resolucion sapo toro

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Compañía El Sapo Toro,. S.A. y Sucursal Escuintla
Hoja de trabajo para la elaboracion de Estados Conjuntos
Al 31 de diciembre 2012
N0.
1
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3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
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15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
CUENTA
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias
Compras
Mercaderias Enviadas a la sucursal
Mercaderias Recibidas de Casa Central
Inventario Final de Mercaderias
Gastos de operación
Ganancia del ejercicio (pasa a 23)
BALANCE GENERAL
Bancos y Bancos
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Inventario Final de Mercaderias
Sucursal Cuenta Corriente
Casa Central Cuenta Corriente
Merc Enviadas a la sucursal Recargo
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
Utilidades Retenidas
Capital
Resultado del ejercicio (Ganancia)
SUMAS
CASA CENTRAL
DEBE
HABER
SUCURSAL
DEBE
HABER
54,000.00
11,250.00
81,000.00
ELIMINACIONES
DEBE
HABER
67,500.00
121,500.00
11,250.00
126,000.00
45,000.00
36,000.00
36,000.00
39,600.00
12,375.00
6,615.00
3,510.00
102,375.00 102,375.00
9,000.00
1,170.00
1,620.00
12,375.00
10,350.00
39,600.00
31,500.00
7,200.00
7,200.00
99,000.00
38,005.00
3,600.00
2,475.00
41,870.00
39,600.00
99,000.00
2,005.00
10,350.00
10,350.00
34,515.00
2,005.00
2,025.00
1,620.00
612.00
31,500.00
5,940.00
18,990.00
3,510.00
34,515.00
ESTADOS CONJUNTOS
DEBE
HABER
10,350.00
3,600.00
13,815.00
12,305.00
163,370.00 163,370.00
11,025.00
2,790.00
2,232.00
41,870.00
0.00
0.00
0.00
8,955.00
9,252.00
35,757.00
7,200.00
35,757.00
38,005.00
51,955.00
39,600.00
51,955.00
57,917.00
11,430.00
9,252.00
5,940.00
18,990.00
12,305.00
57,917.00
Compañía El Sapo Toro,. S.A. y Sucursal Escuintla
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (CONJUNTOS)
AL 31 DE DICIEMBRE 2012
VALOR EXPRESADO EN QUETZALES
ACTIVO
CORRIENTE
Inventario Final de Mercaderias
Bancos
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Suma del Activo
PATRIMONIO Y PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Ganancia Del Ejercicio
Ganacias no distribuidas
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Suma Capital y Pasivo = Activo
Q
Q
Q
Q
Q
41,870.00
11,025.00
2,790.00
2,232.00
57,917.00
Q
Q
Q
Q
18,990.00
12,305.00
5,940.00
37,235.00
Q
Q
Q
11,430.00
9,252.00
20,682.00
Q
57,917.00
Compañía El Sapo Toro,. S.A. y Sucursal Escuintla
ESTADO DE RESULTADOS (CONJUNTOS)
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012
VALOR EXPRESADO EN QUETZALES
(-)
(+)
(-)
(-)
VENTAS
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de mercaderias
Compras
Mercaderia disponible
Inventario Final de mercaderias
Ganancia En Ventas
GASTOS DE OPERACIÓN
Ganacia Antes del ISR
Q
Q
Q
Q
Q
11,250.00
126,000.00
137,250.00
(41,870.00) Q
Q
Q
Q
121,500.00
95,380.00
26,120.00
(13,815.00)
12,305.00
PARTIDAS DE CIERRE CASA CENTRAL
Pda N0. 1
Ventas
Inventario Final
Mercaderia Enviada a Sucursall
Inventario Inicial
Compras
Gastos
Perdidas y Ganancias
V/Cierre cuentas de resultados
Pda N0. 2
Sucursal Cuenta Corriente
Perdidas y Ganancias
Traslado de la Ganacia de la sucursal
Pda N0. 3
Mercaderia Enviada a la Sucursal Recargo
Perdidas y Ganancias
Traslado de la Ganacia de Sucursal
(3,600.00-2,005.00)
Pda N0. 4
Perdidas y Ganancias
Ganacias No Distribuidas
Traslado de la Ganacia a GND
Pda N0. 5
Cuentas por Pagar
Mercaderia enviada a Suc Recargo
Ganacias no distribuidas
Capital
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Inventarios
Sucursal Cuenta corriente
V/Cierre cuentas de Balance
54,000.00
12,375.00
36,000.00
102,375.00
11,250.00
81,000.00
6,615.00
3,510.00
102,375.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
1,595.00
1,595.00
1,595.00
1,595.00
12,305.00
12,305.00
12,305.00
12,305.00
2,475.00
3,600.00
18,245.00
18,990.00
43,310.00
9,000.00
1,170.00
1,620.00
12,375.00
10,350.00
34,515.00
8,795.00
PARTIDAS DE CIERRE SUCURSAL
Pda N0. 1
Ventas
Inventario Final
Compras
Gastos
Mercaderia Recibida
Perdidas y Ganancias
V/Cierre cuentas de resultados
Pda N0. 2
Mercaderia Recibida de casa Central
Casa Central cuenta corriente
Traslado de Ganancia a Casa Central
Pda N0. 3
Casa Central Cuenta Corriente
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Inventarios
V/Cierre cuentas de Balance
67,500.00
31,500.00
99,000.00
45,000.00
7,200.00
39,600.00
7,200.00
99,000.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
17,550.00
8,955.00
9,252.00
35,757.00
2,025.00
1,620.00
612.00
31,500.00
35,757.00
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