesar del notable aumento de nuestras actividades en todos los órdenes, los Gastos Generales de Administración, en vez de incrementarse, como lógicamente cabría esperar, han experimentado una reducción de 762.000 e. i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Dada la directa relación que guarda con el Capítulo anterior, se ha considerado conveniente dedicar este Apartado a comentar brevemente cuanto se refiere a las Fondos Propios de la Compañía, si bien para conocer con todo detalle las diferentes magnitudes que conforman los mismos, nos remitimos a los apartados de la Memoria dedicados a este tema. Fondos Propios 03 Como es tradicional, por haber sido una constante en el desarrollo de “Almudena” desde su fundación, a fin del ejercicio 2015, el montante de nuestros Fondos Propios, ha experimentado un apreciable incremento y ello, a pesar de los desembolsos que, a través de dividendos, se han dedicado para remunerar a través de dividendos al accionariado. En definitiva las cifras siguientes, aclaran lo anteriormente manifestado: •Fondos Propios a 31-12-2014 . . . . . . . . . . . . . . 38.546.779,58 € • “ “ a 31-12-2015 . . . . . . . . . . . . . . . . 40.242.825,72 € •Incremento registrado en el ejercicio . . 1.696.046,14 € i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Solvencia 04 Aún cuando, como no podría ser de otra manera, hoy día la solvencia de cualquier entidad aseguradora está ligada absolutamente a cuanto se deriva de la implantación de “Solvencia II”, en estas líneas vamos a referirnos concretamente a la propia solvencia de la Compañía, en razón a cuanto se desprende de sus Cuentas Anuales. Es importante remarcar que, posiblemente, la labor, preocupación y gestión de más responsabilidad de los Administradores de cualquier tipo de empresas, y más especialmente si su actividad es la de seguros, es velar porque en ningún momento y con ocasión de cualquier causa, pueda deteriorarse su propia solvencia que, en “Almudena”, al igual de lo que se ha comentado sobre los Fondos Propios, año tras año se ha venido incrementando. Un primer concepto de solvencia, sería analizar simplemente las partidas del Activo y del Pasivo del Balance y, en razón de las mismas, considerar la situación en este sentido de la Entidad de que se trate. No obstante, en nuestro caso, por tratarse de una Compañía de Seguros, la determinación de la solvencia, viene dada por las exigencias de la normativa de aplicación. Concretando, son dos los pilares que, desde ese punto de vista legal, constituyen lo que verdaderamente en el ámbito asegurador constituye tal solvencia y nos referimos, por una parte, a la cobertura de la Provisiones Técnicas y, por otra, al propio y denominado “Margen de Solvencia”, cuyos respectivos montantes, se detallan a continuación: PROVISIONES TÉCNICAS • Provisiones Técnicas a cubrir, según la normativa vigente. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105.524.587,37 € • Bienes de la Compañía aptos para esta cobertura. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130.265.115,89 € • Superávit a 31-12-2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24.740.528,52 € MARGEN DE SOLVENCIA • Importe exigido por la legislación aplicable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.715.849,34 € • Partidas aptas para esta cobertura. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38.568.871,05 € • Superávit a 31-12-2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23.853.021,71 € Como puede apreciarse nuestro exceso de margen de solvencia, se acerca a tres veces el importe exigido, concretamente al 262 por ciento. Finalmente, es preciso remarcar que, recogiendo las magnitudes económicas reflejadas en las Cuentas Anuales al 31 de diciembre de 2015, ha sido preciso preparar para su presentación en el Órgano de Control gubernamental (DGSFP), un Balance especial - inicial de Solvencia II, de compleja elaboración que, a pesar de las dificultades que entraña, con el esfuerzo y dedicación de los que han intervenido en su preparación, será posible presentar dentro de los plazos marcado por dicho Organismo. i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia 05 Si bien hemos citado reiteradamente las exigencias derivadas de la cumplimentación de los principios contenidos en “Solvencia II”, hay que destacar que, durante el ejercicio 2015, se ha promulgado la norma más importante que afecta a la actividad de seguros y que represente un compendio legislativo que recoge todas las obligaciones detalladas en dicho Protocolo, junto las específicas que afectan a las entidades españolas y las operaciones realizadas por las mismas. Como es lógico, otro más de los aspectos de la gestión que se ha realizado, viene determinado por el cumplimiento de las muy extensas reglas que se contienen en la misma. Nos estamos refiriendo a la Ley 20/2015 de 14 de julio, de “Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras”. El complemento de carácter fundamental de esta Ley, ha sido el Real Decreto que viene a representar el Reglamento de aparecido en el BOE del 2 de diciembre siguiente con la referencia R.D.1060/2015 de 20 de noviembre. Entre lo más destacado de todo lo que se recoge en ambos cuerpos normativos, se encuentra lo que ha representado el cambio más determinante y fundamental en el concepto de lo que debe constituir el Capital en la entidades aseguradoras. El tradicional Capital Social, ha quedado simplemente como una rúbrica de referencia registral y accionarial, pero totalmente independiente de lo que ahora se establece. Así, concretamente en el Real Decreto al que nos hemos referido, se dispone, en su Artículo 158, que “las entidades aseguradoras deberán cubrir en todo momento el capital de solvencia obligatorio con los propios fondos admisibles” (SIC). En el texto literal que se entrecomilla, se integran tres palabras que merecen ser subrayadas; hacemos referencia a “EN TODO MOMENTO”. Es decir que este capital mínimo, no es estático sino que debe representar cada uno de los días de cada ejercicio, la situación de la entidad en orden a su capital dinámico derivado de las exigencias de solvencia exigidas por la Ley. Es claro, pues, que en la actualidad las necesidades de capital (SCR) de las entidades aseguradoras, de seguros, están relacionadas íntimamente con la solvencia de las mismas pero siempre calculada de acuerdo con los parámetros de la normativa derivada de “Solvencia II” y de la Ley y Real Decreto citados. En el caso de “Almudena”, puede afirmarse que su situación al respecto, se encuentra sobradamente dentro de los parámetros que se establecen en dichas normas, cumpliéndose como punto de partida, cuanto se consigna el citado Artículo 158 del Real Decreto mencionado. i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Velar rigurosamente por la solvencia de la Compañía, lógicamente ha venido acompañada por la tarea que más que posiblemente, sin duda, ha constituido la fundamental y prioritaria función del Consejo de Administración durante el ejercicio al que se refiere el presente Informe. Esta tarea, está referida al puntual seguimiento y estricto cumplimiento de todas las obligaciones derivadas de las actuales normas que, en conjunto, constituyen la gobernanza de nuestra Entidad. Función de Cumplimiento 06 No puede obviarse, que en el conjunto de este concepto de gobernanza, se encuentra la obligatoriedad del cumplimiento, además de las clásica, tradicionales y generales medidas de buena administración y organización, aquellas que constituyen la función de cumplimiento principalmente derivadas de la nueva normativa. Ya en el ejercicio 2014, se establecieron los adecuados mecanismos para llevar a cabo esta labor y, ha sido en este ejercicio 2015, cuando, merced al trabajo conjunto del Consejo de Administración y con el desarrollo de la labor realizada por las distintas Comisiones constituidas en el seno del citado Consejo, se ha venido dando cumplimiento, entre otros, a la implementación de una eficaz Auditoría interna, de un seguimiento puntal de los riesgos y su gestión, de una política de inversiones acorde con las circunstancias impuestas por el mercado, pero siempre velando por la seguridad y prudencia en sus actuaciones , así como otras medidas puestas en práctica para el desarrollo de un sistema riguroso y adecuado de control interno. Consecuencia del cumplimiento de todo lo que representa hoy día el buen gobierno de una Entidad de Seguros, es por lo que se considera que es éste ha sido uno de los aspectos que constituyen, posiblemente, la más importante gestión global que se ha llevado a cabo en nuestra Compañía durante el ejercicio. i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Tecnología e Informática 07 Para esta ingente labor destinada al cumplimiento de todo cuanto se exige para llevar a cabo la normativa de aplicación y no sólo en el orden técnico, que en la actualidad alcanza una complejidad actuarial de muy alta cualificación, sino también en todo el entramado organizativo que abarca la gobernanza de la Compañía, en cuyo conjunto destaca, como se ha señalado, el puntual seguimiento y control de riesgos, la auditoría interna, la organización y administración generales, etc., es indispensable contar con un departamento técnico que englobe la informática y que sea capaz de cumplir eficazmente con los retos que se exigen, sin olvidar que, paralelamente, sus prestaciones resultan absolutamente indispensables para el normal desarrollo de las complejas operaciones de la Compañía, especialmente, como hemos dicho, en el orden técnico y matemático actuarial. Como ya se señaló en el Informe correspondiente al ejercicio 2014, a pesar de la muy satisfactoria cualificación del personal que integra este cometido, la magnitud y complejidad de todo el entramado técnico que ha irrumpido en la administración de nuestra Compañía, contamos con el apoyo, asesoramiento y colaboración, de uno de los más prestigiosos gabinetes profesionales dedicados a esta labor, por lo que, en conjunto, puede afirmarse que la gestión que se ha llevado a cabo en el ejercicio, ha cumplido sobradamente con las exigencias legales y con la propia iniciativa y decisiones del Consejo de Administración. Consecuencia de todo lo que se acaba de exponer, es por lo que este Apartado 6º, figura inmediatamente después de los 3º,4º y5º precedentes, por cuanto sin un avanzado departamento técnico-informático, no sería posible cumplir con la multitud de los requisitos exigidos y, además, continuar con la fundamental labor de avanzar en la informatización global de las operaciones cotidianas de nuestra Entidad, hasta el punto de que puede afirmarse que, en este renglón, nos encontramos con un sistema que, objetivamente, puede calificarse como excelente. No obstante, sabido es que todo puede ser mejorable, por lo que, a pesar de esa excelencia ya contrastada en ejercicios anteriores, se ha seguido completando la integración en el sistema y la red de ordenadores de la Casa Central, de las distintas oficinas directas con que cuenta “Almudena” en diversas localidades, hasta el punto que, en los momentos en que se está redactando este Informe, tal integración abarca ya a la totalidad de tales oficinas. Otro aspecto destacable de la gestión informática, es que, como consecuencia de la adquisición de una nueva y sofisticada herramienta informática, se ha dado un paso más en potenciar esa excelencia a la que se ha aludido por cuanto con tal herramienta, será posible a los distintos jefes de Departamento, llevar a cabo análisis de datos de forma autónoma sin depender forzosamente de de la central de informática. Finalmente, durante el ejercicio se ha ampliado el perímetro de seguridad de toda nuestra red de servidores en previsión de que, como es conocido, puedan originarse situaciones que pongan en muy grave peligro toda nuestra organización. i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Formación 08 Independientemente de las obligaciones que respecto a “formación”, nos impone la normativa vigente, no está de más remarcar que, sin mediar estas exigencias legales, en “Almudena” ha existido a lo largo de toda su historia, una especial sensibilidad para llevar a cabo actuaciones puntuales con el fin de promover la mejor formación técnica, administrativa y comercial de todo el personal que, directa o indirectamente, colabora en el desarrollo de nuestras actividades. Por consiguiente, y como no podía ser de otra manera, en el ejercicio 2015, no sólo se ha seguido con el plan especial ya establecido desde hace varios ejercicios, sino que se ha reforzado notablemente el número de horas dedicado a este menester. Como demostración de cuanto se acaba de señalar, destacamos que, mientras en el año 2014, las horas totales dedicadas a formación alcanzaron un total de 11.951, en 2015 esta cifra ha ascendido hasta 17.299, lo que representa un destacable incremento de 5.348 horas. Recordamos que la actividad dedicada a la formación está destinada a: Resumen área formación • Al propio personal de la Compañía, al que se han destinado. . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.318 horas. • Al personal de mediación, al que se han destinado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.831 horas. • A personas interesadas en el acceso a la mediación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.150 horas. Como resumen, el gráfico siguiente representa con total claridad cuanto se acaba de comentar al respecto: DISTRIBUCIÓN DE HORAS FORMATIVAS: Acceso mediaciones 7.150 horas 41% Personal de mediación 6.831 horas Total horas 40% 17.299 Personal Compañía 3.318 horas 19% i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Es de general conocimiento que, junto con la matriz, vienen actuando otras Compañías en las que “Almudena” posee, o bien el 100 % de su Capital o detenta un porcentaje destacable en el número de acciones o participaciones sociales de las mismas. Grupo Almudena Como siempre se ha señalado, aún cuando en ningún momento se renuncia a que con su funcionamiento se pueda llegar a incrementar el beneficio de nuestra Compañía, la labor de estas entidades está fundamentalmente destinada a cumplir con determinados proyectos e intereses estratégicos. Para una más amplia, aunque breve información sobre el Grupo, nos remitimos al Informe complementario que se acompaña a las Cuentas Consolidadas. 09 i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Dedicamos uno de los últimos Apartados de este Informe a cuanto se refiere a la actividad comercial, no como un indicativo de su menor importancia en la gestión de la Compañía sino, precisamente, para destacar las circunstancias que han tenido influencia en el desarrollo comercial durante el ejercicio 2015. Actividad comercial 10 En primer término, resulta forzoso hacer referencia a los difíciles retos conque ha tenido que enfrentarse nuestro trabajo, entre los que no puede obviarse la continuada persistencia de la crisis económica general que ha azotado España y cuyas consecuencias las ha sufrido muy especialmente el colectivo de ciudadanos españoles que constituyen una mayoría de nuestros asegurados. Junto con ello, se ha agudizado la competencia, que hoy día alcanza cotas extraordinarias, al unirse a la concurrencia tradicional, la creciente irrupción de Entidades tradicionalmente conocidas como de “seguros generales”, muchas de ellas directa o indirectamente relacionadas con entidades bancarias que, cada vez en mayor número, han ampliado su actividad al Ramo de Decesos, que es nuestra principal fuente de ingresos. Todo ello, ha traído como consecuencia que los esfuerzos realizados por las Agencias, estén forzosa y prioritariamente encaminados, por una parte, a defender las carteras y, por otra, a recuperar las numerosas bajas que constantemente se producen. Lógicamente, este trabajo constante al que han de dedicarse muchas horas y numeroso personal, resta tiempo para dirigir esta dedicación a la labor productora, esto es, a conseguir mayor número de asegurados. Pese a estos muy graves inconvenientes, el esfuerzo de todos los estamentos y personas implicados en la labor comercial, han hecho posible que, no sólo se hayan recuperado varios de los miles de pólizas que causaron baja, sino que nuestra cartera y número de asegurados ha experimentado un incremento que, valorando en su justa medida los negativos hechos expuestos, puede considerarse objetivamente como satisfactorios. Así, al 31 de diciembre de 2015, contábamos con una cartera, si englobamos discriminadamente el conjunto de las diferentes modalidades que se integran en algunas de nuestras pólizas, que alcanzaba 1.057.338 unidades, contra 1.046.424 en 2014 y que representan un encaje de cartera de ochenta y siete millones seiscientos mil euros. esta cifra representa un incremento de unos dos millones trescientos mil euros. i >>>>> 10. Actividad comercial MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión En otro orden de cosas, y con el objeto de atender cada vez con mayor amplitud a nuestros asegurados contribuyendo al mismo tiempo a su fidelización, también es destacable la labor realizada consistente en la mejora de nuestras instalaciones y oficinas en toda España y, sobre todo, la ampliación de nuestra atención material a los asegurados, en especial a través de la póliza de Hogar “Premium”, que incluye la cobertura de operarios “manitas” para pequeñas reparaciones y tareas de mantenimiento doméstico, pero que también alcanza, sin coste alguno para los asegurados, a todos los contratantes de cualquier póliza de decesos. Igualmente, se preparó en el transcurso del ejercicio, el producto “Almudena funciona”, que ha entrado en vigor el uno de enero de 2016. Consideramos que esta notable innovación, representa un paso extraordinariamente remarcable en la atención a nuestros asegurados. La síntesis de esta nueva oferta, consiste en la posibilidad de acceder con carácter universal para todos los suscriptores de de una póliza de protección familiar, a un servicio de reparaciones utilizable las veinticuatro horas de todos los días del año, con precios muy ventajosos sobre los cotidianos de mercado y con total garantía. i MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Atención al asegurado 11 Como en ocasiones anteriores, deliberadamente dedicamos un último Apartado para comentar y dar a conocer cuanto se refiere a la labor realizada directamente relacionada con la atención a nuestros asegurados. Se hace así, precisamente para destacar la suma importancia que en nuestra Compañía posee este cometido y ello, como consecuencia de lo que posiblemente representa, por mucha entidad que alcancen las tareas que han de asumirse y cumplimentarse en los aspectos legales, organizativos, técnicos, etc. nada puede igualarse a lo que es, desde el momento de su fundación, la esencia de la filosofía de empresa de “Almudena”. Puede afirmarse, pues, que en cumplimiento de esa filosofía, en la gobernanza de nuestra Compañía, es prioritaria la gestión llevada a cabo por el Consejo de Administración, Dirección General, empleados, mediadores y colaboradores en general, para ofrecer la más completa atención al asegurado, ofreciendo en todo momento a los mismos, por una parte, un amplio abanico de ventajas materiales, y, por otra, atendiendo con total cercanía a sus requerimientos a través las respuestas directas y personales relacionadas con aquellas cuestiones y problemas de variadas génesis, que se puedan plantear por los mismos. Desde el punto vista práctico, cabe citar en primer término, el denominado en nuestra nomenclatura interna, “Servicio de Asistencia 24 horas”, que no está de más recordar que fuimos pioneros en su implantación entre las Entidades de nuestro entorno y que profusamente ha sido imitado sucesivamente, por la mayoría de ellas. Para lograr una efectividad cuasi universal en la labor que conlleva la atención veinticuatro horas, tal atención se complementa con el trabajo puntual que lleva a cabo el “Departamento de Atención al Cliente”, cuyo funcionamiento recae en la responsabilidad de personal altamente cualificado encabezado por una jefatura con adecuada formación jurídica que, en aquellos casos que resulta necesario, interviene para asesorar y resolver las diferentes cuestiones que se planteen por parte de los asegurados. Junto con lo descrito, desde hace ya bastantes años, se viene prestando un servicio de asesoramiento de carácter muy amplio, para atender las contingencias de todo tipo que surgen y se plantean a los familiares en los lamentables casos que se producen derivados del fallecimiento de alguno de sus deudos, como son los problemas hereditarios, los de tramitación de pensiones, etc. En todo caso, la Memoria recoge en su Apartado número 19, una extensa información y detalle en relación con cuanto afecta a los datos materiales relacionados con la actividad desarrollada por el Departamento anteriormente citado. i >>>>> 11. Atención al asegurado MEMORIA ANUAL 2015 Informe de Gestión Terminamos el desarrollo de esta información, enfatizando que, lógicamente al contar prácticamente con un millón de asegurados, por unos y otros conductos, se han atendido millares de consultas, peticiones de información, solicitudes de ayuda para resolver problema familiares y domésticos. Puede asegurarse que, prácticamente en todos los numerosísimos casos en que han producido estos contactos, nuestro colectivo ha considerado a actuación de la Compañía como altamente satisfactoria. NOTA FINAL. En base al buen saber y entender de los miembros del Consejo de Administración, se estima que cuanto se refleja en el presente Informe, recoge las principales circunstancias y características que han conformado la gestión realizada por “ALMUDENA”, en el transcurso del ejercicio 2015. i MENORIA ANUAL 2015 ÍNDICE 3 INFORME DE AUDITORÍA 1 2 CUENTAS ANUALES INFORME DE GESTIÓN 01 Página 1 02 Página 2 03 Página 3 MENORIA ANUAL 2015 Informe de Auditoría i MENORIA ANUAL 2015 Informe de Auditoría i MENORIA ANUAL 2015 Informe de Auditoría i MEMORIA ANUAL 2015 www.almudenaseguros.es