MOVIMIENTO MANUELA RAMOS

MOVIMIENTO MANUELA RAMOS
Lima - Perú
ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en nuevos soles)
al 31 de diciembre de 2011
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo Directivo del
MOVIMIENTO MANUELA RAMOS
Hemos auditado los estados financieros adjuntos del MOVIMIENTO MANUELA
RAMOS, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de
2011, y los estados de ingresos y egresos, de cambios en el patrimonio, y de flujos
de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas
contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros del año
anterior fueron examinados por otros contadores públicos.
Dichos estados
financieros son incluidos en este informe solo para propósitos comparativos.
Responsabilidad de la Dirección sobre los Estados Financieros
La Dirección del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS es responsable de la
preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad
con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente
en la preparación y presentación razonable de estados financieros para que estén
libres de presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de
fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las
estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados
financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo
con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú,
por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales
normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y
realicemos la auditoría con la finalidad de obtener seguridad razonable que los
estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia
sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo
de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia
relativa ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de
riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la entidad en
la preparación y presentación razonable de estados financieros a fin de diseñar
procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el
propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de sí los principios de
contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por
la Dirección son razonables, así como una evaluación de la presentación general de
los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera del MOVIMIENTO MANUELA
RAMOS, al 31 de diciembre de 2011, y los resultados de sus operaciones y sus
flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, de conformidad con
principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.
Lima, Perú
31 de marzo de 2012
NOLES MONTEBLANCO & ASOCIADOS
firma miembro de
BAKER TILLY INTERNATIONAL
Guillermo A. López (socio)
Contador Público Colegiado Certificado
Matrícula Nº 5983
MOVIMIENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En Nuevos Soles)
ACTIVOS
PASIVOS Y PATRIMONIO
2011
2010
Activos corrientes :
2011
2010
50 289
533 144
269 032
2 897 197
3 278 580
64 152
507 841
962 881
2 574 933
3 047 165
7 028 242
7 156 972
4 275 800
-.335 558
1 944 800
406 024
194 415
11 639 600
9 702 211
4 868 845
4 990 745
1 477 117
978 881
4 153 860
4 575 972
1 200 433
227 818
Total de patrimonio
12 315 588
10 158 083
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO
23 955 188
19 860 294
2 790 567
1 844 868
Pasivos corrientes :
Efectivo y equivalente de efectivo (nota 3)
Cartera de créditos, neto (Nota 4)
Cuentas por cobrar Institucional (Nota 5)
Cuentas por cobrar diversas (Nota 6)
Existencias, (Nota 7)
Total de activos corrientes
3 805 774
18 303 001
646 939
26 704
137 193
2 628 885
15 460 440
517 778
109 695
100 942
22 919 611
18 817 740
Sobregiros bancarios
Cuentas por pagar (Nota 10)
Cuentas por pagar diversas (Nota 11)
Fondos por utilizar (Nota 12)
Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13)
Total de pasivos corrientes
Pasivos no corrientes :
Inversiones permanentes
17 680
17 090
Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13)
Fondo de capital (Nota 14)
Provisiones para indemnización (Nota 15)
Total de pasivos
Activo fijo, neto (Nota 8)
965 995
926 455
Patrimonio
Capital (Nota 16)
Capital adicional (Nota 17)
Reserva facultativa (Nota 18)
Resultados acumulados (Nota 19)
Intangibles, neto (Nota 9)
TOTAL DE ACTIVOS
Cuentas de orden (Nota 20)
51 902
99 009
23 955 188
19 860 294
2 790 567
1 844 868
Cuentas de orden (Nota 20)
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros
3
MOVIMIENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En Nuevos Soles)
2011
2010
284 310
8 683 586
7 194 760
242 719
6 718 895
6 023 618
16 162 656
12 985 232
216 350
6 204 886
4 766 158
41 820
2 258 822
491 002
447 357
172 826
5 168 293
3 823 670
43 204
1 793 186
842 870
323 285
TOTAL EGRESOS
14 426 395
12 167 334
SUPERÁVIT DEL EJERCICIO
1 736 261
817 898
INGRESOS
Ventas (Nota 21)
Ingresos diversos (Nota 22)
Ingresos financieros (Nota 23)
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costo de ventas
Gastos de personal (Nota 24)
Servicios prestados por terceros (Nota 25)
Tributos
Cargas diversas de gestión (Nota 26)
Gastos financieros
Provisiones (Nota 27)
Los notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros
4
MOVIMIENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En Nuevos Soles)
CAPITAL
Saldo al 31 de diciembre de 2009
2 388 892
Detracción de resultados acumulados
Incremento de inversiones
Aplicación de proyectos
Regularización de períodos anteriores
Resultado del ejercicio 2010
Saldo al 31 de diciembre de 2010
1 764 968
-.-.-.-.-
4 153 860
Detracción de resultados acumulados
Detracción para capital adicional
Capitalización Fondo USAID - Fondo de capital
Ajustes de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio 2011
Saldo al 31 de diciembre de 2011
CAPITAL
ADICIONAL
714 985
-.-.-.-.-
4 868 845
4 572 890
7 142
3 082
( 7 142)
-.-.-
4 575 972
-.11 831
406 024
( 3 082)
-.-
4 990 745
RESERVA
FACULTATIVA
RESULTADOS
ACUMULADOS
1 008 876
1 129 689
191 557
-.-.-.-.-
1 200 433
276 684
-.-.-.-.-
1 477 117
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros
5
(1 956 525)
-.-.236 756
817 898
TOTAL
PATRIMONIO
9 100 347
7 142
3 082
( 7 142)
236 756
817 898
227 818
10 158 083
( 991 669)
( 11 831)
-.18 302
1 736 261
-.-.406 024
15 220
1 736 261
978 881
12 315 588
MOVIMIENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
Aumento (Disminución) del efectivo
(En Nuevos Soles)
2011
2010
6 879 089
8 507 936
1 919 147
6 486 802
(3 392 048)
(6 192 157)
( 143 994)
(4 009 793)
(1 942 418)
(5 198 948)
( 70 910)
(2 792 854)
1 649 033
(1 599 181)
( 224 430)
( 6 995)
( 293 633)
( 33 198)
( 231 425)
( 326 831)
(2 809 835)
( 13 863)
2 582 979
-.64 152
-.-
( 240 719)
64 152
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cuentas por cobrar
Fondos por utilizar
Menos :
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros pagos
Efectivo proveniente de (utilizado en)
actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compra de activos fijos
Compra de intangibles
Efectivo utilizado en
actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cartera de crédito neto
Sobregiro bancario
Préstamo neto
Efectivo proveniente de (utilizado en)
actividades de financiamiento
Aumento (Disminución) neto de efectivo
Saldo de efectivo al inicio del ejercicio
Saldo de efectivo al final del ejercicio
1 176 889
(1 861 860)
2 628 885
4 490 745
3 805 774
2 628 885
Los notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros
6
2011
2010
RECONCILIACIÓN DEL SUPERÁVIT CON EL
EFECTIVO PROVENIENTE DE (UTILIZADO EN)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Superávit del ejercicio
1 736 261
817 898
214 314
427 940
71 582
20 318
141 143
152 349
163 010
363 595
61 662
33 808
64 805
Ajustes al resultado neto según balance :
Depreciación
Provisión de beneficios sociales
Estimación de cobranza dudosa
Amortización de intangibles
Provisiones diversas
Ajustes al resultado del ejercicio
Cargos y abonos por cambios netos
en el activo y pasivo :
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Existencias
Activo diferido
Tributos por pagar
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar
Remuneraciones por pagar
Ganancias diferidas
Efectivo proveniente de (utilizado en)
actividades de operación
( 24 442)
(3 369 247)
( 36 251)
( 506 801)
13 628
4 210 055
( 1 054)
(1 916 360)
12 729
502 869
38 272
(2 988 973)
28 547
( 57 123)
97 145
491 610
223 592
(1 018 813)
( 30 655)
112 439
1 649 033
(1 599 181)
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros
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