Asunto.: CUENTA GENERAL 2013 25 MAY0 2014 Nº: 520/2014 Destino: COMISION ESPECIAL DE CUENTAS. 1.- Cuenta General y Normativa Aplicable. Conforme a los artículos 208 y siguientes del RDL 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL), se ha elaborado la Cuenta General del Ayuntamiento de Albacete correspondiente al ejercicio de 2013 integrada por: - - La cuenta general del propio Ayuntamiento. Las cuentas generales de sus Organismos Autónomos: Instituto Municipal de Deportes, Universidad Popular, Patronato de Escuelas Infantiles, Instituto Municipal de la Vivienda y Urbanismo y Gerencia Municipal de Urbanismo. Y las cuentas generales de las sociedades mercantiles de capital íntegramente propiedad del Ayuntamiento: Empresa Municipal de Infraestructuras y Servicios de Albacete, S.A. (EMISALBA, S.A.). y URVIAL S.L.U. Respecto a la normativa aplicable, le es de aplicación la Instrucción de Contabilidad Orden EHA 4040/04, Orden EHA 4041/04 y Orden EHA 4042/04. La Cuenta General del ejercicio 2013 debe elaborarse conforme a las disposiciones recogidas en la Orden EHA 4041/04. 2.- Contenido La Cuenta del Ayuntamiento y las de sus Organismos Autónomos constan de las siguientes partes según se contempla en la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local Orden EHA 4041/04 BALANCE CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. MEMORIA 1. Organización. 2. Gestión indirecta de servicios públicos. 3. Bases de presentación de las cuentas. 4. Normas de valoración. 5. Inversiones destinadas al uso general. 6. Inmovilizaciones inmateriales. 7. Inmovilizaciones materiales. 8. Inversiones gestionadas. 9. Patrimonio público del suelo. INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 10. Inversiones financieras. 11. Existencias. 12. Tesorería. 13. Fondos propios. 14. Información sobre el endeudamiento. A) B) C) Pasivos financieros a largo y corto plazo Operaciones de intercambio financiero Avales concedidos 15. Información de las operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 1) 2) 3) 4) Gestión de los recursos administrados Devoluciones de ingresos Obligaciones derivadas de la gestión de los recursos administrados por cuenta de otros entes públicos Cuentas corrientes con otros entes públicos 16. Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. 1) 2) 3) 4) Deudores. Acreedores. Partidas pendientes de aplicación. Cobros. Partidas pendientes de aplicación. Pagos. 17. Ingresos y gastos. 18. Información sobre valores recibidos en depósito. 19. Cuadro de financiación. 20. Información presupuestaria. 20.1. Ejercicio corriente. A) Presupuesto de gastos A.1) Modificaciones de crédito A.2) Remanentes de crédito A.3) Ejecución de proyectos de gasto A.4) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a Presupuesto B) Presupuesto de ingresos B.1) Proceso de gestión B.2) Devoluciones de ingresos B.3) Compromisos de ingreso 20.2. Ejercicios cerrados. A) Obligaciones de presupuestos cerrados B) Derechos a cobrar de presupuestos cerrados C) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores 20.3. Ejercicios posteriores. INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 A) B) Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios Posteriores Compromisos de ingreso con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores 20.4. Gastos con financiación afectada 20.5. Remanente de Tesorería 21. Indicadores. A) B) C) Indicadores financieros y patrimoniales. Indicadores presupuestarios. Indicadores de gestión. a) 22. Acontecimientos posteriores al cierre. A su vez las Cuentas de EMISALBA, S.A. y URVIAL S.L.U. consta de las siguientes partes: a) Balance de Situación. b) Cuenta de Pérdidas y Ganancias. c) Memoria, donde se incluye el Cuadro de Financiación Anual. También se unen a la Cuenta General los siguientes estados de consolidación resumidos por Capítulos con arreglo a la clasificación económica de Ingresos y Gastos: - a nivel de Presupuestos Iniciales, - a nivel de Presupuestos Definitivos y - a nivel de Derechos reconocidos / Obligaciones reconocidas. A la Cuenta General se acompañarán los siguientes documentos establecidos en el artículo 211 del TRLRHL: A) Una Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos con datos consolidados. B) Una Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados con el coste de los mismos también con cifras consolidadas. 3.- Observaciones. 1.- Gastos pendientes de aplicación. 1.-La conciliación realizada en fecha 31 diciembre de 2004 y que ha generado los apuntes contables correspondientes, tal y como se recogía en la Cuenta General de 2004 supone a fecha de hoy que figuren pendientes gastos y pagos realizados pendientes de conciliar, y por tanto desconocidos, por importe de 165.247,57 € la cuenta (5556). Estos se han contabilizado con fecha 31/12/2004 conforme a la I.C.A.L. de 17 de julio de 1990 con un asiento provisional por 165.247,57 € con cargo a la cuenta (558) “Gastos presupuestarios realizados pendientes de aplicación” con abono a la cuenta (400). Posteriormente y en el mismo apunte contable se ejecutan la fase P y el pago material que minora el saldo deudor de la cuenta del subgrupo (57) de Tesorería correspondiente. El resto obedece a apuntes posteriores correspondientes a 2009. Una vez se identifique por la Tesorería municipal el origen de los Gastos presupuestarios realizados pendientes de aplicación, se deben imputar al ejercicio corriente en su Fase ADO con cargo a la cuenta del grupo (1), (2) o (6) que corresponda y con abono a la cuenta (558) “Gastos presupuestarios realizados pendientes de aplicación” que quedará saldada. INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 Figuran pendientes de justificación a la Tesorería anticipos de caja fija a autorizados por importe de – 8.001,69 € en la cuenta 5581. También figuran pendientes de aplicación por la Tesorería pagos realizados por importe de 872.360,28 € en la cuenta 5550. Es conveniente la regularización de esos gastos presupuestarios realizados pendientes de aplicación a la mayor brevedad posible dado que hasta su regularización definitiva quedarán pendientes de justificar oportunamente. Esta advertencia ya se reflejaba desde la Cuenta General de 2004 en lo referente al primer apartado. 2.- Ingresos pendientes de aplicación. 1.- De la misma forma, figuran ingresos pendientes de aplicación en la cuenta 554 por importe de 338.201,45 € cuyo concepto a 31 de diciembre era desconocido. Esa imputación provisional a un concepto no presupuestario se realiza para poder elaborar los documentos y listados conciliatorios de Tesorería. Con posterioridad, es necesaria la regularización por la Tesorería de esos ingresos presupuestarios realizados pendientes de aplicación a la mayor brevedad posible dado que hasta su regularización definitiva quedarán pendientes de justificar oportunamente. 2.- También figuran Diferencias de arqueo en la cuenta 5593 por importe de - 321,39 €. Es conveniente la regularización de esos ingresos presupuestarios realizados pendientes de aplicación a la mayor brevedad posible dado que hasta su regularización definitiva quedarán pendientes de regularizar oportunamente. 3.- ACTIVO. a.- Inmovilizado. Se refleja el valor contable del patrimonio municipal distinguiendo entre el patrimonio destinado al uso general, material e inmaterial, incluidos en los grupos I a III, del patrimonio público del suelo, incluido en el grupo V. Dado que en ocasiones se han producido alteraciones patrimoniales no derivadas de ejecuciones presupuestarias (cesión de suelo, etc.) y que no se reflejaban en la contabilidad patrimonial, desde el ejercicio 2008 se han conciliado anualmente los saldos deudores correspondientes a las cuentas de activo de inmovilizado material con los saldos e importes que figuraban a esa fecha en el Inventario Municipal conforme al Resumen aportado por el Negociado de Patrimonio y que en ejercicios anteriores reflejaban diferencias entre el saldo contable y el saldo según Inventario de Bienes. Estas diferencias han venido motivadas por la no activación contable de los bienes inmuebles – fundamentalmente terrenos – que pasan a formar parte del patrimonio municipal por cesiones y otros sistemas distintos de la compra directa que no generan apunte ni activación contable. b.- Gastos a distribuir en varios ejercicios No refleja importe alguno. c.- Activo circulante. El activo circulante refleja el saldo de derechos pendientes de cobro, minorado con la provisión para derechos de difícil o imposible recaudación que se realiza por los servicios económicos conforme a INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 los criterios establecidos en las bases de ejecución y con el resultado que se muestra en la liquidación presupuestaria, ya que minora el saldo del remanente líquido de tesorería, y en el saldo de la cuenta 490. Se incluye en el activo circulante el cuadro de Tesorería con las actas de arqueo y conciliación que elabora la Tesorería municipal. 4.- PASIVO. a.- Fondos propios. Patrimonio, reservas y cuenta de resultados. El saldo de la cuenta 120 de Resultados de ejercicios anteriores refleja el saldo de la cuenta de resultados de ejercicios cerrados desde que se contabiliza a través de cuentas de partida doble ya que nunca se ha traspasado el saldo contra Patrimonio. Es una cuenta que deberá restarse al saldo de Patrimonio para determinar el importe final de Fondos Propios actualizados, junto al saldo de la cuenta de Resultados del ejercitico. b.- Provisiones para riesgos y gastos. No refleja importe alguno. Indica el importe estimado para hacer frente a responsabilidades probables o ciertas o por grandes reparaciones. c.- Acreedores a largo plazo. Refleja el saldo de la deuda bancaria conforme al estado de la deuda que se acompaña con la liquidación y el cierre. d.- Acreedores a corto plazo. Refleja el saldo de la deuda no bancaria conforme al estado que se acompaña de la liquidación y el cierre. 5.- Plazos de aprobación. La Cuenta General deberá ser sometida a informe de la Comisión Especial de Cuentas y posteriormente expuesta al Público por plazo de quince días, durante los cuales y ocho más los interesados podrán presentar reclamaciones, reparos u observaciones. Una vez transcurrido dicho plazo, examinadas las reclamaciones por la Comisión Especial de Cuentas, en caso de que las haya y practicadas por esta cuantas comprobaciones estime necesarias, emitirá nuevo informe. Acompañada de los informes de la comisión Especial y de las reclamaciones y reparos formulados, la Cuenta General deberá ser sometida al Pleno del Ayuntamiento para su aprobación (artículo 212 del TRLRHL). Por último la Cuenta General del Ayuntamiento de Albacete debidamente aprobada deberá ser rendida al Tribunal de Cuentas (artículo 212.5 del TRLRHL). INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 6.- Rendición de cuentas en soporte informático. La Moción del Tribunal de Cuentas relativa a las posibles soluciones legales y administrativas para que las Entidades Locales rindan sus cuentas de forma completa y en los plazos legalmente establecidos, aprobada por el Pleno del Tribunal de Cuentas de 30 de abril de 2003, recogió la necesidad de que en el régimen contable local se incorporaran las nuevas tecnologías en la elaboración y rendición de las cuentas, en cumplimiento del artículo 45 de la Ley de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común (RJAP Y PAC), que instaba a las Administraciones Públicas a que promovieran la incorporación de técnicas electrónicas, informáticas y telemáticas en el desarrollo de su actividad y en el ejercicio de sus competencias. La rendición de cuentas deberá realizarse conforme a las resoluciones de 30 de marzo de 2007 y la de 9 de mayo de 2007, de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, por la que se hace público el Acuerdo del Pleno, de 29 de marzo de 2007, que aprueba la Instrucción que regula el formato de la Cuenta General de las Entidades Locales en soporte informático y el procedimiento telemático para la rendición de cuentas. El Texto Refundido de Ley Reguladora de las Haciendas Locales, R.D.legislativo 2/2004, de 5 de marzo, en desarrollo del artículo 136 de la Constitución y del artículo 1 de la Ley Orgánica 2/1982, de 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas, establece en su artículo 223, que la fiscalización externa de las cuentas y de la gestión económica de las Entidades locales y de todos los Organismos y Sociedades de ellas dependientes es función propia del Tribunal de Cuentas. A tal efecto, las Entidades locales rendirán al citado Tribunal, antes del día 15 de octubre de cada año, la Cuenta General a que se refiere el artículo 209 de la presente Ley correspondiente al ejercicio económico anterior. Todo ello sin menoscabo de las facultades que, en materia de fiscalización externa de las Entidades locales, tengan atribuidas por sus Estatutos las Comunidades Autónomas. 8.- Indicadores. Se establecen tres tipos de indicadores: A) Indicadores financieros y patrimoniales. B) Indicadores presupuestarios. C) Indicadores de gestión. Los municipios de más de 50.000 habitantes y las demás entidades locales de ámbito superior deberán cumplimentar con carácter obligatorio la parte que hace referencia a los indicadores de gestión del apartado 21 "Indicadores". A) Indicadores financieros y patrimoniales. LIQUIDEZ INMEDIATA = Fondos líquidos /Obligaciones pendientes de pago SOLVENCIA A CORTO PLAZO = Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro /Obligaciones pendientes de pago A efectos del cálculo de los dos indicadores anteriores, se considerarán Fondos líquidos, además de los fondos disponibles, aquellas partidas cuya materialización en disponibilidad sea inmediata. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE = Pasivo exigible (financiero)/Número habitantes INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 A) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES LIQUIDEZ INMEDIATA SOLVENCIA CORTO PLAZO ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 1,20 1,91 480,72 2008 0,86 2,05 467,36 2009 0.18 0.92 483.88 2010 0.09 0.78 461.16 2011 0,02 1,80 601,77 2012 0.02 1.64 623.76 2013 B) Indicadores presupuestarios. Del Presupuesto corriente: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS = Obligaciones reconocidas netas /Créditos definitivos REALIZACIÓN DE PAGOS = Pagos líquidos /Obligaciones reconocidas netas GASTO POR HABITANTE = Obligaciones reconocidas netas /Número habitantes INVERSIÓN POR HABITANTE = Obligaciones reconocidas netas (Capítulo. VI y VII)/Número habitantes ESFUERZO INVERSOR = Obligaciones reconocidas netas (Capítulo. VI y VII)/Obligaciones reconocidas netas PERÍODO MEDIO DE PAGO (* CAPITULOS 2 Y 6) = (Obligaciones pendientes de pago / Obligaciones reconocidas netas). 365 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS = Derechos reconocidos netos / Previsiones definitivas REALIZACIÓN DE COBROS = Recaudación neta /Derechos reconocidos netos AUTONOMÍA = Derechos reconocidos netos (* CAP 1 A 7) / Derechos reconocidos netos totales AUTONOMÍA FISCAL = Derechos reconocidos netos (* CAP 1 A 3) / Derechos reconocidos netos totales PERÍODO MEDIO DE COBRO (* CAPITULOS 1 A 3) = Derechos pendientes de cobro /Derechos reconocidos netos. 365 SUPERÁVIT (o DÉFICIT) POR HABITANTE = Resultado presupuestario ajustado /Número habitantes CONTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO AL REMANENTE DE TESORERÍA = Resultado presupuestario ajustado /Remanente de Tesorería para gastos generales. De Presupuestos cerrados: REALIZACIÓN DE PAGOS = Pagos /Saldo inicial de obligaciones (± Modificaciones y anulaciones) INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 REALIZACIÓN DE COBROS = Cobros /Saldo inicial de derechos (± Modificaciones y anulaciones) B) INDICADORES PRESUPUESTARIOS Gastos INVERSION POR HABITANTE GASTOS POR HABITANTE ESFUERZO INVERSOR PERIODO MEDIO PAGO CAP II Y VI EJECUCION PRESUPUESTO GASTOS REALIZACION DE PAGOS 82% 77% 957,94 111,21 0,12 65,23 2008 80% 80% 1.091,14 214,41 0,20 116,92 2009 88% 74% 1.020,12 189,31 0,19 91,66 2010 93% 67% 833,84 56,43 0,01 118.55 2011 86% 87% 700,20 8,63 0,01 48,20 2012 91% 92% 757,64 27,46 0,04 27,49 2013 Ingresos PERIODO MEDIO COBRO SUPERAVIT O DEFICIT POR HABITANTE CONTRI B AL R. de TES. 60,47 -15,68 0,79 2008 49 % 23,54 -89,38 0,79 2009 100 % 61 % 36.58 -30.56 84% 95 % 65 % 41.57 + 17.96 117% 88% 80 % 55 % 35,42 + 231,83 4,98 2012 90% 88% 96 % 55 % 35.80 + 15,75 0,46 2013 EJECUCION PRESUPUESTO INGRESOS REALIZACION DE COBROS 80% 83% 77% 82% 97 % 75% 88% 87% AUTONOMIA AUTONOMIA FISCAL 0.20 0.12 2010 2011 Presupuestos Cerrados REALIZACION DE PAGOS REALIZACION DE COBROS 99 % 76 % 2008 99 % 63 % 2009 77 % 32 % 2010 91 % 44 % 2011 89 % 20 % 2012 90 % 43 % 2013 INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 C) Indicadores de gestión. Los indicadores de gestión permiten evaluar la economía, eficacia y eficiencia en la prestación de, al menos, los servicios financiados con tasas o precios públicos. Podrán expresarse en unidades monetarias o físicas y referirse a análisis totales o parciales de cada servicio. A título orientativo se incluye una serie de indicadores de gestión genéricos: Coste del servicio /Número habitantes Rendimiento del servicio /Coste del servicio Coste del servicio /Número prestaciones Coste del servicio /Coste estimado del servicio Número empleados del servicio /Número habitantes Número prestaciones realizadas /Número prestaciones previstas Número prestaciones realizadas /Número habitantes 1. Coste del servicio es el conjunto sumatorio de los siguientes costes: a) Costes directos del personal que desarrolla su actividad total o parcialmente (en este caso sólo por la parte proporcional) en el correspondiente servicio. b) Aquellos costes relativos a los bienes y servicios corrientes que se hayan consumido en la realización de ese servicio. c) Costes financieros que explícita y específicamente correspondan al servicio. d) Costes netos de las posibles transferencias corrientes realizadas (no se incluirán aquellas en las que se interviene como suplido). e) Coste de las amortizaciones de aquellos inmovilizados afectos específicamente al correspondiente Servicio. 2. Rendimiento del servicio es el importe de los recursos obtenidos por la prestación del mismo. 3. Prestación es la unidad (o unidades) de medida del servicio. El número de prestaciones será el número de veces que se ha realizado el servicio de forma similar u homogénea. En caso de prestaciones de distinto tipo, el número global de prestaciones se podrá calcular por una agregación debidamente ponderada de las mismas. 4. Coste estimado del servicio será aquel que, calculado con los criterios mencionados para el coste efectivo del servicio, corresponda a las estimaciones o previsiones realizadas con anterioridad al inicio del correspondiente período. 5. Número de empleados es el número de personas que trabajan directamente para el servicio, así como aquellas que trabajan parcialmente para el mismo, debiéndose expresar en este caso en términos de personas equivalentes. Únicamente se introducen como indicadores de gestión los datos incluidos en la Memoria justificativa del Coste y rendimiento de los servicios públicos y memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados, con su coste. INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 9) Indices de transparencia financiera. Por último, se calculan los índices solicitados en el Cuadro de Indicadores del ITA (Índice de transparencia de los Ayuntamientos) en su apartado c) relativo a los indicadores financieros y presupuestarios: C) TRANSPARENCIA ECONÓMICO-FINANCIERA. Indicadores financieros y presupuestarios: 45.* Superávit (o déficit) por habitante (Resultado presupuestario ajustado / Nº habitantes) 46.* Autonomía fiscal (Derechos reconocidos netos de ingresos tributarios / Derechos reconocidos netos totales) Se difunden los siguientes indicadores, relacionados con los ingresos y gastos de la Corporación: 48.* Ingresos fiscales por habitante (Ingresos tributarios/Nº habitantes) 49.* Gasto por habitante (Obligaciones reconocidas netas / Nº habitantes) 50.* Inversión por habitante (Obligaciones reconocidas netas (Cap. VI y VII) / Nº habitantes) 51.* Periodo medio de pago (Obligaciones pendientes de pago x 365 / Obligaciones reconocidas netas) 52.* Periodo medio de cobro (Derechos pendientes de cobro (Cap. I a III) x 365 / Derechos reconocidos netos) Transparencia en las deudas municipales 55.* Endeudamiento por habitante (Pasivo exigible (financiero) / Nº habitantes) 56. Endeudamiento relativo (Deuda Municipal/Presupuesto total Ayuntamiento) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Superávit o déficit por habitante -15,68 -89,38 -30,56 17,96 231,83 15,75 Autonomía Fiscal 0,52 0,45 0,61 0,64 0,55 0,55 Ingresos fiscales por habitantes 437,73 469,30 547,01 527,91 Gasto por habitantes 957,94 1.091,14 1.018,39 833.84 523,13 ` 700,20 531,44 ` 757,64 Inversión por habitante 111,21 214,41 189.31 56.43 8,64 27,46 Periodo medio de pago 83,74 116,92 91.66 118.55 47,38 27,49 Periodo medio de cobro 39,47 23,54 36.58 41.57 35,44 35,80 Endeudamiento por habitante 480,72 467,36 448.69 461.16 601,77 623,76 Endeudamiento relativo 0,47 0,35 0.37 0.50 0,50 0.77 La evolución histórica de los indicadores es: INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 31/12/2008 DEFICIT X HABITANTE -€ RP AJUSTADO -15,68 -2.616.901,24 AUTONOMIA FISCAL DR NETOS TRIBUTOS 51,34% 80.552.877,58 INGR FISCAL X HABITANTE - € INGR TRIBUTARIOS 482,62 80.552.877,58 GASTO X HABITANTE - € OR NETAS 957,94 159.888.453,76 INVERSION X HABITANTE - € OR NETAS CAP 6 Y 7 111,21 18.562.092,61 PERIODO MEDIO DE PAGO -días O PENDIENTES P 83,74 36.682.985,41 PERIODO MEDIO DE COBRO -días - DR PENDIENTES CAP 1 A 3 10,28 4.418.688,92 ENDEUDAMIENTO X HABITANTE -€DEUDA VIVA 448,64 74.882.343,03 ENDEUDAMIENTO RELATIVO DEUDA VIVA 40,64% 79.525.809,03 Nº HABITANTES 166.909 DR NETOS TOTALES 156.887.244,34 Nº HABITANTES 166.909 Nº HABITANTES 166.909 Nº HABITANTES 166.909 O NETAS 159.888.453,76 DR NETOS 156.887.244,34 Nº HABITANTES 166.909 PRESUPUESTO TOTAL 195.661.746,98 31/12/2009 DEFICIT X HABITANTE -€ RP AJUSTADO -89,38 -15.168.818,70 AUTONOMIA FISCAL DR NETOS TRIBUTOS 45,09% 79.648.480,10 INGR FISCAL X HABITANTE - € INGR TRIBUTARIOS 469,3 79.648.480,10 GASTO X HABITANTE - € OR NETAS 1.091,14 185.183.498,31 INVERSION X HABITANTE - € OR NETAS CAP 6 Y 7 214,41 36.388.531,80 PERIODO MEDIO DE PAGO -días O PENDIENTES P 72,06 36.560.833,38 PERIODO MEDIO DE COBRO -días - DR PENDIENTES CAP 1 A 3 23,54 10.116.860,95 ENDEUDAMIENTO X HABITANTE -€DEUDA VIVA 467,36 79.318.665,82 ENDEUDAMIENTO RELATIVO DEUDA VIVA 34,51% 79.318.665,82 Nº HABITANTES 169.716 DR NETOS TOTALES 176.630.412,12 Nº HABITANTES 169.716 Nº HABITANTES 169.716 Nº HABITANTES 169.716 O NETAS 185.183.498,31 DR NETOS 156.887.244,34 Nº HABITANTES 169.716 PRESUPUESTO TOTAL 229.830.490,10 INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 31/12/2010 DEFICIT X HABITANTE -€ RP AJUSTADO -30,56 -5.209.513,11 AUTONOMIA FISCAL DR NETOS TRIBUTOS 61,21% 93.251.044,03 INGR. FISCAL X HABITANTE - € INGR TRIBUTARIOS 547,01 93.251.044,03 GASTO X HABITANTE - € OR NETAS 1.018,39 173.609.871,78 INVERSION X HABITANTE - € OR NETAS CAP 6 Y 7 189,31 32.272.472,53 PERIODO MEDIO DE PAGO -días - OBLIG.PENDIENTES PAGO 91,67 43.601.529,57 PERIODO MEDIO DE COBRO -días - DR PENDIENTES CAP 1 A 3 22,39 9.346.213,82 ENDEUDAMIENTO X HABITANTE -€DEUDA VIVA 448,69 76.490.184,63 ENDEUDAMIENTO RELATIVO DEUDA VIVA 37,85% 76.490.184,63 Nº HABITANTES 170.475 DR NETOS TOTALES 152.339.708,02 Nº HABITANTES 170.475 Nº HABITANTES 170.475 Nº HABITANTES 170.475 OBLIG.NETAS 173.609.871,78 DR NETOS 152.339.708,02 Nº HABITANTES 170.475 PRESUPUESTO TOTAL 202.113.725,83 31/12/2011 SUPERAVIT X HABITANTE -€ RP AJUSTADO 17,96 3.097.037,17 AUTONOMIA FISCAL DR NETOS TRIBUTOS 64,94% 91.045.564,09 INGR. FISCAL X HABITANTE - € INGR TRIBUTARIOS 527,91 91.045.564,09 GASTO X HABITANTE - € OR NETAS 833,84 143.806.448,99 INVERSION X HABITANTE - € OR NETAS CAP 6 Y 7 56,43 9.732.784,47 PERIODO MEDIO DE PAGO -días - OBLIG.PENDIENTES PAGO 118,55 46.707.922,37 PERIODO MEDIO DE COBRO -días - DR PENDIENTES CAP 1 A 3 41,57 10.369.320,32 ENDEUDAMIENTO X HABITANTE -€DEUDA VIVA 461,16 79.533.095,05 ENDEUDAMIENTO RELATIVO DEUDA VIVA 49,69% 79.533.095,05 Nº HABITANTES 2011 172.463 DR NETOS TOTALES 140.196.609,23 Nº HABITANTES 2011 172.463 Nº HABITANTES 2011 172.463 Nº HABITANTES 2011 172.463 OBLIG.NETAS 143.806.448,99 DR NETOS 91.045.564,09 Nº HABITANTES 2011 172.463 PRESUPUESTO TOTAL 160.034.438,81 INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80 31/12/2012 SUPERAVIT X HABITANTE -€ RP AJUSTADO 231,83 40.181.503,16 AUTONOMIA FISCAL DR NETOS TRIBUTOS 55,03% 90.669.971,86 INGR. FISCAL X HABITANTE - € INGR TRIBUTARIOS 523,13 90.669.971,86 GASTO X HABITANTE - € OR NETAS 700,20 121.359.860,44 INVERSION X HABITANTE - € OR NETAS CAP 6 Y 7 8,64 1.496.961,50 PERIODO MEDIO DE PAGO -días OBLIG.PENDIENTES PAGO 47,38 15.754.876,76 PERIODO MEDIO DE COBRO -días - DR PENDIENTES CAP 1 A 3 35,44 8.802.860,40 ENDEUDAMIENTO X HABITANTE -€DEUDA VIVA 601,77 104.299.101,84 ENDEUDAMIENTO RELATIVO DEUDA VIVA 49,69% 104.299.101,84 Nº HABITANTES 2012 173.321 DR NETOS TOTALES 164.776.840,37 Nº HABITANTES 12 173.321 Nº HABITANTES 12 173.321 Nº HABITANTES 12 173.321 OBLIG.NETAS 121.359.860,44 DR NETOS cap 1 a 3 90.669.971,86 Nº HABITANTES 12 173.321 PRESUPUESTO TOTAL 140.372.287,54 31/12/2013 SUPERAVIT X HABITANTE -€ RP AJUSTADO 15,75 2.721.115,71 AUTONOMIA FISCAL DR NETOS TRIBUTOS 55,73% 91.826.946,69 INGR. FISCAL X HABITANTE - € INGR TRIBUTARIOS 531,44 91.826.946,69 GASTO X HABITANTE - € OR NETAS 757,64 130.910.734,86 INVERSION X HABITANTE - € OR NETAS CAP 6 Y 7 27,46 4.744.807,46 PERIODO MEDIO DE PAGO -días - OBLIG.PENDIENTES PAGO 27,49 9.860.184,20 PERIODO MEDIO DE COBRO -días - DR PENDIENTES CAP 1 A 3 35,8 9.006.878,83 ENDEUDAMIENTO X HABITANTE -€DEUDA VIVA 623,76 107.777.406,66 ENDEUDAMIENTO RELATIVO DEUDA VIVA 0,77 107.777.406,66 Nº HABITANTES 2013 172.788 DR NETOS TOTALES 164.776.840,37 Nº HABITANTES 2013 172.788 Nº HABITANTES 2013 172.788 Nº HABITANTES 2013 172.788 OBLIG.NETAS 121.359.860,44 DR NETOS cap 1 a 3 90.669.971,86 Nº HABITANTES 2013 172.788 PRESUPUESTO TOTAL 140.372.287,54 El Interventor General INTERVENCIÓN GENERAL AYUNTAMIENTO DE ALBACETE m.escribano@amialbacete.com Plaza Catedral 1 02071 ALBACETE Telf.:967 59 61 20 fax: 967 52 21 80