1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2010 Y 2009 (Valores expresados en miles de pesos) NOTA 1- ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL La sociedad IMPAC S.A., está constituida por escritura pública No. 2.225, otorgada en la Notaría Tercera de Medellín, en agosto 4 de 1977. Su objeto social principal consiste en la celebración de contratos para la construcción de todo tipo de obras civiles, la fabricación, distribución, venta y arrendamiento de maquinaria, equipos, accesorios y partes utilizadas en la industria de la construcción. Su duración está prevista hasta el 19 de Noviembre del año 2019. La entidad se encuentra vigilada por la Superintendencia de Sociedades. NOTA 2- RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES IMPORTANTES La Compañía prepara sus Estados Financieros de conformidad con las normas contables contenidas en los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y el decreto 1536 de 2007 y demás normas que los complementan y adicionan; Se atienden instrucciones y normas específicas, según disposiciones expedidas por la Superintendencia de Sociedades. A continuación se presenta una descripción de las principales prácticas y políticas contables de IMPAC S.A. DISPONIBLE El saldo incluye las partidas disponibles en efectivo, cuentas corrientes, cuentas de ahorro a diciembre 31, para ser utilizadas en forma inmediata con fines generales o específicos. Todas las cuentas, tanto corrientes como de ahorros, fueron debidamente conciliadas. DEUDORES Refleja el saldo adeudado a la Compañía por sus clientes nacionales, valores entregados como anticipos y avances a terceros, cuentas por cobrar a compañías vinculadas, sobrante de liquidación privada, cuentas por cobrar a trabajadores, otros deudores y provisión cartera, que se espera recuperar en un término inferior a un año. PROVISION PARA DEUDORES Representa la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contra pérdidas en créditos a clientes. 2 INVERSIONES Las inversiones están conformadas por derechos fiduciarios, inversiones en mejoramiento del medio ambiente y por acciones en sociedades anónimas. Todas estas inversiones son registradas al costo, las inversiones temporales se clasifican dentro del Activo no Corriente, puesto que su realización inmediata no es política de la empresa. Así mismo, las inversiones permanentes se ajustan a su valor de mercado con base en los valores intrínsecos reportados a Diciembre 31 de 2010; La diferencia entre el costo ajustado y el valor intrínseco fue registrada como valorización o desvalorización según su naturaleza. INVENTARIOS Registra los inventarios de contratos en ejecución y de materiales y accesorios y se valorizan a costo promedio, dando cumplimiento a la normatividad legal vigente. La Compañía utiliza el sistema de inventario permanente. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Los bienes inmuebles, muebles, maquinaria y equipo, equipo de oficina, equipo de computación y comunicación se contabilizan por su costo de adquisición más las adiciones o mejoras que prolonguen su vida útil. Sobre el costo ajustado se reconoce su desgaste mensual por el método de línea recta y considerando la vida útil fiscal así: Maquinaria y Equipo Equipo de Oficina Equipo de computación Edificaciones 10 años 10 años 5 años 20 años A excepción de la formaletería en maquinaria y equipo que por autorización de la Dian se deprecia a 5 años. INTANGIBLES De acuerdo con el Decreto Reglamentario 2650 de 1993, se incluyen los derechos derivados de bienes entregados en fiducia mercantil, que dan al fideicomitente o beneficiario la posibilidad de ejercerlos de acuerdo con el acto constitutivo o la ley. También se incluyen en éste rubro los bienes recibidos en arrendamiento financiero, de acuerdo con lo establecido en el Estatuto Tributario artículo 127-1 y se amortizan con base en el método de línea recta. VALORIZACIONES Se registra como valorización el exceso de los avalúos técnicos sobre el costo neto de las propiedades, planta y equipos, cuyo costo contable supera el monto de veinte salarios mínimos legales mensuales. Así mismo, registra la diferencia entre el valor intrínseco y el costo de las inversiones permanentes. Las valorizaciones también hacen parte del patrimonio. 3 OBLIGACIONES FINANCIERAS Esta cuenta comprende pagarés a favor de bancos nacionales. Todas las obligaciones han sido registradas por el monto de su capital. Los intereses causados calculados hasta la fecha de cierre, afectaron los resultados del ejercicio. PROVEEDORES Son los valores pendientes de pago al cierre del ejercicio por adquisición de materia prima y demás insumos necesarios para la producción. CUENTAS POR PAGAR Refleja los valores adeudados por concepto de costos y gastos por pagar, retenciones en la fuente, descuentos y aportes de nómina, honorarios, servicios y acreedores varios. OBLIGACIONES LABORALES Corresponde a las obligaciones con los empleados de la compañía por concepto de prestaciones sociales. Estas han sido contabilizadas con base en las normas laborales vigentes, atendiendo especialmente lo prescrito por la Ley 50 de 1990 que contiene el Régimen Laboral al que se han acogido todos los trabajadores de la empresa. OTROS PASIVOS Refleja los valores recibidos por anticipado de los clientes para la ejecución de los contratos y retenidos a contratistas. PROVISION IMPUESTO DE RENTA Registra la provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable estimada a la tasa especificada en la ley de impuestos. Cuando la renta gravable sea inferior a la renta presuntiva, la provisión de renta se determina con base en esta última. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Las transacciones y saldos en moneda extranjera son convertidos a pesos colombianos a las tasas representativas del mercado certificadas por el Banco de la República. 4 RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS Los ingresos y gastos se llevan a cuentas de resultado atendiendo el principio de causación, independientemente de su pago o realización. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Refleja todas las variaciones del patrimonio, tales como las ocasionadas por aumentos del capital, distribución de utilidades, movimientos de reservas, y todos aquellos cambios que obedecen a disposiciones contempladas en las Asambleas de Accionistas o a prescripciones de organismos de control y que deben cumplir las formalidades legales establecidas, registrarse en el período en que ocurren y en las cuentas apropiadas. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Refleja el monto acumulado de los recursos provistos a lo largo del período y su utilización, sin importar si el efectivo y otros componentes del capital de trabajo están directamente afectados, así como la generación y utilización de otros recursos diferentes a los de las operaciones. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Presenta un detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del período, clasificado por actividades de operación, de inversión y de financiación. NOTA 3 - DISPONIBLE El saldo de disponible está representado por: DISPONIBLE AÑO 2010 Caja Bancos TOTAL DISPONIBLE AÑO 2009 1.700 2.926 33.620 35.320 308.808 311.734 La caja está representada por el fondo fijo de caja menor. El valor de los bancos corresponde al saldo de los bancos Occidente y Bancolombia NOTA 4 - INVERSIONES INVERSIONES ACCIONES CONSTRUCCION DERECHOS EN FIDEICOMISO DE INVERSION MONEDA NAL AÑO 2010 AÑO 2009 24.740 281.682 692 14.431 OTRAS MEJORA MEDIO AMBIENTE 300.000 300.000 TOTAL INVERSIONES 325.432 596.113 CORTO PLAZO 5 ASOPROBOSQUE 300.000 300.000 692 14.431 DERECHOS FIDUCIARIOS LARGO PLAZO SOCIEDADES ANONIMAS INVERSIONES LA AGUADIJA S.A CAS MOBILIARIO S.A. SISTEMAS CONSTRUCTIVOS AVANZADOS S.A. NÚMERO PORCENTAJE DE DE ACCIONES PARTICIPACION VALOR INTRINSECO UNIDAD (pesos) V/R INTRINSECO POR # ACCIONES COSTO HISTORICO AJUSTADO 900 1,20% 2.489,93 2.241 2.372 2.000 1,00% 17.789,76 35.580 20.152 2.199 14,71% 26.943,46 59.249 2.216 TOTAL 24.740 Compra terreno a Asoprobosque para el mejoramiento del medio ambiente, inversión realizada en el año 2007,ubicada en la vereda Puerto Lleras, Municipio Villarica, Departamento de Tolima, según escritura pública 2618 otorgada en la notaria cincuenta y dos (52) del circulo de Bogotá, D.C. Disminución de Acciones por venta de 25.500 Acciones de Cas Mobiliario, aprobado por la Asamblea General de Accionistas de CAS MOBILIARIO S.A. en su reunión celebrada el día 18 de marzo de 2010, la cesión de acciones que IMPAC S.A. poseía a INVERSIONES CONCONCRETO S.A., sin someterse al derecho de preferencia, establecido en el art. 14 numeral 12 de los estatutos de la sociedad, las cuales correspondían al 10.2% del capital de su sociedad. NOTA 5 - DEUDORES CLIENTES. En las cuentas por cobrar a clientes, son los valores facturados no recaudados por los contratos de obra firmados a Diciembre 31 de 2010 y 2009 y su composición es la siguiente: CLIENTES AÑO 2010 AÑO 2009 CLIENTES NACIONALES 3.067.358 2.828.507 CLIENTES DEL EXTERIOR 1.138.735 164.923 -62.773 -86.528 4.143.320 2.906.902 CLIENTES NACIONALES 2.781.347 2.350.684 CLIENTES DEL EXTERIOR 1.138.735 164.923 -62.773 -86.528 286.011 477.823 PROVISIONES CLIENTES TOTAL CLIENTES CORTO PLAZO PROVISIONES CLIENTES LARGO PLAZO CLIENTES NACIONALES 6 El detalle de clientes del exterior es el siguiente CLIENTES MONEDA EXTRANJERA INVERSIONES BRICKET. C. A. INGENIERIA METALMECANICA REVALORIZACION MONEDA EXTRANJERA TOTAL CLIENTES MONEDA EXTRANJERA PINCIPALES CLIENES INGENIERIA METALMECANICA CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A COMPAÑIA DE SERVICIOS E INVERSIONES MUROS Y TECHOS S.A. MENSULA S.A. CALCULO Y CONSTRUCCIONES S.A. ASFALTO Y HORMIGON S.A. INVERSIONES BRICKET. C. A. LEASING BANCOLOMBIA S.A. COMPAÑIA D PROCOPAL S. A. HL INGENIEROS S.A. CONSORCIO VHAC CONSORCIO REDOMA SAN MATEO CONSORCIO KTIPLOS CONSORCIO CC - HL COLUMBUS CONINSA Y RAMON HACHE S.A. CIA DE SERVICIOS E INVERS ALPES S.A. CONSTRUCTORA PUERTA DE ENTRADA S.A. USD PESOS 47.483 90.986 547.474 1.109.910 594.957 -62.161 1.138.735 AÑO 2010 1.109.910 601.446 360.224 266.112 197.624 147.397 126.950 90.986 87.812 82.893 AÑO 2009 114.599 120.055 284.202 309.749 145.000 184.057 195.238 151.194 152.232 143.749 NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR CIAS VINCULADAS CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMIC AÑO 2010 AÑO 2009 CAS MOBILIARIO S.A. 127.215 ESPACIOS INMOBILIARIOS S.A TOTAL CUENTAS POR COBRAR VINCULADOS ECONOMICOS 0 482.643 129.597 482.643 Cas Mobiliario saldo de dividendos decretados 2009. 0 7 NOTA 7 – ANTIPOS Y AVANCES ANTICIPOS Y AVANCES ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES ANTICIPOS Y AVANCES A CONTRATISTAS ANTICIPOS Y AVANCES A TRABAJADORES TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 2010 361.102 109.707 4.361 475.170 2009 467.882 42.847 1.879 512.608 2010 2009 249.591 87.474 NOTA 8 – ANTICIPOS IMPUESTOS Y SALDOS A FAVOR IMPUESTO RENTA 2008 IMPUESTO RENTA 2009 IMPUESTO RENTA A FAVOR 2010 IVA A FAVOR TOTAL ANTICIPO IMPUESTOS 413.178 509.394 846.459 1.044.682 1.457.860 Saldo impuesto de renta a favor declaración de renta de 2010 e iva a favor con solicitud de devolución ante la Dian por el iva del régimen simplificado y el iva de las importaciones. NOTA 9 – INVENTARIOS INVENTARIOS CONTRATOS EN EJECUCION INVENTARIO MATERIALES INVENTARIO REPUESTOS PROVISION PARA OBSOLESCENCIAS DE INVENTARIO TOTAL INVENTARIOS 2010 2009 1.779.321 2.096.514 939.396 588.813 11 125 -189 2.718.539 168 2.685.621 Los contratos en ejecución corresponden a las obras que se encuentra en proceso de fabricación y/o montaje. NOMBRE DEL PROYECTO 2010 2009 5145 - EST- PRODECO SANTAMA 231.793 4715 - ED NEEA-AERONAUT CIV 136.000 4945 - CUBIERTA CANCHA HOCK 79.568 5159 - CGIO BALTAZAR SALAZA 59.053 5133 - BODEGA LADRILLERA AL 49.518 5027 - EST - RACK DE TUBERI 36.934 5185 - EDF ADMON LOTE LA CA 32.454 8 5018 – INVESA 20.184 4907 - IMPAC GIRARDOTA 14.919 5166 - EST- OFC CONC SAO PA 14.241 5129 - SANDBLASTING CONC 10.804 5311 - EST- FLIA ZONA FRANCA CAJICA 372.816 4715 - EST - CONC -ED NEEA-AERONAUT CIVIL 135.296 5561 - EST-EST METALICA FACHADA FRITOLAY 115.067 5224 - EST - ESCUELA DE INGENIERIA EAFIT 5195 - EST- CIELO FALSO CAVERNA DE MAQ PORCE III 54.686 5544 - EST-FACHADA NISSAN 19.973 5196 - EST- FRIGORIFICO SANTA ROSA DE OSOS CUANTIAS MENORES Total Proyectos Estructura 30.134 7.789 735.760 5.722 691.190 5036 - VA -COLISEO ODESUR E 489.130 5004 - VA -COLISEO ODESUR 168.242 5011 - CC FUNDADORES 155.797 4951 - ENTREPALMAS DE SANDI 115.647 5147 - ALTOS DE TINTANL 68.387 4947 – SPIGA 68.165 4484 - VEN - MUESTRAS DE V 66.417 4932 - C CIAL RIVER PLAZA 61.969 4716 - ED NEEA-AERONAUT CIV 58.400 4876 - SANTA CATALINA ET II 22.507 5090 - VA -IMPAC GIRARDOTA 19.755 4844 - CENTRO NAL UNILEVER 12.252 4957 - COLEGIO CORAZONISTA 11.283 4374 - VEN . ESPACIOS INM. 11.134 5174 - VA - TRASMILENIO FASE III TRAMO 1 (20 JULIO) 147.289 5543 - VA- TRASMILENIO FASE III TRA1-ALUCOBOND 67.895 5511 - VA-NISSAN 60.493 4716 - VA - CONC -ED NEEA-AERONAUT CIVIL 58.727 5506 - VA- AZALEAS ETAPA 1 SUBETAPA 2 17.562 5413 - VA- GUALANDAY 15.780 5528 - VA-BODEGAS INVESA 13.205 5505 - VA- MIRADOR DE LA ARBOLEDA 2 ETAPA 11.717 5546 - VA-ENTREPALMAS DE SAN DIEGO II 5.711 5529 - VA-P&G FDC RIONEGRO 5.467 CUANTIAS MENORES 4.781 34.073 408.628 1.363.158 Total Ventaneria 9 5182 - FOR - LA ARBOLEDA - 30.115 5074 - FOR - DOW QUIMICA 10.139 5282 - FOR - METROLINEA BUCARAMANGA 98.746 5043 - FOR - CARCEL DE MEDELLIN 83.038 5460 - FOR - CAPRI 72.972 5531 - FOR-ENSENADA DEL MAGDALENA 36.901 5466 - ALQ - CAPRI 32.968 5231-FORMALETA PARA ACTIVAR 294.530 CUANTIAS MENORES 15.778 634.932 1.912 42.166 1.779.321 2.096.514 Total Formaleteria Total Contratos en ejecución NOTA 10 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VALOR EN VALOR EN DEPECIACION LIBROS LIBROS ACUMULADA 2010 2009 AJUSTE POR INFLACION TERRENOS 0 0 0 319.079 MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE 0 0 1.057.359 1.700.858 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0 0 0 779.940 435.482 2.244.456 5.841.876 4.534.824 65.724 142.332 190.152 165.480 MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION TOTAL 34.929 186.775 272.728 257.925 536.135 2.573.564 7.362.115 7.758.106 La Maquinaria y Equipo en Montaje hace parte de la formaleta metálica para alquiler que es fabricada por la compañía y equipos de planta aun en montaje. NOTA 11 - INTANGIBLES INTANGIBLES FIDECOMISO COORDENADA SUR LEASING FORMALETA METALICA LEASING PLANTA TELEFONICA LEASING SISTEMA DE AIRE COMPRIMIDO LEASING MOBILIARIO LICENCIAS TOTAL CLIENTES MONEDA EXTRANJERA 2010 2009 884.840 0 901.760 0 26.361 0 111.033 131.640 6687 2.062.321 22.447 22.447 10 Fideicomiso Coordenada Sur corresponde al traslado del terreno y edificación del lote la Riviera, contrato celebrado con Fiducafe de Fiducia Mercantil irrevocable de administración garantía y fuente de pago. Leasing financiero en formaleteria importada de china, Planta telefónica , aire comprimido y inmobiliario oficina en la sede Girardota. NOTA 12 - VALORIZACIONES VALORIZACIONES 2010 De inversiones 2.009 72.329 386.811 1.707.047 0 De terrenos 0 1.601.794 De construcciones y edificaciones 0 164.508 1.779.376 2.153.114 De Derechos fiduciarios TOTAL VALORIZACIONES La valorización de inversiones es la diferencia que hay entre el valor de realización y el valor contable. En el 2010 no se realizaron avalúos técnicos. NOTA 13 - OBLIGACIONES FINANCIERAS No CREDITO MONTO INICIAL SALDO ACTUAL FECHA INICIAL FECHA FINAL TASA OCCIDENTE BANCOLDEX- Corto TESORERIA $ 500.000 $ 250.000 11/09/2009 12/09/2011 DTF +2,5 $ 1.000.000 $ 1.000.000 10/11/2009 24/02/2011 DTF +1.54 FECHA INICIAL FECHA FINAL $ 1.250.000 No CREDITO MONTO INICIAL SALDO ACTUAL TASA BANCOLOMBIA TESORERIA $ 1.227.255 $ 1.227.255 02/11/2010 02/05/2011 DTF + 2.15 TESORERIA $ 800.000 $ 800.000 02/11/2010 02/02/2011 DTF + 1.90 TESORERIA $ 700.000 $ 700.000 21/12/2010 21/06/2011 DTF + 2.0 FECHA INICIAL FECHA FINAL 07/07/2009 18/04/2011 DTF+2.8 $ 2.727.255 No CREDITO MONTO INICIAL SALDO ACTUAL TASA HELM BANK TESORERIA $ 494.949 $ 494.949 $ 494.949 11 No CREDITO MONTO INICIAL SALDO ACTUAL FECHA INICIAL FECHA FINAL 19/11/2009 18/05/2011 DTF + 2.25 TASA DAVIVIENDA TESORERIA $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 4.972.204 A continuación se presenta el detalle de las obligaciones por cada uno de los bancos. Dic-10 Dic-09 Endeudamiento HELM BANK S.A. 494.949 494.949 0 BANCO DAVIVIENDA S A 500.000 500.000 0 BANCO DE OCCIDENTE 1.250.000 1.500.000 -250.000 BANCOLOMBIA 2.727.255 120.000 2.607.255 4.972.204 2.614.949 2.357.255 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 1.114.113 1.114.113 LEASING BANCOLOMBIA TOTAL CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Corresponde a leasing financiero por Formaleteria importada de China por $873.227, Aire comprimido $109.087, Planta telefónica $23.082, Leasing mobiliario por $108.717. OTRAS OBLIGACIONES: BANCOLOMBIA HELM BANK S.A. TOTAL OTRAS OBLIGACIONES 63.663 6.439 70.102 Bamcolombia para retención en la fuente y seguros. Helm Bamk S.A gastos tiquetes aéreos. NOTA 14 - PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES AÑO 2010 AÑO 2009 PROVEEDORES NACIONALES PROVISION CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES DEL EXTERIOR PROVEEDORES DEL EXTERIOR REVALORACION ME CUENTAS POR PAGAR A COMPAÑIAS VINCULADAS CUENTAS POR PAGAR A CONTRATISTAS 2.646.180 -4.659 0 0 96.714 23.560 1.267.993 -7.877 221 5 0 63.326 TOTAL PROVEEDORES 2.761.795 1.323.669 12 CORTO PLAZO PROVEEDORES NACIONALES PROVISION CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES DEL EXTERIOR PROVEEDORES DEL EXTERIOR REVALORACION ME CUENTAS POR PAGAR A COMPAÑIAS VINCULADAS CUENTAS POR PAGAR A CONTRATISTAS 2.527.435 -4.659 0 0 96.714 23.560 1.234.101 -7.877 221 5 0 63.326 118.744 33.893 LARGO PLAZO PROVEEDORES NACIONALES Compañías vinculadas corresponde a arrendamiento, transporte entre otros. PRINCIPALES PROVEEDORES CONSORCIO METALURGICO NACIONAL LTDA ACEROS MAPA S.A. SIKA COLOMBIA S.A. FERRASA S.A. TECNOGLASS S.A. CONCONCRETO S.A. ACERIAS DE COLOMBIA - ACESCO Y CIA VITELCO DE COLOMBIA S.A. SISTEMAS INTEGRALES DE ALTA PRODUCC VID PLEX UNIVERSAL S.A G Y J FERRETERIAS S.A. R Y G ASOCIADOS S.A. FAJOBE S A FERRETERIA ESPANOLA y CIA LTDA ROYAL ANDINA S.A. ALUMINIOS Y TECNOLOGIA A T L S.A. GOLDEN GLASS SECURITY S.A Dic-10 385.622 248.974 232.600 181.432 138.207 126.210 125.947 92.811 87.672 86.188 Dic-09 64.181 105.857 198.445 68.162 57.219 48.066 43.661 40.344 35.035 34.630 NOTA 15 – OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS LEGALES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR HONORARIOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SERV DE MMIENTO COSTOS Y GASTOS POR PAGAR ARRENDAMIENTOS CTOS Y GTOS POR PAGAR TRANSP FLETES Y ACARREOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SERVICIOS PUBLICOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SEGUROS AÑO 2010 13 4.355 42.164 226.984 149.387 7.345 3.810 AÑO 2009 0 7.035 53.361 100.108 65.368 4.658 7.523 13 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS DE VIAJE COSTOS Y GASTOS POR PAGAR OTROS TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 880 771.965 1.087 740.190 1.206.904 979.329 NOTA 16 – DEUDAS CON ACCIONISTAS DIVIDENDOS POR PAGAR NUMERO ACCIONES INVERSIONES CC S.A. L.J. ARISTIZABAL Y CIA. S.EN C. EME MESA Y CIA S.C.A. CIVIL VELEZ SIERRA INES RESTREPO MORA MARTHA INES PARTICIPACION 112.275 72.638 72.638 35.498 25,22% 16,32% 16,32% 7,97% 5,44% 0 47.772 47.772 23.346 15.925 2009 265.812 353.431 353.431 172.601 117.810 VR A PAGAR 265.812 401.203 401.203 195.947 133.735 5,44% 15.925 117.810 133.735 5,44% 15.925 117.810 133.735 166.663 1.498.706 1.665.370 2008 24.214 RESTREPO MORA MARIA CECILIA 24.214 RESTREPO MORA CARLOS EDUARDO 24.214 TOTAL DIVIDENDOS POR PAGAR 445.156 100% Saldo dividendos decretados 2009 para pago en marzo de 2011 NOTA 17 – OBLIGACIONES LABORALES OBLIGACIONES LABORALES AÑO 2010 AÑO 2009 NOMINA POR DISTRIBUIR OBLIG. LABORALES CESANTIAS CONSOLIDADAS LEY 50 INTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES CONSOLIDADAS 80.646 166.759 19.196 119.191 91.122 144.916 16.115 99.318 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 385.792 351.471 NOTA 18 – INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO NOMBRE DEL PROYECTO 2010 5452 - EST- ESTACION METROSABANETA 260.624 5398 - EST- IMSA GIRARDOTA 183.169 5373 - EST- INVESA 5581 - EST-AMPLIACION BODEGA AGREGADOS DEL NORT 77.699 5602 - ES-PUENTE GUADALUPE 59.331 74.213 2009 14 5327 - EST- PTE PEATONAL AV REGIONAL ENTRE SOLLA Y TRICENTENARIO 34.512 5442 - EST-FRITOLAY 27.074 CUANTIAS MENORES Total Proyectos Estructura 2.213 718.835 5387 - VA- ALPINA SOPO - VENTANERIA INTERIOR 107.495 5036 - VA -COLISEO ODESUR CIELO RASO 97.007 5493 - VA- ALPINA SOPO-PV BLINDADAS 33.603 5011 - VA -CENTRO COMERCIAL FUNDADORES 24.407 4835 - VA - INV BRICKET-PARQUE LA MUSICA 22.000 5512 - VA-FRITOLAY 14.536 CUANTIAS MENORES 11.076 Total Ventaneria 310.125 5576 - FOR-EQUIPO MULTIDIRECCIONAL-CONCONCRETO 155.353 5560 - FOR-AGREGADOS DEL NORTE FORM TILTUP CUANTIAS MENORES Total Formaleteria Total Contratos en ejecución 25.712 1.732 182.797 1.211.757 NOTA 19 – OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS AÑO 2010 AÑO 2009 RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS OTROS ANTIC. Y AVANCES RECIB CLIENTES P/OBRAS PROCESO RETENC. A TERCEROS S/CONTRATOS CUMPLI OBL LAB (*) 131.463 108.799 0 1.472.694 261.953 88.671 100.979 19.211 1.883.478 87.289 TOTAL OTROS PASIVOS 1.974.909 2.179.627 (*) En el sector de la construcción y como sana política de construcción, las empresas no cancelan el 100% del valor de la obra ejecutada por los contratistas si no que se les retiene un % el cual tiene como objetivo asegurar que le contratista cumpla con todos los pagos a sus trabajadores por los conceptos de ley. Una vez terminado el contrato celebrado con el contratista y verificando el cumplimiento de los pagos hechos se procede a reintegrarle las sumas adecuadas. NOTA 20 - PATRIMONIO. RESERVAS Representan recursos retenidos por la empresa, tomados de sus utilidades, con el fin de satisfacer requerimientos legales, estatutarios u ocasionales. Reservas Obligatorias: Son las que se deben constituir en virtud de una norma legal, tal como la reserva legal. 15 Las sociedades anónimas deben constituir una reserva legal que ascenderá por lo menos al 50% de su capital suscrito, formada con el 10% de las utilidades líquidas de cada ejercicio. Hasta la fecha, la reserva legal y la estatutaria de IMPAC S.A. asciende a $495.653. Reservas Ocasionales: Son las apropiaciones de utilidades que deben efectuarse en virtud de lo decidido en la Asamblea de Accionistas, para cumplir fines específicos como la adquisición de propiedades, planta y equipo, futuros ensanches, etc. Hasta la fecha, la reserva ocasional asciende a $127.485. Constituida como capital de trabajo, futuras capitalizaciones y para adquisiciones. PATRIMONIO 2010 2009 1.275.000 1.275.000 -139.852 -139.852 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1.135.148 1.135.148 TOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL 1.874.054 1.874.054 RESERVAS OBLIGATORIAS 395.653 253.069 RESERVAS ESTATUTARIAS 100.000 100.000 RESERVAS OCASIONALES 127.485 1.009.865 TOTAL RESERVAS 623.138 1.362.935 -2.637.036 1.425.837 72.329 386.811 1.707.047 0 TERRENOS 0 1.601.794 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0 164.508 TOTAL SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 1.779.376 2.153.113 TOTAL PATRIMONIO 2.774.680 7.951.087 CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO INVERSIONES SUP. POR VALORIZ. DERECHOS FIDUCIARIOS NOTA 21 –CUENTAS DE ORDEN. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS FICALES DIFERENCIAS CONTABLES Y FISCALES DEUDAS DE CONTROL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADA TOTAL DEUDORAS 2.231.074 3.136.869 768.664 2.999.738 563.101 3.699.970 16 ACREEDORAS ACREEDORAS FISCALES DIFERENCIAS CONTABLES Y FISCALES -DIVIDENDOS ACREEDORAS DE CONTROL ARRENDAMIENTO FINANCIERO LEASING TOTAL ACREEDORAS 169.876 220.000 1.143.244 1.313.120 220.000 DIFERENCIA CONTABLES Y FISCALES Corresponde a valorizaciones propiedad planta y equipo 1.707.047, valorización de acciones 72.329, deducción 30% activos reales productivos 243.030, Castigo de cartera 37.385 y 171.283 de gastos no deducibles en declaración de renta 2010. NOTA 22 - INGRESOS Los ingresos representan flujos de entrada de recursos, en forma de incremento del activo o disminuciones del pasivo o combinación de ambos. Se reconocieron en las cuentas de resultado en el momento en que fueron devengados, o sea que ocurrieron transacciones que hicieron a la empresa acreedora de dicho ingreso, acogiéndose al principio de la causación. A continuación se muestra la composición de ingresos por los años reportados: INGRESOS OPERACIONALES 2010 2009 FABRICACION DE PRODUCTOS METALICOS 10.647.243 5.273.688 CONTRUCCION DE EDIFICIOS Y OBRAS DE INGENIERIA 13.423.342 15.841.477 1.447.078 2.204.600 85.972 98.245 25.603.635 23.418.010 ALQUILER DE EQUIPOS VENTAS MATERIALES PARA CONSTRUCCION TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NOTA 23 -COSTOS Los costos representan flujos de salida de recursos, en forma de disminuciones del activo o incrementos del pasivo o combinación de ambos. Los gastos se reconocieron de tal manera que se logre un adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el período correspondiente. Todos los registros han obedecido al principio de causación. Los costos durante 2010 y 2009 presentan la siguiente composición: 17 COSTO Costo Directo Costo Indirecto COSTO DE VENTAS 2010 2009 19.034.486 14.887.846 4.797.930 3.391.500 23.832.417 18.279.346 NOTA 24 - GASTOS DE OPERACION GASTOS DE OPERACIÓN 2010 2009 GASTOS DE PERSONAL 2.365.700 1.835.250 74.577 67.646 255.668 224.509 69.120 123.911 3.298 2.784 SEGUROS 48.113 37.110 SERVICIOS 380.642 310.328 5.194 5.526 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 46.563 38.812 ADECUACION E INSTALACION 56.432 9.464 GASTOS DE VIAJE 55.046 67.186 DEPRECIACIONES 556.937 387.336 AMORTIZACIONES 31.106 10.781 148.673 168.381 346, 86.528 4.097.415 3.375.552 HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES GASTOS LEGALES DIVERSOS PROVISIONES CARTERA TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN NOTA 25 – INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES SERVICIOS UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA RECUPERACIONES INDEMNIZACIONES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DIVERSOS TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 2010 23.095 292.215 148 171.099 30.118 48.689 3.372 1.228 10.406 580.370 2009 72.135 220.000 324 0 0 69.321 17.202 0 5.559 384.541 18 NOTA 26 – GASTOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DIVERSOS ( Demanda, donaciones) TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 2010 482.306 2009 296.643 38.947 50.423 4.849 33.572 49.195 14.527 575.297 395.165 NOTA 26 MATERIALIDAD En los Estados Financieros presentados se ha manejado el criterio de materialidad dando una completa información y detallando partidas significativas, evitando agrupar en partidas denominadas “otros” cifras que sean superiores al 5% del total de los activos, pasivos o del patrimonio de la compañía. NOTA 27 - EVENTOS POSTERIORES Los resultados expresados en cada uno de los estados financieros que conforman este informe, fueron elaborados con base en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido conocidas y notificadas por diversos medios, surtidas, causadas y registradas, con incidencia positiva o negativa en el período que culminó. NOTA 28 - CONTINGENCIAS Al cierre de operaciones por el ejercicio comprendido entre enero 1 y diciembre 31 de 2010, la Compañía no tiene procesos, reclamaciones o algún otro evento que deba ser revelado en las notas a los estados financieros y que origine el registro de contingencias.