informe de verificacion del objetivo de estabilidad presupuestaria

INTERVENCIÓN GENERAL
informe de evaluación del
cumplimiento del objetivo de
estabilidad presupuestaria, de la
regla de gasto y del límite de
deuda.
fase:
liquidación del presupuesto 2013
0
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Índice
Regulación de la Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el
Límite de Deuda Pública.
3
Tramitación
4
Informe:
1. Verificación del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria en la Fase:
Elaboración del Presupuesto, Ejercicio 2013.
6
2.-Verificación de la Regla de Gasto en la Fase: Liquidación del
Presupuesto General del Ejercicio 2013.
12
3.-Verificación del Objetivo de Deuda en la Fase: Liquidación del
Presupuesto General del Ejercicio 2013.
14
ANEXOS
Ejecución Presupuestaria Consolidada.
Cuadros representativos
realizados en:
de
los
ajustes
21
de
Contabilidad
Nacional
Ingresos Ayuntamiento: Centro 001.
22
Ingresos: Detalle de ajustes en Proyectos Financiados con Fondos
Europeos, Centro 001
23
Ingresos: Detalle de ajustes en Proyectos Financiados con Fondos
Europeos. Centro 503.
23
Ingresos: Detalle de ajustes en Proyectos Financiados con Fondos
Europeos. Centro 508.
23
Ingresos: Detalle de ajustes por Proyectos Gestionados por
Empresas Municipales. Centro 001.
23
Ingresos: Ajuste por Transferencias de otras Administraciones
Públicas. Centro 001.
24
Ingresos: Ajuste por Transferencias de otras Administraciones
Públicas. Centro 507.
24
Ingresos: Ajuste por Transferencias de otras Administraciones
Públicas. Centro 503.
24
Gastos Ayuntamiento: Centro 001
25
Gastos: Centro 001. Ajuste por periodificación de gastos
financieros y facturas pendientes de aplicar al Presupuesto.
26
Ingresos Organismos Autónomos
27
Gastos Organismos Autónomos
33
Organismos Autónomos. Movimiento saldo Cuenta 413
39
1
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Ejecución Presupuestaria Consolidada de Entres considerados
Administración Pública en términos de Contabilidad Nacional:
Ingresos
40
Ejecución Presupuestaria Consolidada de Entes considerados
Administración Pública en términos de Contabilidad Nacional:
Gastos
41
Ajustes de Empresas y otros Entes considerados Administración
Pública
42
Ajustes por homogeneización y eliminación
internas en términos de contabilidad Nacional
43
de
operaciones
Cuadros relativos a la Verificación de la Regla de Gasto en la liquidación
de 2013
Gasto computable no financiero derivado de la liquidación
44
Cuantificación
incrementos
permanentes
producidos en 2013 por cambios normativos
45
de
recaudación
Verificación del cumplimiento de la Regla de Gasto en 2013
46
2
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REGULACION DE LA ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, LA
REGLA DE GASTO Y EL LÍMITE DE DEUDA PÚBLICA.
La Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el Límite de Deuda Pública se regulan de forma principal en la siguiente normativa: - Artículo 135 Constitución Española (CE). - Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPSF). - Ley Orgánica 3/2012, de 25 de julio, por la que se autoriza la ratificación de España del Tratado de Estabilidad, Coordinación y Gobernanza en la Unión Europea y Monetaria entre el Reino de Bélgica,…el Reino de España,…, firmado en Bruselas el 2 de marzo de 2012 (LOTECGUEM). - Ley Orgánica 4/2012, de 28 de septiembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOMEPSF). - Ley Orgánica 9/2013, de 20 de diciembre, de control de la deuda comercial en el sector público. - Real Decreto Legislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLHL). - Disposición Final Décima de la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012 (LPG2012). - Disposición Final Trigésima primera de la Ley 17/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013 (LPG2013). - Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre de Estabilidad Presupuestaria en su aplicación a las Entidades Locales (REPEL). - Reglamento (CE) 479/2009, de 25 de mayo, de Aplicación del Protocolo sobre el procedimiento aplicable en caso de déficit excesivo, anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea. - Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. - “Manual de Cálculo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales”, elaborado por la Intervención General de la Administración del Estado (Adapta Normas Eurostat). - “Guía para la determinación de la Regla de Gasto del artículo 12 de la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, para las corporaciones locales”, elaborada por la Intervención General de la Administración del Estado. - “Acuerdo del Pleno del Congreso de los Diputados de fecha 24 de julio de 2012, por el que, conforme a lo establecido en el artículo 15 LOEPSF, se fijan los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de Administraciones Públicas y de cada uno de 3
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sus subsectores, para el periodo 2013‐2015 y el Límite de Gasto no financiero del Presupuesto del Estado para 2014”. Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del estado para el año 2013. Acuerdo del Consejo de Ministros de 12 de julio de 2013, “…por el que se adecua el objetivo de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de Administraciones Públicas y de cada uno de sus subsectores para 2013”. Acuerdo del Consejo de Ministros de 30 de agosto de 2013, por el que se aprueban los objetivos individuales de déficit y de deuda de las Comunidades Autónomas para 2013. Instrucciones elaboradas por el Ministerio de Hacienda y Administración Publica para cumplimentar en la Web de la Oficina Virtual de Coordinación con las Entidades Locales, la información relativa a la aprobación de los Presupuestos.
Acuerdo del Pleno del Ayuntamiento de Madrid, de 25 de septiembre de 2013, por el que se aprueba el Plan de Reducción de Deuda 2013‐2018.
TRAMITACION
La competencia para la evaluación del cumplimiento de estabilidad de las entidades
definidas en el artículo 4.1. REPEL, compete a la Intervención local (artículo 16.2 REPEL)
que elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento de estabilidad de la propia entidad
local y de sus organismos y entidades dependientes.
El referido informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará al
previsto en el artículo 191.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, por el que se aprueba el
Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, referido a la Liquidación
del Presupuesto.
El interventor local detallará en su informe los cálculos efectuados y los ajustes
practicados en términos de Contabilidad Nacional, según el Sistema Europeo de Cuentas
Nacionales y Regionales.
El Informe de la Intervención de evaluación del cumplimiento del objetivo de
estabilidad, de la regla de gasto y del límite de deuda se remitirá anualmente al
Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, antes del 1 de octubre de cada año
(junto con “…las líneas fundamentales de los Presupuestos para el ejercicio siguiente…”);
antes del 31 de enero de cada año (junto con “….los presupuestos aprobados…) y antes
del 31 de marzo de cada año (junto con “…los presupuestos liquidados…”) (artículo 15
Orden HAP/2105/2012).
Asimismo este informe se remitirá debidamente actualizado trimestralmente a la
finalización de cada trimestre del año (artículo 16 Orden HAP/2105/2012).
Cuando el resultado de la evaluación sea de incumplimiento, la entidad local
remitirá, independientemente de las disposiciones anteriores, el informe correspondiente a
4
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la Dirección General de Coordinación Financiera con Entidades Locales, en el plazo máximo
de quince días hábiles, contados desde el conocimiento del Pleno (artículo 16 in fine
REPEL). En este caso la administración incumplidora aprobará, en el plazo máximo de tres
meses desde la respectiva aprobación del presupuesto, de la liquidación o de la
modificación donde se haya verificado la oportuna falta de cumplimiento (artículo 22
REPEL), un plan económico financiero con una vigencia de un año, que permita en ese
plazo el correspondiente cumplimiento de los objetivos o de la regla de gasto en su caso
(artículo 21 LOEPSF).
En relación con lo anterior, y de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 10 de la
Orden HAP/2105/2012, relativo a la información a suministrar al Ministerio de Hacienda y
Administraciones Públicas -por las administraciones que cuenten con un Plan de Ajuste
aprobado- el pasado enero se facilitó un avance del cálculo de la capacidad/necesidad de
financiación del ejercicio 2013 (nuevo perímetro SEC95) que arrojaba una capacidad de
financiación inferior en 2,98 millones del que se presenta en este informe, debido
principalmente a modificaciones realizadas como consecuencia de las operaciones de
cierre del ejercicio que han alterado levemente la capacidad de financiación del
Ayuntamiento (+1,24 millones €) y la del resto de los entes consolidados (+1,73 millones
€).
Asimismo y conforme a lo dispuesto en la Disposición adicional primera LOEPSF, y,
como consecuencia de haberse acogido -en 2012- a la medida extraordinaria de apoyo a la
liquidez regulada en la Disposición Final Décima de la Ley 2/2012 de 29 de junio de
Presupuestos Generales del Estado para el año 2012 1, el incumplimiento del objetivo de
estabilidad, de los límites del endeudamiento que les sean de aplicación o de los plazos
establecidos en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de
lucha contra la morosidad de las operaciones comerciales, provocarían la necesidad de
adoptar las medidas dispuestas en la referida Disposición Final Décima y acordadas por el
Pleno del Ayuntamiento en su sesión de 25 de julio de 2012.
1
Estableció la posibilidad de compensar –en las condiciones indicadas en esa norma- durante diez ejercicios (en
lugar de los 5 ejercicios inicialmente previstos los artículos 91 y 99.cinco de las Leyes de Presupuesto Generales
del Estado para el año 2010 y 2011), las devoluciones que se le realizan al Estado por las liquidaciones definitivas
de carácter negativo de la participación en los ingresos del Estado del Ayuntamiento de Madrid de los ejercicios
2008 y 2009.
5
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INFORME
1.-VERIFICACION DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EN LA
FASE: LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2013.
El artículo 3 “Principio de estabilidad presupuestaria” LOEPSF, dispone que se
entenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de
equilibrio o superávit estructural.
El artículo 11.1 LOEPSF, establece que “La elaboración, aprobación y ejecución de
los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos e ingresos de las
Administraciones Públicas y demás entidades que forman parte del sector público se
someterán al principio de estabilidad presupuestaria”. Indica asimismo en su apartado 2
que “ninguna Administración Pública podrá incurrir en déficit estructural, definido como
déficit ajustado del ciclo, neto de medidas excepcionales y temporales…”, disponiendo su
apartado 4 que “las Corporaciones Locales deberán mantener una posición de equilibrio o
superávit presupuestario”. Finaliza dicho artículo estableciendo en su apartado 6 que, para
el cálculo del déficit estructural, se aplicará la metodología utilizada por la Comisión
Europea en el marco de la normativa de estabilidad presupuestaria.
Se entenderá cumplido el objetivo de estabilidad por las entidades locales y demás
entidades que forman parte de su sector público, cuando -en cada fase de las ya
indicadas-, sus presupuestos alcancen -una vez consolidados y, en términos de capacidad
de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas
Nacionales y Regionales (SEC95)- el objetivo de equilibrio o superávit presupuestario
(artículo 15 REPEL).
El Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 24 de julio de 2012 2 fijó el
objetivo de estabilidad presupuestaria para el conjunto del sector público para 2013 en el
-4,5 del PIB, estableciendo para el conjunto de las Entidades Locales para el mismo
ejercicio un objetivo de equilibrio presupuestario (déficit cero).
Adicionalmente el Consejo de Ministros de 12 de julio de 2013, adoptó el “Acuerdo
por el que se adecua el objetivo de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el
conjunto de Administraciones Públicas y de cada uno de sus subsectores para 2013”,
determinando finalmente que el “objetivo revisado para 2013”, sin incluir el posible efecto
2
El Consejo Europeo adoptó en 6 de julio de 2012, a instancias de la Comisión Europea, una Recomendación
dirigida al Reino de España encaminada a poner fin a la situación de déficit público excesivo de España, en la
cual se determinan que sus objetivos de déficit serán del 6,3% del PIB en 2012, del 4,5% en 2013 y del 2,8% en
2014. Dicha recomendación, ratificada por el ECOFIN de 10 de julio de 2012, fue trasladada al Congreso de los
Diputados y al Senado junto con el Acuerdo del Consejo de Ministros de 20 de julio de 2012 por el que se fijaba el
objetivo de estabilidad presupuestaria para el periodo 2013-2015 (Boletín del Senado del 25 de julio de 2012).
6
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del mecanismo de ayuda financiera europea, relativo a la estabilidad presupuestaria se
fijaba en el -6,5 del PIB, estableciendo para el conjunto de las Entidades Locales para el
mismo ejercicio un objetivo de equilibrio presupuestario (déficit cero).
Para evaluar el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, según lo
ordenado en el artículo 16 del referido Real Decreto 1463/2007, se ha calculado el
resultado presupuestario no financiero de la liquidación del 2013 del Presupuesto
Consolidado del Ayuntamiento, sus Organismos Autónomos y las Sociedades del artículo
4.1 del REPEL y 2.1 LOEPSF, según el perímetro comunicado a este Ayuntamiento por la
Subdirección General de Análisis y Cuentas del Sector Público de la Intervención General
del Estado en fecha 22 de enero de 2013 que clasifica como subsector administraciones
públicas a las sociedades municipales Empresa Municipal de Vivienda y Suelo, SA, Madrid
Calle 30, SA, Madrid Visitors and Convention Bureau SA, y Madrid Arte y Cultura SA y a las
entidades: Consorcio Escuela de Tauromaquia de Madrid “Marcial Lalanda”, Consorcio de
Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid, y “Fundación Voluntarios por
Madrid”.
Posteriormente a esta comunicación, y significativo a estos efectos, el Plan de
Reestructuración del Sector Público (PRSP), aprobado por la Junta de Gobierno el 12 de
junio de 2013, dispuso -y así se ha llevado a cabo- la disolución a lo largo de 2013 de la
sociedad mercantil de capital íntegramente municipal Madrid Espacios y Congresos, SA
(MADRIDEC) (no sectorizada como administración pública municipal) subrogándose el
Ayuntamiento en las obligaciones y derechos dimanantes de su disolución -principalmente
los de carácter financiero- excepto en la parte de servicio publico que se prestaba por
dicha sociedad, que en 2014 se está prestando por la sociedad mercantil de capital
íntegramente municipal Madrid Destino, Cultura, Turismo y Negocio SA, entidad resultante
de la fusión por absorción -también ordenada por el PRSP- de Madrid Visitors and
Convention Bureau SA por Madrid Arte y Cultura SA, ambas clasificadas a efectos de
contabilidad nacional en el sector de administraciones públicas, por lo que su resultante
sigue gozando de tal clasificación según consta en el Inventario de Entes del Ayuntamiento
de Madrid 3 y en la solicitud de datos a facilitar a EUROSTAT relativos al artículo 3.1
Directiva 2011/85UE efectuada el 19 de febrero de 2014 por la Subdirección General de
Análisis y Cuentas del Sector Público de la Intervención General de la Administración
General del Estado.
En lo que se refiere a los Organismos Autónomos Municipales, el citado Plan de
Reestructuración del Sector Público incorporó a sus previsiones, y así se ha realizado, la
disolución en 2013 de la “Agencia de Desarrollo Económico Madrid Emprende”, cuyas
funciones han pasado a desarrollarse por el Área de Gobierno de Economía, Hacienda y
Administración Pública del Ayuntamiento de Madrid.
3
Oficina Virtual para la Coordinación Financiera con las Entidades Locales del Ministerio de Hacienda y
Administraciones Públicas.
7
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En conclusión, el perímetro correspondiente al subsector Administraciones Públicas
(SEC 95) del Ayuntamiento de Madrid que se consolida para verificar el cumplimiento de
los objetivos y límites del presente informe (liquidación 2013), es el siguiente:
-
Ayuntamiento de Madrid
-
Organismos Autónomos: Informática del Ayuntamiento de Madrid, Agencia para el
Empleo, Agencia Tributaria Madrid, Madrid Salud, Agencia para la Gestión de
Licencias de Actividades y Agencia de Desarrollo Económico Madrid Emprende.
-
Empresa Municipal de Vivienda y Suelo, SA.
-
Madrid Calle 30, SA.
-
Madrid Destino, Cultura, Turismo y Negocio SA.
-
Las entidades: Consorcio Escuela de Tauromaquia de Madrid “Marcial Lalanda”,
Consorcio de Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid, y
“Fundación Voluntarios por Madrid”.
Los OOAA y las empresas y entidades que se consolidan han formulado sus
respectivas liquidaciones presupuestarias o cuentas del ejercicio 2013 con anterioridad a la
fecha de emisión de este informe (según los datos facilitados, el Consorcio de
Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid no ha tenido actividad en 2013 y
por tanto no dispone de cuentas de ese ejercicio).
Además de lo anterior, la Junta de Gobierno de la Ciudad de Madrid ha aprobado en
su sesión de 13 de marzo pasado la recepción por el Ayuntamiento de Madrid del
patrimonio resultante de la disuelta MADRIDEC, cuyos activos y pasivos han sido objeto de
cesión global al Ayuntamiento a fecha 31 de diciembre de 2013.
De acuerdo con lo anterior el Resultado no Financiero de la Liquidación del
Presupuesto de 2013 consolidado en los términos indicados anteriormente asciende a una
capacidad de financiación de 965.801.647,66 euros.
Se hace constar que las liquidaciones presupuestarias o cuentas que se han
consolidado han sido formuladas, y que los datos de todas ellas coinciden con los de las
liquidaciones en términos presupuestarios que se han consolidado.
En cuanto a los ajustes a realizar, debido a la aplicación sobre el resultado así
obtenido de los criterios y principios del SEC95, se señala lo siguiente:
- Ingresos de Ayuntamiento y Organismos Autónomos: Teniendo en cuenta la
norma general relativa al registro en Contabilidad Nacional de impuestos, cotizaciones
sociales, tasas y otros ingresos se ha considerado, para computar estos rendimientos, la
cifra acumulada de recaudación de ejercicio corriente y de cerrados de los Capítulos de
ingresos 1, 2 y 3 en lugar de la de los derechos reconocidos netos de los mismos
capítulos, excepto para el caso del Centro 001 donde para los subconceptos 39611 "Ing.
de particulares para Obras de Urbanización" (DR netos: 285.192,78 €) y 39920 "Sistema
de Gestión de Envases" (DR netos: 28.258.529,70 €), y de acuerdo con su naturaleza de
8
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ingresos privados por prestaciones de servicios sometidos a pago regular y constante por
los receptores de las facturas (equivalente a operaciones comerciales), se considera no
procedente ajuste alguno en contabilidad nacional, debiendo tenerse en consideración a
estos efectos sus importes reconocidos y liquidados y no los cobrados.
Los capítulos 1, 2 y 3 del centro 001 se han ajustado a la baja por el importe de las
devoluciones de ingresos que han quedado pendientes de pago (cuenta contable 408):
41.077,8 € (capítulo 1), 85.745,51 € (capítulo 2) y 68.895,41€ (capítulo 3)
Como consecuencia de los reintegros realizados en 2013 a la Administración
General del Estado por las liquidaciones definitivas de carácter negativo correspondientes
a los ejercicios 2008 y 2009 del sistema de financiación de los entes locales “Participación
de los Municipios en Tributos del Estado” (PMTE), se ajusta positivamente la cantidad de
3.425.871,41 € (reintegro correspondiente a la liquidación de 2008), repartiéndolo entre
el Cap. 2 (305.044,64 €) y Cap. 4 (3.120.826,80 €). Respecto al reintegro realizado a
cuenta de la deuda total que el Ayuntamiento de Madrid tiene por la liquidación definitiva
correspondiente al ejercicio 2009 por el mismo concepto, que ha ascendido a un importe
total de 28.954.113,28 € el ajuste positivo que procede es de 1.308.652,80 € en el
capítulo 1; 2.016.447,52 € en el capítulo 2 y 25.629.012,96 € en el capítulo 4.
En el Capítulo 4 de Ingresos, Transferencias Corrientes del centro 001, además de
los ya indicados procedentes de la PMTE, se han realizado los siguientes ajustes:
-
Ajuste negativo en el Ayuntamiento de Madrid (centro 001) en -173.810,66 € por
referirse a “certificaciones de gasto” de fondos provenientes de la Unión Europea
realizadas en 2013 que en conjunto resultaron inferiores a los derechos
reconocidos por el mismo concepto.
-
Ajuste a la baja de derechos reconocidos por financiación de fondos europeos
recaudados en el centro 001 pero destinados a financiar proyectos ejecutados y
gestionados por empresas municipales clasificadas como administraciones públicas,
en un importe total de -1.317.005,09 €, en su lugar se registran como derechos
reconocidos en contabilidad nacional los importes de los gastos efectivamente
certificados por las referidas empresas en el ejercicio 2013, ajuste incluido en los
de las empresas que se citan a continuación.
-
Ajuste al alza por reclasificación al capítulo 4 de los dividendos abonados por
Madrid Calle 30 en 2013 (contabilizados en el capítulo 5 del Estado de Ingresos)
que ascienden a un importe de 34.143.168,80 €.
En los centros 503 (Agencia para el Empleo) y 508 (Madrid Salud) también este
capítulo es objeto de ajuste por existir fondos provenientes de la Unión Europea, en
importes respectivos de -1.137.381,19 €, y -8.250,00 €, resultado igualmente de adaptar
en ambos organismos los derechos reconocidos por este concepto a los gastos
efectivamente certificados en el ejercicio.
9
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En los centros 503 (Agencia para el Empleo), 508 (Madrid Salud) y 507 (Madrid
Emprende) se realizan ajustes en este capítulo por subvenciones concedidas por otras
administraciones públicas en consonancia con las obligaciones contables efectivamente
reconocidas por las mismas en 2013 a favor de los citados organismos, importes
respectivos de 715.846,22 €, 170.499 y -64.233,16 €.
En el Capítulo 5 de Ingresos, Ingresos Patrimoniales del centro 001, se realiza un
ajuste a la baja de -36.861.006,92 € correspondientes a la periodificación de los intereses
devengados en 2013, a cobrar por ese centro en 2013, derivados de los préstamos
bilaterales otorgados por el Ayuntamiento de Madrid a sus empresas Madrid, Espacios y
Congresos SA y Empresa Municipal de Vivienda y Suelo, SA en desarrollo del Plan de
Ajuste 2012-2022 del Ayuntamiento de Madrid (-2.717.838,12 €) y a la reclasificación al
capítulo 4 de los dividendos abonados por Madrid Calle 30 (-34.143.168,80).
En el Capítulo 7 de Ingresos, Transferencias de Capital del Centro 001, se han
aumentado los derechos reconocidos en 20.413.888,70 € por los siguientes ajustes:
-
Traspaso de capítulo 8 a capítulo 7 por los ingresos obtenidos en 2013 por la
reducción de capital realizada en la sociedad Madrid Calle 30, SA por el importe de
33.280.000,00 €.
-
Ajuste negativo de -12.866.111,30 € por Proyectos financiados con Fondos
europeos resultado de los ajustes que proceden como consecuencia de las
“certificaciones de gastos” efectivamente realizadas en2013.
En el Capítulo 8 de Ingresos, Activos Financieros del centro 001, se deducen los
33.280.000,00 € que han sido objeto de traspaso al capítulo 7 de ingresos por la reducción
de capital realizada en la sociedad Madrid Calle 30, SA.
- Gastos del Ayuntamiento y Organismos Autónomos: Se han considerado como
gastos financieros los efectivamente devengados en 2013, para lo cual se han descontado
de las obligaciones reconocidas en el Capítulo 3 de Gastos los contabilizados en 2013 y
devengados en 2012 y se le han sumado los devengados en 2013 pero que serán objeto
de contabilización en 2014. Este ajuste supone un incremento por periodificación de las
obligaciones contabilizadas en el ejercicio de 1.839.865,13 €.
Se ajustan las obligaciones reconocidas en el ejercicio con el saldo de la cuenta
41300 del Balance: “Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a Presupuesto” que
es la que recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados en bienes y servicios
recibidos que se encuentran sin tramitar y cuya aplicación al presupuesto de gastos de
2013, sin embargo, hubiera sido lo procedente. La operativa en contabilidad es la
siguiente: si el saldo final de la cuenta (31/12/2013) es mayor/menor que el inicial
(31/12/2012), la diferencia dará lugar a un ajuste como mayor/menor gasto no financiero,
aumentando/disminuyendo el déficit de la Corporación Local.
10
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Los datos numéricos, ya depurados definitivamente como consecuencia de las
labores de cierre del ejercicio se recogen en los oportunos cuadros que se incluyen en el
Anexo.
En el capítulo 4 del centro 001 se ajusta a la baja por los proyectos de gasto
financiados por la Unión europea y gestionados por empresas sectorizadas, como ya se ha
indicado anteriormente en el epígrafe dedicado a los ingresos, en un importe resultante de
1.861.206,93 €. En estos proyectos, se eliminan en Ayuntamiento tanto los gastos como
los ingresos registrados en el proyecto y el ajuste de ingresos en función del gasto
certificado se realiza en la contabilidad de la empresa que gestiona el proyecto.
- Empresas Municipales: En la traslación de los datos de las Cuentas de Pérdidas
y Ganancias (PYG) y de los Programas de Actuación, Inversiones y Financiación (PAIF) de
las empresas para obtener un estado liquidatorio en términos de capítulos
presupuestarios, se han realizado las siguientes adaptaciones y ajustes de contabilidad
nacional:
-
En la sociedad Madrid Calle 30, SA se ha realizado un ajuste a la baja en el capítulo
9 por la parte de la reducción de capital que ha realizado esta empresa en 2013
imputable al accionariado propiedad del Ayuntamiento de Madrid (33.280.000 €), al
deber considerarse este gasto como una transferencia de capital (capítulo 7) en
términos de contabilidad nacional. Además los dividendos abonados al
Ayuntamiento de Madrid se reclasifican del capítulo 3 al 4 del Estado de Gastos, al
considerarse este gasto en contabilidad nacional como una transferencia corriente.
-
En las sociedades Madrid Destino, Cultura, Turismo y Negocio, SA, EMVS SA y la
Fundación Voluntarios por Madrid, se han realizado ajustes por ingresos
procedentes de la Unión Europea en función del gasto certificado en 2013 por sus
contabilidades, lo que supone un ajuste positivo total de 1.104.321,70 € según el
detalle que se ofrece en los cuadros del Anexo de este informe, en su capítulo 4 de
Ingresos: Transferencias Corrientes.
-
En el mismo capítulo 4 del Estado de ingresos de la EMVS SA se ajustan sus
derechos contabilizados por subvenciones concedidas por otras Administraciones
Públicas al objeto de acomodarlos a las obligaciones contables efectivamente
reconocidas por las mismas en 2013: supone una minoración de -7.911,18 €
Asimismo se ofrece información de los Ajustes por Homogeneización necesarios para la
consolidación que se efectúa.
Los datos numéricos totales se recogen en los oportunos cuadros que se incluyen en el
Anexo de este Informe.
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Intervención General
2.-VERIFICACION DE LA REGLA DE GASTO EN LA FASE: LIQUIDACION DEL
PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2013.
El artículo 12 LOEPSF “Regla de Gasto” dispone que la variación de gasto computable
de la Administración Central, de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones
Locales no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la
economía española. A tal efecto entiende que gasto computable serán –para las entidades
locales- …los empleos no financieros definidos en el SEC, excluidos los intereses de la
deuda,…y la parte de gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión
Europea o de otras Administraciones Públicas.
El Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 24 de julio de 2012 fijó la tasa de
referencia del crecimiento del PIB de medio plazo de la economía española para 2013 en el
1,7%.
La Intervención General de la Administración del Estado publicó a finales de 2012
“Guía para la determinación de la Regla de Gasto del artículo 12 de la Ley 2/2012
Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, para las corporaciones
locales” que contiene la metodología de contabilidad nacional necesaria para la
determinación de la variable denominada gasto computable no financiero, cuya
cuantificación a 31 de diciembre de un ejercicio permite, incrementada por la referida tasa
de referencia de crecimiento del PIB, calcular el límite de gasto computable no financiero
del ejercicio siguiente. Dicho importe podrá ser aumentado/disminuido en la cuantía
equivalente a los incrementos/decrementos permanentes de recaudación que se
produzcan, en su caso, como consecuencia de la aprobación de cambios normativos.
Dicha variable, el gasto computable no financiero, al igual que las demás referencias
de la LOEPSF, se calcula a partir de los datos ofrecidos por las entidades clasificadas como
pertenecientes al subsector administraciones públicas, es decir se han utilizado los
importes contenidos en el Estado Consolidado del Perímetro SEC95 de la liquidación de
2012 y 2013, formados por las entidades citadas al inicio de este Informe 4.
En concordancia con lo expuesto, el método de trabajo seguido en la confección del
epígrafe de este Informe consiste en la cuantificación del gasto computable que se derivó
de la liquidación de 2012, aumentarla con la tasa de referencia de crecimiento del PIB
aprobada para 2013 (1,7%), sumarle/restarle los aumentos/disminuciones permanentes
de la recaudación imputable a aprobación de cambios normativos y a ese resultado así
obtenido compararle el gasto computable que se deriva de la liquidación del presupuesto
de 2013, al objeto de comprobar que este último no ha superado su límite.
4
A este respecto se significa que los formularios cargados para el seguimiento trimestral de los presupuestos en la
WEB de la Oficina Virtual para la Coordinación Financiera con las EELL del MHAP, se parte del dato agregado
de los entes sectorizados SEC95, restándole luego el importe total de eliminaciones por operaciones internas para
obtener un estado consolidado. En los datos y cuadros de este Informe para simplificar su entendimiento se parte
ya de los datos consolidados una vez eliminadas las operaciones internas.
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El dato relativo al importe de los aumentos/disminuciones permanentes de la
recaudación imputable a aprobación de cambios normativos ha sido facilitado por la
Agencia Tributaria Madrid, a partir de los cambios normativos recogidos en el Plan de
Ajuste 2012-2022 que han sido objeto de aprobación, que son de carácter indefinido (su
vocación es permanente) y han tenido efectos en 2013.
Siguiendo estas indicaciones el cálculo de los empleos no financieros del presupuesto
parte de los créditos presupuestados para 2013 en los capítulos 1 a 7 del Estado de gastos
consolidado del grupo Ayuntamiento de Madrid, subsector administraciones públicas, sin
considerar en su cómputo los créditos del capitulo 3 “Gastos Financieros” excepto los
consignados para gastos de emisión, formalización, modificación y cancelación de
préstamo. A este sumatorio (3.019.151.546,12 €) se le han de realizar, particularizándose
ya para el caso del Ayuntamiento de Madrid, los ajustes que se relacionan a continuación
para obtener el gasto computable de 2013 y verificar que su importe cumple con la
precitada Regla de Gasto:
(-) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales, se minorará en el importe
presupuestado en el estado de ingresos consolidado por la previsión de ingresos por
enajenación de inmuebles (-51.039.457,21 €).
(+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto, se
ajustará al alza o a la baja con la variación prevista, entre el cierre de 2013 y él de 2014,
del saldo de la cuenta 41300 del Balance: “Acreedores por operaciones pendientes de
aplicar a Presupuesto”, que es la que recoge las obligaciones derivadas de gastos
realizados en bienes y servicios recibidos que se encuentren sin tramitar y cuya aplicación
al presupuesto de gastos de 2013, sin embargo, hubiera sido lo procedente. La operativa
en contabilidad es la siguiente: si el saldo final de la cuenta (31/12/2013) es mayor/menor
que el inicial (31/12/2012), la diferencia da lugar a un ajuste como mayor/menor gasto
no financiero (124.618.961,84 €).
(+/-) Gastos financiados con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea
realizados y gestionados por empresas del grupo, se minorará por el importe de los gastos
que el Ayuntamiento tiene reconocido a cuenta de los mismos, dejándose en su lugar los
gastos que efectivamente han realizado las empresas que gestionan los Proyectos. (1.861.206,93 €).
(-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras
Administraciones públicas, se reducirá la parte de gasto que se financie con ingresos
afectados provenientes de otras administraciones, incluso la de la Unión Europea, aún
cuando estos fondos se perciban en ejercicio distinto al de devengo del gasto (75.790.675,88 €).
Del resultado de los cálculos anteriores, el gasto computable derivado de la liquidación
de 2013 asciende a 3.015.079.167,94 €, dicho importe es acorde con el límite de gasto
no financiero para 2013 calculado respecto del gasto computable de 2012
(3.055.918.037,57 €), aumentado por la tasa de referencia de crecimiento del PIB a
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medio plazo de la economía española fijada para 2013 (1,7%: 3.107.868.644,21 €) y
teniendo en cuenta los incrementos permanentes de recaudación obtenidos en 2013
derivados de aprobaciones de cambios normativos (332.902.128,55 €) que arrojan un
limite de gasto computable no financiero para 2013 de 3.440.770.772,76 €.
3.-VERIFICACION DEL OBJETIVO DE DEUDA EN LA FASE: LIQUIDACION DEL
PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2013.
El artículo 13 LOEPSF “Instrumentación del Principio de Sostenibilidad Financiera”
dispone que el volumen de deuda pública, definida de acuerdo con el Protocolo sobre
Déficit Excesivo 5, del total de las Administraciones Públicas no podrá superar el 60% PIB,
correspondiéndole al conjunto de las Corporaciones Locales el 3% del PIB. La Disposición
Transitoria Primera LOEPSF dispone que será en 2020 cuando deba cumplirse el límite
establecido en al artículo 13 anterior 6.
La Disposición Transitoria Primera LOEPSF dispone que será en 2020 cuando deba
cumplirse el límite establecido en al artículo 13 anterior, por lo que el Pleno del Congreso
de los Diputados con fecha 24 de julio de 2012 determinó que el Objetivo de deuda
pública para 2013 para las Entidades Locales 7 es el 3,8% PIB.
Como ya se ha indicado anteriormente, adicionalmente el Consejo de Ministros de 12
de julio de 2013, adoptó el “Acuerdo por el que se adecua el objetivo de estabilidad
presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de Administraciones Públicas y de cada
uno de sus subsectores para 2013”, determinando finalmente que el “objetivo revisado
para 2013”, incluyendo el efecto del desarrollo de los mecanismos adicionales de
financiación a realizar por el Estado, relativo al límite de la deuda se fijaba en el 4 % del
PIB.
No obstante lo anterior, en la medida en que no se ha realizado por la Comisión
Nacional de la Administración Local transposición alguna del referido límite de deuda a un
porcentaje concreto de los ingresos corrientes liquidados y a la vista de lo dispuesto en el
artículo 13.5 LOEPSF sobre el régimen de autorizaciones a las corporaciones locales de sus
operaciones de endeudamiento, que se remite al artículo 53 TRLHL donde se establece el
límite del 110% de los ingresos corrientes liquidados, por encima del cual es preceptivo
solicitar autorización a la entidad de tutela en las operaciones de crédito, se ha
considerado necesario ofrecer a estos efectos el porcentaje que, respecto los ingresos
5
Artículo 1.5 del Reglamento (CE) 479/2009, de 25 de mayo de ”Aplicación del Protocolo sobre el procedimiento
aplicable en caso de déficit excesivo”, anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea: “Por deuda
Pública se entenderá el valor nominal total de las obligaciones brutas del sector administraciones Públicas (S.13)
pendientes a final del año, a excepción de las obligaciones representadas por activos financieros que están en
manos del sector Administraciones públicas (S.13)”.
6
Este objetivo no incluye el endeudamiento derivado del Mecanismo Extraordinario de Financiación para el pago
a Proveedores (RDL 4/2012)
7
Este objetivo no incluye el endeudamiento derivado del Mecanismo Extraordinario de Financiación para el pago
a Proveedores (RDL 4/2012)
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corrientes liquidados, supone la deuda viva, calculada de acuerdo con el Protocolo sobre
Déficit Excesivo, del entorno SEC 95 del Ayuntamiento de Madrid.
La Disposición Final Trigésima Primera LPGE2013 ha dispuesto que con carácter
indefinidido el citado límite del 110% (artículo 53 TRLHL) quede fijado en el del 75% de
los ingresos corrientes liquidados, descontando el efecto en los mismos del importe de los
ingresos afectados.
Asimismo, la Disposición adicional única LOMEPSF determina que, a efectos del
cumplimiento de los límites de endeudamiento a que se refiere el párrafo segundo del
artículo 13.1 (reparto del límite del 60% PIB entre las administraciones públicas
españolas), se tendrá en cuenta que “…el incremento del volumen de deuda que pueda
producirse en la Administración central de acuerdo con el Protocolo de Déficit Excesivo,
como consecuencia de las operaciones de endeudamiento que realice o haya realizado el
Estado con el fin de desarrollar los mecanismos adicionales de financiación, se computará,
respectivamente, en las Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales en la cuantía
equivalente a las cantidades percibidas por dichas Administraciones con cargo a aquellos
Mecanismos”.
A este respecto se ha considerado que la financiación proveniente de la
Administración el Estado, por las devoluciones de las liquidaciones negativas de la
participación de Tributos del Estado de los ejercicios 2008 y 2009, a pesar de lo indicado
en la Disposición Adicional Única anterior, no pueden formar en ningún caso parte de la
deuda pública por tratarse de operaciones a largo plazo y a tipos de interés cero y carecer
por tanto de las características que SEC 95 exige a los operaciones que deban ser
calificadas como préstamos. Asimismo, y a diferencia de lo que el TRLHL dispone para la
cuantificación del impacto de las operaciones de tesorería en el cálculo del ratio del 110%
a efectos del régimen de autorizaciones que se prevé en la citada ley (se cuantifican por el
importe contratado con independencia de lo realmente dispuesto), la normativa de
Protocolo de Déficit Excesivo, como ya se ha indicado, atribuye el carácter de deuda al
importe de las obligaciones brutas del sector administraciones Públicas (S.13) pendientes
a final del año, motivo por el cual, en los cuadros que a continuación se incluyen, la
valoración del pendiente de pago a 31 de diciembre por disposiciones de las líneas de
tesorería, responde a la previsión que a este respecto se realizó en el Plan de Reducción
de Deuda (saldo cero a final de cada ejercicio). Sin embargo dicha previsión en cualquier
caso quedará subordinada al cumplimiento por el Ayuntamiento de Madrid del Periodo
Medio de Pago, para lo cual, si fuese necesario, y a pesar de dicha estimación, se recurrirá
a las líneas de tesorería, dejando dispuestos sin devolver a cierre de ejercicio si esto fuese
necesario.
Además la Decisión de Eurostat de 31 de julio de 2012, cuya entrada en vigor ha
sido la del mes de abril de 2013, sobre el registro estadístico de los estados miembros de
la UE de algunas operaciones comerciales, determina además de todo lo anteriormente
expuesto que, en el Sistema Europeo de Cuentas, se considerará deuda financiera de las
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Administraciones Públicas el factoring sin recurso de las mismas y determinada
reestructuración o renegociación de condiciones de la deuda comercial.
El dato de Factoring que se ofrece incorporado en el cuadro relativo a DEUDA PDE
recoge los datos facilitados en concepto de Factoring sin Recurso por las entidades
financieras al Banco de España y que éste ha recogido, en los datos publicados en su
Boletín Estadístico referidos a 31 de diciembre de 2013, del Ayuntamiento de Madrid.
Teniendo en cuenta las hipótesis expresadas, a continuación se ofrecen cuadros
demostrativos de la situación de la deuda a 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con el
método Protocolo de Déficit Excesivo (EUROSTAT) propio de la LOEPSF, tal y como ya se
ha explicado antes, como con el tradicional asentado en el artículo 53 TRLHL y sus
concreciones posteriores.
En relación con lo anterior, la Disposición Septuagésima cuarta de la Ley 22/2013,
de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2014 establece,
entre otras cosas, que la aprobación de un Plan de Reducción de Deuda por el Ministerio
de Hacienda y Administraciones Públicas implicará, a cualquier efecto, que la entidad local
está cumpliendo con los límites que fija la legislación reguladora de las haciendas locales.
RATIO CAPITAL VIVO SOBRE INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS DEL ESTADO CONSOLIDADO CALCULADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 SEGÚN DEFINICIÓN "DEUDA PUBLICA" DEL PROTOCOLO SOBRE DEFICIT EXCESIVO (PDE) Capital vivo de operaciones de crédito vigentes a largo plazo a 31/12/2013 (según detalle): Concertadas Ayuntamiento con Entidades Financieras excluido importe correspondiente a liquidaciones negativas en la participación en Tributos del Estado 2008 y 2009 Concertadas Ayuntamiento con la Administración General del Estado PLAN AVANZA TOTAL CAPITAL VIVO AYUNTAMIENTO L/PLAZO 31.12.2013 Concertadas EMVS Concertadas EMVS con IVIMA: TOTAL CAPITAL VIVO EMVS L/PLAZO 31.12.2013 (1) TOTAL CAPITAL VIVO AYTO Y EMVS L/PLAZO 31.12.2013 6.753.706.454
24.199.082 6.729.507.372
232.397.325 2.817.777 229.579.548
6.959.086.920
Capital vivo de operaciones de crédito vigentes a corto plazo a 31/12/2013 : Capital vivo Ayuntamiento de operaciones de crédito vigentes a corto plazo a 31/12/2013 (factoring sin recurso) 15.000.000
Capital vivo EMVS de operaciones de crédito vigentes a corto plazo a 31/12/2013 62.746.056
(2) TOTAL CAPITAL VIVO AYTO Y EMVS C/PLAZO 31.12.2013 77.746.056
(3) Ingresos corrientes liquidados en 2013 consolidados de Ayuntamiento, Organismos Autónomos, Empresa Municipal de Vivienda y Suelo y Sociedades Mercantiles dependientes, deducidos los ingresos afectados según los criterios de la Disposición Adicional Decimocuarta Real Decreto‐ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera. 4.638.706.419
Ingresos corrientes 4.648.079.650 Ingresos corrientes afectados 9.373.231 Ratio capital vivo sobre Ingresos corrientes liquidados según definición "Deuda Pública" del PROTOCOLO SOBRE DEFICIT EXCESIVO ((1+2)/3) 151,70%
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ANEXOS
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VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TERMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL
Liquidación 2013
Ingresos (en euros)
Cap. Denominación
1
Impuestos directos
2
Impuestos indirectos
3
Tasas y otros ingresos
4
Transferencias corrientes
5
Ingresos patrimoniales
Operaciones corrientes
6
Enaj. inversiones reales
7
Transferencias capital
Operaciones de capital
OPERACIONES NO FINANCIERAS
8
Activos financieros
9
Pasivos financieros
Operaciones Financieras
TOTAL INGRESOS
Gastos (en euros)
Cap. Denominación
1
Gastos de personal
2
Gto. Bienes Corr. y Serv.
3
Gastos financieros
4
Transferencias corrientes
Operaciones corrientes
6
Inversiones reales
7
Transferencias capital
Operaciones de capital
OPERACIONES NO FINANCIERAS
8
Activos financieros
9
Pasivos financieros
Operaciones Financieras
TOTAL GASTOS
CAPACIDAD / NECESIDAD DE
FINANCIACIÓN
AYUNTAMIENTO DE
MADRID
INFORMATICA
AYUNTAMIENTO
DE MADRID
AGENCIA PARA
EL EMPLEO
AGENCIA
TRIBUTARIA
MADRID
MADRID
EMPRENDE
MADRID SALUD
AGLA
OPERACIONES
INTERNAS AYTO OOAA
CONSOLIDADO
AYTO - OOAA
AGREGADO
(homogenizado)
ENTES. SEC 95
Cont. Nacional
ELIMINACIONES
AYTO Y OO.AA EMPRESAS
CONSOLIDADO
AYTO + OOAA +
EMP. SEC 95
2.020.489.828,54
133.059.190,64
706.222.308,05
1.474.191.664,75
61.592.639,91
4.395.555.631,89
52.739.794,27
44.059.973,70
96.799.767,97
4.492.355.399,85
366.733,08
667.873.826,45
668.240.559,53
0,00
0,00
155.664,95
66.797.928,75
22.904,04
66.976.497,74
0,00
6.917.768,20
6.917.768,20
73.894.265,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
496.826,45
20.302.079,40
2.349,34
20.801.255,19
0,00
160.470,59
160.470,59
20.961.725,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38.312,44
49.881.330,09
3.321,53
49.922.964,06
0,00
0,00
0,00
49.922.964,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
456.554,94
7.384.012,00
824,65
7.841.391,59
0,00
650.000,00
650.000,00
8.491.391,59
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.792.962,88
74.960.830,25
2.323,59
78.756.116,72
0,00
315.000,00
315.000,00
79.071.116,72
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.839.239,23
985,44
10.840.224,67
0,00
16.872,00
16.872,00
10.857.096,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150.991,82
238.504.368,75
0,00
238.655.360,57
48.329,41
8.060.110,79
8.108.440,20
246.763.800,77
0,00
0,00
0,00
2.020.489.828,54
133.059.190,64
711.011.637,89
1.465.852.715,72
61.625.348,50
4.392.038.721,29
52.691.464,86
44.059.973,70
96.751.438,56
4.488.790.159,84
366.733,08
667.873.826,45
668.240.559,53
0,00
0,00
0,00
118.404.345,54
171.843.050,98
290.247.396,52
132.900.000,00
11.081.918,00
143.981.918,00
434.229.314,52
1.589.685,46
19.806.755,00
21.396.440,46
0,00
0,00
1.848,00
148.582.931,76
120.887.848,06
269.472.627,82
0,00
44.361.918,00
44.361.918,00
313.834.545,82
0,00
0,00
0,00
2.020.489.828,54
133.059.190,64
711.009.789,89
1.435.674.129,49
112.580.551,42
4.412.813.489,99
185.591.464,86
10.779.973,70
196.371.438,56
4.609.184.928,54
1.956.418,54
687.680.581,45
689.636.999,99
5.160.595.959,38
73.894.265,94
20.961.725,78
49.922.964,06
8.491.391,59
79.071.116,72
10.857.096,67
246.763.800,77
5.157.030.719,37
455.625.754,98
313.834.545,82
5.298.821.928,53
1.051.646.504,27
1.391.117.324,30
398.234.219,74
537.968.351,56
3.378.966.399,87
254.293.381,94
29.557.376,03
283.850.757,97
3.662.817.157,84
0,00
1.081.077.637,23
1.081.077.637,23
4.743.894.795,07
25.460.780,17
39.610.632,28
199.285,57
2.300.000,00
67.570.698,02
7.742.994,38
0,00
7.742.994,38
75.313.692,40
0,00
0,00
0,00
75.313.692,40
14.671.948,41
4.879.636,34
38.291,71
3.574.597,87
23.164.474,33
193.004,56
0,00
193.004,56
23.357.478,89
0,00
0,00
0,00
23.357.478,89
40.218.797,12
7.403.416,90
761.127,73
575.000,00
48.958.341,75
28.494,29
0,00
28.494,29
48.986.836,04
0,00
0,00
0,00
48.986.836,04
2.582.241,40
2.359.556,79
106.171,65
1.814.979,63
6.862.949,47
141.174,57
802.247,78
943.422,35
7.806.371,82
0,00
0,00
0,00
7.806.371,82
56.712.188,89
18.470.163,63
58.256,79
4.686.586,70
79.927.196,01
614.181,50
0,00
614.181,50
80.541.377,51
0,00
0,00
0,00
80.541.377,51
10.509.933,04
221.066,11
0,00
600.000,00
11.330.999,15
2.987,26
0,00
2.987,26
11.333.986,41
0,00
0,00
0,00
11.333.986,41
0,00
0,00
0,00
238.655.360,57
238.655.360,57
0,00
8.108.440,20
8.108.440,20
246.763.800,77
0,00
0,00
0,00
246.763.800,77
1.201.802.393,30
1.464.061.796,35
399.397.353,19
312.864.155,19
3.378.125.698,03
263.016.218,50
22.251.183,61
285.267.402,11
3.663.393.100,14
0,00
1.081.077.637,23
1.081.077.637,23
4.744.470.737,37
34.441.244,68
150.290.596,80
39.820.819,15
34.143.168,80
258.695.829,43
1.848.897,13
33.280.000,00
35.128.897,13
293.824.726,56
0,00
151.875.994,80
151.875.994,80
445.700.721,36
1.848,00
117.249.277,70
1.389.511,07
148.582.495,70
267.223.132,47
2.249.495,35
44.361.918,00
46.611.413,35
313.834.545,82
0,00
0,00
0,00
313.834.545,82
1.236.241.789,98
1.497.103.115,45
437.828.661,27
198.424.828,29
3.369.598.394,99
262.615.620,28
11.169.265,61
273.784.885,89
3.643.383.280,88
0,00
1.232.953.632,03
1.232.953.632,03
4.876.336.912,91
829.538.242,01
-1.419.426,46
-2.395.753,11
936.128,02
685.019,77
-1.470.260,79
-476.889,74
0,00
825.397.059,70
140.404.587,96
0,00
965.801.647,66
21
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO 001. INGRESOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
(4)
CAPITULOS
IMPUESTOS DIRECTOS
IMPUESTOS INDIRECTOS
TASAS Y OTROS INGRESOS
TRANSFERENCIAS CTES.
INGRESOS PATRIMONIALES
OPERACIONES CORRIENTES
INVERSIONES REALES
TRANSFERENC. CAPITAL
OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANCIEROS
PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ajustes
Cont. Nacional
(A)
2.132.877.370,39
136.885.179,10
841.398.431,88
1.412.789.471,94
98.453.646,83
4.622.404.100,14
52.739.794,27
23.646.085,00
76.385.879,27
4.698.789.979,41
33.646.733,08
667.873.826,45
-112.387.541,85
-3.825.988,46
-135.176.123,83
61.402.192,81
-36.861.006,92
-226.848.468,25
701.520.559,53
5.400.310.538,94
RECAUDACION LIQUIDA
CORRIENTE
(5)
CERRADO
(6)
TOTAL
(7)=(5)+(6)
Ingresos
Cont. Nacional
(4) - (A)
1.886.794.438,38
117.353.469,26
577.106.427,69
1.401.917.349,04
83.692.400,92
4.066.864.085,29
50.742.406,88
18.652.699,48
69.395.106,36
4.136.259.191,65
33.646.733,08
667.873.826,45
132.427.815,16
13.469.974,73
131.369.611,37
1.862.213,49
18.609.379,09
297.738.993,84
4.908.542,24
5.861.765,70
10.770.307,94
308.509.301,78
2.019.222.253,54
130.823.443,99
708.476.039,06
1.403.779.562,53
102.301.780,01
4.364.603.079,13
55.650.949,12
24.514.465,18
80.165.414,30
4.444.768.493,43
33.646.733,08
667.873.826,45
2.020.489.828,54
133.059.190,64
706.222.308,05
1.474.191.664,75
61.592.639,91
4.395.555.631,89
52.739.794,27
44.059.973,70
96.799.767,97
4.492.355.399,85
366.733,08
667.873.826,45
-33.280.000,00
701.520.559,53
0,00
701.520.559,53
668.240.559,53
-239.714.579,56
4.837.779.751,18
308.509.301,78
5.146.289.052,96
5.160.595.959,38
20.413.888,70
20.413.888,70
-206.434.579,56
-33.280.000,00
Detalle de ajustes:
Cap. 1, 2 y 3 : El importe que se toma en consideración en contabilidad nacional es la suma de la recaudación de Corriente + Cerrados, excepto para los subconceptos 39611 "Ing. de particulares para Obras de Urbanización" y
39920 "Sistema de Gestión de Envases" en cuyo caso y de acuerdo con su naturaleza de ingresos privados por prestaciones de servicios sometidos a pago regular y constante por los receptores de las facturas (equivalente a
operaciones comerciales), se considera no procedente ajuste alguno por contabilidad nacional, debiendo tenerse en consideración a estos efectos sus importes reconocidos y liquidados y no los cobrados.
Participación en Tributos del Estado (Liquidaciones negativas 2008 y 2009): se efectúa ajuste de signo positivo por los reintegros de saldos, que se reparte entre Cap. 1 (1.308.652,8 €) , Cap. 2 (2.321.492,16 €) y Cap. 4
(28.749.839,76 €)
Los capítulos 1, 2 y 3 se han ajustado a la baja por el importe de las devoluciones de ingresos pendientes de pago: 41.077,8 € (capítulo 1), 85.745,51 € (capítulo 2) y 68.895,41€ (capítulo 3)
Cap. 4: Se han ajustado los Ingresos de la Unión Europea en -173.810,66 € de acuerdo con el Gasto certificado a 31/12/2013. En los proyectos gestionados por empresas sectorizadas, se eliminan en Ayuntamiento tanto los
gastos como los ingresos registrados en el proyecto y el ajuste de ingresos en función del gasto certificado se realiza en la contabilidad de la empresa que gestiona el proyecto.
Cap. 5: Ajuste a la baja por importe de 2.717.838,12 € por periodificación de intereses devengados en 2012 y vencidos en 2013 por los préstamos otorgados a la Empresa Municipal de la Vivienda y Suelo SA por importe de
27.605.357,51 € y a Madrid espacios y Congresos S.A. por 51.599.573,50 €.
El capítulo 7 se ajusta por Ingresos procedentes de la Unión Europea en -12.866.111,30 €, de acuerdo con el Gasto certificado a 31/12/2013
En términos de Contabilidad Nacional, los dividendos por reparto de beneficios recibidos de Calle 30 (por 34.143.168,80 €) no se consideran ingresos patrimoniales de capitulo 5 sino aportaciones corrientes (cap. 4) y los
ingresos obtenidos por la reducción de capital de Calle 30, (33.280.000 €) reconocidos en el concepto pptrio 850.00 se consideran aportaciones de capital (cap. 7)
22
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DETALLE DE AJUSTES EN PROYECTOS FINANCIADOS CON FONDOS EUROPEOS (CENTRO 001-AYTO DE MADRID)
Proyecto
2009/F/000277
2009/F/000314
2011/F/000055
2012/F/000017
2012/F/000025
2013/F/000008
2013/F/000019
2013/F/000024
2013/F/000027
2013/F/000028
2013/F/000033
Nombre
FEDER proyecto integral Villaverde
C:E: Red de Observatorios para el desarrollo participativo
C.E. Sustainable Timber Action
Comisión Europea - Proyecto SafeCity
Comisión Europea - Proyecto ADVISE
Anova It Consulting - Proyecto Mosips
Comisión Europea - Operativa del apoyo psicosocial en crisis
Comisión Europea - Programa STAR 2013/2015
BGZ Berlin International - Proyecto Ecar, Ciudades Europeas contra el racismo.
Comisión Europea - Proyecto FREVUE
Comisión Europea - Proyecto MOVUS
2002/F/000028
2005/F/000003
2005/F/000045
2009/F/000273
2009/F/000277
2009/F/000295
F.C. Saneamiento 2002
Fondo de cohesión-Instalaciones para reutilización de aguas para riego
Fondo Cohesión - Ampliación instalaciones valorización RSU Valdemingómez
Fondo Cohesión. Proyectos aguas.
FEDER proyecto integral Villaverde
FEDER madrid (eje 4 tramo auton.) URBANISMO
Proyecto
2008/F/300090
Proyecto
180/2013/01567
Coef. financiación
0,500000000
0,750000000
0,750000000
0,798816033
0,765625000
0,802083333
0,752049370
0,750001326
0,800000000
0,712199549
0,745973515
0,800000000
0,800000000
0,800000000
0,800000000
0,500000000
0,500000000
Derechos Reconocidos
2013
516.599,98
249.656,57
8.479,15
7.157,91
27.920,00
27.720,00
80.551,37
42.419,10
5.121,48
14.682,85
64.468,35
5.108.081,80
1.428.271,81
6.295.887,00
6.238.347,45
231.609,45
2.582.603,16
Certificados de gastos
presentados en 2013
1.033.199,59
308.554,16
24.093,18
86.827,00
5.656,00
40.854,24
326,26
TOTAL AJUSTE CAPITULO 4
0,00
0,00
0,00
7.755.595,96
463.218,89
5.165.206,31
TOTAL AJUSTE CAPITULO 7
TOTAL CENTRO 001
DETALLE DE AJUSTES EN PROYECTOS FINANCIADOS CON FONDOS EUROPEOS (CENTRO 503 -AGENCIA PARA EL EMPLEO)
Derechos
Certificados de gastos
Nombre
Coef. financiación
Reconocidos 2013
presentados en 2013
PROGRAMA EMPLEO PROXIMIDAD
0,480158263
1.137.381,19
0,00
TOTAL AJUSTE CAPITULO 4
TOTAL CENTRO 503
DETALLE DE AJUSTES EN PROYECTOS FINANCIADOS CON FONDOS EUROPEOS (CENTRO 508 -MADRID SALUD)
Derechos
Certificados de gastos
Nombre
Coef. financiación
Reconocidos 2013
presentados en 2013
WAP - WALKING PEOPLE
0,600000000
8.250,00
0,00
TOTAL AJUSTE CAPITULO 4
TOTAL CENTRO 508
Proyecto
2011/F/000033
2011/F/000020
2011/F/000054
DETALLE DE AJUSTES EN CENTRO 001 (AYUNTAMIENTO) POR PROYECTOS GESTIONADOS POR EMPRESAS MUNICIPALES
Coef.
Derechos
Nombre
financiación
Reconocidos 2013
C.M. - Feder Madrid tramo autónomico eje 4 2007-2013 (M.Convention CB)
1,000000000
1.317.005,09
C.E. Libre graphics research unit: innovating tools for creative production
1,000000000
0,00
C.E. Nueva plataforma europea para la interacción creativa entre arte y ciencia.
1,000000000
0,00
TOTAL AJUSTES CENTRO 001 EN PROYECTOS GESTIONADOS POR EMP. MPLES
-1.317.005,09
Ajuste Contabilidad
Nacional
-0,18
-18.240,95
9.590,74
62.200,89
-27.920,00
-23.183,42
-49.826,96
-42.419,10
-4.860,47
-14.682,85
-64.468,35
-173.810,66
-5.108.081,80
-1.428.271,81
-6.295.887,00
-33.870,68
-0,01
-0,01
-12.866.111,30
-13.039.921,97
Ajuste Contabilidad
Nacional
-1.137.381,19
-1.137.381,19
-1.137.381,19
Ajuste Contabilidad
Nacional
-8.250,00
-8.250,00
-8.250,00
Obligaciones reconocidas
2013
1.861.206,93
-1.861.206,93
23
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AJUSTE CONTABILIDAD NACIONAL POR TRANSFERENCIAS OTRAS AA.PP. CENTRO 001 AYTO
ECONOMICO
DESCRIPCION
* 45050 COM. DE MADRID - CENTRO
OCUPACIONAL VILLAVERDE
D.RECN.NETOS
835.796,63
RECAUDADO
-835.568,72
PDTE
COBRO
2012
AJUSTE CN A
31/12/2013
227,91
0,00 (1)
(1) El importe pendiente de cobro se encuentra incluido en un expediente de compensación de deudas de la Comunidad de Madrid, cuya
resolución tiene fecha del 11-7-2013, a 31/12/2013, el Ayto no ha reconocido obligacion pptria para formalizar este gasto que nos ha sido
compensado, por lo que este importe se registra en la cuenta 413
AJUSTE CONTABILIDAD NACIONAL POR TRANSFERENCIAS OTRAS AA.PP. CENTRO 507
ECONOMICO
DESCRIPCION
* 45156 DEL SERE. PROGRAMA AGENTES DE
DESARROLLO LOCAL
D.RECN.NETOS
64.233,16
OBLIG.REC.OTRA
ADM.
0,00
PDTE
COBRO
2012
AJUSTE CN A
31/12/2013
-0,00
-64.233,16
AJUSTE CONTABILIDAD NACIONAL POR TRANSFERENCIAS OTRAS AA.PP. CENTRO 503
ECONOMICO
DESCRIPCION
ARTÍCULO 45 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE
CC.AA.
D.RECN.NETOS
774.705,75
OBLIG.REC.NETAS
CCAA
AJUSTE CN A
31/12/2013
1.490.551,97
715.846,22
AJUSTE CONTABILIDAD NACIONAL POR TRANSFERENCIAS OTRAS AA.PP. CENTRO 508
ECONOMICO
42090
DESCRIPCION
D.RECN.NETOS
0,00
OBLIG.REC.NETAS
ESTADO
170.499,00
AJUSTE CN A
31/12/2013
170.499,00
24
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO 001. AJUSTES EN GASTOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
(1)
CAPITULOS DE GASTOS
GASTOS PERSONAL
1
1.051.646.504,27
GASTOS B.C.Y SERV.
2
GASTOS FINANC.
3
TRANSFER. CTES.
4
OPERACIONES CORRIENTES
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
GASTOS
CONTAB. NACIONAL
(3)=(1)+(2)
0,00
1.051.646.504,27
1.394.268.688,68
-3.151.364,38
1.391.117.324,30
329.103.589,08
69.130.630,66
398.234.219,74
539.865.717,38
-1.897.365,82
537.968.351,56
3.314.884.499,41
64.081.900,46
3.378.966.399,87
INVERS. REALES
6
194.423.255,29
59.870.126,65
254.293.381,94
TRANSFER. CAPITAL
OPERACIONES DE CAPITAL
7
29.147.331,00
223.570.586,29
410.045,03
60.280.171,68
29.557.376,03
283.850.757,97
3.538.455.085,70
124.362.072,14
3.662.817.157,84
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANC.
8
0,00
0,00
PASIVOS FINANC
9
1.081.077.637,23
1.081.077.637,23
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL GASTOS
1.081.077.637,23
0,00
1.081.077.637,23
4.619.532.722,93
124.362.072,14
4.743.894.795,07
Se efectúa ajuste por acreedores pendientes de aplicar a presupuesto por importe total de 124.383.413,94 € con el detalle por capítulos que se indica
más abajo
Se efectúa ajuste por periodificación de gastos financieros por importe de 1.839.865,13 €
En los proyectos de gasto financiados por la Unión Europea y gestionados por empresas sectorizadas se eliminan en Ayuntamiento tanto los gastos
(1.861.206,93 €) como los ingresos (1.317.005,09 €) registrados en estos proyectos y el ajuste de ingresos en función del gasto certificado se realiza
en la contabilidad de la empresa que gestiona el proyecto.
25
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AYUNTAMIENTO DE MADRID CENTRO 001: AJUSTES EN GASTOS
PERIODIFICACIÓN GASTOS FINANCIEROS A 31/12/2013
IDENTIFICACIÓN DE LA DEUDA
CAPITAL VIVO
01.01.2013
OBLIG,
RECONOCIDAS A
31.12.2013
INT.
DEVENGADOS
DE 01.01.2013 A
31.12.2013
AJUSTE
CONTABILIDAD
NACIONAL A
31.12.2013
TOTAL PRÉSTAMOS (310.01)
6.119.563.797,03
135.538.955,36
135.761.625,36
222.670,00
TOTAL OBLIGACIONES (300.01)
1.010.000.000,00
37.995.960,00
37.957.688,79
-38.271,21
TOTAL SWAPS (353.02)
TOTAL OPERACIONES TESORERIA
(310.00)
1.826.831.365,25
65.672.048,22
65.683.759,43
11.711,21
635.000.000,00
11.034.096,73
12.677.851,86
1.643.755,13
7.129.563.797,03
250.241.060,31
252.080.925,44
1.839.865,13
TOTAL GENERAL
AJUSTE POR FACTURAS PENDIENTES DE APLICAR A PRESUPUESTO. CENTRO 001
Saldo
Saldo
Ajuste Cont.
Cuenta 413 a
Cuenta 413 a
Nacional a
CAPÍTULO
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2013
1
GASTOS DE PERSONAL
2
GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS
1.785,00
1.785,00
0,00
15.954.263,07
12.802.898,69
-3.151.364,38
3
4
GASTOS FINANCIEROS
32.627,16
67.323.392,69
67.290.765,53
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
95.279,01
59.120,12
-36.158,89
7.353.365,42
67.223.492,07
59.870.126,65
0,00
410.045,03
410.045,03
23.437.319,66
147.820.733,60
124.383.413,94
6
INVERSIOENS REALES
7
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Total general
26
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
INGRESOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS: AJUSTES
INFORMATICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO: 501. INGRESOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
(1)
CAPITULOS
IMPUESTOS DIRECTOS
1
IMPUESTOS INDIRECTOS
2
TASAS Y OTROS INGRESOS
3
207.516,10
TRANSFERENCIAS CTES.
4
66.797.928,75
INGRESOS PATRIMONIALES
OPERACIONES CORRIENTES
5
22.904,04
67.028.348,89
INVERSIONES REALES
6
TRANSFERENC. CAPITAL
7
OPERACIONES DE CAPITAL
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
-51.851,15
ACTIVOS FINANCIEROS
8
PASIVOS FINANCIEROS
9
CORIENTE
(3)
-51.851,15
6.917.768,20
CERRADO
(4)
155.664,95
TOTAL
(5)=(3)+(4)
Ingresos
Cont. Nacional
(1) + (2)
155.664,95
155.664,95
77.385.249,39
66.797.928,75
22.904,04
2.922,72
25.826,76
64.825.814,28 12.740.926,82 77.566.741,10
22.904,04
66.976.497,74
64.647.245,29
2.966.567,50
6.917.768,20
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
RECAUDACION LIQUIDA
2.966.567,50
12.738.004,10
8.799.744,97
11.766.312,47
6.917.768,20
8.799.744,97 11.766.312,47
6.917.768,20
73.946.117,09
-51.851,15
67.792.381,78 21.540.671,79 89.333.053,57
73.894.265,94
73.946.117,09
-51.851,15
67.792.381,78 21.540.671,79 89.333.053,57
73.894.265,94
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS
Ajustes Cont. Nacional: Al igual que en el Ayuntamiento de Madrid, en todos los Organismos autónomos, los ingresos de capítulo 1, 2 y 3 se ajustan por
el criterio de caja
27
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AGENCIA PARA EL EMPLEO. CENTRO: 503. INGRESOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
(1)
CAPITULOS
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
IMPUESTOS DIRECTOS
1
IMPUESTOS INDIRECTOS
2
TASAS Y OTROS INGRESOS
3
496.826,45
TRANSFERENCIAS CTES.
4
20.723.614,37
-421.534,97
INGRESOS PATRIMONIALES
OPERACIONES CORRIENTES
5
2.349,34
21.222.790,16
INVERSIONES REALES
6
TRANSFERENC. CAPITAL
OPERACIONES DE CAPITAL
7
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANCIEROS
8
PASIVOS FINANCIEROS
9
RECAUDACION LIQUIDA
CORRIENTE
(3)
CERRADO
(4)
496.826,45
TOTAL
(5)=(3)+(4)
Ingresos
Cont. Nacional
(1) + (2)
496.826,45
496.826,45
19.891.407,66
20.302.079,40
-421.534,97
2.349,34
2.349,34
17.008.896,99 3.381.686,46 20.390.583,45
2.349,34
20.801.255,19
351.670,59
160.470,59
160.470,59
21.383.260,75
-421.534,97
-48.329,41
400.000,00
351.670,59
16.960.567,58 3.781.686,46 20.742.254,04
160.470,59
20.961.725,78
21.383.260,75
-421.534,97
16.960.567,58 3.781.686,46 20.742.254,04
20.961.725,78
160.470,59
16.509.721,20
-48.329,41
3.381.686,46
400.000,00
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS
(1) En el capítulo 4 de Ingresos, se ha efectuado un ajuste a la baja por 1.137.381,19 € en los Ingresos procedentes de la Unión Europea de acuerdo
con el Gasto certificado en el 2013 y un ajuste al alza por 715.846,22 € en los subvenciones procedentes de la Comunidad de Madrid, de acuerdo con
las obligaciones reconocidas por la entidad otorgante de la subvención
28
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. CENTRO: 506. INGRESOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
(1)
CAPITULOS
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
RECAUDACION LIQUIDA
CORRIENTE
(3)
IMPUESTOS DIRECTOS
1
IMPUESTOS INDIRECTOS
2
TASAS Y OTROS INGRESOS
3
38.312,44
38.312,44
TRANSFERENCIAS CTES.
4
49.881.330,09
48.181.330,09
INGRESOS PATRIMONIALES
5
3.321,53
3.321,53
OPERACIONES CORRIENTES
49.922.964,06
INVERSIONES REALES
6
TRANSFERENC. CAPITAL
7
OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANCIEROS
8
PASIVOS FINANCIEROS
9
CERRADO
(4)
TOTAL
(5)=(3)+(4)
Ingresos
Cont. Nacional
(1) + (2)
38.312,44
38.312,44
52.281.330,09
49.881.330,09
3.321,53
3.321,53
48.222.964,06 4.100.000,00 52.322.964,06
49.922.964,06
4.100.000,00
18.938,00
18.938,00
18.938,00
18.938,00
49.922.964,06
48.222.964,06 4.118.938,00 52.341.902,06
49.922.964,06
49.922.964,06
48.222.964,06 4.118.938,00 52.341.902,06
49.922.964,06
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS
29
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
MADRID EMPRENDE. CENTRO: 507. INGRESOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
(1)
CAPITULOS
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
RECAUDACION LIQUIDA
CORRIENTE
(3)
CERRADO
(4)
TOTAL
(5)=(3)+(4)
Ingresos
Cont. Nacional
(1) + (2)
IMPUESTOS DIRECTOS
1
IMPUESTOS INDIRECTOS
2
TASAS Y OTROS INGRESOS
3
456.794,60
-239,66
452.698,18
3.856,76
456.554,94
456.554,94
TRANSFERENCIAS CTES.
4
7.448.245,16
-64.233,16
6.276.242,48
635.402,44
6.911.644,92
7.384.012,00
INGRESOS PATRIMONIALES
5
824,65
824,65
824,65
-64.472,82
6.729.765,31
639.259,20 7.369.024,51
7.841.391,59
OPERACIONES CORRIENTES
824,65
7.905.864,41
INVERSIONES REALES
6
TRANSFERENC. CAPITAL
7
OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANCIEROS
8
PASIVOS FINANCIEROS
9
650.000,00
600.000,00
600.000,00
650.000,00
650.000,00
600.000,00
600.000,00
650.000,00
8.555.864,41
-64.472,82
6.729.765,31 1.239.259,20 7.969.024,51
8.491.391,59
8.555.864,41
-64.472,82
6.729.765,31 1.239.259,20 7.969.024,51
8.491.391,59
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS
El capítulo 4 se ajusta a la baja por importe de 64.233,16 € para ajustar los ingresos por subvenciones de la Comunidad a las obligaciones reconocidas
por ésta.
30
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
MADRID SALUD. CENTRO: 508. INGRESOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
(1)
CAPITULOS
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
RECAUDACION LIQUIDA
CORRIENTE
(3)
CERRADO
(4)
TOTAL
(5)=(3)+(4)
Ingresos
Cont. Nacional
(1) + (2)
IMPUESTOS DIRECTOS
1
IMPUESTOS INDIRECTOS
2
TASAS Y OTROS INGRESOS
3
15.196.115,04
-11.403.152,16
3.406.216,89
386.745,99
3.792.962,88
3.792.962,88
TRANSFERENCIAS CTES.
4
74.798.581,25
162.249,00
69.931.915,25
11.000.000,00
80.931.915,25
74.960.830,25
INGRESOS PATRIMONIALES
5
OPERACIONES CORRIENTES
2.323,59
89.997.019,88
INVERSIONES REALES
6
TRANSFERENC. CAPITAL
7
OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANCIEROS
8
PASIVOS FINANCIEROS
9
2.323,59
-11.240.903,16
2.323,59
2.323,59
73.340.455,73 11.386.745,99 84.727.201,72
78.756.116,72
315.000,00
78.750,00
41.750,00
120.500,00
315.000,00
315.000,00
78.750,00
41.750,00
120.500,00
315.000,00
90.312.019,88
-11.240.903,16
73.419.205,73 11.428.495,99 84.847.701,72
79.071.116,72
90.312.019,88
-11.240.903,16
73.419.205,73 11.428.495,99 84.847.701,72
79.071.116,72
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS
(1) En el capítulo 4 de Ingresos, se ha efectuado un ajuste a la baja por 8.250,00 € en los Ingresos procedentes de la Unión Europea de acuerdo con el
Gasto certificado en 2013 y un ajuste al alza por 170.499 € € en los subvenciones procedentes de la Comunidad de Madrid, de acuerdo con las obligaciones
reconocidas por la entidad otorgante de la subvención
31
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AGENCIA DE GESTION DE LICENCIAS DE ACTIVIDADES. CENTRO: 509. INGRESOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
(1)
CAPITULOS
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
RECAUDACION LIQUIDA
CORRIENTE
(3)
CERRADO
(4)
TOTAL
(5)=(3)+(4)
503.328,40
10.400.567,63
IMPUESTOS DIRECTOS
1
IMPUESTOS INDIRECTOS
2
TASAS Y OTROS INGRESOS
3
TRANSFERENCIAS CTES.
4
10.839.239,23
9.897.239,23
INGRESOS PATRIMONIALES
5
985,44
985,44
OPERACIONES CORRIENTES
10.840.224,67
INVERSIONES REALES
6
TRANSFERENC. CAPITAL
7
OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANCIEROS
8
PASIVOS FINANCIEROS
9
Ingresos
Cont. Nacional
(1) + (2)
10.839.239,23
985,44
985,44
9.898.224,67 503.328,40 10.401.553,07
10.840.224,67
16.872,00
16.872,00
30.200,00
47.072,00
16.872,00
16.872,00
16.872,00
30.200,00
47.072,00
16.872,00
10.857.096,67
9.915.096,67 533.528,40 10.448.625,07
10.857.096,67
10.857.096,67
9.915.096,67 533.528,40 10.448.625,07
10.857.096,67
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL INGRESOS
32
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
GASTOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS: AJUSTES
INFORMATICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO: 501. GASTOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION
2013
CAPITULOS
DE
GASTOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
(1)
GASTOS PERSONAL
1
25.460.780,17
GASTOS B.C.Y SERV.
2
39.680.527,02
GASTOS FINANC.
3
TRANSFER. CTES.
4
OPERACIONES CORRIENTES
6
TRANSFER. CAPITAL
7
-69.894,74
2.300.000,00
129.390,83
ACTIVOS FINANC.
8
PASIVOS FINANC
9
199.285,57
67.570.698,02
7.742.994,38 (1)
7.742.994,38
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
39.610.632,28 (1)
2.300.000,00
7.742.994,38
OPERACIONES DE CAPITAL
GASTOS
CONTAB. NACIONAL
(3)=(1)+(2)
25.460.780,17
199.285,57
67.441.307,19
INVERS. REALES
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
7.742.994,38
75.184.301,57
129.390,83
75.313.692,40
75.184.301,57
129.390,83
75.313.692,40
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL GASTOS
(1) Ajuste por variación del saldo de la cuenta 413
33
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AGENCIA PARA EL EMPLEO. CENTRO: 503. GASTOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION
2013
CAPITULOS
DE
GASTOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
(1)
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
GASTOS
CONTAB. NACIONAL
(3)=(1)+(2)
GASTOS PERSONAL
1
14.707.385,17
-35.436,76
14.671.948,41
(1)
GASTOS B.C.Y SERV.
2
4.779.284,54
100.351,80
4.879.636,34
(1)
GASTOS FINANC.
3
30.652,57
7.639,14
38.291,71
(1)
TRANSFER. CTES.
4
3.574.597,87
OPERACIONES CORRIENTES
23.091.920,15
INVERS. REALES
6
TRANSFER. CAPITAL
7
3.574.597,87
72.554,18
193.004,56
OPERACIONES DE CAPITAL
193.004,56
193.004,56
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANC.
8
PASIVOS FINANC
9
23.164.474,33
193.004,56
23.284.924,71
72.554,18
23.357.478,89
23.284.924,71
72.554,18
23.357.478,89
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL GASTOS
(1) Ajuste por variación del saldo de la cuenta 413
34
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. CENTRO: 506. GASTOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION
2013
CAPITULOS
DE
GASTOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
(1)
GASTOS PERSONAL
1
40.218.797,12
GASTOS B.C.Y SERV.
2
7.403.416,90
GASTOS FINANC.
3
759.142,97
TRANSFER. CTES.
4
OPERACIONES CORRIENTES
6
TRANSFER. CAPITAL
7
7.403.416,90
1.984,76
761.127,73
1.984,76
48.958.341,75
28.494,29
28.494,29
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANC.
8
PASIVOS FINANC
9
(1)
575.000,00
28.494,29
OPERACIONES DE CAPITAL
GASTOS
CONTAB. NACIONAL
(3)=(1)+(2)
40.218.797,12
575.000,00
48.956.356,99
INVERS. REALES
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
28.494,29
48.984.851,28
1.984,76
48.986.836,04
48.984.851,28
1.984,76
48.986.836,04
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL GASTOS
(1) Ajuste por variación del saldo de la cuenta 413
35
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
MADRID EMPRENDE. CENTRO: 507. GASTOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION
2013
CAPITULOS
DE
GASTOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
(1)
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
GASTOS
CONTAB. NACIONAL
(3)=(1)+(2)
GASTOS PERSONAL
1
2.582.241,40
GASTOS B.C.Y SERV.
2
2.363.923,76
-4.366,97
2.359.556,79
(1)
GASTOS FINANC.
3
101.603,30
4.568,35
106.171,65
(1)
TRANSFER. CTES.
4
201,38
6.862.949,47
OPERACIONES CORRIENTES
2.582.241,40
1.814.979,63
6.862.748,09
1.814.979,63
INVERS. REALES
6
141.174,57
141.174,57
TRANSFER. CAPITAL
7
802.247,78
802.247,78
OPERACIONES DE CAPITAL
943.422,35
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANC.
8
PASIVOS FINANC
9
943.422,35
7.806.170,44
201,38
7.806.371,82
7.806.170,44
201,38
7.806.371,82
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL GASTOS
(1) Ajuste por variación del saldo de la cuenta 413
36
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
MADRID SALUD. CENTRO: 508. GASTOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION
2013
CAPITULOS
DE
GASTOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
(1)
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
GASTOS
CONTAB. NACIONAL
(3)=(1)+(2)
GASTOS PERSONAL
1
56.712.188,89
GASTOS B.C.Y SERV.
2
18.471.834,03
-1.670,40
18.470.163,63
(1)
GASTOS FINANC.
3
25.169,64
33.087,15
58.256,79
(1)
TRANSFER. CTES.
4
31.416,75
79.927.196,01
OPERACIONES CORRIENTES
4.686.586,70
79.895.779,26
INVERS. REALES
6
TRANSFER. CAPITAL
7
56.712.188,89
4.686.586,70
614.181,50
614.181,50
OPERACIONES DE CAPITAL
614.181,50
614.181,50
TOTAL OPER.FINANCIERAS
80.509.960,76
31.416,75
80.541.377,51
80.509.960,76
31.416,75
80.541.377,51
ACTIVOS FINANC.
8
PASIVOS FINANC
9
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL GASTOS
(1) Ajuste por variación del saldo de la cuenta 413
37
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AGENCIA DE GESTION DE LICENCIAS DE ACTIVIDADES. CENTRO: 509. GASTOS
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION
2013
CAPITULOS
DE
GASTOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
(1)
Ajustes
Cont. Nacional
(2)
GASTOS
CONTAB. NACIONAL
(3)=(1)+(2)
GASTOS PERSONAL
1
10.509.933,04
10.509.933,04
GASTOS B.C.Y SERV.
2
221.066,11
221.066,11
GASTOS FINANC.
3
TRANSFER. CTES.
4
OPERACIONES CORRIENTES
INVERS. REALES
6
TRANSFER. CAPITAL
7
OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPER. NO FINANCIERAS
ACTIVOS FINANC.
8
PASIVOS FINANC
9
600.000,00
600.000,00
11.330.999,15
11.330.999,15
2.987,26
2.987,26
2.987,26
2.987,26
11.333.986,41
11.333.986,41
11.333.986,41
11.333.986,41
TOTAL OPER.FINANCIERAS
TOTAL GASTOS
38
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
ORGANISMOS AUTÓNOMOS
MOVIMIENTO SALDO CUENTA 413: OBLIGACIONES PENDIENTES DE APLICAR A PRESUPUESTO
SALDO CUENTA 413 A 31/12/2012:
CAPÍTULO
501
503
506
507
508
509
1 GASTOS DE PERSONAL
GASTOS EN BIENES CORRIENTES
2 SERVICIOS
3 GASTOS FINANCIEROS
6 INVERSIONES REALES
1 GASTOS DE PERSONAL
GASTOS EN BIENES CORRIENTES
2 SERVICIOS
3 GASTOS FINANCIEROS
3 GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EN BIENES CORRIENTES
2 SERVICIOS
3 GASTOS FINANCIEROS
6 INVERSIONES REALES
GASTOS EN BIENES CORRIENTES
2 SERVICIOS
3 GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EN BIENES CORRIENTES
2 SERVICIOS
VARIACION A 31/12/2013
SALDO CUENTA 413 a 31/12/2013:
Total
CAPÍTULO
Total
1 GASTOS DE PERSONAL
0,00
Y
14.515,14
501
Y
3.246,20
Y
2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
3 GASTOS FINANCIEROS
506 3 GASTOS FINANCIEROS
27.696,46
199.285,57
114.866,94
7.639,14
1.984,76
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
2
3 GASTOS FINANCIEROS
6 INVERSIONES REALES
4.568,35
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
508 2
3 GASTOS FINANCIEROS
1.575,80
33.087,15
507
509
Total 155.156,27
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
GASTOS FINANCIEROS
INVERSIONES REALES
GASTOS DE PERSONAL
503
Y
4.366,97
2
3
6
1
2
IMPORTE
0
1
Y
97.591,20
0,00
0,00
35.436,76
CAPÍTULO
GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
Total 390.704,17
501
503
506
507
508
509
2
3
6
1
2
3
3
2
3
6
2
3
2
Total
-69.894,74
199.285,57
0,00
-35.436,76
100.351,80
7.639,14
1.984,76
-4.366,97
4.568,35
0,00
-1.670,40
33.087,15
0,00
235.547,90
39
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL A 31/12/2013. INGRESOS
INGRESOS
1
2
3
4
IMPUESTOS DIRECTOS
IMPUESTOS INDIRECTOS
TASAS Y OTROS INGRESOS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5.b) Subvenciones de explotación incorporadas al
resultado del ejercicio
5
INGRESOS PATRIMONIALES
1. Importe neto de la cifra de negocios
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo
5. a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
MADRID CALLE 30
115.908.940,51
115.638.788,67
12. a) Ingresos excepcionales
13. a) Ingresos financieros por intereses
MADRID DESTINO,
TURISMO Y
CULTURA, S.A.
EMP. MUNICIPAL DE LA
VIVIENDA Y SUELO
ESCUELA DE
TAUROMAQUIA
CONSORCIO DE
REHABILITACION
DE TEATROS
FUND.
VOLUNTARIOS
POR
MADRID
TOTAL AGREGADO
EN TERMINOS DE
CONTAB. NACIONAL
ELIMINACIONES
AYTO Y OO.AA EMPRESAS
43.713.311,52
43.713.311,52
74.449.175,80
74.449.175,80
130.980,00
130.980,00
110.878,22
110.878,22
118.404.345,54
1.848,00
148.582.931,76
14.130.047,01
14.008.166,52
41.798.056,91
39.615.428,00
1.248.826,60
482.823,00
5.605,00
1.323,00
401,54
171.843.050,98
120.887.848,06
290.247.396,52
132.900.000,00
269.472.627,82
11.081.918,00
44.361.918,00
143.981.918,00
434.229.314,52
1.589.685,46
44.361.918,00
313.834.545,82
4.282,00
10.147,04
270.151,84
111.733,45
450.979,31
115.908.940,51
57.843.358,53
116.247.232,72
132.900.000,00
401,54
13. b) Ingresos financieros (dividendos)
OPERACIONES CORRIENTES
6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
5.1) Inmovilizado intangible
5.2) Inmovilizado material
5.6) Activos no corrientes mantenidos para venta
(financieros)
PASIVOS FINANCIEROS
2.2) Aportaciones de capital de otros accionistas
4) Financiación ajena a largo plazo
OPERACIONES FINANCIERAS
Total Ingresos
SUPERAVIT/DEFICIT EN TERMINOS DE CONTABILIDAD
NACIONAL
111.279,76
4.400.000,00
5.3) Inversiones inmobiliarias
5.5) Activos no corrientes mantenidos para venta (no
financieros)
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
2.1) Aportaciones de capital del Ayuntamiento de Madrid
3) Subvenciones de capital
OPERACIONES DE CAPITAL
OPERACIONES NO FINANCIERAS
8 ACTIVOS FINANCIEROS
5.4) Inversiones financieras
136.585,00
128.500.000,00
115.908.940,51
380.000,00
10.701.918,00
380.000,00
380.000,00
58.223.358,53
10.701.918,00
143.601.918,00
259.849.150,72
1.589.685,46
1.589.685,46
9
136.585,00
111.279,76
19.806.755,00
115.908.940,51
-17.653.943,68
58.223.358,53
3.596.845,13
19.806.755,00
21.396.440,46
281.245.591,18
154.616.301,04
19.806.755,00
136.585,00
7.331,00
111.279,76
-161.945,53
21.396.440,46
455.625.754,98
140.404.587,96
313.834.545,82
40
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL A 31/12/2013. GASTOS
GASTOS
1
MADRID CALLE
30
GASTOS DE PERSONAL
931.832,08
6.a) Sueldos, salarios y asimilados
789.665,07
6.b) Cargas sociales
142.167,01
5.1 Aplicaciones (pagos) provisiones de personal
2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
49.172.179,62
Variación de existencias de productos terminados y en curso
4. Aprovisionamientos (a+b+c)
Existencias finales menos iniciales de Balance
7.a) Servicios exteriores
33.566.033,82
7.b) Tributos
6.547,49
7.d) Otros gastos y perdidas de gestión corriente
12.b) Gastos excepcionales
PAGO Impuesto sobre beneficios (PAGOS -COBROS)
15.599.598,31
5.2 Aplicaciones (pagos) resto de provisiones
3 GASTOS FINANCIEROS
15.506.278,31
14. Gastos financieros
15.506.278,31
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
34.143.168,80
3) Dividendos
34.143.168,80
OPERACIONES CORRIENTES
99.753.458,81
6 INVERSIONES REALES
529.425,38
1.1) Inmovilizado intangible
1.2) Inmovilizado material
529.425,38
1.3) Inversiones inmobiliarias
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
33.280.000,00
2.1) Reduciones de capital imputables al Ayuntamiento de Madrid
33.280.000,00
OPERACIONES DE CAPITAL
33.809.425,38
OPERACIONES NO FINANCIERAS 133.562.884,19
8 ACTIVOS FINANCIEROS
1.4) Inversiones financieras
9 PASIVOS FINANCIEROS
21.760.000,00
2.1) Reduciones de capital imputables a otros accionistas
8.320.000,00
4) Amortización de deuda
13.440.000,00
OPERACIONES FINANCIERAS
21.760.000,00
Total Gastos
155.322.884,19
SUPERAVIT/DEFICIT EN TERMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL
-17.653.943,68
CONSORCIO
FUND.
ELIMINACIONES
MADRID ARTE Y EMP. MUNICIPAL DE
ESCUELA
TOTAL
DEREHABILITACION VOLUNTARIOS
AYTO Y OO.AA CULTURA, S.A. LA VIVIENDA Y SUELO DETAUROMAQUIA
AGREGADO
DE TEATROS
PORMADRID
EMPRESAS
18.494.674,36
14.864.583,30
150.154,94
34.441.244,68
1.848,00
14.027.650,51
11.562.173,96
136.318,86
4.270.852,85
3.302.409,34
13.836,08
196.171,00
35.340.156,77
65.525.936,06
129.254,00
123.070,35 150.290.596,80 117.249.277,70
11.421.960,34
17.493,85
23.713.563,39
145.910,18
25.903.834,37
44.577,75
23.736.412,64
15.883.236,45
32.179,63
225,63
46.087,34
129.254,00
36.286,01
4.943,00
2.452,60
116,59
116,59
24.314.424,25
24.314.424,25
53.834.947,72
791.565,68
443.445,69
348.119,99
104.704.943,61
527.906,07
129.254,00
39.820.819,15
1.389.511,07
34.143.168,80
148.582.495,70
273.225,29 258.695.829,43 267.223.132,47
1.848.897,13
2.249.495,35
454.298,78
73.607,29
33.280.000,00
791.565,68
54.626.513,40
527.906,07
105.232.849,68
20.141,00
130.095.853,80
20.141,00
20.141,00
54.646.654,40
3.596.845,13
130.095.853,80
130.095.853,80
235.328.703,48
154.616.301,04
129.254,00
44.361.918,00
35.128.897,13 46.611.413,35
273.225,29 293.824.726,56 313.834.545,82
151.875.994,80
129.254,00
7.331,00
151.875.994,80
273.225,29 445.700.721,36 313.834.545,82
-161.945,53 140.404.587,96
41
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
EMPRESAS Y OTROS ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACION PUBLICA
AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACION ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA LIQUIDACION 2013
AJUSTES EN GASTOS
ENTIDAD
Cap. Ej.
Pptria
Cap. Cont.
Nacional
Importe Ajuste
MC30
MC30
9
3
7
4
33.280.000,00
34.143.168,80
Coef.
financiación
Ingresos por
Subvencion
(PyG 2013)
Certificados
de gastos
2013
Ajuste
Contabilidad
Nacional
DESCRIPCIÓN OPERACIÓN
Calle 30 - Reducción de capital (acciones Ayuntamiento)
Calle 30 - Dividendos (Acciones Ayuntamiento)
AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE LA UNIÓN EUROPEA
Denominación
ENTIDAD
Feder Madrid tramo autónomico eje 4 2007-2013 (MV&CB)
C.E. Libre graphics research unit: innovating tools for creative production (MACSA)
C.E. Nueva plataforma europea para la interacción creativa entre arte y ciencia (MACSA) STUDIOLAB
C.E. PUBLIC ART LAB (CONNECTING CITIES)
Proyecto VOSES (FUNDACIÓN VOLUNTARIOS)
Proyecto RETROKIT (EMVS)
Proyecto INSPIRE (EMVS)
Proyecto I3CON (EMVS)
Proyecto BASSE (EMVS)
TOTAL AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE LA UNIÓN EUROPEA
MADRID DESTINO
MADRID DESTINO
0,50
0,5000
MADRID DESTINO
MADRID DESTINO
VOLUNTARIOS
EMVS
EMVS
EMVS
EMVS
1,0000
0,5000
0,7050
0,5736
0,5310
0,3509
0,60
239.331,77 2.634.010,17
12.630,46
83.400,00
0,00
0,00
49.919,23
30.852,00
10.181,21
58.835,22
22.000,00
104.094,00
0,00
0,00
95.499,75
19.762,42
0,00
0,00
1.077.673,32
29.069,54
104.094,00
0,00
-49.919,23
23.926,66
312,64
-58.835,22
-22.000,00
1.104.321,70
AJUSTES POR TRANSFERENCIAS DE OTRAS AA.PP.
DESCRIPCIÓN OPERACIÓN
ENTIDAD
Transferencias corrientes recibidas de la Comunidad de Madrid (TAUROMAQUIA)
TAUROMAQUIA
X Festival de Documentales (MACSA)
MADRID DESTINO
Proyecto SHERIFF (EMVS)
EMVS
Proyecto SIREIN (EMVS)
EMVS
TOTAL AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE OTRAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
CapÍtulo
Ajuste
4
4
4
4
I
I
I
I
IMPACTO DE LOS AJUSTES POR CONTABILIDAD NACIONAL EN LA CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓN
Oblig.
Derechos
reconocidas
reconocidos
por otras
2013
AA-PP 2013
39.780,00
39.780,00
12.000,00
12.000,00
23.758,32
18.476,94
16.786,00
14.156,20
Importe
Ajuste
0,00
0,00
-5.281,38
-2.629,80
-7.911,18
-32.183.589,48
42
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
AJUSTES POR HOMOGENIZACIÓN Y ELIMINACION DE OPERACIONES INTERNAS EN TÈRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL (LIQUIDACIÓN 2013)
Entidad ingreso
Entidad
gasto
DESCRIPCIÓN
OPERACIÓN
Ajuste CN por
homogenización
(1)
Eliminación CN
112.977.987,28
0,03
112.977.987,31
2.249.495,35
0,00
2.249.495,35
619.177,81
-5.341,41
Ingreso de la
entidad 2013
Gasto CN
cliente 2013
(con 413)
CAPÍTULO
INGRESOS
CN
CAPÍTULO
GASTOS
CN
5I
5
2
5I
5
6
619.177,81
2G
5
2
9G
7
7
4
4
CAPÍTULO
AJUSTE
MC30
Ayto
Servicios
MC30
Ayto
Reposicion activos
Ayto
MC30
Canon
Ayto
MC30
Reducción de capital
33.280.000,00
0,00
33.280.000,00
Ayto
MC30
Pago de dividendos
34.143.168,80
0,00
34.143.168,80
M.Destino
Ayto
Servicios
3.009.193,16
67.558,62
3.076.751,79
5I
5
2
M.Destino
Ayto
Transferencia corriente
42.238.058,00
-1,57
42.238.056,43
4I
4
4
M.Destino
Ayto
380.000,00
0,00
380.000,00
7
7
Ayto
M.Destino
Transferencias capital
Reintegro abono
transporte
1.848,00
0,00
1.848,00
3
1
Ayto
M.Destino
Transferencia corriente
436,06
0,00
436,06
4
2
M.Destino
MSALUD
Servicios
325,00
0,00
325,00
5
2
MACSA
VISITORS
Servicios
325,00
0,00
325,00
5
2
VISITORS
MACSA
Servicios
4.974,08
0,00
4.974,08
5
2
Tauromaquia
Ayto
Transferencia corriente
61.200,00
0,00
61.200,00
4
4
EMVS
MSALUD
Repercusión agua
-101,48
101,48
0,00
2G
EMVS
Ayto
Transferencia corriente
74.740.000,84
-2.599.930,37
72.140.070,47
4I
4
4
EMVS
Ayto
Transferencias capital
8.468.750,00
7
7
Ayto
Servicios
461.704,05
10.701.918,00
569.300,65
7I
EMVS
2.233.168,00
107.596,60
5I
5
2
EMVS
Ayto
37.129.039,79
-37.129.039,79
0,00
5I
5
6
Ayto
EMVS
Venta parcelas
Anulacion factura Ej.
Anteriores
0,00
Ayto
EMVS
Intereses préstamo ICO
-23.889,67
-2.687,79
5
3
TOTAL
2.337.165,42
352.102.747,17
0,00
1.389.511,07
2G
3G
-37.288.831,09 313.834.545,82
(1) El ajuste de homogeneización se realiza en función de los datos de la entidad matriz
43
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
CUADROS RELATIVOS A LA VERIFICACION DE LA REGLA DE GASTO EN LA LIQUIDACION DE 2013
GASTO COMPUTABLE NO FINANCIERO DERIVADO DE LA LIQUIDACIÓN DE 2012
CALCULO DE GASTO NO
FINANCIERO COMPUTABLE DE
2012: ESTADO CONSOLIDADO SEC
95
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
31/12/2012
(CAP. 1 A 7 EXCEPTO EL 3)
(euros)
3.286.633.477,55
AJUSTES Calculo empleos no
financieros según el SEC:
(-) Enajenación de terrenos y
demás inversiones reales
-56.841.411,37
(+/-) Gastos realizados en el
ejercicio pendientes de aplicar al
presupuesto (Diferencias saldo
cuentas 413 al inicio y fin del ejercicio)
-57.894.048,41
(-) Mecanismo extraordinario de
pago proveedores RDL 4/2012
(+/-) Otros (Oblig. Proyectos UE
gestionados por empresas)
(-) Gasto financiado con fondos
finalistas procedentes de la Unión
Europea o de otras Administraciones
públicas
TOTAL LIMITE GASTO NO
FINANCIERO COMPUTABLE 2012
Tasa Referencia crecimiento PIB 2013
LIMITE GASTO NO FINANCIERO
COMPUTABLE 2013
(+/-) Incrementos / disminuciones de
recaudación 2013 por cambios
normativos
TOTAL LIMITE GASTO NO
FINANCIERO COMPUTABLE 2013
-7.894.461,65
-1.927.150,12
-106.158.368,43
3.055.918.037,57
101,70%
3.107.868.644,21
332.902.128,55
3.440.770.772,76
44
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
CUANTIFICACION INCREMENTOS PERMANENTES DE RECAUDACIÓN PRODUCIDOS EN 2013 POR CAMBIOS NORMATIVOS
DESCRIPCIÓN MEDIDA DE INGRESOS
IMPORTE EN
TERMINOS
DE CAJA
2013
Subidas tributarias, supresión de
exenciones y bonificaciones voluntarias
Medida 1.1: IBI URBANA:
Incremento Base Liquidable (1)
Gravamen de Edificios Históricos-artísticos
Medida 1.2: IVTM Actualización en el 2% (IPC
previsto) con reducción del tipo impositivo en
2015
Medida 1.3: IIVTNU (1) Supresión reducción
40% y restablecimiento a partir de 1 de julio de
2014 de bonificación vivienda habitual para las
transmisiones mortis causa y duplicación de los
tramos de VC aplicables a la bonificación
Medida 1.4: IAE Actualización en el 2% (IPC
previsto)
Medida 1.5: SER
Correcta financiación de tasas y precios
públicos
Medida 4.1: Mejora de financiación del Precio
Público de Piscinas e Instalaciones Deportivas.
Medida 4.2: Mejora de financiación del Precio
Público de Talleres Culturales
Medida 4.3: Mejora de financiación de Tasas y
Precios Públicos a partir de 2013 mediante su
actualización según IPC (2)
244.971.776
INCREMENTO DE RECAUDACIÓN POR
CAMBIOS NORMATIVOS QUE SUPONEN
VARIACIONES PERMANENTES DE
RECAUDACIÓN
332.902.129
77.116.402
74.609.236
2.507.166
2.693.689
1.731.218
4.036.378
701.336
684.624
966.707
45
ÁREA DE GOBIERNO DE ECONOMÍA,
HACIENDA Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Intervención General
VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DE LA REGLA DE GASTO EN 2013
CALCULO DE GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE
DE 2013: ESTADO CONSOLIDADO SEC 95
(euros)
OBLIGACIONES RECONOCIDAS 31/12/2013
(CAP. 1 A 7 EXCEPTO EL 3)
3.019.151.546,12
AJUSTES Calculo empleos no financieros según el
SEC:
(-) Enajenación de terrenos y demás inversiones
reales
(+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de
aplicar al presupuesto (Diferencias saldo cuentas 413 al
inicio y fin del ejercicio)
(+/-) Otros (Oblig. Proyectos UE gestionados por
empresas)
(-) Gasto financiado con fondos finalistas
procedentes de la Unión Europea o de otras
Administraciones públicas
-51.039.457,21
124.618.961,84
-1.861.206,93
-75.790.675,88
GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE 2013
DERIVADO DE LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO
SEC 95
3.015.079.167,94
TOTAL LIMITE GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE
2013
3.440.770.772,76
46