manual de procedimientos de importaciones

Normateca
NORMATECA
Electrónica
ELECTRÓNICA
Institucional
INSTITUCIONAL
MANUAL
DE
PROCEDIMIENTOS
DE IMPORTACIONES
INSTITUTO DE SEGURIDAD
TRABAJADORES DEL ESTADO
DIRECCIÓN DE FINANZAS
Y
SERVICIOS
SOCIALES
DE
LOS
FICHA TÉCNICA JURISSSTE
Denominación:
Manual de Procedimientos de Importaciones
Elaboró:
Subdirección General de Finanzas
Autorización:
Manual expedido y autorizado por Acuerdo de la Dirección
General del Instituto
Fecha de expedición:
3 de agosto de 2000
Fecha de publicación del Acuerdo
de expedición en el D.O.F.:
13 de septiembre de 2000
Fecha de entrada en vigor:
14 de septiembre de 2000
(Primera Sección)
DIARIO OFICIAL
Miércoles 13 de septiembre de 2000
INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES
DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO
ACUERDO de la Directora General del ISSSTE, por el que se expide el Manual de Procedimientos de las
Cuentas de Enlace.
Al margen un logotipo, que dice: Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del
Estado.- Dirección General.
ACUERDO DE LA DIRECTORA GENERAL DEL ISSSTE, POR EL QUE EXPIDE EL MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES.
SOCORRO DIAZ, Directora General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores
del Estado, con fundamento en los artículos 163 fracción VI de la Ley del ISSSTE y 21 fracción VII del
Estatuto Orgánico del propio Instituto, y
CONSIDERANDO
Que el “Programa de Desregulación del Marco Jurídico Institucional” y el “Programa Institucional de
Modernización Administrativa” son programas prioritarios del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de
los Trabajadores del Estado, cuyos avances deberán plasmarse en ordenamientos internos que promuevan
la eficiencia y la transparencia de su operación.
Que la dinámica del Instituto requiere de establecer medidas de control para el registro contable,
financiero y presupuestal de las . operaciones, relativas a la adquisición en el extranjero de bienes de
importación.
Que para llevar a cabo este proceso, se requirió de un esfuerzo coordinado de las subdirecciones
generales de finanzas y de abasto y servicios generales, a fin de establecer los mecanismos y elementos
necesarios que les permita obtener la información adecuada, oportuna y que coadyuve en la mejor toma de
decisiones, delimitando la responsabilidad de cada una de estas áreas.
Que para tal efecto, se integraron procedimientos de importaciones que vinculan el presupuesto con la
contabilidad y la información financiera, a fin de registrar y controlar las principales actividades inherentes a
las operaciones de Importación de Bienes de Consumo e Inversión, tal es el caso de: la apertura de la carta
de crédito, el registro del activo de mercancías en tránsito, el pago de la carta de crédito, la recepción de los
bienes en el almacén, el pago de impuestos de importación, honorarios, gastos aduanales, fletes
internacionales y la comprobación documental, lo que permitirá obtener información clara y precisa para
determinar con eficacia, calidad y oportunidad sus estados financieros.
En virtud de lo anterior, la Subdirección General de Finanzas elaboró el Manual de Procedimientos de
Importaciones, mismo que fue revisado y dictaminado por la Subdirección General Jurídica y de Relaciones
Laborales del propio Instituto, por lo que he tenido a bien expedir el siguiente:
ACUERDO
ARTICULO PRIMERO.- Se expide el Manual de Procedimientos de Importaciones.
ARTICULO SEGUNDO.- El Manual indicado en el artículo anterior, formará parte de la normatividad
vigente y deberá incluirse en el “Prontuario Normativo Institucional” del Instituto de Seguridad y Servicios
Sociales de los Trabajadores del Estado.
ARTICULO TERCERO.- La Subdirección General de Finanzas, con la colaboración de la Coordinación
General de Delegaciones, deberá dar la publicidad necesaria al Manual que se expide a través del presente
Acuerdo, en las unidades administrativas centrales y desconcentradas del Instituto, a fin de garantizar su
debida implementación y cumplimiento.
(Primera Sección)
DIARIO OFICIAL
Miércoles 13 de septiembre de 2000
TRANSITORIOS
PRIMERO.- El Manual a que se refiere este Acuerdo entrará en vigor al día siguiente de la publicación
del presente en el Diario Oficial de la Federación.
SEGUNDO.- El Manual que se expide estará a disposición de los interesados para su consulta, en la
Subdirección General de Finanzas y en las unidades administrativas desconcentradas.
.
México, D.F., a 3 de agosto de 2000.- La Directora General del Instituto de Seguridad y Servicios
Sociales de los Trabajadores del Estado, Socorro Díaz.- Rúbrica.
(R.- 132935)
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PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
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CONTENIDO
PAGINA
INTRODUCCION.................................................................................................
4
OBJETIVO...........................................................................................................
6
MARCO JURIDICO.............................................................................................
8
POLITICAS GENERALES...................................................................................
21
POLITICAS
POR
AREA
DE
OPERACIÓN
EN
EL
PROCESO
DE
IMPORTACION...................................................................................................
25
• POLITICAS DE OPERACION DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE
ABASTO Y SERVICIOS GENERALES..........................................................
26
• POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE
FINANZAS......................................................................................................
41
PROCEDIMIENTO
1. SOLICITUD DE TRAMITE Y PAGO DE BIENES DE IMPORTACION.
53
1.1. OBJETIVO.
54
1.2. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD.
55
1.3. DIAGRAMAS.
59
2. REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
64
2.1. OBJETIVO.
65
2.2. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD.
66
2.3. DIAGRAMAS
71
3. IMPUESTOS DE IMPORTACION Y HONORARIOS DEL AGENTE
ADUANAL
78
3.1. OBJETIVO.
79
3.2. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD.
80
3.3. DIAGRAMAS
84
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4. FLETES POR IMPORTACION
91
4.1. OBJETIVO.
92
4.2. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD.
93
4.3. DIAGRAMAS
95
ANEXOS..............................................................................................................
99
• INDICADORES DE INFORMACION DE IMPORTACIONES.........................
100
• GUIA CONTABILIZADORA............................................................................
113
• CATALOGO DE CUENTAS E INSTRUCTIVO PARA SU MANEJO..............
142
• FORMATOS...................................................................................................
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lNTRODUCClÓN
EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES FUE ELABORADO EN SU
PRIMERA VERSIÓN EN 1992 Y HA SIDO ACTUALIZADO CONFORME A LA OPERACIÓN
QUE A LA FECHA SE LLEVA A CABO EN EL INSTITUTO Y CONFORME A LA
NORMATIVIDAD VIGENTE.
ESTE
DOCUMENTO
REPRESENTA
UN
ESFUERZO
DE
LAS
SUBDIRECCIONES
GENERALES DE FINANZAS, MÉDICA Y DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE
ADMINISTRACIÓN, POR ESTABLECER LOS MECANISMOS Y ELEMENTOS NECESARIOS
QUE PERMITAN OBTENER LA INFORMACION ADECUADA Y OPORTUNA QUE COADYUVE
A LA MEJOR TOMA DE DECISIONES, DELIMITANDO LA RESPONSABILIDAD DE CADA
UNA DE LAS AREAS QUE INTERVIENEN EN ESTE PROCESO.
ES
NECESARIO
SEÑALAR
QUE
EL
“MANUAL
DE
IMPORTACIONES”, VINCULA EL PRESUPUESTO CON
PROCEDIMIENTOS
LA CONTABILIDAD
DE
Y LA
INFORMACION FINANCIERA, REGISTRA Y CONTROLA LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES
INHERENTES A LAS OPERACIONES DE IMPORTACION DE BIENES DE CONSUMO E
INVERSION, ENTRE LAS QUE SE DESTACAN:
LA APERTURA DE CARTA DE CREDITO,
EL REGISTRO DEL ACTIVO DE MERCANCIAS EN TRANSITO, EL PAGO DE LA CARTA DE
CREDITO, LA RECEPCION DE LOS BIENES EN EL ALMACEN Y SU AFECTACION
CONTABLE DE ESTOS; EL PAGO DE IMPUESTOS DE IMPORTACION, HONORARIOS Y
GASTOS
ADUANALES,
ASI
COMO
COMPROBACION DOCUMENTAL Y SU
FINANCIERO POR ESTOS CONCEPTOS.
LOS
FLETES
INTERNACIONALES
Y
LA
REGISTRO CONTABLE, PRESUPUESTAL Y
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
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OBJETIVO
ESTABLECER MEDIDAS DE CONTROL PARA EL REGISTRO CONTABLE,
FINANCIERO Y PRESUPUESTAL DE LAS OPERACIONES
RELATIVAS A LA
ADQUISICION EN EL EXTRANJERO DE BIENES DE CONSUMO E INVERSION.
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M A R C O
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MARCO JURIDICO
CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS
PROMULGADA EL 5 DE FEBRERO DE 1917.
LEYES
LEY GENERAL DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 27 DE AGOSTO DE 1932.
LEY SOBRE EL CONTRATO DE SEGURO.
PUBLICADA EN EL .D.O.F. EL 31 DE AGOSTO DE 1935
LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIE
DADES MUTUALISTAS DE SEGUROS.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 31 DE AGOSTO DE 1935.
LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 29 DE DICIEMBRE DE 1950.
LEY FEDERAL DE LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO, REGLAMENTARIA
DEL
APARTADO B) DEL ARTÍCULO 123 CONSTITUCIONAL.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 28 DE DICIEMBRE DE 1963.
LEY 0RGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 29 DE DICIEMBRE DE 1976.
LEY DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PÚBLICO FEDERAL.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 31 DE DICIEMBRE DE 1976.
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 29 DE DICIEMBRE DE 1978.
LEY FEDERAL DE DERECHOS.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 31 DE DICIEMBRE DE 1981.
LEY GENERAL DE BIENES NACIONALES.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 08 DE ENERO DE 1982,
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
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AÑO
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2000
LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 31 DE DICIEMBRE DE 1982.
LEY DE PLANEACIÓN.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 05 DE ENERO DE 1983.
LEY DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
DEL ESTADO.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 27 DE DICIEMBRE DE 1983.
LEY GENERAL DE SALUD.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 07 DE FEBRERO DE 1984.
LEY DEL SERVICIO DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 31 DE DICIEMBRE DE 1985.
LEY 0RGANICA DEL BANCO DE COMERCIO EXTERIOR.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 20 DE ENERO DE 1986.
LEY FEDERAL DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 14 DE MAYO DE 1986.
LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 18 DE JULIO DE 1990.
LEY SOBRE LA CELEBRACIÓN DE TRATADOS.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 02 DE ENERO DE 1992.
LEY FEDERAL SOBRE METROLOGÍA Y NORMALIZACIÓN.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 01 DE JULIO DE 1992.
LEY DEL BANCO DE MÉXICO.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 23 DE DICIEMBRE DE 1993.
LEY DE ADQUISICIONES Y OBRAS PÚBLICAS.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 1993.
LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 04 DE AGOSTO DE 1994.
LEY ADUANERA.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 15 DE DICIEMBRE DE 1995.
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LEY DEL IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACIÓN.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 18 DE DICIEMBRE DE 1995.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
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AÑO
14
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2000
REGLAMENTOS
REGLAMENTO DE LA LEY SOBRE EL SERVICIO DE VIGILANCIA DE FONDOS Y VALORES
DE LA FEDERACIÓN.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 26 DE JUNIO DE 1968.
REGLAMENTO DE LA LEY DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PUBLICO
FEDERAL.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 18 DE NOVIEMBRE DE 1981.
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
PUBLICADA EN EL D.O,.F. EL 29 DE FEBRERO DE 1984.
REGLAMENTO FINANCIERO DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE
LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 04 DE OCTUBRE DE 1985.
REGLAMENTO DE LA LEY GENERAL DE SALUD EN MATERIA DE CONTROL SANITARIO
DE LA PUBLICIDAD.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE SEPTIEMBRE DE 1986.
ESTATUTO 0RGANICO DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES DEL ESTADO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 06 DE JUNIO DE 1988.
REGLAMENTO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y
SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.
PUUBLICADO EN EL D.O.F. EL 09 DE SEPTIEMBRE DE 1988.
REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE ENERO DE 1990.
REGLAMENTO DE LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y PRESTACIÓN DE
SERVICIOS RELACIONADOS CON BIENES MUEBLES.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 13 DE FEBRERO DE 1990.
REGLAMENTO DEL ARTÍCULO 95 DE LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS,
PARA EL COBRO DE FIANZAS OTORGADAS A FAVOR DE LA FEDERACIÓN, DEL
DISTRITO FEDERAL, DE LOS ESTADOS Y DE LOS MUNICIPIOS, DISTINTAS DE LAS QUE
GARANTIZAN OBLIGACIONES FISCALES FEDERALES A CARGO DE TERCEROS.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 15 DE ENERO DE 1991.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
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AÑO
14
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2000
REGLAMENTO ORGÁNICO DEL BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR,
SOCIEDAD NACIONAL DE CRÉDITO, INSTITUCIÓN DE BANCA DE DESARROLLO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 02 DE ABRIL DE 1991.
REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARÍA DE CONTRALORÍA
ADMINISTRATIVO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 12 DE ABRIL DE 1995.
Y DESARROLLO
REGLAMENTO DE LA LEY ADUANERA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. 06 DE JUNIO DE 1996.
REGLAMENTO DE LA COMISIÓN INTERINSTITUCIONAL DEL CUADRO BÁSICO DE
INSUMOS DEL SECTOR SALUD.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 28 DE MAYO DE 1997.
REGLAMENTO INTERIOR DEL SERVICIO DE ADMINSITRACIÓN TRIBUTARIA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE JUNIO DE 1997.
REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARIA DE SALUD.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 06 DE AGOSTO DE 1997.
ACUERDO 22.1233.97 DE LA JUNTA DIRECTIVA, POR EL QUE SE APRUEBA EL
REGLAMENTO DE LAS DELEGACIONES DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS
SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 1º DE OCTUBRE DE 1997.
REGLAMENTO DE INSUMOS PARA LA SALUD.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 04 DE FEBRERO DE 1998.
REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL SOBRE METROLOGÍA Y NORMALIZACIÓN.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 14 DE ENERO DE 1999.
REGLAMENTO DE LA LEY DEL SERVICIO DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 15 DE MARZO DE 1999.
REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL PARA EL CONTROL DE PRECURSORES QUÍMICOS,
PRODUCTOS QUÍMICOS ESENCIALES Y MÁQUINAS PARA ELABORAR CÁPSULAS,
TABLETAS Y/O COMPRIMIDOS.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 15 DE SEPTIEMBRE DE 1999.
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OTRAS DISPOSICIONES
CÓDIGO DE COMERCIO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 07 DE OCTUBRE DE 1889.
CÓDIGO CIVIL PARA EL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA COMUN Y PARA TODA LA
REPUBLICA EN MATERIAL FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE MAYO DE 1928.
CÓDIGO DE PROCEDIMIENTOS CIVILES PARA EL DISTRITO FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 01 DE SEPTIEMBRE DE 1932.
CÓDIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS CIVILES.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 24 DE FEBRERO DE 1943.
ACUERDO QUE ESTABLECE LAS REGLAS DE OPERACIÓN PARA LA ADQUISICIÓN DE
MEDICAMENTOS POR LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 10 DE MAYO DE 1984.
NORMAS ADMINISTRATIVAS APLICABLES A LAS ADQUISICIONES QUE POR LA VIA DE
IMPORTACIÓN DIRECTA EFECTUEN LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA
ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 02 DE MAYO DE 1985.
ACUERDO QUE FIJA EL PROCEDIMIENTO PARA QUE LAS DEPENDECIAS Y ENTIDADES
DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA FEDERAL OBTENGAN LA AUTORIZACION PREVIA
PARA LA AUTORIZACION DE BIENES DE PROCEDENCIA EXTRANJERA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 20 DE ENERO DE 1986.
LISTA DE MATERIAS PRIMAS PARA LA ELABORACIÓN DE MEDICAMENTOS QUE, DE
ACUERDO CON EL ARTÍCULO 287 FRACCIÓN II, DE LA LEY GENERAL DE SALUD Y SIN
PERJUICIO DE LAS ATRIBUCIONES DE OTRAS DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO
FEDERAL, REQUIEREN AUTORIZACIÓN SANITARIA DE LA SECRETARIA DE SALUD PARA
SU IMPORTACIÓN.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 09 DE MARZO DE 1987.
LISTA DE LOS PSICOTRÓPICOS DE LOS GRUPOS II, III Y IV A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 245 DE LA LEY GENERAL DE SALUD, PARA LOS CUALES SE REQUIERE
PERMISO DE IMPORTACIÓN.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 09 DE MARZO DE 1987.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
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AÑO
14
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2000
LISTA DE MEDICAMENTOS QUE, CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 227
DE LA LEY GENERAL DE SALUD, SE DETERMINA QUE INTEGRAN LOS GRUPOS A QUE
SE REFIERE EL ARTÍCULO 226 DE DICHA LEY EN SUS FRACCIONES I, II Y III.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 21 DE OCTUBRE DE 1988.
DECRETO POR EL QUE SE DISPONE QUE LA REPRESENTACIÓN ANTE LOS
TRIBUNALES COLEGIADOS DE CIRCUITO Y EL TRIBUNAL FISCAL DE LA FEDERACIÓN,
POR LO QUE SE REFIERE AL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE
LOS TRABAJADORES DEL ESTADO, TANTO A NIVEL CENTRAL COMO DELEGACIONAL,
ESTARÁ A CARGO DEL TITULAR DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL JURÍDICA DE DICHO
INSTITUTO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 04 DE OCTUBRE DE 1989.
MANUAL DE SERVICIOS AL PUBLICO PARA LA IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS
SUJETAS A CONTROL SANITARIO DE BIENES Y SERVICIOS.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 19 DE JUNIO DE 1992.
DECRETO DE PROMULGACIÓN DEL TRATADO DE LIBRE COMERCIO DE AMÉRICA DEL
NORTE.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 20 DE DICIEMBRE DE 1993.
LINEAMIENTOS PARA LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS SOBRE
PATRIMONIALES A CARGO DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL.
PUBLICADOS EN EL D.O.F. EL 02 DE MAYO DE 1994.
BIENES
DE LA
0FICIO-CIRCULAR MEDIANTE EL CUAL SE DAN A CONOCER LOS LINEAMIENTOS PARA
LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS SOBRE BIENES PATRIMONIALES A CARGO DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 19 DE AGOSTO DE 1994.
ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS REGLAS ADMINISTRATIVAS EN MATERIA
DEL SERVICIO DE TESORERIA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 18 DE NOVIEMBRE DE 1994.
ACUERDO MEDIANTE EL CUAL SE DAN A CONOCER LAS REGLAS EN MATERIA DE
COMPRAS DEL SECTOR PUBLICO PARA LA PARTICIPACION DE LAS EMPRESAS MICRO,
PEQUEÑA Y MEDIANAS, PARA LAS RESERVAS DEL TRATADO DEL LIBRE COMERCIO DE
AMERICA DEL NORTE Y PARA LA DETERMINACIÓN DEL GRADO DE INTEGRACIÓN
NACIONAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 24 DE NOVIEMBRE DE 1994.
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
DECRETO DE PROMULGACION DEL TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE LOS
ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, LA REPUBLICA DE COLOMBIA Y LA REPUBLICA DE
VENEZUELA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 09 DE ENERO DE 1995.
DECRETO DE PROMULGACIÓN DEL TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE LOS
ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y LA REPUBLICA DE COSTA RICA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 10 DE ENERO DE 1995.
DECRETO DE PROMULGACIÓN DEL TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE LOS
ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y LA REPUBLICA DE BOLIVIA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 11 DE ENERO DE 1995.
DECRETO POR EL QUE SE APRUEBA EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 1995-2000.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE MAYO DE 1995.
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 1995-2000.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE MAYO DE 1995.
DECRETO DE PROMULGACION DE LA CONVENCION POR LA QUE SE SUPRIME EL
REQUISITO DE LEGALIZACION DE LOS DOCUMENTOS PUBLICOS EXTRANJEROS.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 14 DE AGOSTO DE 1995.
OFICIO-CIRCULAR NÚMERO SP/100-429/95 QUE SUSCRIBEN LA SECRETARIA DE
CONTRALORIA Y DESARROLLO ADMINISTRATIVO, LA SECRETARIA DE HACIENDA Y
CRÉDITO PUBLICO Y LA SECRETARIA DE COMERCIO Y FOMENTO INDUSTRIAL, PARA
REFORZAR LAS MEDIDAS PREVENTIVAS RELATIVAS AL PAGO OPORTUNO DE LAS
CONTRATACIONES QUE REALIZAN LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA
ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL EN MATERIA DE ADQUISICIONES Y
ARRENDAMIENTOS DE BIENES MUEBLES Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE
CUALQUIER NATURALEZA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 14 DE AGOSTO DE 1995.
OFICIO-CIRCULAR NÚMERO SP/100/507/95, DIRIGIDO A LOS CIUDADANOS TITULARES
DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 06 DE DICIEMBRE DE 1995.
ACUERDO QUE ESTABLECE LA CLASIFICACIÓN Y CODIFICACIÓN DE MERCANCÍAS
CUYA IMPORTACIÓN O EXPORTACIÓN ESTÁ SUJETA A REGULACIÓN SANITARIA POR
PARTE DE LA SECRETARIA DE SALUD.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 27 DE DICIEMBRE DE 1995.
OFICIO-CIRCULAR NÚMERO SP/100/010/96, DIRIGIDO A LOS TITULARES DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 22 DE ENERO DE 1996.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
LINEAMIENTOS PARA EL OPORTUNO Y ESTRICTO CUMPLIMIENTO DEL REGIMEN
JURIDICO DE LAS ADQUISICIONES ARRENDAMIENTOS, PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE
CUALQUIER NATURALEZA, OBRAS PUBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON
ÉSTAS.
PUBLICADOS EN EL D.O.F. EL 15 DE MARZO DE 1996.
DECRETO POR EL QUE SE APRUEBA EL PROGRAMA SECTORIAL DE MEDIANO PLAZO
DENOMINADO PROGRAMA DE POLÍTICA INDUSTRIAL Y COMERCIO EXTERIOR.
PUBLICADO EN EL D.O.F. DE MAYO DE 1996.
PROGRAMA DE POLÍTICA INDUSTRIAL Y COMERCIO EXTERIOR.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE MAYO DE 1996.
ACUERDO 6.1215.96 MEDIANTE EL CUAL LA JUNTA DIRECTIVA, EXPIDE LAS SIGUIENTE:
POLÍTICAS,
BASES Y LINEAMIENTOS EN MATERIA DE
ADQUISICIONES,
ARRENDAMIENTOS DE BIENES MUEBLES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE
CUALQUIER NATURALEZA, EXCEPTO LOS RELACIONADOS CON OBRA PÚBLICA DEL
INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL
ESTADO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 04 DE JUNIO DE 1996.
ACUERDO 8.1216.96 MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZA EL ESTABLECIMIENTO DE
COMITES DESCONCENTRADOS DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
EN LAS DELEGACIONES ESTATALES Y REGIONALES EN EL FONDO DE LA VIVIENDA, EN
EL SISTEMA INTEGRAL DE TIENDAS Y FARMACÍAS Y EN EL CENTRO MEDICO
NACIONAL 20 DE NOVIEMBRE.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 12 DE JUNIO DE 1996.
ACUERDO NÚMERO 4.1218.96 MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZA LA CONSTITUCIÓN DE
COMITÉS DESCONCENTRADOS DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
EN LOS HOSPITALES REGIONALES DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS
SOCIALES DE LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. 08 DE AGOSTO DE 1996.
OFICIO-CIRCULAR POR EL QUE SE DAN A CONOCER LOS LINEAMIENTOS Y CRITERIOS
PARA QUE EN LOS PROCEDIMIENTOS DE LICITACIÓN PÚBLICA E INVITACIÓN
RESTRINGIDA Y EN LO RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LOS
CONTRATOS DE ADQUISICIONES, OBRAS PUBLICAS Y SERVICIOS DE CUALQUIER
NATURALEZA SE OBSERVE ESTRICTAMENTE LO DISPUESTO POR LA LEY DE
ADQUISICIONES Y OBRAS PÚBLICAS.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 02 DE OCTUBRE DE 1996.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
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ACUERDO POR EL CUAL SE ESTABLECE QUE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
FEDERAL QUE PRESTEN SERVICIOS DE SALUD
APLICARÁN, PARA EL PRIMER NIVEL DE ATENCIÓN MÉDICA EL CUADRO BÁSICO Y, EN
EL SEGUNDO Y TERCER NIVEL, EL CATÁLOGO DE INSUMOS.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 06 DE NOVIEMBRE DE 1996.
CUADRO BÁSICO Y CATÁLOGO DE MEDICAMENTOS 1996
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 15 DE NOVIEMBRE DE 1996.
ACUERDO QUE ESTABLECE LA INFORMACIÓN RELATIVA A LOS PROCEDIMIENTOS DE
LICITACIÓN PÚBLICA QUE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA DEBERÁN REMITIR A LA SECRETARÍA DE CONTRALORÍA Y DESARROLLO
ADMINISTRATIVO POR TRANSMISIÓN ELECTRÓNICA O EN MEDIO MAGNÉTICO, ASÍ
COMO LA DOCUMENTACIÓN QUE LAS MISMAS PODRÁN REQUERIR A LOS
PROVEEDORES PARA QUE ESTOS ACREDITEN SU PERSONALIDAD EN LOS
PROCEDIMIENTOS DE LICITACIÓN PÚBLICA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 11 DE ABRIL DE 1997.
CUADRO BÁSICO Y CATALOGO DE INSTRUMENTAL Y EQUIPO MEDICO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE MAYO DE 1997.
OFICIO-CIRCULAR NÚMERO SP/100/1644/97, DIRIGIDO A LOS TITULARES DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, RELATIVO
A LA FORMA Y TÉRMINOS EN QUE DEBEN SER ENVIADAS A ESTA SECRETARÍA, LA
CONVOCATORIA Y BASES DE LAS LICITACIONES PÚBLICAS QUE LLEVEN A CABO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 14 DE JULIO DE 1997.
LINEAMIENTOS QUE DEBERÁN OBSERVAR LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL EN LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN
DE SEGUROS DE BIENES PATRIMONIALES Y DE PERSONAS.
PUBLICADO EN EL D.O.F EL 04 DE AGOSTO DE 1997.
CUADRO BÁSICO Y CATÁLOGO DE MATERIAL DE CURACIÓN Y PROTÉSIS 1997.
PUBLICADO EL D.O.F. EL 29 DE DICIEMBRE DE 1997.
OFICIO-CIRCULAR POR EL QUE SE DAN A CONOCER LOS LINEAMIENTOS Y
PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL, SEGUIMIENTO Y COBRO DE LAS SANCIONES
ECONÓMICAS, MULTAS Y PLIEGOS DE RESPONSABILIDADES.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 15 DE ENERO DE 1998.
ACUERDO POR EL QUE SE DETERMINAN LAS CANTIDADES O VOLÚMENES DE
PRODUCTOS QUÍMICOS ESENCIALES, A PARTIR DE LOS CUALES SERÁN APLICABLES
LAS DISPOSICIONES DE LA LEY.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 27 DE ABRIL DE 1998.
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CATÁLOGO DE MEDICAMENTOS GENÉRICOS INTERCAMBIABLES.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 17 DE AGOSTO DE 1998.
ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS LINEAMIENTOS A QUE SE SUJETARÁ LA
GUARDA, CUSTODIA Y PLAZO DE CONSERVACIÓN DEL ARCHIVO CONTABLE
GUBERNAMENTAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 25 DE AGOSTO DE 1998.
LINEAMIENTOS PARA LA ADQUISICIÓN DE EQUIPOS, PROGRAMAS Y SISTEMAS DE
CÓMPUTO, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO DE PROGRAMAS Y
SISTEMAS; ASÍ COMO DE ADQUISICIÓN DE ACCESORIOS Y DEMÁS BIENES E
INSTRUMENTOS QUE ESTÉN INTEGRADOS POR COMPONENTES ELECTRÓNICOS QUE
CONTROLEN O TENGAN COMO REFERENCIA FECHA PARA SU OPERACIÓN.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 10 DE SEPTIEMBRE DE 1998.
NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-137-SSA1-1995, INFORMACIÓN REGULATORIA
ESPECIFICACIONES GENERALES DE ETIQUETADO QUE DEBERÁN OSTENTAR LOS
DISPOSITIVOS MÉDICOS, TANTO DE MANUFACTURA NACIONAL COMO DE
PROCEDENCIA EXTRANJERA.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 18 DE NOVIEMBRE DE 1998.
ACUERDO 11.1246.98 MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZA LA CREACIÓN DEL COMITÉ DE
REVISIÓN, ANÁLISIS Y APROBACIÓN DE MODIFICACIONES DE CONTRATOS DE BIENES
MUEBLES.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 19 DE NOVIEMBRE DE 1998.
ACUERDO POR EL QUE SE EXPIDE EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 03 DE DICIEMBRE DE 1998.
ACUERDO DE LA DIRECTORA GENERAL DEL ISSSTE, POR EL QUE SE EXPIDE EL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DELEGACIONAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 1998.
ACUERDO DE LA DIRECTORA GENERAL DEL ISSSTE, POR EL QUE SE EXPIDE EL
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 1998.
ACUERDO DE LA DIRECTORA GENERAL DEL ISSSTE, POR EL QUE SE DELEGAN EN EL
TITULAR DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE ABASTECIMIENTOS DEL PROPIO
INSTITUTO, LAS FACULTADES QUE SE INDICAN.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 1998.
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
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PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARA EL EJERCICIO FISCAL DE
1999.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE DICIEMBRE DE 1998.
ACUERDO QUE ESTABLECE EL PROGRAMA DE AUSTERIDAD PRESUPUESTARIA EN LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 1999.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 22 DE FEBRERO DE 1999.
REGLAS DE CARÁCTER GENERAL PARA PRESTAR SERVICIOS DE RECEPCIÓN DE
FORMAS OFICIALES Y RECAUDAR LOS INGRESOS FEDERALES POR PARTE DE LAS
INSTITUCIONES DE CRÉDITO.
PUBLICADAS EN EL D.O.F. EL 17 DE MARZO DE 1999.
RESOLUCIÓN MISCELÁNEA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 1999.
PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 31 DE MARZO DE 1999.
ACUERDO POR EL QUE SE EXPIDE EL MANUAL DE NORMAS PRESUPUESTARIAS PARA
LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 20 DE ABRIL DE 1999.
OFICIO-CIRCULAR POR EL QUE SE COMUNICAN LAS FECHAS LÍMITE PARA EL
PROCESO PRESUPUESTARIO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE ABRIL DE 1999.
ACUERDO POR EL QUE SE APRUEBAN LAS NORMAS, CRITERIOS Y BASES GENERALES
EN MATERIA DE RACIONALIDAD , AUSTERIDAD Y DISCIPLINA PRESUPUESTARIA, QUE
SE DEBERÁN OBSERVAR DURANTE EL EJERCICIO FISCAL 1999, EN EL INSTITUTO DE
SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 11 DE JUNIO DE 1999.
ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECE LAS BASES DE INTEGRACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LOS COMITÉS DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y
SERVICIOS DE LAS COMISIONES CONSULTIVAS MIXTAS DE ABASTECIMIENTO DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA FEDERAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 05 DE AGOSTO DE 1999.
ACUERDO DE LA DIRECTORA GENERAL DEL ISSSTE, POR EL QUE SE EXPIDE EL
MANUAL DE INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE REVISIÓN, ANÁLISIS Y
APROBACIÓN DE MODIFICACIÓN DE CONTRATOS DE BIENES MUEBLES.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 02 DE SEPTIEMBRE DE 1999.
DISPOSICIONES APLICABLES AL ARCHIVO CONTABLE GUBERNAMENTAL.
PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 17 DE AGOSTO DE 1998.
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
POLITICAS GENERALES
DIA
MES
AÑO
14
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
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POLITICAS GENERALES
1. ESTAS DISPOSICIONES SERAN DE OBSERVANCIA Y APLICACION
PARA LAS
AREAS DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES DEL ESTADO QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN:
A NIVEL CENTRAL
• SUBDIRECCION GENERAL MÉDICA
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
•
COORDINACIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
SUBDIRECCIÓN DE ALMACENES Y SUMINISTROS
• SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO
TESORERIA GENERAL
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
2. LA SUPERVISION Y VIGILANCIA DE LA CORRECTA APLICACION DEL PRESENTE
MANUAL CORRESPONDERA A LAS AREAS QUE EN EL INTERVIENEN.
3. NINGUN CONTRATO SE FINCARA SIN SUFICIENCIA PRESUPUESTAL Y SIN
REGISTRO PREVIO DEL COMPROMISO.
4. SE VIGILARA QUE CADA PROVEEDOR
CUMPLA CON LOS COMPROMISOS
ESTABLECIDOS EN LOS CONTRATOS FINCADOS.
5. LA FECHA DE INICIO DEL PLAZO QUE EL PROVEEDOR TIENE PARA LA ENTREGA DE
LOS BIENES AL INSTITUTO, CORRESPONDERA A LA FECHA DE ESTABLECIMIENTO
DE LA CARTA DE CREDITO Y/O GIRO BANCARIO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
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6. LOS DOCUMENTOS CON LOS QUE SE EJERCERA EL PRESUPUESTO SON LA
FACTURA O RECIBO ORIGINAL, QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS FISCALES Y
ALTA DEL ALMACEN (REMISION OFICIAL).
7. LAS ADQUISICIONES DE IMPORTACION MENORES A 10,000 DOLARES, DEBERAN
CUBRIRSE CON GIRO BANCARIO Y LAS QUE SOBREPASEN ESTA CIFRA, CON
CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
8. LAS CARTAS DE CREDITO DEBERAN ESTABLECERSE A FAVOR DEL PROVEEDOR A
QUIEN SE LE FINCO EL CONTRATO.
9. LOS GIROS BANCARIOS DEBERAN EXPEDIRSE A NOMBRE DEL PROVEEDOR
BENEFICIARIO A QUIEN SE LE FINCO EL CONTRATO.
10. LAS FACTURAS NO PAGADAS QUE NO SEAN PRESENTADAS PARA SU EJERCICIO
PRESUPUESTAL ANTE LA SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO A
MAS TARDAR EL DIA 15 DE DICIEMBRE, NO QUEDARAN REGISTRADAS COMO
PASIVO NI SE EJERCERÁ EL PRESUPUESTO DE ESE EJERCICIO.
11. EL TRAMITE PRESUPUESTAL PARA EL PAGO DE IMPUESTOS DE IMPORTACION,
FLETES, HONORARIOS Y GASTOS ADUANALES DEBERA HACERSE A MAS TARDAR
EN DOS DIAS HABILES, POSTERIORES A QUE SE HAYA PRESENTADO PARA SU
PAGO.
12. TODOS LOS CHEQUES DE PAGO PARA LAS OPERACIONES DE IMPORTACION
DEBERAN HACERSE NOMINATIVOS A FAVOR DEL BENEFICIARIO RESPECTIVO Y
DEBERAN ENTREGARSE A MAS TARDAR DOS DIAS DESPUES DE HABER RECIBIDO
LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA O SOLICITUD DE PAGO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
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13. LOS MOVIMIENTOS DE ENTRADAS AL ALMACEN POR CONCEPTO DE BIENES DE
CONSUMO DE IMPORTACION, DEBERAN VALUARSE A PRECIO UNITARIO UNIFORME
E INFORMARSE EN EL REPORTE MENSUAL DE ENTRADAS AL ALMACEN.
14. LAS ENTRADAS AL ALMACEN DE ACTIVO FIJO POR CONCEPTO DE BIENES DE
IMPORTACION DEBERAN VALUARSE AL PRECIO DE COMPRA QUE INDICA EL
CONTRATO, UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO QUE EN EL MISMO SE CITA.
15. LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DE LAS OPERACIONES DE IMPORTACION
COMO FACTURAS, RECIBOS, PEDIMENTO DE IMPORTACION, ETC., DEBERAN SER
REVISADOS POR EL AREA RESPONSABLE ANTES DE ENVIARSE A TRAMITE DE
PAGO.
16. LAS FACTURAS PAGADAS CON CARTA DE CREDITO O GIRO BANCARIO DEBERAN
ENTREGARSE A LA SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO EN UN
PLAZO DE 10 DIAS POSTERIORES A SU PAGO PARA AFECTAR
EL EJERCICIO
PRESUPUESTAL, ACOMPAÑADAS DE LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
RESPECTIVA, DEBIDAMENTE REQUISITADA Y CON LOS DOCUMENTOS ORIGINALES
QUE LA SUSTENTEN.
17. EL CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL Y CONTABLE SERA EL 31 DE
DICIEMBRE, FECHA EN LA QUE DEBERA ESTAR PRESENTADA ANTE LA
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO TODA LA DOCUMENTACION
PAGADA QUE AFECTE EL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL EJERCICIO EN VIGOR.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
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POLITICAS POR AREA DE OPERACION EN EL PROCESO DE
IMPORTACION
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
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2000
POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA SUBDIRECCION GENERAL
DE ABASTO Y SERVICIOS GENERALES
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
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LA SUBDIRECCIÓN DE ADQUISICIONES
1.- EN MATERIA DE TRAMITE DE CONTRATOS INTERNACIONALES:
• DEBERÁ ELABORAR LOS CONTRATOS QUE SE ADJUDIQUEN CON MOTIVO DE LOS
PROCEDIMIENTOS DE LICITACIÓN PÚBLICA O DE INVITACIÓN RESTRINGIDA QUE SE
LLEVEN A CABO, LOS CUALES DEBERAN ESTIPULAR COMO MINIMO: SU OBJETO,
VIGENCIA,
CONTRAPRESTACIONES
Y
GARANTIAS,
DE
ACUERDO
A
LA
NORMATIVIDAD VIGENTE Y CON APEGO AL PRESUPUESTO AUTORIZADO.
• SERA RESPONSABLE DE QUE LOS RECURSOS QUE SE AUTORICEN Y LOS
CHEQUES QUE RECIBA, SEAN APLICADOS AL OBJETO DEL GASTO POR EL QUE SE
EXPIDEN.
• LE CORRESPONDERA SANCIONAR A LOS
PROVEEDORES POR ENTREGAS
EXTEMPORÁNEAS.
• SOLICITARÁ A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO DE LA
SUBDIRECCIÓN
GENERAL
DE
FINANZAS,
LA
VERIFICACIÓN
DE
FONDOS
SUFICIENTES, PREVIO A LA PUBLICACIÓN DE LA CONVOCATORIA DE QUE SE
TRATE, CON OBJETO DE SER APLICADO AL GASTO QUE CORRESPONDA.
• DEBERÁ ELABORAR LAS SOLICITUDES DE CARTAS DE CRÉDITO Y DE LOS GIROS
BANCARIOS A NOMBRE DEL PROVEEDOR A QUIEN SE LE FINCO EL CONTRATO, Y
EFECTUAR LOS TRÁMITES DE EXPEDICIÓN DE ESTOS DOCUMENTOS, ANTE EL
BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
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• COMPROBARÁ ANTE LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE
LA SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS, A MAS TARDAR EN 10 DIAS HABILES
POSTERIORES A SU PAGO, LOS CARGOS BANCARIOS POR APERTURA, POR
MODIFICACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO, ASÍ COMO TODOS LOS
RECURSOS QUE LE HAYAN
SIDO OTORGADOS POR
CONCEPTO DE GASTOS
SUJETOS A COMPROBAR PARA EL PAGO DE GASTOS DE IMPORTACIÓN DE
CONFORMIDAD CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS.
• DEBERÁ TRAMITAR ANTE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS LAS SOLICITUDES DE
CARTA DE CRÉDITO O GIRO BANCARIO;
EN LA SECRETARÍA DE SALUD LOS
PERMISOS REQUERIDOS POR EL TIPO DE MERCANCÍA; EN LA SUBDIRECCIÓN DE
PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS,
LAS SOLICITUDES DE CHEQUES PARA PAGO DE IMPUESTOS DERIVADOS DE LA
IMPORTACIÓN; EN LA COMPAÑÍA DE SEGUROS EL ASEGURAMIENTO DE LOS
CONTRATOS; Y CON LAS AGENCIAS ADUANALES LA IMPORTACION DE LAS
MERCANCIAS.
2.- EN MATERIA DE ASEGURAMIENTO DE CONTRATOS INTERNACIONALES Y PAGO
DE SUS POLIZAS:
• LA SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES DEBERÁ ESTIPULAR EN LOS CONTRATOS
DE IMPORTACIÓN DE BIENES LAS CONDICIONES QUE GARANTICEN LA CORRECTA
OPERACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE ESTOS Y EL ASEGURAMIENTO DEL BIEN O
BIENES DE QUE SE TRATE PARA GARANTIZAR
SU INTEGRIDAD HASTA EL
MOMENTO DE QUE SE RECIBAN EN EL ALMACÉN CENTRAL DEL INSTITUTO.
• DEBERÁ
VERIFICAR
QUE
EL
PROVEEDOR
REALICE
EL
TRÁMITE
ASEGURAMIENTO DE LOS BIENES ANTE UNA COMPAÑIA DE SEGUROS.
DE
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
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• DEBERÁ VERIFICAR QUE LOS IMPUESTOS Y DERECHOS QUE PROCEDAN PARA
BIENES DE IMPORTACIÓN DIRECTA, SEAN PAGADOS POR EL PROVEEDOR AL PAÍS
DE ORIGEN DE LOS BIENES.
• DEBERÁ TRAMITAR Y AUTORIZAR LAS RELACIONES DE NOTIFICACIÓN DE
ASEGURAMIENTO A LA COMPAÑIA ASEGURADORA AUTORIZADA.
• VERIFICARÁ QUE LOS INFORMES DE EMBARQUE SE REMITAN AL DEPARTAMENTO
DE SEGUROS Y FIANZAS DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS DENTRO
DEL
TERMINO
ESTABLECIDO
PARA
SU
INCLUSIÓN
EN
LA
PÓLIZA
CORRESPONDIENTE.
• TRAMITARÁ EL ASEGURAMIENTO DE LOS BIENES EN TRANSITO, EN EL PLAZO
ESTABLECIDO CON LA COMPAÑIA ASEGURADORA.
• CONCERTARÁ CON EL PROVEEDOR Y LA COMPAÑÍA ASEGURADORA AUTORIZADA,
LA REVISIÓN DE LO BIENES IMPORTADOS, EN UN PLAZO QUE NO EXCEDA DE TRES
DÍAS POSTERIORES A LA RECEPCIÓN POR EL ALMACÉN CENTRAL EN CALIDAD DE
CUSTODIA.
• GESTIONARÁ, EN CASO DE BIENES FALTANTES O BIENES DAÑADOS DURANTE SU
TRASLADO
AL
ALMACÉN
CENTRAL,
EL
PAGO
DE
LA
INDEMNIZACIÓN
CORRESPONDIENTE ANTE LA COMPAÑÍA ASEGURADORA AUTORIZADA.
• REQUERIRÁ AL PROVEEDOR EN CASO DE FALTANTES DE ORIGEN LA REPOSICIÓN
DE PIEZAS EXTRAVIADAS O, EN SU CASO, DEBERÁ SOLICITAR A LA SUBDIRECCIÓN
DE PROGRAMACIÓN Y NORMATIVIDAD DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE ABASTO
Y SERVICIOS GENERALES, QUE INICIE EL PROCEDIMIENTO PARA EJERCER LA
GARANTIA POR INCUMPLIMIENTO DE ENTREGA POR PARTE DEL PROVEEDOR.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
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2000
• DEBERA REQUISITAR EL FORMATO QUE SEÑALA LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE
FINANZAS, DERIVADO DEL TIPO DE INFORMACIÓN QUE REQUIERA, PARA EL
ASEGURAMIENTO DE LOS CONTRATOS INTERNACIONALES.
3.- EN MATERIA DE CARTAS DE CRÉDITO O GIROS BANCARIOS:
• LAS CARTAS DE CRÉDITO IRREVOCABLES EXPEDIDAS, UNA VEZ QUE EL BANCO
NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR LAS AUTORICE, SERAN LA BASE DEL
REGISTRO CONTABLE DEL PASIVO DOCUMENTADO.
• UN
REPRESENTANTE
PRESENTARSE
AL
DE
BANCO
LA
SUBDIRECCIÓN
DE
COMERCIO
DE
ADQUISICIONES
EXTERIOR
A
DEBERÁ
RECOGER
LA
DOCUMENTACIÓN REFERENTE AL PAGO DE LA CARTA DE CRÉDITO EN UN PLAZO
DE 10 DÍAS.
• DEBERÁ EFECTUAR LOS TRÁMITES ANTE EL BANCO NACIONAL DE COMERCIO
EXTERIOR Y ENTREGAR AL PROVEEDOR UNA FOTOCOPIA DEL ESTABLECIMIENTO
DE LA CARTA DE CRÉDITO.
• DEBERÁ ENVIAR A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, FOTOCOPIA DE LA CARTA DE CREDITO,
ASI COMO EL ORIGINAL DE LOS RECIBOS DE CARGO Y ABONO BANCARIO POR EL
COBRO DE LA COMISIÓN.
• ENVIARA A LA SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO DE LA
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS, REMISION, CONTRATO Y FOTOCOPIA DE
LA FIANZA, PARA SOLICITAR EL PAGO DE LAS
ASIMISMO:
FACTURAS AL PROVEEDOR.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
a) PARA LIQUIDACION DE CARTA DE CRÉDITO IRREVOCABLE, DEBERÁ ENVIAR A LA
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN
GENERAL DE FINANZAS EL ORIGINAL DEL CONTRATO, DE LA FACTURA, DE LA
LISTA DE EMPAQUE, DEL CARGO Y DE LA LIQUIDACIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO
EMITIDOS POR BANCOMEXT Y FOTOCOPIA DE LA GUÍA AEREA.
b) PARA EL PAGO DE UN GIRO BANCARIO, DEBERÁ ENVIAR A LA SUBDIRECCIÓN DE
PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
EL ORIGINAL DEL CONTRATO, DE LA FACTURA Y DEL TALÓN DEL GIRO BANCARIO.
c) PARA LA LIQUIDACIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO IRREVOCABLE O PARA EL PAGO
DE UN GIRO BANCARIO, DEBERÁ ENVIAR A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN
Y PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, EL ORIGINAL DE
LA REMISIÓN, UNA VEZ QUE LA HAYA RECIBIDO DE LA SUBDIRECCIÓN DE
ALMACENES
Y
SUMINISTROS
DE
LA
COORDINACIÓN
GENERAL
DE
ADMINSTRACIÓN.
• DEBERÁ CONSIDERAR QUE, A TRAVÉS DE LA TESORERÍA GENERAL DEL INSTITUTO,
SE ABRA UNA CUENTA DE CHEQUES UNICA PARA EL PAGO DE CARTA DE CRÉDITO
Y OTRA PARA EL PAGO DE GIROS BANCARIOS.
• DEBERA UTILIZAR LOS FORMATOS QUE SEÑALA LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE
FINANZAS, EN LA APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE TRÁMITE DE CARTAS DE
CRÉDITO O GIROS BANCARIOS.
• DEBERÁ REALIZAR EL TRÁMITE DE LA CARTA DE CRÉDITO O GIRO BANCARIO, (DE
ACUERDO AL IMPORTE PACTADO EN EL CONTRATO) EN LA INSTITUCIÓN BANCARIA
AUTORIZADA POR LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
• ELABORARÁ
DIA
MES
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MENSUALMENTE CÉDULAS DE PASIVOS DOCUMENTADOS Y LAS
REMITIRÁ MEDIANTE OFICIO A LA SUBDIRECCIÓN DE CONTADURÍA DE LA
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS.
• DEBERÁ ENVIAR MEDIANTE OFICIO A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y
PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, FOTOCOPIA DEL
ESTABLECIMIENTO DE LA CARTA DE CRÉDITO;
EL ORIGINAL DEL RECIBO POR
CONCEPTO DEL CARGO POR COMISIÓN DE APERTURA DE LA CARTA DE CRÉDITO;
EL ORIGINAL DEL RECIBO DE COMPRA DEL GIRO BANCARIO;
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA DEL EGRESO; OFICIO DE ENTREGA DE GIRO BANCARIO; Y EL
ORIGINAL Y FOTOCOPIA DEL GIRO BANCARIO.
• TRAMITARÁ ANTE LA TESORERÍA GENERAL DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE
FINANZAS, LA AUTORIZACIÓN DEL GIRO BANCARIO POR CONTRATOS MENORES A
10,000.00 U.S. DOLARES, ASI COMO LA SOLICITUD DE GIRO BANCARIO A NOMBRE
DEL PROVEEDOR EXTRANJERO, PARA SU TRÁMITE ANTE LA INSTITUCIÓN
BANCARIA CORRESPONDIENTE.
4.- EN MATERIA DE TRAMITES ADUANALES:
• DEBERÁ VERIFICAR QUE EL AGENTE ADUANAL ELABORE EL PEDIMENTO DE
IMPORTACIÓN Y LO PRESENTE ANTE LA ADUANA CORRESPONDIENTE, A EFECTO
DE LLEVAR A CABO EL DESPACHO ADUANAL DEL RECINTO FISCALIZADO.
• DEBERÁ VERIFICAR QUE EL AGENTE ADUANAL RECIBA LAS MERCANCIAS EN LA
ADUANA Y LAS ENTREGUE EN LOS ALMACENES CENTRALES DEL ISSSTE, EN LAS
CONDICIONES CONVENIDAS EN EL CONTRATO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
· DEBERÁ REQUISITAR LOS FORMATOS QUE LE INDIQUEN, CADA UNA DE LAS
AREAS CORRESPONDIENTES DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, EN LA
APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE TRÁMITES ADUANALES.
5.- EN MATERIA DE PAGO DE GASTOS E IMPUESTOS DE TRÁMITE ADUANALES:
• DEBERÁ VERIFICAR QUE LAS FACTURAS Y RECIBOS ORIGINALES CUMPLAN CON
LOS REQUISITOS FISCALES Y LEGALES QUE ESTABLECE LA
NORMATIVIDAD
VIGENTE.
• DEBERÁ REALIZARSE A MÁS TARDAR EN 2 DÍAS HÁBILES POSTERIORES A LA
RECEPCIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN PARA SU PAGO, EL TRAMITE PRESUPUESTAL
PARA EL PAGO DE IMPUESTOS DE IMPORTACION, FLETES, HONORARIOS Y GASTOS
ADUANALES.
ASI COMO ELABORAR LOS CHEQUES PARA PAGO DE LAS
OPERACIONES DE IMPORTACIÓN A FAVOR DEL BENEFICIARIO CORRESPONDIENTE.
• SOLICITARÁ A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, REALIZAR LOS TRÁMITES PARA EL PAGO
DE GASTOS E IMPUESTOS DE TRÁMITES ADUANALES.
• DEBERÁ CONSIDERAR, DE ACUERDO A LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA EN LA
NUEVA ESTRUCTURA PROGRAMATICA, LA COMPROBACION DE LOS RECURSOS
OTORGADOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS, UTILIZADOS EN EL
PAGO DE GASTOS E IMPUESTOS ADUANALES Y EN LA APLICACIÓN DE LAS
CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS.
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No
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
• DEBERÁ REMITIR A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, LOS ORIGINALES DE LOS AVISOS DE
CARGO, FACTURAS Y REMISIONES;
TURNANDO FOTOCOPIA A LA TESORERÍA
GENERAL DEL INSTITUTO Y ENTREGARA EL CHEQUE AL AGENTE ADUANAL PARA
EL DESPACHO DE LA MERCANCÍA.
• DEBERÁ SOLICITAR OPORTUNAMENTE, MEDIANTE OFICIO Y ORDEN DE PAGO A LA
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN
GENERAL DE FINANZAS, SE LIQUIDEN LOS CONCEPTOS DE IMPORTACIÓN DE
BIENES COMO SON: IMPUESTOS, FLETES, HONORARIOS, GASTOS ADUANALES;
SEÑALANDO POR CADA CONCEPTO, EL NÚMERO DE CONTRATO DE CADA
OPERACIÓN Y EL IMPORTE A PAGAR CORRESPONDIENTE.
• ENVIARÁ LAS ORDENES DE PAGO Y EL OFICIO CORRESPONDIENTE A LA
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN
GENERAL DE FINANZAS, CON LOS CUALES, ESTA SUBDIRECCION PROCEDERÁ A
LA ELABORACIÓN DE LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA DE LOS IMPUESTOS
Y GASTOS DE IMPORTACIÓN.
• REQUISITARÁ LOS FORMATOS QUE LE INDIQUEN, CADA UNA DE LAS ÁREAS
CORRESPONDIENTES DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, PARA LA
APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE PAGO DE IMPUESTOS Y GASTOS DE
TRÁMITE ADUANAL.
• ENVIARÁ OFICIO A LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA
SUBDIRECCIÓN
GENERAL
DE
FINANZAS,
ANEXANDO
ORIGINAL
Y
TRES
FOTOCOPIAS DE: FACTURA DE CUENTA DE GASTOS; ACUSE DE RECIBO O DE
ALTA DE ALMACEN O DESTINO FINAL; FOTOCOPIA DE LA CUENTA DE GASTOS DEL
TRANSPORTISTA; GUIA AEREA O TALON DE EMBARQUE; COPIA DEL OFICIO Y DEL
CHEQUE ENTREGADO PARA PAGO DE IMPUESTOS; FACTURA DEL PROVEEDOR;
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DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
LISTA DE EMPAQUE; CERTIFICADO DE ORIGEN Y/O T.L.C.; FRANQUICIA SANITARIA;
DECLARACIÓN DEL VALOR EN LA ADUANA; RECIBOS Y/O FACTURAS PAGADAS POR
CUENTA DEL ISSSTE.
• REGISTRARÁ EN EL CONTROL DE IMPUESTOS Y CUENTA DE GASTOS DEL AGENTE
ADUANAL: NÚMERO DE CONTRATO; DATOS DEL PROVEEDOR EXTRANJERO;
IMPORTE DEL CONTRATO; ORDEN DE PAGO DE IMPUESTOS E IMPORTE; NÚMERO
DE PEDIMENTO; VALOR DECLARADO EN LA ADUANA; IMPUESTO POR SEPARADO;
D.T.A.; ARANCEL; TOTAL PAGADO; NUMERO DE CUENTA DE GASTOS; NÚMERO DE
ORDEN DE PAGO PARA CUENTA DE GASTOS Y AGENTE ADUANAL.
• DEBERÁ ELABORAR LOS INFORMES Y REPORTES QUE LE SOLICITEN LAS AREAS
FACULTADAS.
• LA SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES SERÁ LA RESPONSABLE DE LA VALIDEZ Y
OPORTUNIDAD DE LA DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE TRÁMITE, REGISTRE
Y/O ENVIE A LAS DIFERENTES AREAS USUARIAS.
6.- EN MATERIA DE PENAS CONVENCIONALES POR ATRASO EN LAS ENTREGAS
DE LOS BIENES DE IMPORTACIÓN DIRECTA:
• DEBERÁ INFORMAR AL PROVEEDOR EL IMPORTE DE LA PENA CONVENCIONAL Y
DEBERÁ
RECIBIR
DE
ESTE
EL
CHEQUE
DE
CAJA
O
CERTIFICADO
CORRESPONDIENTE AL IMPORTE DE LA SANCION; ASIMISMO, DEBERA ENTREGAR
EL CHEQUE DE CAJA O CERTIFICADO A LA TESORERIA GENERAL EN EL INSTITUTO,
RECABANDO EL RECIBO OFICIAL RESPECTIVO.
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No
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
• LA
PENA
CONVENCIONAL
O
SANCIÓN
ECONÓMICA
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
APLICABLE
A
LOS
PROVEEDORES INTERNACIONALES POR ATRASO EN LAS ENTREGAS, SERÁ DEL
0.5% DEL VALOR TOTAL EN MONEDA NACIONAL DEL IMPORTE DEL CONTRATO, POR
CADA DIA NATURAL DE ATRASO EN LAS DIFERENTES ETAPAS DEL PROCESO DE
IMPORTACIÓN.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
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AÑO
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POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA SUBDIRECCION
DE ALMACENES Y SUMINISTROS
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MES
AÑO
14
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LA SUBDIRECCION DE ALMACENES Y SUMINISTROS
1.- DEBERA ENVIAR A LA SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES LOS ORIGINALES DE
LAS REMISIONES OFICIALES (ALTA DE ALMACEN) Y EL INFORME DE ENTRADAS DE
BIENES DE CONSUMO E INVERSIÓN PARA EL CONTROL DE LOS MOVIMIENTOS DE
ALMACÉN, PARA QUE ESTA A SU VEZ, LAS REMITA A LA SUBDIRECCIÓN DE
PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS.
2.- DEBERÁ MANTENER COMUNICACIÓN PERMANENTE CON LA SUBDIRECCIÓN DE
ADQUISICIONES, A EFECTO DE SOLICITAR LA INFORMACIÓN RELACIONADA CON
LA IMPORTACIÓN
DE
MATERIAL DE
CURACIÓN, MATERIAL RADIOLOGICO,
INSTRUMENTAL MÉDICO Y BIENES DE INVERSIÓN.
3.- ELABORARÁ EL LISTADO SECUENCIAL DE ENTRADA DE BIENES DE CONSUMO E
INFORME DE ENTRADA DE BIENES DE INVERSIÓN Y ENVIARÁ LA INFORMACIÓN
CONTABLE EN DISKETTE E IMPRESA ASI COMO FOTOCOPIA DE LAS REMISIONES
OFICIALES (ALTA DE ALMACEN), A LA SUBDIRECCIÓN DE CONTADURIA DE LA
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS PARA QUE ESTA LLEVE A CABO
OPORTUNAMENTE LOS REGISTROS CONTABLES.
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AÑO
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SEPTBRE
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4.- ENVIARÁ A LA SUBDIRECCIÓN DE CONTADURIA DE LA SUBDIRECCION GENERAL
DE FINANZAS, MEDIANTE
OFICIO Y EN DISKETTE Y PAPEL EL LISTADO
SECUENCIAL DE SALIDAS DE INSUMOS PARA LA SALUD, LISTADO DE SALIDAS DE
BIENES DE CONSUMO VARIOS Y EL LISTADO SECUENCIAL DE EMBARQUES DE
BIENES DE INVERSIÓN.
5.- REMITIRÁ EL INFORME MENSUAL DE EMBARQUES
SEGUROS
Y
FIANZAS
DE
LA
COORDINACIÓN
AL DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRATIVA
DE
LA
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS, DURANTE LOS PRIMEROS CINCO DÍAS
DEL MES SIGUIENTE, CON RELACIÓN A LA FECHA DEL MES ANTERIOR EN QUE SE
REALIZO EL ULTIMO EMBARQUE DE BIENES, PARA
QUE SE REALICE LA
DECLARACIÓN MENSUAL A LA COMPAÑIA DE SEGUROS DE LOS EMBARQUES QUE
SE EFECTUAN POR MES.
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DIA
MES
AÑO
14
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POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL
DE FINANZAS
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MES
AÑO
14
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POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA SUBDIRECCIÓN DE
PROGRAMACION Y PRESUPUESTO
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DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
LA SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO
1. ES LA RESPONSABLE DE PRESENTAR Y NEGOCIAR EL PRESUPUESTO DE
EGRESOS
DEL
I.S.S.S.T.E.
ANTE
COMUNICAR A LAS AREAS
LAS
INSTANCIAS
CORRESPONDIENTES
Y
RESPONSABLES DEL INSTITUTO LOS MONTOS
AUTORIZADOS.
2. ES LA RESPONSABLE DEL REGISTRO Y CONTROL PRESUPUESTAL TANTO DEL
AUTORIZADO,
MODIFICADO COMPROMETIDO Y EJERCIDO, ASI COMO DE SUS
EFECTOS EN LA CONTABILIDAD.
3. DEBERÁ DAR TRÁMITE AL REGISTRO DE COMPROMISO DE LOS CONTRATOS DE
IMPORTACIÓN EN LOS TIEMPOS ESTABLECIDOS.
4. RECIBIRÁ DE LA SUBDIRECCIÓN DE ADQUISICIONES LAS ORDENES DE PAGO Y EL
OFICIO CORRESPONDIENTE, ACOMPAÑADOS DE LA CUENTA POR LIQUIDAR
CERTIFICADA DEBIDAMENTE REQUISITADA, DESGLOSANDO LOS DIFERENTES
CONCEPTOS DE GASTOS DE IMPORTACIÓN.
5. DEBERÁ DAR PRIORIDAD AL TRÁMITE DE LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
PARA EL PAGO ANTICIPADO DE IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN, INDICANDO EN ESTA
EL NÚMERO DE CONTRATO DE REFERENCIA.
6. DEBERÁ TRAMITAR
DOCUMENTACIÓN
Y
QUE
REGISTRAR
EJERZA
EL
EN LOS TIEMPOS ESTABLECIDOS LA
PRESUPUESTO
POR
LOS
DIFERENTES
CONCEPTOS Y GASTOS DE IMPORTACION, INDICANDO EL NÚMERO DE CONTRATO
DE REFERENCIA EN EL REGISTRO Y CAPTURA DE LA CUENTA POR LIQUIDAR
CERTIFICADA.
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7. LA SUBDIRECCIÓN DE ADQUISICIONES EN BASE AL PEDIMENTO DE IMPORTACIÓN
(ORIGINAL FRANJA AMARILLA), ELABORÁ EL DOCUMENTO MÚLTIPLE A NOMBRE DE
LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN A QUIEN SE LE OTORGÓ EL ANTICIPO E
INDICARA EL NÚMERO DE CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA QUE COMPRUEBA
EL NUMERO DE CONTRATO DE REFERENCIA, EL CUAL DEBERA SER REMITIDO A LA
SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO PARA LOS REGISTROS QUE
PROCEDAN.
8. DEBERÁ INFORMAR A LA SUBDIRECCIÓN DE CONTADURÍA DEL EJERCICIO
PRESUPUESTAL DE LOS CONTRATOS DE IMPORTACIÓN Y DE LAS CUENTAS POR
LIQUIDAR CERTIFICADAS QUE SE TRAMITARON DURANTE EL MES.
9. LA SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO ES LA RESPONSABLE DE
LA VALIDEZ Y OPORTUNIDAD DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL QUE REGISTRE
Y/O QUE INFORME A LAS DISTINTAS AREAS USUARIAS.
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POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA TESORERIA GENERAL
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DIA
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AÑO
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2000
LA TESORERIA GENERAL
1. ESTABLECERA UNA CUENTA DE CHEQUES UNICA PARA EL PAGO DE CARTAS DE
CREDITO, Y QUE ES LA N° 4740-0 DE BANCOMEXT.
2. ESTABLECERA UNA CUENTA DE CHEQUES UNICA PARA EL PAGO DE GIROS
BANCARIOS, Y QUE ES LA N° 51-04101737-8 DE BANCO SANTANDER MEXICANO,
S.A..
3. EMITIRA Y ENTREGARA LOS CHEQUES CORRESPONDIENTES AL PAGO DE
CONFORMIDAD CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS.
4. DEBERA ANOTAR EN EL REGISTRO DE PAGO, EL NÚMERO DE CONTRATO DE
REFERENCIA DE LA IMPORTACIÓN.
5. DEBERA CONCILIAR MENSUALMENTE LOS MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS
BANCARIAS QUE SE HAYAN AFECTADO POR EL PAGO DE IMPORTACIONES,
DEBIENDO INFORMAR DETALLADAMENTE A LA SUBDIRECCIÓN DE CONTADURÍA
LAS CIFRAS CONTROL RELATIVAS.
6. DEBERÁ INFORMAR, MEDIANTE OFICIO A LA SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES Y
COPIA A LA SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO, DE LOS PAGOS
EFECTUADOS POR APERTURA Y LIQUIDACION DE CARTAS DE CREDITO,
INDICANDO LA FECHA Y NUMERO DE CHEQUE E IMPORTE EN MONEDA NACIONAL
CON QUE FUE CUBIERTO EL PAGO.
7. DEBERÁ PRESENTAR UN INFORME A LA SUBDIRECCIÓN DE CONTADURIA,
RELATIVO A LOS PAGOS EFECTUADOS POR LOS CONCEPTOS CITADOS EN EL
PUNTO ANTERIOR.
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AÑO
14
SEPTBRE
2000
8. ES LA RESPONSABLE DE LA VALIDEZ Y OPORTUNIDAD DE LA DOCUMENTACIÓN E
INFORMACIÓN QUE TRAMITE, REGISTRE Y/O ENVIE A LAS DIFERENTES AREAS
USUARIAS.
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MES
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POLITICAS DE OPERACIÓN DE LA SUBDIRECCION
DE CONTADURIA
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MES
AÑO
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2000
LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA
1. SERA RESPONSABLE DEL REGISTRO CONTABLE DE LAS OPERACIONES DE
IMPORTACIÓN, DE ACUERDO A LA INFORMACION QUE PROPORCIONEN LAS
DIVERSAS AREAS QUE PARTICIPAN EN EL PROCESO.
2. NO PODRA EFECTUAR NINGÚN REGISTRO CONTABLE SIN HABER RECIBIDO LA
DOCUMENTACION SOPORTE.
3. ES LA RESPONSABLE DE NORMAR EN MATERIA CONTABLE, PARA EL CONTROL Y
REGISTRO DE LAS OPERACIONES DE IMPORTACION.
4. DEBERÁ VERIFICAR POR PRUEBAS SELECTIVAS, QUE LAS AREAS INVOLUCRADAS
EN EL PROCESO CUMPLAN CON LOS REQUERIMIENTOS
DE INFORMACIÓN
ESTABLECIDOS, QUE PERMITAN COMPROBAR LO SIGUIENTE:
· QUE TODAS LAS AFECTACIONES (DE CARGO O DE ABONO) EN LAS CUENTAS
138 29 92 Y 148 59 92 “MERCANCIAS EN TRANSITO DE BIENES DE CONSUMO E
INVERSION
DE
IMPORTACION”;
148
5X
XX
“
BIENES
MUEBLES
ALMACENADOS”, 280 98 01 “CUENTAS POR PAGAR GLOBAL DE IMPORTACION”,
DEBERAN SER A PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE CAMBIO CON EL QUE FUE
ELABORADO EL CONTRATO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
· LAS
CUENTAS
CONTABLES
200
XX
XX
“CUENTAS
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
POR
LIQUIDAR
CERTIFICADAS”, 280 98 01 “CUENTAS POR PAGAR GLOBAL DE IMPORTACION”,
120 95 12 “ DEUDORES POR CARTAS DE CREDITO”, BANCO DE COMERCIO
EXTERIOR, SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES; 100 03 45 “GIROS BANCARIOS”
CUENTA
1737
4
41
BANCO
MEXICANO
SANTANDER,
SE
DEBERAN
CONTABILIZAR CON CARGOS Y ABONOS AL PRECIO DE COMPRA VALUADA AL
TIPO DE CAMBIO DE LA FECHA EN QUE SE EFECTUE EL PAGO, (INCLUYENDO
LOS GASTOS POR APERTURA, POR COMISION, LIQUIDACION, ETC.)
· EN LAS CUENTAS 130 25 03 Y 130 25 07
PRODUCTOS FARMACEUTICOS”, 130 25 09
“ALMACEN DE MEDICINAS Y
“ALMACEN DE MATERIAL DE
CURACION” Y 130 25 05 “ALMACEN DE MATERIALES, ACCESORIOS Y
SUMINISTROS DE LABORATORIO”, LOS MOVIMIENTOS DE CARGO Y ABONO
POR IMPORTACIONES DEBERAN VALUARSE AL PRECIO UNITARIO UNIFORME
(P.U.U.).
· LA DIFERENCIA ENTRE EL PRECIO UNITARIO UNIFORME DE LA ENTRADA AL
ALMACEN DE BIENES DE CONSUMO Y EL PRECIO DE COMPRA DEBERA
APLICARSE A LA CUENTA 611 2X XX “VARIACION EN PRECIOS, ATENCION A LA
SALUD”.
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DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
· LA DIFERENCIA ENTRE EL PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE CAMBIO CON QUE
SE ELABORO EL CONTRATO CONTRA EL PAGO REAL DE ESTE, DEBERA
CARGARSE A LA CUENTA 501 34 03 “INTERESES, DESCUENTOS Y OTROS
SERVICIOS BANCARIOS”.
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AÑO
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2000
PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO CONTABLE, FINANCIERO Y
PRESUPUESTAL DE IMPORTACIONES
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DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
PROCEDIMIENTO DE SOLICITUD DE TRÁMITE Y PAGO DE
BIENES DE IMPORTACIÓN
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No
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DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
OBJETIVO: ESTABLECER UN CONTROL SOBRE LA SOLICITUD, TRÁMITE
Y PAGO DE BIENES DE IMPORTACIÓN.
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AÑO
14
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2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRÁMITE Y PAGO DE
BIENES DE IMPORTACIÓN
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
1
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Elabora el “Contrato” anexo 1 para su fincamiento en
original y fotocopia y “Solicitud de Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro Bancario” anexo 3 y “Solicitud
de Abastecimiento de Bienes de Inversión” anexo 12 en
original y fotocopia y turna a la Subdirección de
Programación y Presupuesto para asignación presupuestal.
2
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe la documentación antes mencionada en original y
fotocopia y verifica. Hay disponibilidad presupuestal:
2.1
No: Regresa la documentación antes mencionada en
original y fotocopia.
2.2
Si: Registra en sistema el compromiso presupuestal, firma
el “Contrato” anexo 1 , la “Solicitud de Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro Bancario” anexo 3 y la
“Solicitud de Abastecimiento de Bienes de Inversión” anexo
12 y retiene las fotocopias de estos mismos documentos.
Turna a la Subdirección de Adquisiciones original y una
fotocopia del “Contrato” anexo 1 , “Solicitud de Carta de
Crédito Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro Bancario” anexo 3 y
la “Solicitud de Abastecimiento de Bienes de Inversión”
anexo 12.
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2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE
BIENES DE IMPORTACIÓN
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
3
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe original y fotocopia del “Contrato” anexo 1,
“Solicitud de Carta de Crédito Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro
Bancario” anexo 3 y la “Solicitud de Abastecimiento de
Bienes de Inversión” anexo 1 2 con suficiencia presupuestal
y firmas y presenta original y fotocopia de la “Solicitud de
Carta de Crédito Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro Bancario”
anexo 3 y “Solicitud de Abastecimiento de Bienes de
Inversión” anexo 12 y fotocopia del “Contrato” anexo 1 al
Banco de Comercio Exterior para iniciar trámites de
establecimiento y/o confirmación de la “Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2, retiene el original del “Contrato”
anexo 1.
4
BANCO DE COMERCIO
EXTERIOR
Recibe la documentación antes mencionada en original y
fotocopia, efectúa trámites, elabora y envía “Aviso de Cargo
Bancario” anexo 4 y requiere el pago a la Tesorería
General.
5
TESORERIA GENERAL
Recibe “Aviso de Cargo Bancario” anexo 4 del Banco de
Comercio Exterior, elabora y envía cheque a favor del
Banco de Comercio Exterior y paga la comisión por la
apertura de “Carta de Crédito Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro
Bancario” anexo 3.
6
BANCO DE COMERCIO
EXTERIOR
Recibe cheque, elabora “Aviso de Abono Bancario” anexo 5
y entrega originales de “Aviso de Cargo Bancario” anexo 4,
“Aviso de Abono Bancario” anexo 5 y fotocopia de la “Carta
de Crédito Irrevocable” anexo 2 por el establecimiento de la
misma.
7
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe fotocopia de la “Carta de Crédito Irrevocable” anexo
2 establecida y los originales de “Avisos de Cargo y Abono
Bancario” anexo 4 y 5 y obtiene copias fotostáticas de los
documentos recibidos.
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2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE
BIENES DE IMPORTACIÓN
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
8
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
Elabora oficio en original y copia anexando fotocopia de la
“Carta de Crédito Irrevocable” anexo 2 y de los “Avisos de
Cargo y Abono Bancario” anexo 4 y 5, indicando a la
Tesorería General se pague la “Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2 en la fecha que el Banco de Comercio
Exterior requiera el pago y oficio en original y copia a la
Subdirección de Programación y Presupuesto, solicitando
que se elabore la “Cuenta por Liquidar Certificada” anexo 6
por el pago de la comisión, anexando fotocopia de la
misma documentación. Envía copia de ambos oficios a la
Subdirección de Contaduría.
9
TESORERIA GENERAL
Recibe original del oficio y fotocopia de la “Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2 y fotocopia del “Aviso de Cargo
Bancario” anexo 4 y archiva temporalmente para proceder a
su pago en el momento que se requiera.
10
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe original del oficio y fotocopia de la “Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2 y los originales de los “Avisos de
Cargo y Abono Bancario” anexo 4 y 5 correspondientes al
pago de la comisión por apertura y revisa .
10.1
No: Regresa con oficio la documentación a la Subdirección
de Adquisiciones señalando las causas de la devolución.
10.2
Si: Elabora “ Cuenta por Liquidar Certificada “ anexo 6 por
la comisión de apertura y envía con oficio original los
documentos a la Tesorería General para regularizar la
salida de los recursos financieros. Archiva fotocopia de la
“Carta de Crédito Irrevocable” anexo 2.
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MES
AÑO
14
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2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE
BIENES DE IMPORTACIÓN
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
11
TESORERIA GENERAL
Recibe documentos y envía con oficio fotocopia de la
documentación informando trámite a la Subdirección de
Adquisiciones y envía con oficio el original de la “Cuenta
por Liquidar Certificada” anexo 6, junto con documentación
a la Subdirección de Contaduría.
12
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe oficio original y fotocopia de la “Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2 establecida, de los “Avisos de Cargo y
Abono Bancario” anexo 4 y 5 que amparan el pago de la
comisión por apertura , así como fotocopia de la “Cuenta
por Liquidar Certificada” anexo 6 y registra en el Sistema
Contable Institucional el pasivo documentado con la
fotocopia de la “Carta de Crédito Irrevocable” anexo 2 y
archiva los demás documentos.
Termina procedimiento.
HOJA 59 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE BIENES DE IMPORTACIÓN.
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO
INICIA
PROCEDIMIENTO
1
1
ELABORA Y TURNA
CONTRATO
O/ FC
DOCUMENTOS
2
SOL. DE CCI O CB.
RECIBE DOCUMENTACION Y
VERIFICA DISPÓNIBILIDAD
PRESUPUESTAL
O / FC
SOL. DE ABAST. DE B.
DE INV.
O/FC
NO
¿HAY DISPONIBILIDAD
SI
PPRESUPUESTAL?
SOLICITUD DE ABAST.
DE BIENES DE INV.
O/FC
2.1
SOL. DE CCI O GB
O/FC
2.2
REGRESA DOCUMENTACION
POR OFICIO SEÑALANDO
CAUSAS
CONTRATO
O/FC
3
RECIBE DOCUMENTACIÓN
Y PRESENTA PARA
TRÁMITE
SOLICITUD DE CCI
O GB
O Y FC
OFICIO
O
CONTRATO
O/FC
SOLICITUD DE CCI
O GB
O/FC
SOLICITUD DE CCI O
GB
O/FC
SOLICITUD DE ABASTO DE
B. DE INVERSIÓN
O/FC
SOLICITUD DE ABAST.
DE BIENES DE INV.
O/FC
CONTRATO
F/C
SOLICITUD DE ABASTO
DE B. DE INVERSIÓN
O/FC
CONTRATO
F/C
SOL. DE CCI
O GB
FC
CONTRATO
F/C
SOL. DE ABAST. DE
BIENES DE INV.
F/C
CONTRATO
O
A
1
CCI- Carta de Crédito Irrevocable.
GB- Giro Bancario
REGISTRA, FIRMA, RETIENE
FOTOCOPIAS Y TURNA
HOJA 60 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE BIENES DE IMPORTACIÓN.
BANCO DE COMERCIO EXTERIOR
TESORERIA GENERAL
A
SOLICITUD DE ABAS.
DE B DE INV.
OY FC
SOLICITUD DE CCI
O GB
O Y FC
CONTRATO
O/FC
4
AVISO DE CARGO
BANCARIO
O
RECIBE DOCUMENTACIÓN,
TRAMITA, ELABORA Y
ENVIA
RECIBE DOCUMENTO,
ELABORA Y ENVIA
AVISO DE CARGO
BANCARIO
O
CHEQUE
O
6
RECIBE CHEQUE, ELABORA
Y ENTREGA
AVISO DE ABONO
BANCARIO
O
AVISO DE CARGO
BANCARIO
O
CCI
F/C
B
5
CHEQUE
O
HOJA 61 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE BIENES DE IMPORTACIÓN.
SUBDIRECCIÓN DE ADQUISICIONES
TESORERIA GENERAL
HOJA 62 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE BIENES DE IMPORTACIÓN.
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
TESORERIA GENERAL
DOCUMENTOS
2
11
RECIBE DOCUMENTACIÓN Y
ENVIA
DOCUMENTOS
10
OFICIO
O
RECIBE OFICIO Y
DOCUMENTOS DE PAGO,
ELABORA, REVISA
CLC
0
AVISO DE CARGO
BANCARIO
F/C
NO
¿PROCEDE?
AVISO DE ABONO
BANCARIO
F/C
SI
CCI
F/C
10.1
10.2
DEVUELVE
REGRESA CON
DOCUMENTOS
OFICIO LA /
DOCUMENTACIÓN
SEÑALA CAUSAS
SEÑALANDO CAUSAS
OFICIO
O
ENVIA CON
OFICIO
DEVUELVE
DOCUMENTOS
/
DOCUMENTACIÓN
SEÑALA CAUSAS Y
ARCHIVA
OFICIO
O
CCI
FC
CLC
F/C
OFICIO
O
AVISO DE CARGO
BANCARIO
F/C
CLC
0
C
AVISO DE CARGO
BANCARIO
F/C
AVISO DE ABONO
BANCARIO
FC
AVISO DE CARGO
BANCARIO
F/C
AVISO DE ABONO
BANCARIO
F/C
AVISO DE ABONO
BANCARIO
F/C
CCI
F/C
CCI
FC
CCI
FC
Subdirección de Adquisiciones
3
CLC.- Cuenta por Liquidar Certificada
HOJA 63 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: SOLICITUD, TRAMITE Y PAGO DE BIENES DE IMPORTACIÓN.
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
C
CLC
FC
CCI
FC
OFICIO
O
DOCUMENTOS
12
RECIBE DOCUMENTACIÓN,
REGISTRA Y ARCHIVA
CCI
F/C
AVISO DE CARGO
BANCARIO
F/C
AVISO DE ABONO
BANCARIO
F/C
CLC
F/C
TERMINA
PROCEDIMIENTO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
64
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
PROCEDIMIENTO:
REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
65
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
OBJETIVO: ESTABLECER UN CONTROL PARA EL REGISTRO Y PAGO DE
LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
66
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE
CREDITO IRREVOCABLE.
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
1
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Entrega al proveedor una fotocopia de la “Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro Bancario” anexo 3 y original
del “Contrato” anexo 1 para proceder al abastecimiento.
2
PROVEEDOR
Recibe original del “Contrato” anexo 1 y fotocopia de la
“Carta de Crédito Irrevocable” anexo 2 y/o “Giro Bancario”
anexo 3 e informa a la Subdirección de Adquisiciones que
serán remitidos los bienes, entrega factura a Banco de
Comercio Exterior (Bancomext ).
3
Acude para realizar cobro y archiva.
4
SUBDIRECCIÓN DE
ADQUISICIONES
Recibe informe, elabora y envía oficio original de la
“Solicitud de Compra“a Tesorería General para su
autorización.
5
TESORERIA GENERAL
Recibe oficio original de la “Solicitud de Compra” y verifica
fondos:
5.1
No: Regresa oficio indicando la causa por la que no se
autoriza la compra de “Giro Bancario” anexo 3.
5.2
Si: Elabora oficio donde se autoriza la compra de “Giro
Bancario” anexo 3, provee los fondos y entrega solicitud
original autorizada a la Subdirección de Adquisiciones, y
espera comunicado de
Banco de Comercio Exterior
(Bancomext )
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
67
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE
CREDITO IRREVOCABLE.
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
6
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe solicitud original autorizada y procede a la compra
del “Giro Bancario” anexo 3 para entregárselo al proveedor
cuando éste haya surtido los bienes.
7
Elabora oficio en original y copia, anexando fotocopia del
“Giro Bancario” anexo 3 y envía a la Subdirección de
Contaduría, marcando copia a la Subdirección de
Programación y Presupuesto para su conocimiento.
8
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe oficio original y fotocopia del “Giro Bancario” anexo 3
y procede a su registro en el Sistema Contable Institucional
y archiva documentos
9
TESORERIA GENERAL
Recibe llamada telefónica del Banco de Comercio Exterior
(Bancomext)
para el pago de la “Carta de Crédito
Irrevocable” anexo 2, y revisa información:
Correcta?
9.1
No: Elabora y envía oficio original donde realizan las
aclaraciones correspondientes a la Subdirección de
Adquisiciones.
9.2
Si: Autoriza, elabora y entrega :
- Cheque a favor del Banco de Comercio exterior
(Bancomext ) y entrega.
- Oficio en original y copia 1 para la Subdirección de
Adquisiciones informando el pago en moneda nacional, la
fecha y número de cheque con que cubrió el pago, copia 2
se entrega a la Subdirección de Programación y
Presupuesto.
10
PROVEEDOR
Acude a
la Subdirección de Adquisiciones y
entrega
“Factura “ anexo 7 y “ Contrato “ anexo 1 original y
“ Remisión Oficial “ anexo 9.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
68
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE
CREDITO IRREVOCABLE.
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
11
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
Recibe la documentación y dictamina:
11.1
No: Procede a efectuar las aclaraciones con el proveedor.
11.2
Si: Procede a la entrega del “ Giro Bancario “ anexo
3,obteniendo la firma del proveedor en la fotocopia del
“Giro Bancario “ anexo 3, elabora oficio y acude al Banco de
Comercio Exterior ( Bancomext ) y archiva.
12
BANCO DE COMERCIO
EXTERIOR
Recibe oficio y entrega a la Subdirección de Adquisiciones,”
Aviso de Cargo y Abono Bancario “ anexo 4 y 5 y “Factura”
anexo 7 en original.
13
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe documentación original de los “ Avisos de Cargo y
Abono Bancarios “ anexo 4 y 5 del pago de la “ Carta de
Crédito Irrevocable “ anexo 2, así como la “ Factura “ anexo
7 de proveedor y revisa:
13.1
Correctos ?
No: Regresa la documentación al Banco de Comercio
Exterior ( Bancomext ) con sus comentarios para las
aclaraciones correspondientes, turnando copia de la misma
a la Tesorería General.
13.2
Si: Elabora y envía con oficio original y copia 1 a la
Subdirección de Programación y Presupuesto junto con la
“Cuenta por Liquidar Certificada” anexo 6, fotocopia del
“Giro Bancario” anexo 3 a fin de que ésta afecte el ejercicio
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
69
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE
CREDITO IRREVOCABLE.
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
presupuestal por el “ Giro Bancario “ anexo 3 y la aplicación
del pasivo, así como documentación original del “ Aviso de
Cargo Bancario “ y “Aviso de Abono Bancario” anexo 4 y 5, “
Factura “ anexo 7 del proveedor “ Remisión Oficial “ anexo 9
y “ Contrato “ anexo 1 original en primera entrega
previamente entregada por el proveedor cuando se
presente al cobro y envía copia 2 del oficio y fotocopia de
“Aviso de Cargo Bancario “ y Aviso de Abono Bancario “
anexo 4 y 5 a la Tesorería General .
14
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe oficio en original y 1 copia junto con los documentos
antes mencionados, y analiza:
Correctos?
14.1
No: Regresa documentación con los comentarios
correspondientes a la Subdirección de Adquisiciones.
14.2
Si: Registra en sistema el ejercicio presupuestal y la
cancelación del pasivo, obtiene fotocopia de la
documentación y captura en sistema el egreso.
Remite el archivo magnético del egreso a la Subdirección
de Contaduría , original de la “ Cuenta por Liquidar
Certificada “ anexo 6 y documentos a Tesorería General, y
archiva copia de estos.
15
16
TESORERIA GENERAL
Recibe copia de “ Aviso de Cargo Bancario “ ,”Aviso de
Abono Bancario anexo 4 y 5 y “ Factura “ anexo 7 en caso
de no ser correcta la información de la Subdirección de
Adquisiciones y “ Cuenta por Liquidar Certificada “ anexo 6
con documentos y procede a su registro descargando el
adeudo documental y remite a la Subdirección de
Contaduría la información en archivo magnético de cheques
pagados.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
70
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE
CREDITO IRREVOCABLE.
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
17
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe de la Subdirección de Programación y Presupuesto
el archivo magnético de egresos y de la Tesorería General
la información de cheques pagados y lo somete a su
proceso contable en el Sistema Contable Institucional.
18
Informa con oficio original a la Subdirección General de
Finanzas de la situación financiera que presentan las
operaciones de importaciones registradas contablemente.
Termina procedimiento.
HOJA 71 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
INICIA
PROCEDIMIENTO
PROVEEDOR
CONTRATO
O
G.B.
1
F/C
ENTREGA DOCUMENTOS
RETENIDOS PARA EL
ABASTO
CCI
2
F/C
CCI
RECIBE, INFORMA Y
ENTREGA
F/C
CCI
G.B.
F/C
F/C
G.B.
CONTRATO
O
F/C
CONTRATO
O
FACTURA
O
Bancomext
3
ACUDE PARA COBRO Y
ARCHIVA
2
CCI
F/C
G.B.
F/C
4
RECIBE INFORME, ELABORA
Y ENVIA
OFICIO DE SOLICITUD
DE COMPRA
O
A
GB.- Giro Bancario
CCI.-Carta de Crédito Irrevocable
CONTRATO
O
1
HOJA 72 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
TESORERIA GENERAL
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
A
5
SOLICITUD DE
COMPRA
AUTORIZADA
O
OFICIO DE
SOLICITUD DE
COMPRA O
6
RECIBE, COMPRA Y
ENTREGA AL PROVEEDOR
5
RECIBE OFICIO DE
SOLICITUD DE COMPRA,
VERIFICA Y
NO
¿ES
CORRECTO?
GB
O
SI
5.1
REGRESA OFICIO ORIGINAL
DE SOLICITUD DE COMPRA
5.2
ELABORA, AUTORIZA,
POVEE FONDOS, ENTREGA
Y ESPERA COMUNICADO DE
7
ELABORA Y ENVIA CON
COPIA DEL OFICIO LA
SUBDIRECCIÓN DE
CONTADURIA
OFICIO DE
SOLICITUD DE
COMPRA
O
OFICIO SOLICITUD
DE COMPRA O
OFICIO
O
G/B
F/C
OFICIO
C
2
3
B
4
HOJA 73 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
TESORERIA GENERAL
3
B
9
GB
F/C
RECIBE LLAMADA DE
BANCOMEXT, REVISA Y
OFICIO
O
8
RECIBE Y REGISTRA
OFICIO
O
NO
SI
¿ES
CORRECTO?
GB
F/C
9.1
9.2
ELABORA Y ENVIA PARA
ACLARACIÓN
AUTORIZA, ELABORA Y
ENTREGA
OFICIO
O
CHEQUE
OFICIO
0/C
6
5
7
OFICIO
C 2
Subd. De
Programación y
Presupuesto
HOJA 74 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
PROVEEDOR
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
1
8
OFICIO
O/C
REVISIÓN OFICIAL
O
10
ACUDE PARA COBRO Y
ENTREGA
7
CONTRATO
O
FACTURA
O
FACTURA
O
11
CONTRATO
O
RECIBE DOCUMENTACIÓN Y
DICTAMINA
REVISIÓN OFICIAL
O
NO
¿PROCEDE?
SI
11.1
EFECTUA ACLARACIONES
CON EL PROVEEDOR
11.2
ENTREGA, OBTIENE, FIRMA,
ELABORA Y ACUDE
GB
F/C
OFICIO
0
8
REMISIÓN OFICIAL
O
CONTRATO
O
Proveedor
C
HOJA 75 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
BANCO DEL COMERCIO EXTERIOR
(BANCOMEXT)
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
c
9
CHEQUE
AVISO DE CARGO
BANCARIO
O
12
OFICIO
O
12
RECIBE Y ENTREGA
AVISO DE ABONO
BANCARIO
O
AVISO DE CARGO
BANCARIO
O
FACTURA
O
13
RECIBE Y REVISA
AVISO DE
ABONO BANCARIO
O
FACTURA
O
NO
¿CORRECTO?
SI
13.1
13.2
REGRESA AL BANCO DE
COMERCIO EXTERIOR
ELABORA Y ENVIA
DOCUMENTOS
O
OFICIO
O/C
DOCUMENTOS
C
CLC
O
9
GB
F/C
AVISO DE CARGO
BANCARIO
O
10
AVISO DE ABONO
BANCARIO
O
REVISIÓN OFICIAL
F/C
CONTRATO
O
AVISO DE CARGO
BANCARIO
F/C
AVISO DE ABONO
BANCARIO
F/C
CLC.-Cuenta por Liquidar Certificada
D
11
HOJA 76 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
TESORERIA GENERAL
D
4
FACTURA
O
14
DOCUMENTOS
O
10
RECIBE Y ANALIZA
CARGO BANCARIO
O
ABONO BANCARIO
O
11
DOCUMENTOS
O
NO
¿CORRECTO?
SI
14.1
DEVUELVE
DOCUMENTOS /
REGRESA
DOCUMENTACIÓN
SEÑALA CAUSAS
CLC
O
16
RECIBE, REGISTRA Y
REMITE
14.2
REGISTRA INFORMACIÓN,
DEVUELVE
DOCUMENTOS /
OBTIENE
CAPTURA
SEÑALAY CAUSAS
DOCUMENTOS
CLC
O
CHEQUE
PAGADO
DOCUMENTOS
O
CLC
F/C
12
13
DOCUMENTOS
F/C
EGRESO
15
EGRESO
DEVUELVE
/
REMITE DOCUMENTOS
Y ARCHIVA
SEÑALA CAUSAS
CLC
0
DOCUMENTOS
O
CLC
C
9
DOCUMENTOS
C
E
HOJA 77 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: REGISTRO Y PAGO DE LA CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE.
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
E
13
CHEQUES
PAGADOS
17
EGRESO
RECIBE, SOMETE A
PROCESO CONTABLE
SICONI
18
INFORMA CON OFICIO,
SITUACIÓN FINANCIERA
OFICIO
O
Subdirección
General de
Finanzas
TERMINA
PROCEDIMIENTO
SICONI.-Sistema Contable Institucional
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
78
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
PROCEDIMIENTO:
IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE
ADUANAL
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
79
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
OBJETIVO : ESTABLECER UN CONTROL SOBRE LOS GASTOS QUE
ORIGINA EL PROCESO DE IMPORTACION.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
80
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: IMPUESTOS DE IMPORTACION Y
HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
1
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe del proveedor, Agente Aduanal o transportista la
notificación de embarque, solicita por oficio a la
Subdirección de Programación y Presupuesto la orden de
pago de Impuestos de Importación, expide contra recibo,
elabora “Cuenta por Liquidar Certificada” anexo 6 a nombre
de la Tesorería de la Federación como gastos sujetos a
comprobar y turna.
2
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe la “Cuenta por Liquidar Certificada” anexo 6
autorizada, con documentación anexa registra en sistema el
movimiento de la misma, envía mensualmente con oficio a
la Subdirección de Contaduría el archivo magnético y turna
con oficio el original de la “Cuenta por Liquidar Certificada”
anexo 6 a la Tesorería General, junto con fotocopia de la
Notificación de Embarque.
3
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe con oficio el archivo magnético junto con la
documentación anexa y procede a registrar en el Sistema
Contable Institucional el adeudo por gastos a comprobar.
Archiva.
4
TESORERIA GENERAL
Recibe con oficio de la Subdirección de Programación y
Presupuesto
el original de la “Cuenta por Liquidar
Certificada” anexo 6, y revisa :
Procede ?
4.1
No: Regresa documentación con oficio a la Subdirección de
Programación y Presupuesto.
4.2
Sí: Elabora cheque a favor de la Tesorería de la Federación,
entrega cheque a la Subdirección de Adquisiciones.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
81
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: IMPUESTOS DE IMPORTACION Y
HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
5
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
Registra la entrega del cheque en medios magnéticos y
envía con oficio el archivo magnético a la Subdirección de
Contaduría.
6
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe con oficio el archivo magnético y lo somete a su
proceso contable en el Sistema Contable Institucional, para
registrar la salida del dinero. Archiva.
7
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe cheque de la Tesorería General para el pago de los
impuestos, y lo entrega al Agente Aduanal para el despacho
de la mercancía.
8
AGENTE ADUANAL
Recibe cheque, paga aduana y recoge mercancía, para
entregar en la Subdirección de Almacenes y Suministros.
9
10
Elabora cuenta de gastos junto con el Pedimento de
Importación y entrega a la Subdirección de Adquisiciones.
SUBDIRECCION DE
ALMACENES Y SUMINISTROS
Recibe la mercancía junto con documentación, y sella el
talón de entrega del Agente Aduanal el cual esta
incorporado al Pedimento de Importación.
11
Elabora “ Remisión Oficial “ anexo 9 en original y fotocopia
y otorga número de Alta, dando entrada a los bienes
recibidos y turna el original de la “Remisión Oficial “ anexo 9
a la Subdirección de Adquisiciones para comprobar la
recepción de los mismos.
12
Registra “Remisión Oficial” anexo 9, elabora oficio e informe
en archivo magnético de las entradas y turna junto con la
fotocopia a la Subdirección de Contaduría.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
82
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: IMPUESTOS DE IMPORTACION Y
HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
13
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe con oficio original el informe del archivo magnético
junto con la fotocopia de la “ Remisión Oficial “ anexo 9 de
las entradas al Almacén del ISSSTE y lo somete a su
proceso en el Sistema Contable Institucional para registrar
contablemente la entrada de la mercancía. Archiva
documentos.
14
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe Cuenta de Gastos del Agente Aduanal y Pedimento
de Importación , y revisa :
Procede?
14.1
No: Regresa la documentación al Agente Aduanal.
14.2
Sí: Elabora la “ Cuenta por Liquidar Certificada “ anexo 6
junto con el “ Documento Múltiple “ anexo 10 el cuál
contiene la Cuenta de Gastos del Agente Aduanal,
Pedimento de Importación y comprobación de los gastos
sujetos a comprobar para el pago de los impuestos de
importación
15
Solicita con oficio a la Subdirección de Programación y
Presupuesto el pago de los gastos y honorarios del agente
aduanal, anexa documentación original.
16
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe de la Subdirección de Adquisiciones el original de la
“ Cuenta por Liquidar Certificada” anexo 6 junto con el
“Documento Múltiple “ anexo 10 el cual contiene el
Pedimento de Importación y la Cuenta de Gastos del
Agente Aduanal junto con la solicitud del pago de gastos y
honorarios , turnándolos con oficio a la Tesorería General
del Instituto para la expedición del cheque.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No
83
DE
169
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: IMPUESTOS DE IMPORTACION Y
HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
17
18
Registra la “ Cuenta por Liquidar Certificada “ anexo 6 de
honorario aduanales en el archivo magnético de egresos y
lo remite con oficio a la Subdirección de Contaduría para su
registro contable.
TESORERIA GENERAL
19
20
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
Recibe con oficio de la Subdirección de Programación y
Presupuesto el original de la “Cuenta por Liquidar
Certificada” anexo 6 junto con el “ Documento Múltiple”
anexo 10 el cual contiene el Pedimento de Importación y la
Cuenta de Gastos del Agente Aduanal, elabora cheque y se
lo entrega al Agente Aduanal.
Registra la entrega del cheque en su archivo magnético y
turna con oficio a la Subdirección de Contaduría el archivo
correspondiente.
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe con oficio el archivo magnético y lo procesa en el
Sistema Contable Institucional y archiva documento.
Termina Procedimiento.
HOJA 84 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS: IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
3
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO
OFICIO
O
INICIA
PROCEDIMIENTO
2
CLC
O
2
RECIBE DOCUMENTACIÓN,
REGISTRA Y TURNA
NOTIFICACIÓN DE
EMBARQUE
1
RECIBE DEL PROVEEDOR,
SOLICITA, ELABORA Y
TURNA
OFICIO
O
OFICIO
CLC
F/C
O
CLC
O
NOTIFICACIÓN DE
EMBARQUE
O
OFICIO
O
CLC
O
NOTIFICACIÓN DE
EMBARQUE
F/C
1
A
CLC.- Cuenta por liquidar Certificada
HOJA 85 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS: IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
3
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
TESORERIA GENERAL
NOTIFICACIÓN DE
EMBARQUE
F/FC
NOTIFICACIÓN DE
EMBARQUE
O/FC
1
CLC
O
A
4
OFICIO
O
OFICIO
O
RECIBE DOCUMENTACIÓN,
REVISA Y
3
RECIBE ARCHIVO Y
DOCUMENTACIÓN,
REGISTRA Y ARCHIVA
OFICIO
O
NO
CLC
F/C
¿PROCEDE?
NOTIFICACIÓN DE
EMBARQUE
F/C
SI
4.1
REGRESA CON OFICIO LA
DOCUMENTACIÓN
4.2
ELABORA CHEQUE Y
ENTREGA
CHEQUE
O
OFICIO
O
CLC
F/C
NOTIFICACIÓN DE
EMBARQUE
F/C
3
2
5
REGISTRA Y ENVIA
ARCHIVO MAGNETICO
OFICIO
O
ARCHIVO MAGNETICO
B
CLC.-Cuenta por Liquidar Certificada
HOJA 86 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS: IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
3
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
ARCHIVO MAGNETICO
B
OFICIO
O
3
7
CHEQUE
6
RECIBE CHEQUE Y
ENTREGA AL AGENTE
ADUANAL
RECIBE ARCHIVO, PROCESA
REGISTRA Y ARCHIVA
CHEQUE
O
OFICIO
ARCHIVO MAGNETICO
C
CLC.-Cuenta por Liquidar Certificada
HOJA 87 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS: IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
3
AGENTE ADUANAL
SUBDIRECCION DE ALMACENES Y SUMINISTROS
C
10
6
TALON DE ENTREGA
DE MERCANCIA
8
CHEQUE
RECIBE MERCANCÍA Y
SELLA TALON DE ENTREGA
PAGA ADUANA Y RECOGE
MERCANCIA
TALON DE ENTREGA
TALON DE ENTREGA
DE MERCANCÍA
Agente
Aduanal
11
9
ELABORA Y TURNA PARA
COMPROBAR
ELABORA Y ENTREGA
REMISIÓN OFICIAL
CUENTA DE GASTOS
O
O
REMISION OFICIAL
PC
PEDIMENTO DE
INFORMACION
4
5
12
REGISTRA, EMITE INFORME
Y TURNA
OFICIO
INFORME
O
REMISIÓN OFICIAL
F/C
D
HOJA 88 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS: IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
3
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
4
5
REMESA OFICIAL
D
REMESA OFICIAL
O
PEDIMENTO DE
IMPORTACIÓN
INFORME
14
O
OFICIO
CUENTAS DE
GASTOS
13
RECIBE CUENTA DE GASTOS
Y REVISA
RECIBE, REGISTRA Y
ARCHIVA
INFORME
O
NO
¿PROCEDE?
SI
REMISIÓN OFICIAL
F/C
14.2
14.1
REGRESA DOCUMENTACIÓN
AL AGENTE ADUANAL
ELABORA DOCUMENTO
CLC
O
CUENTA DE GASTOS
O
PEDIMENTO DE
IMPORTACIÓN
DOCUMENTO
MULTIPLE
O
O
15
SOLICITA EL PAGO Y ANEXA
DOCUMENTOS
6
OFICIO
O
CLC
O
DOCUMENTO
MÚLTIPLE
O
PEDIMENTO DE
IMPORTACION
O
CUENTA DE GASTOS
O
CLC.-Cuenta por Liquidar Certificada
E
HOJA 89 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS: IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
3
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
TESORERIA GENERAL
E
DOCUMENTOS
DOCUMENTOS
18
16
RECIBE DOCUMENTACIÓN,
ELABORA Y ENTREGA AL
AGENTE ADUANAL
RECIBE DOCUMENTACIÓN Y
TURNA.
CHEQUE
O
OFICIO
O
CLC
O
Agente
Aduanal
DOCUMENTO
MULTIPLE
O
PEDIMENTO DE
IMPORTACION
O
CUENTA DE GASTOS
O
19
REGISTRA EN ARCHIVO
MAGNETICO Y TURNA
OFICIO
O
ARCHIVO
MAGNETICO
17
REGISTRA EN SISTEMA Y
REMITE CON OFICIO
F
OFICIO
O
ARCHIVO
MAGNETICO
7
HOJA 90 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS: IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN Y HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL
3
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
F
7
20
OFICIO
RECIBE, PROCESA Y
ARCHIVA
OFICIO (S)
O
TERMINA
PROCEDIMIENTO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 91
DE
169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
PROCEDIMIENTO:
FLETES POR IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 92
DE
169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
OBJETIVO : ESTABLECER UN CONTROL SOBRE LOS GASTOS QUE
ORIGINA EL PROCESO DE IMPORTACION.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 93
DE
169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: FLETES POR IMPORTACION
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
1
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe de la compañía transportista original de la
documentación comprobatoria de los fletes.
2
Revisa, analiza y dictamina.
Procede?
2.1
No: Regresa a la compañía transportista documentación
original para su corrección.
2.2
Sí: Elabora “ Solicitud de Orden de Pago “ a nombre de
Compañía Transportista señalando el tipo de divisa
turnando la “ Solicitud de la Orden de Pago “ y
documentación original comprobatoria del flete a
Subdirección de Programación y Presupuesto.
la
y
la
la
3
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe “ Solicitud de la Orden de Pago “,procede a elaborar
oficio a la Tesorería General para que se efectué la
operación e informe del costo de pago en moneda nacional.
anexa documentos y envía.
4
TESORERIA GENERAL
Recibe oficio y documentos originales e investiga tipo de
cambio formula y autoriza cheque en moneda nacional a
favor de la Compañía Transportista y hace entrega del
mismo.
5
Notifica con oficio a la Subdirección de Programación y
Presupuesto el importe de la compra de divisas.
6
Registra en sistema, emite informe por la salida de dinero,
y lo turna con oficio el archivo magnético a la Subdirección
de Contaduría.
7
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe con oficio el archivo magnético de cheques pagados
y efectúa registro en el Sistema Contable Institucional.
Archiva.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 94
DE
169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: FLETES POR IMPORTACION
N°
UNIDAD ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
8
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe oficio de la Tesorería General con el importe del
cheque en moneda nacional por el pago de fletes, e
informa con oficio a la Subdirección de Adquisiciones para
que elabore la “ Cuenta por Liquidar Certificada” anexo 6.
9
SUBDIRECCION DE
ADQUISICIONES
Recibe oficio y elabora “ Cuenta por Liquidar Certificada”
turnándola con la documentación comprobatoria de pago de
fletes a la Subdirección de Programación y Presupuesto.
10
SUBDIRECCION DE
PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
Recibe la “ Cuenta por Liquidar Certificada “ anexo 6 con el
oficio del punto anterior y la documentación comprobatoria
del flete, retiene copias y la turna original a la Tesorería
General para la regularización del pago.
11
12
Registra la “ Cuenta por Liquidar Certificada “ anexo 6 en
archivo magnético de egresos y turna con oficio a la
Subdirección de Contaduría y archiva.
SUBDIRECCION DE
CONTADURIA
Recibe con oficio el archivo magnético de egresos de “
Cuentas por Liquidar Certificadas “ y registra en el Sistema
Contable Institucional y archiva.
Termina Procedimiento.
HOJA 95 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: FLETES POR IMPORTACIÓN.
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
INICIA
PROCEDIMIENTO
COMPROBANTES DE
FLETES
1
COMPROBANTE DE
FLETES
SOLICITUD DE ORDEN
DE RECARGO
1
3
RECIBE, ELABORA Y ENVIA
RECIBE DOCUMENTACIÓN,
DE CIA. TRANSPORTISTA
COMPROBANTE
FLETES
O
OFICIO
O
SOLICITUD DE ORDEN
DE PAGO
O
2
COMPROBANTE DE
FLETES
O
REVISA, ANALIZA Y
NO
DICTAMINA
2.1
REGRESA
DEVUELVE
DOCUMENTACIÓN
DOCUMENTOS /
A CIA.
TRANSPORTISTA
SEÑALA
CAUSAS
COMPROBANTE DE
FLETES
O
SI
2.2
DEVUELVE
ELABORA
DOCUMENTOS
Y TURNA
/
SEÑALA CAUSAS
SOLICITUD DE ORDEN
DE PAGO
O
COMPROBANTE DE
FLETES
O
1
A
HOJA 96 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: FLETES POR IMPORTACIÓN.
TESORERIA GENERAL
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
A
3
4
DOCUMENTOS
RECIBE, INVESTIGA Y
ENTREGA A LA CIA.
TRANSPORTISTA
CHEQUE
O
INFORME
Cía.
Transportista
OFICIO
O
7
RECIBE, REGISTRA Y
ARCHIVA
5
NOTIFICA A LA
SUBDIRECCIÓN DE PROG. Y
PRESUPUESTO
OFICIO
O
OFICIO
O
2
6
REGISTRA, EMITE INFORME
Y TURNA
OFICIO
O
INFORME
O
COMPROBANTE DE
FLETE
INFORME
O
HOJA 97 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: FLETES POR IMPORTACIÓN.
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y
PRESUPUESTO
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
2
OFICIO
O
OFICIO
O
8
9
RECIBE, ELABORA Y TURNA
RECIBE E INFORMA
CLC
O
OFICIO
O
OFICIO
COMPROBANTE DE
PAGO DE FLETES
COMPROBANTE DE
FLETES
OFICIO
O
CLC
O
10
RECIBE DOCUMENTACIÓN,
RETIENE COP. Y TURNA
ORIGINAL A TESORERIA
GENERAL
CLC
O
COMPROBANTE DE
PAGO DE FLETES
O
CLC
F/C
COMPROBANTE DE
PAGO DE FLETES
F/C
11
REGISTRA Y TURNA EL
ARCHIVO MAGNETICO
CLC
F/C
OFICIO
O
COMPROBANTE DE
PAGO DE FLETES
B
CLC.-Cuenta por Liquidar Certificada
3
HOJA 98 DE 169
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SUBDIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO: FLETES POR IMPORTACIÓN.
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
CLC
F/C
B
12
OFICIO
RECIBE, REGISTRA Y
ARCHIVA
OFICIO
CLC
F/C
TERMINA
PROCEDIMIENTO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 99
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
ANEXOS
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 100
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
INDICADORES DE INFORMACION DE IMPORTACIONES
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 101
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
INDICADORES DE INFORMACION DE IMPORTACIONES
EN ESTE APARTADO SE CONSIDERAN LOS RUBROS DE CARACTER GENERAL POR LOS
CUALES SE IDENTIFICARAN LOS INDICADORES DE MAYOR RELEVANCIA, MISMOS QUE
DEBERAN OBSERVARSE PUNTUALMENTE POR LAS SUBDIRECCIONES DE AREAS
CORRESPONSABLES, PARA EL OPTIMO REGISTRO Y CONTROL DE INFORMACION
RELATIVA AL PROCESO DE IMPORTACIONES.
LO ANTERIOR, A EFECTO DE GARANTIZAR LA CONCILIACION MENSUAL QUE SERVIRA
DE RETROALIMENTACION Y EN SU CASO SOPORTE PARA ACLARACIONES, LO QUE
NOS PERMITIRA ASEGURAR UN ADECUADO Y CONFIABLE REGISTRO CONTABLE.
PARA TAL EFECTO, ES NECESARIO LLEVAR UN CONTROL DE LOS INDICADORES DE
MANERA SISTEMATIZADA, QUE FACILITE LA INTEGRACION DE LA INFORMACION POR
RUBRO EN CADA UNA DE LAS AREAS PARTICIPANTES, DE MANERA EXPEDITA, CLARA
Y PRECISA, QUE PERMITA CUALQUIER ACLARACION O AJUSTE CORRESPONDIENTE.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 102
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
INDICADORES DE INFORMACION DE IMPORTACIONES
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
• NUMERO DE CONTRATO
• PARTIDA PRESUPUESTAL
• IMPORTE
• NUMERO DE CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE (C.C.I.) O GIRO BANCARIO
• AVISO DE CARGO DEL BANCO
• CONCILIACIONES DEL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO NACIONAL DE COMERCIO
EXTERIOR
• GASTOS SUJETOS A COMPROBAR:
• GASTOS ADUANALES (NUMERO DE CONTRATO-IMPORTE)
• IMPUESTOS Y DERECHOS (NUMERO DE CONTRATO-IMPORTE Y NUMERO DE
CHEQUE Y FECHA CON QUE FUERON PAGADOS)
• COMISION BANCARIA (NUMERO DE CONTRATO-IMPORTE)
• FLETES INTERNACIONALES (NUMERO DE CONTRATO - IMPORTE)
• PAGO DE CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE (NUMERO DE CONTRATO IMPORTE, FACTURA, ALTA DE ALMACEN).
SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO
• NUMERO DE CONTRATO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 103
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
• PROVEEDOR
• CLAVE
• NOMBRE DEL PROVEEDOR
• PRESUPUESTO COMPROMETIDO
• GASTOS SUJETOS A COMPROBAR
· IMPUESTOS Y DERECHOS
(CUENTA
POR
LIQUIDAR
CERTIFICADA
–
FECHA – IMPORTE – NUMERO DE CONTRATO
– CLAVE DE OPERACION)
CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS
• GASTOS ADUANALES
(CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA – FECHA –
IMPORTE - NUMERO DE CONTRATO-CLAVE DE
OPERACION)
• PAGOS DE LA MERCANCIA
(CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA – FECHA –
IMPORTE – NUMERO DE CONTRATO – CLAVE DE
OPERACION)
• COMISION BANCARIA
(CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA – FECHA –
IMPORTE – NUMERO DE CONTRATO - CLAVE DE
OPERACION)
• FLETES
(CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA – FECHA –
IMPORTE - NUMERO DE CONTRATO – CLAVE DE
OPERACION)
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 104
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE
• NUMERO DE CARTA DE CRÉDITO IRREVOCABLE
• FECHA
• IMPORTE DE LA CARTA DE CRÉDITO IRREVOCABLE
• NUMERO DE CONTRATO
• FACTURA
• COMPROBANTE DE EMBARQUE
• ALTA DE ALMACEN
(REMISION OFICIAL)
• DIFERENCIA POR TIPO DE CAMBIO
• PARTIDA
• CLAVE DE OPERACIÓN
• CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
DOCUMENTO MULTIPLE
• IMPUESTOS Y DERECHOS
(CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA – FECHA –
IMPORTE-NUMERO DE CONTRATO - CLAVE DE
OPERACION)
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 105
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCCION DE ALMACENES Y SUMINISTROS
ALTA DE ALMACEN
• NUMERO DE ALTA
• FECHA
• NUMERO DE CONTRATO
• PARTIDA PRESUPUESTAL
• CLAVE Y NOMBRE DEL PROVEEDOR
• NOMBRE DEL ALMACEN A QUE INGRESA EL CONTRATO
• IMPORTE
INFORME DE ENTRADA DE BIENES DE CONSUMO
• NUMERO DE ALTA
• FECHA
• NUMERO DE CONTRATO
• PARTIDA PRESUPUESTAL
• CLAVE Y NOMBRE DEL PROVEEDOR
• NOMBRE DEL ALMACEN A QUE INGRESE EL CONTRATO
• IMPORTE (PRECIO DE COMPRA - BIENES DE INVERSION)
• IMPORTE A PRECIO UNITARIO UNIFORME (BIENES DE CONSUMO)
• DIFERENCIA ENTRE PRECIO DE COMPRA Y PRECIO UNITARIO UNIFORME
ACTA ADMINISTRATIVA
• NUMERO DE ALTA
• FECHA
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 106
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
• NUMERO DE CONTRATO
• PARTIDA PRESUPUESTAL
• CLAVE Y NOMBRE DEL PROVEEDOR
• NOMBRE DEL ALMACEN A QUE INGRESA EL CONTRATO
• IMPORTE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 107
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
TESORERIA GENERAL
• NUMERO DE CONTRATO
• NUMERO DE CARTA CREDITO IRREVOCABLE (C.C.I.)
• NUMERO DE GIRO BANCARIO
AVISO DE CARGO BANCARIO
• BANCO
• IMPORTE
• FECHA
• NUMERO DE CARTA CREDITO IRREVOCABLE (C.C.I.)
• NUMERO DE GIRO BANCARIO
• NUMERO DE CHEQUE
CONCILIACION BANCARIA
CARGOS NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCO
• BANCO
• FECHA
• IMPORTE
• CONCEPTO
ABONOS NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCO
• BANCO
• FECHA
• IMPORTE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 108
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
• CONCEPTO
CARGOS NO CORRESPONDIDOS POR EL ISSSTE
• BANCO
• FECHA
• IMPORTE
• CONCEPTO
ABONOS NO CORRESPONDIDOS POR EL ISSSTE
• BANCO
• FECHA
• IMPORTE
• CONCEPTO
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 109
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
CUENTA 120 95 12, DEUDORES POR CARTAS DE CREDITO BANCO DE COMERCIO
EXTERIOR, SUBDIRECCION DE ABASTOS DE INSUMOS MÉDICOS
APLICACION CONTABLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA DE CHEQUES 4740 0
DE BANCOMEXT POR CARTAS DE CREDITO IRREVOCABLE (CCI) .
CUENTA 100 03 45 GIROS BANCARIOS, BANCO SANTANDER MEXICANO
APLICACION
CONTABLE
DE
LOS
MOVIMIENTOS DE LA CUENTA DE CHEQUES
51041017378 DE BANCO SANTANDER MEXICANO POR GIROS BANCARIOS
REGISTRAR CARTAS DE CREDITO Y/O GIROS BANCARIOS.
• FECHA
• NUMERO DE CHEQUE
• FECHA DE CHEQUE
• IMPORTE PAGADO EN MONEDA NACIONAL
CUENTA 100 03 14 BITAL (CUENTA CONCENTRADORA)
APLICACION CONTABLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA DE CHEQUES
4100592030 POR TRASPASO BANCARIO A LAS CUENTAS 120 95 12 DEUDORES CARTAS
DE CREDITO, 100 03 45 GIROS BANCARIOS, POR LA COMPRA DE DIVISAS.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 110
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTA 280 98 01 CUENTAS POR PAGAR GLOBAL DE IMPORTACION
LA SUBCUENTA 98 PARA ENLACE ENTRE LAS CONTABILIDADES DE TESORERIA Y DE
PRESUPUESTO A FIN DE QUE LA TESORERIA LA CARGUE POR EL IMPORTE DE LAS
CUENTAS POR LIQUIDAR EN EL MOMENTO DE LA ENTREGA DEL CHEQUE DE PAGO AL
BENEFICIARIO Y/O SUBDIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO LA ABONE
CON EL LISTADO DE CHEQUES PAGADOS.
CUENTA 138 29 92
MERCANCIAS EN TRANSITO DE BIENES DE CONSUMO DE
IMPORTACION
CUENTA 148 59 92
MERCANCIAS EN TRANSITO DE BIENES DE INVERSION DE
IMPORTACION
1.
CONTROLAR EL MANEJO DE LAS CUENTAS, CONCILIANDO CON EL AREA DE
ALMACENES.
2.
CREAR UN CONTROL POR NUMERO DE CONTRATO.
DATOS QUE DEBE CONTENER EL CONTROL :
a)
NUMERO DE CONTRATO
b)
FECHA DE CONTRATO
c)
NUMERO DE CARTA DE CREDITO O GIRO BANCARIO
d)
IMPORTE DE LA CARTA DE CREDITO EN MONEDA NACIONAL, AL TIPO
DE CAMBIO CON QUE FUE ELABORADO EL CONTRATO.
e)
NUMERO DE CHEQUE Y BANCO
CUENTA 130 2X XX ALMACEN DE BIENES DE CONSUMO MATERIALES Y SUMINISTROS
♦ REGISTRAR LAS ENTRADAS AL ALMACEN POR BIENES DE CONSUMO DE
IMPORTACION A PRECIO UNITARIO UNIFORME (PUU), VIGENTE.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 111
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTA 611 2X XX VARIACION EN PRECIOS ATENCION A LA SALUD.
♦ REGISTRAR LA VARIACION DE MAS Ó DE MENOS ENTRE EL PRECIO DE
COMPRA Y EL PRECIO UNITARIO UNIFORME (P.U.U.).
CUENTA 148 5X XX BIENES MUEBLES ALMACENADOS
♦ REGISTRAR LAS ENTRADAS DE BIENES DE INVERSION DE IMPORTACION AL
PRECIO DE COMPRA EN MONEDA NACIONAL QUE INDICA EL CONTRATO,
CONSIDERANDO EL TIPO DE CAMBIO ESPECIFICADO EN EL MISMO.
CUENTA 120 77 02
DEUDORES POR GASTOS A COMPROBAR Y ANTICIPOS.
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA.
♦ DEUDORES POR GASTOS A COMPROBAR POR TRAMITE ADUANAL PARA LA
LIBERACION DE LOS BIENES EN EL AEROPUERTO.
CUENTA 120 94 03 RECUPERACION DE GASTOS, ANTICIPOS Y FONDOS.
♦ CONTABILIZACION DEL EFECTIVO ENTREGADO PARA GASTOS DIVERSOS POR
CONCEPTO DE IMPORTACION, PENDIENTES DE COMPROBAR.
CUENTA 200 77 02 CUENTAS POR PAGAR. SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
♦ CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS, CONTABILIZACION DEL PASIVO DE
LOS GASTOS A COMPROBAR POR EL TRAMITE ADUANAL.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 112
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTA 200 98 01 CUENTAS POR PAGAR GLOBAL
♦ POR LA LIQUIDACION DEL PASIVO DE GASTOS A COMPROBAR GENERADOS
POR EL TRAMITE ADUANAL.
CUENTA 50X 34 07 GASTOS CONTROLABLES. OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
♦ AFECTACION CONTABLE POR LA COMPROBACION DE LOS GASTOS DE
TRAMITE ADUANAL (DOCUMENTO MULTIPLE).
CUENTA 501 34 05 IMPUESTOS DE IMPORTACION.
♦ CONTABILIZACION DE LOS GASTOS POR CONCEPTO DE IMPUESTOS Y
DERECHOS DE TRAMITE ADUANAL.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 113
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
GUIA CONTABILIZADORA
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 114
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
COMPROMISO PRESUPUESTAL
CUANDO EL INSTITUTO FINCA UN CONTRATO
A UN
PROVEEDOR DEBE AFECTAR SU PRESUPUESTO COMO UN
EGRESO
COMPROMETIDO
CONTRATO
Y
EL
ANTES
ASIENTO
DE
CONTABLE
LIBERAR
QUE
EL
DEBE
EFECTUARSE ES:
820
PRESUPUESTO COMPROMETIDO
XX
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DE GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
810
PRESUPUESTO POR EJERCER
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DE GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
CONCEPTO:
REGISTRO DE COMPROMISO
DOCUMENTO:
CONTRATO
REPORTE DE CONTRATOS REGISTRADOS
XX
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 115
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
PAGO DE CARGOS BANCARIOS POR APERTURA
TRASPASO BANCARIO PARA EXPEDICION DE CHEQUE Y
DESEMBOLSO
DE
RECURSOS
POR
EL
PAGO
DE
APERTURA DE CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE O GIRO
BANCARIO
120 95 12
CARTA DE CREDITO BANCOMEXT,
SUBDIRECCION DE
XX
ADQUISICIONES, CUENTA DE CHEQUES 4740-0
100 03 45
GIROS BANCARIOS BANCO SANTANDER MEXICANO
XX
CUENTA DE CHEQUES 51041017378
100 03 14
BITAL CUENTA DE CHEQUES 4100592030
CONCENTRADORA)
(CUENTA
XX
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 116
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
CUENTA
CONCEPTO:
TRASPASO PARA EL PAGO DE CARGOS
BANCARIOS (SPEUA) POR APERTURA DE
CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE O GIRO
BANCARIO
DOCUMENTO: AVISO DE CARGO BANCARIO
(SPEUA)
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 117
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
EJERCICIO PRESUPUESTAL POR LA APERTURA DE LA
CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE, AL MOMENTO DE
RECIBIR EL AVISO DE CARGO BANCARIO (SPEUA) SE
FORMULA EL ASIENTO SIGUIENTE:
830 XX XX
XX
PRESUPUESTO EJERCIDO
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
810 XX XX
XX
PRESUPUESTO POR EJERCER
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
CONCEPTO:
COMISION POR APERTURA DE CARTA
DE CREDITO
DOCUMENTO:
CUENTA
POR
PAGAR
GLOBAL
DE
IMPORTACION Y RECIBO ORIGINAL DEL
AVISO DE CARGO BANCARIO (SPEUA)
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 118
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
CON LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA QUE
AMPARA LA COMPROBACION DE LOS CARGOS BANCARIOS
POR LA COMISION DE APERTURA DE LA C.C.I. EL ASIENTO
ES EL SIGUIENTE:
280-98-01
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL DE IMPORTACION
XX
120-95-12
CARTAS DE CREDITO BANCOMEXT, SUBDIRECCION DE
XX
ADQUISICIONES CUENTA DE CHEQUES 4740-0
100-03-45
GIROS
BANCARIOS
SANTANDER
51041017378
CUENTA
MEXICANO,
1737-4-41
CUENTA
DE
BANCO
CHEQUES
XX
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 119
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
COMPROBACION DOCUMENTAL DEL PAGO
EFECTUADO CON CHEQUE Nº-------------------------DE FECHA ------------------DEL BANCO------------------------------------PARA EL PAGO DE
APERTURA DE CARTA DE CREDITO QUE
AMPARA EL CONTRATO Nº------------------------
DOCUMENTO: CUENTAS
POR
PAGAR
GLOBAL
IMPORTACION
CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
CUENTA
CONCEPTO:
DIA
DE
ABONO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 120
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
NUM. DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
PASIVO DOCUMENTADO
CON
LA
CARTA
DE
CREDITO
ESTABLECIDA
Y/O
CONFIRMADA O GIRO BANCARIO CONTENIENDO NUMERO
ASIGNADO CON LA INSTITUCION NACIONAL DE CREDITO
(BANCO) QUE SE ENCARGARA DE LA OPERACION DE
IMPORTACION, EL ASIENTO CONTABLE ES:
138-29-92
MERCANCIAS EN TRANSITO DE BIENES DE CONSUMO DE
XX
IMPORTACION
AUXILIAR (POR PROVEEDOR)
148-59-92
MERCANCIAS EN TRANSITO DE BIENES DE INVERSION DE
XX
IMPORTACION
AUXILIAR (POR PROVEEDOR)
280-98-01
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL DE IMPORTACION
AUXILIAR (POR CONTRATO)
XX
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 121
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
PASIVO DOCUMENTO CON CARTA DE
CREDITO Nº _____
O GIRO
BANCARIO Nº_____ .
DOCUMENTO:
CARTA
DE
CREDITO
ESTABLECIDA
Y/0
CONFIRMADA O SOLICITUD AUTORIZADA DE
COMPRA DE GIRO BANCARIO.
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
CUENTA
CONCEPTO:
DIA
ABONO
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 122
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
NUM. DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
ENTRADAS DE BIENES AL ALMACEN
POR BIENES DE CONSUMO, EL ASIENTO ES EL SIGUIENTE
130 2X XX
XX
MATERIALES Y SUMINISTROS
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
BIENES DE CONSUMO A PRECIO UNITARIO UNIFORME
(P.U.U.)
611 2X XX
VARIACION EN PRECIOS, ATENCION A LA SALUD (+ -)
XX
XX
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DE GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
DIFERENCIA ENTRE PRECIO DE COMPRA Y
PRECIO
UNITARIO UNIFORME ( P.U.U.)
138-29-92
MERCANCIAS EN TRANSITO DE BIENES DE CONSUMO DE
IMPORTACION
XX
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 123
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NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
CUENTA
AUXILIAR (POR PROVEEDOR Y NUMERO DE CONTRATO)
CONCEPTO:
ENTRADA DE BIENES DE CONSUMO
DE IMPORTACION AL ALMACEN
DOCUMENTO:
REMISION OFICIAL
INFORME DE ENTRADA AL ALMACEN
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 124
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NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
ENTRADA DE BIENES AL ALMACEN
POR BIENES DE ACTIVO FIJO, EL ASIENTO ES:
148-5X- XX
XX
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
A PRECIO DE COMPRA QUE INDICA EL CONTRATO
148-59-92
MERCANCIAS EN TRANSITO DE BIENES DE INVERSION DE
IMPORTACION
AUXILIAR (POR PROVEEDOR Y NUMERO DE CONTRATO)
CONCEPTO:
ENTRADA DE BIENES DE ACTIVO
FIJO DE IMPORTACION
DOCUMENTO:
REMISION OFICIAL
INFORME
ALMACEN
DE
ENTRADA
AL
XX
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 125
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
EN LA CONTABILIDAD PRESUPUESTAL
830-XX-XX
PRESUPUESTO EJERCIDO
XX
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
820-XX-XX
PRESUPUESTO COMPROMETIDO
XX
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
(POR EL IMPORTE COMPROMETIDO POR EL CONTRATO
QUE AMPARA LA CARTA DE CREDITO)
810-XX-XX
PRESUPUESTO POR EJERCER
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
(POR LA DIFERENCIA ENTRE EL TOTAL PAGADO MENOS
LO COMPROMETIDO)
XX
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 126
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
EJERCICIO
PRESUPUESTAL,
CANCELACION DE PASIVOS POR PAGO DE
CARGOS
BANCARIOS,
EXPEDICION
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
CUENTA
CONCEPTO:
DIA
DE
CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS.
DOCUMENTO: CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA CON
FACTURA, ALTA DE ALMACEN, CONTRATO
Y RECIBOS DE CARGOS BANCARIOS.
INFORME DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL
ABONO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 127
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NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
PAGO DE IMPUESTOS DE IMPORTACION, HONORARIOS Y
GASTOS DEL AGENTE ADUANAL
AL RECIBIRSE LA SOLICITUD DE ORDEN DE PAGO PARA
IMPUESTOS DE IMPORTACION, HONORARIOS Y GASTOS
DEL AGENTE ADUANAL A NOMBRE DE LA TESORERIA DE
LA FEDERACION EL ASIENTO ES:
120-77-02
XX
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
DEUDORES POR GASTOS A COMPROBAR
AUXILIAR (POR RESPONSABLE Y CENTRO DE TRABAJO)
200-77-02
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
XX
CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS
CONCEPTO:
EXPEDICION DE CUENTAS POR LIQUIDAR
CERTIFICADA,
POR
GASTOS A COMPROBAR
CONCEPTO
DE
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 128
DE 169
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NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DE
LA
SUBDIRECCION
ADQUISICIONES
ORDEN DE PAGO
CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
CUENTA
DOCUMENTO: SOLICITUD
DIA
DE
ABONO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 129
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NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
EXPEDICION DE LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
PARA EL
PAGO
DE
IMPUESTOS DE IMPORTACION,
HONORARIOS Y GASTOS DEL AGENTE ADUANAL
200-77-02
XX
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS
200-98-01
XX
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL
CONCEPTO:
EXPEDICION DE LA CUENTA POR LIQUIDAR
CERTIFICADA
POR
GASTOS
DE
IMPORTACION.
DOCUMENTO: SOLICITUD
DE
ADQUISICIONES
ORDEN DE PAGO
LA
SUBDIRECCION
DE
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 130
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
NUM. DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
DESEMBOLSO DE RECURSOS POR EL PAGO DEL CHEQUE
DE
IMPUESTOS
DE
IMPORTACION,
HONORARIOS
Y
GASTOS DEL AGENTE ADUANAL.
200-98-01
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL
100-XX-XX
BANCOS
XX
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DEL GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
CONCEPTO:
XX
EXPEDICION DE CHEQUES PARA PAGO DE
LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
Nº ________
DOCUMENTO: CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
DOCUMENTO MULTIPLE
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 131
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NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
HONORARIOS Y GASTOS DEL AGENTE ADUANAL
AL RECIBIRSE EL ESTADO DE CUENTA DEL AGENTE
ADUANAL Y LA COMPROBACION DEL PAGO DEL IMPUESTO
DE IMPORTACION (PEDIMENTO DE IMPORTACION) Y EL
ORIGINAL DEL CONTRATO SE ELABORA DOCUMENTO
MULTIPLE POR LOS GASTOS ANTICIPADOS QUE SE LE
OTORGARON
PARA
PAGO
DE
IMPUESTOS
DE
IMPORTACION.
501-34-05
IMPUESTOS DE IMPORTACION
XX
521-34-05
I.V.A. GASTOS DE IMPORTACION
XX
120-77-02
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
DEUDORES POR GASTOS A COMPROBAR
XX
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 132
DE 169
3
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NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
COMPROBACION
IMPUESTOS
DE
DE
GASTOS
IMPORTACION
HONORARIOS DEL AGENTE ADUANAL.
DOCUMENTO: CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
DOCUMENTO MULTIPLE
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
CUENTA
CONCEPTO:
DIA
POR
Y
ABONO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 133
DE 169
3
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
EJERCICIO PRESUPUESTAL POR LA APERTURA DE LA
CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE, AL MOMENTO DE
RECIBIR EL AVISO DE CARGO BANCARIO (SPEUA).
830 XX XX
XX
PRESUPUESTO EJERCIDO
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DE GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
810 XX XX
XX
PRESUPUESTO POR EJERCER
SUBCUENTA (POR CONCEPTO DE GASTO)
SUBSUBCUENTA (POR PARTIDA PRESUPUESTAL)
CONCEPTO
COMPROBACION
DE
ANTICIPOS
DE
IMPUESTOS DE IMPORTACION Y PAGO
DE
GASTOS
Y
AGENTE ADUANAL.
HONORARIOS
DEL
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 134
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DOCUMENTO
DE
MULTIPLE,
IMPORTACION
LIQUIDAR
ESTADO
ADUANAL
PEDIMENTO
CUENTA
CERTIFICADA
DE
CUENTA
Y
LA
CON
DEL
POR
EL
AGENTE
COMPROBACION
CORRESPONDIENTE.
INFORME
DEL
PRESUPUESTAL
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
CUENTA
DOCUMENTO:
DIA
EJERCICIO
ABONO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 135
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
NUM. DE
GUIA CONTABILIZADORA DE IMPORTACION
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CARGO
ABONO
CUENTA
IMPORTACION
CUANDO LA COMPROBACION ES MENOR A LO ASIGNADO
PARA GASTOS DE IMPÓRTACION, EL ASIENTO ES EL
SIGUIENTE:
120-94-03
RECUPERACION DE GASTOS, ANTICIPOS Y FONDOS
120-77-02
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
XX
XX
CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS
CONCEPTO:
REINTEGRO
DE
GASTOS
DE
IMPORTACION
DOCUMENTO:
CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
DOCUMENTO MULTIPLE
PEDIMENTO DE IMPORTACION (FRANJA
AMARILLA)
RECIBO DE CAJA
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 136
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
EN LA CONTABILIDAD PRESUPUESTAL
820 XXXX
(1)
CONTRATO O ARCHIVO
DE
REGISTRO
DE
COMPROMISO
VALUACION:
810 XXXX PRESUPUESTO POR EJERCER
PRESUPUESTO COMPROMETIDO
FACTURA ALTA DE
ALMACEN
C.L.C.
CONTRATO
(1)
FACTURA ALTA DE
ALMACEN C.L.C.
(8)
(8)
A PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE
CAMBIO QUE INDICA EL CONTRATO
PEDIMENTO DE IMPORTA (13)
CION EDO. DE CUENTA
DEL AGENTE ADUANAL
( COMPROBANTES --RECIBOS
FACTURAS
C.L.C. (DOCUMENTO
MULTIPLE)
PRESUPUESTO
830 XXXX
PRESUPUESTO EJERCIDO
(8)
FACTURA, ALTA DE
ALMACEN C.L.C.
(13)
PEDIMENTO
DE -----IMPORTACION ESTADO
DE CTA. DEL AGENTE
ADUANAL, COMPRO--BANTES DE GASTOS,
RECIBOS, FACTURAS
C.L.C.
(DOCUMENTO
MULTIPLE).
(3)
RECIBO DE CARGOS
BANCARIOS/APERTURA
CCI Y
GIROS ----BANCARIOS, FACTURA,
FLETE Y C.L.C.
RECIBO DE CARGOS (3)
BANCARIOS / APERTURA
CCI GIRO BANCARIO
FACTURA, FLETE Y C.L.C.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 137
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CONTABILIDAD DE IMPORTACIONES
CARTAS DE CREDITO , PASIVO , RECEPCION DE
MERCANCIAS Y PAGO DE CARGOS BANCARIOS
138 – 29 - 92 MERCANCIAS EN TRANSITO BIENES DE
CONSUMO DE IMPORTACION
(5)
C.C.I. CONFIRMADAS O
GIROS BANCARIOS
REMISION OFICIAL
(6)
(ALTA DE ALMACEN)
(PASIVO DOCUMENTADO)
VALUACION:
A PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE
CAMBIO QUE INDICA EL CONTRATO
ABASTECIMIENTO
148 – 59 - 92
(5)
ABASTECIMIENTO
280 - 98 - 01
MERCANCIAS EN TRANSITO
BIENES DE INVERSION DE
IMPORTACION
(1) C.C.I. CONFIRMADAS
O
GIROS -----BANCARIOS
REMISION OFICIAL
(ALTA DE ALMACEN)
(7)
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL
DE IMPORTACION
(4) C.L.C. POR APERTURA DE C.C.I.
C.C.I.CONFIRMADAS
(5)
(PASIVO DOCUMENTADO)
(PASIVO DOCUMENTADO)
VALUACION:
A PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE
CAMBIO QUE INDICA EL CONTRATO
VALUACION: A PRECIO DE COMPRA AL TIPO
DE CAMBIO QUE INDICA EL
CONTRATO
ABASTECIMIENTO
ABASTECIMIENTO
TESORERIA
ABASTECIMIENTO
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 138
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
120 - 95 - 12
(2)
C.L.C. POR C.C.I.
/ APERTURA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
100 - 03 - 14 BANCO BITAL CUENTA 4100592030
CUENTA CONCENTRADORA
DEUDORES POR C.C.I. BANCOMEXT
S. ADQUISICIONES CTA. 4740 – 0
AVISO DE BANCO DE
COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE
PAGO
OFICIO
DIA
AVISO BANCOMEXT
ORDEN DE PAGO /S.
ADQIS.
(4)
VALUACION: A PRECIO DE COMPRA AL TIPO
DE CAMBIO AL MOMENTO DEL PAGO
VALUACION:
A PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE
CAMBIO QUE INDICA EL CONTRATO
TESORERIA
TESORERIA
100 – 03 - 45
(2)
DEUDORES POR GIROS BANCARIOS
BANCO MEXICANO CUENTA 1737-4-41
AVISO DEL BANCO DE
COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO S.
ADQUISICIONES
VALUACION:
TESORERIA
C.L.C. POR C.C.I.
/ APERTURA
A PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE
CAMBIO AL MOMENTO DEL PAGO
(4)
(2)
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 139
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
148 - 5X - XX
(7)
130 - 2X - XX
BIENES MUEBLES ALMACENADOS
REMISION
OFICIAL-(ALTA DE ALMACÉN)
INF. DE ENTRADAS AL
ALMACEN
VALUACION:
(6)
A PRECIO DE COMPRA AL TIPO DE
CAMBIO QUE INDICA EL CONTRATO
VALUACION:
14
SEPTBRE
2000
ALMACEN DE BIENES DE CONSUMO
ABASTECIMIENTO
INFORME DE
ENTRADAS
AL ALMACEN
(6)
DIFERENCIA ENTRE PRECIO DE COMPRA Y P U U (+ -)
ABASTECIMIENTO
AÑO
VALUACION: A PRECIO UNITARIO UNIFORME
VARIACION EN PRECIO
INFORME DE
ENTRADAS
AL ALMACEN
MES
(6) REMISION OFICIAL
(ALTA DE ALMACÉN)
INF.DE ENTRADAS AL
ALMACEN
ABASTECIMIENTO
611 / 618 2X - XX
DIA
ABASTECIMIENTO
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No 140
DE 169
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
ANTICIPO PARA PAGO DE IMPUESTOS DE IMPORTACION
120 – 77 - 02
(9)
200 - 77 - 02
DEUDORES POR GASTO A
COMPROBAR
SUB. GENERAL MEDICA
SOLICITUD, ORDEN DE
PAGO Y C.L.C.
MEDICA
DOCUMENTO MULTIPLE (12)
Y PEDIMENTO
DE
IMPORTACION
DOCUMENTO MULTIPLE
RECIBO DE CAJA
(14)
EGRESOS
CUENTAS POR LIQUIDAR SUB GENERAL
(14) RELACION DE
SOLICITUD ORDEN DE
CHEQUES
PAGO Y C.L.C.
PAGADOS
(10) SOLICITUD ORDEN
DE PAGO
EGRESOS
EGRESOS
200 – 98 - 01
(11)
(9)
100 - XX - XX
CUENTA POR PAGAR GLOBAL
C.L.C. CON NUMERO DE
CHEQUE ENTREGADO
SOLICITUD ORDEN
DE PAGO
TESORERIA
(10)
EGRESOS
BANCOS
CHEQUE CUBRE LA
C.L.C.
TESORERIA
EGRESOS
(11)
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 141
DE 169
3
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
COMPROBACION DE ANTICIPO POR IMPUESTOS DE IMPORTACION
501 – 34 - 05
(12)
IMPUESTO DE IMPORTACION
DOCUMENTO MULTIPLE
Y FACTURA
EGRESOS
120 – 94 – 03
(14)
RECUPERACION DE GASTOS, ANTICIPOS
Y FONDOS
DOCUMENTO MULTIPLE
RECIBO DE CAJA
521 - 34 - 05
(12)
I.V.A. IMPUESTOS DE IMPORTACION
DOCUMENTO
MULTIPLE
EGRESOS
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No 142
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CATALOGO DE CUENTAS E INSTRUCTIVO PARA SU MANEJO
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No 143
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CATALOGO DE CUENTAS
100
DISPONIBILIDADES
120
DEUDORES DIVERSOS
130
INVENTARIOS
140
INVERSIONES
200
CUENTAS POR LIQUIDAR
501/508
GASTOS CONTROLABLES
611/618
GASTOS NO CONTROLABLES
810
PRESUPUESTO POR EJERCER
820
PRESUPUESTO COMPROMETIDO
830
PRESUPUESTO EJERCIDO
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No 144
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DISPONIBILIDADES
CTA
100
SUBCTA.
03
INSTITUCIONES DE CREDITO
SUBSUBCTA.
XX
SALDO :
REPRESENTA LAS DISPONIBILIDADES DE EFECTIVO, EN CUENTAS DE
CHEQUES
BANCARIOS
CON
LAS
DIFERENTES
INSTITUCIONES
NACIONALES DE CREDITO, QUE SE TIENE PARA HACER FRENTE A LOS
PAGOS PRESUPUESTARIOS Y SERVICIOS RECUPERABLES.
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR
EL
IMPORTE
DE
LOS
DEPÓSITOS
PROVENIENTES
DE
TRASPASOS EN EFECTIVO EFECTUADOS POR LA TESORERÍA DE LA
FEDERACIÓN
COMO
PAGO
DE
APORTACIONES,
CUOTAS
RECUPERACIONES DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO FEDERAL.
Y
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DISPONIBILIDADES
CTA
100
SUBCTA.
03
SUBSUBCTA.
XX
INSTITUCIONES DE CREDITO
POR EL IMPORTE DE LOS DEPÓSITOS PROVENIENTES DE OTRAS
CUENTAS DE CHEQUES O VALORES.
POR
EL
IMPORTE
DE
LOS
DEPÓSITOS
DE
EFECTIVO
Y
DOCUMENTOS RECIBIDOS EN PAGOS DE SERVICIOS EN LA CAJA
GENERAL (APORTACIONES, CUOTAS Y RECUPERACIONES).
POR EL IMPORTE DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS POR LOS
CENTROS
DE
TRABAJO
EN
CUENTAS
CENTRALES,
COMO
RESULTADO DE SUS OPERACIONES EN LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS ESTATUTARIOS.
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
DE
NUMERO
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DISPONIBILIDADES
CTA
100
SUBCTA.
03
SUBSUBCTA.
XX
INSTITUCIONES DE CREDITO
POR EL IMPORTE DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS POR LOS
CENTROS
DE
DEVOLUCIONES
TRABAJO
DE
EN
CUENTAS
SOBRANTES
DE
CENTRALES,
GASTOS
O
COMO
FONDOS
PRESUPUESTALES.
POR EL IMPORTE DE LOS DEPÓSITOS EFECTUADOS POR LOS
CENTROS
DE
TRABAJO
EN
CUENTAS
CENTRALIZADAS,
PROVENIENTES DE OTROS PRODUCTOS DERIVADOS DE LAS
PRESTACIONES DE SERVICIOS NO ESTATUTARIOS (VENTAS DE
DESPERDICIOS, ATENCIÓN A NO DERECHOHABIENTES, RENTA DE
ESPACIO, ETC.).
POR LA CANCELACIÓN (EN ROJO) DE DEPÓSITOS EN DOCUMENTOS
DEVUELTOS POR EL BANCO.
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DISPONIBILIDADES
CTA
100
SUBCTA.
03
INSTITUCIONES DE CREDITO
SUBSUBCTA.
XX
ABONOS :
POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS Y ENTREGADOS AL
BENEFICIARIO, PARA PAGO DE OBLIGACIONES CONTRAIDAS POR EL
INSTITUTO.
POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS Y ENTREGADOS AL
BENEFICIARIO, PARA COMPRA DE VALORES.
POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS Y ENTREGADOS
PARA DEPOSITO EN OTRA CUENTA DE CHEQUES.
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MANEJO
DE
NUMERO
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DISPONIBILIDADES
CTA
100
SUBCTA.
03
SUBSUBCTA.
XX
INSTITUCIONES DE CREDITO
POR LOS CARGOS EFECTUADOS POR LOS BANCOS POR CONCEPTO
DE COMISIONES, SEGÚN AVISO DE CARGO.
POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS Y ENTREGADOS AL
BENEFICIARIO PARA EL PAGO DE COMISIÓN POR APERTURA,
MODIFICACIÓN, LIQUIDACIÓN DE CARTA DE CRÉDITO, POR COMPRA
DE GIROS BANCARIOS Y OTROS CARGOS BANCARIOS POR
OPERACIONES DE IMPORTACIÓN.
POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES CANCELADOS (EN ROJO).
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MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DEUDORES DIVERSOS
CTA
120
SUBCTA.
77
SUBSUBCTA.
XX
DEUDORES POR GASTOS A COMPROBAR Y
ANTICIPOS
ACTIVO
CIRCULANTE
SALDO :
REPRESENTA EL IMPORTE DE EFECTIVO ENTREGADO A FUNCIONARIOS
DEL
INSTITUTO
PARA
EFECTUAR
GASTOS
DIVERSOS,
CUYA
COMPROBACIÓN ESTA PENDIENTE DE REALIZAR.
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS PARA GASTOS QUE SE
OTORGUEN A FUNCIONARIOS
ABONOS :
POR EL IMPORTE DE LOS GASTOS QUE SE COMPRUEBEN
POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES DE EFECTIVO NO
UTILIZADO
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
DE
NUMERO
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DEUDORES DIVERSOS
CTA
120
SUBCTA.
95
SUBSUBCTA.
XX
DEUDORES POR CARTAS DE CREDITO
BANCOMEXT, SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
ACTIVO
CIRCULANTE
SALDO :
REPRESENTA EL ADEUDO CONTRAÍDO POR TERCEROS PARA COMPRA
DE DIVISAS POR BIENES DE IMPORTACIÓN.
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR IMPORTES PAGADOS EN EXCESO A PROVEEDORES DE BIENES
Y SERVICIOS.
POR EL TRASPASO DE LA CUENTA CONCENTRADORA 100 – 03 – 14 ,
BANCO BITAL PARA COMPRA DE DIVISAS.
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DEUDORES DIVERSOS
CTA
120
SUBCTA.
95
SUBSUBCTA.
XX
DEUDORES POR CARTAS DE CREDITO
BANCOMEXT, SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
ACTIVO
CIRCULANTE
ABONOS :
POR LA LIQUIDACIÓN DE LAS CARTAS DE CRÉDITO IRREVOCABLES
(CCI)
POR LA RECUPERACIÓN DE LOS PAGOS EN EXCESO AL ENTERAR
EN LA TESORERÍA EL IMPORTE DEL ADEUDO, O AL DOCUMENTARSE
EL ADEUDO
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
DE
NUMERO
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
DEUDORES DIVERSOS
CTA
120
SUBCTA.
94
SUBSUBCTA.
03
EROGACIONES ESPECIALES
RECUPERACION DE GASTOS, ANTICIPOS Y FONDOS
ACTIVO
CIRCULANTE
SALDO :
REPRESENTA EL IMPORTE DE EFECTIVO ENTREGADO A FUNCIONARIOS
DEL
INSTITUTO
PARA
EFECTUAR
GASTOS
DIVERSOS,
CUYA
COMPROBACIÓN ESTA PENDIENTE DE REALIZAR.
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS PARA GASTOS Y FONDOS QUE
SE OTORGUEN A FUNCIONARIOS.
ABONO :
POR EL IMPORTE DE LOS GASTOS, ANTICIPOS Y FONDOS
COMPROBADOS.
POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES DE EFECTIVO NO
UTILIZADO.
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
INVENTARIOS
CTA
130
SUBCTA.
2X
SUBSUBCTA.
XX
MATERIALES Y SUMINISTROS
ACTIVO
CIRCULANTE
SALDO :
REPRESENTA LA INVERSIÓN EN PRODUCTOS VARIOS DE BIENES DE
CONSUMO, BIENES EN TRANSITO Y ARTÍCULOS SUJETOS A BAJA CUYO
VALOR ESTA EXPRESADO EN PRECIO UNITARIO UNIFORME (PUU).
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR EL IMPORTE A PRECIO UNITARIO UNIFORME DE LOS BIENES DE
CONSUMO ADQUIRIDOS POR EL INSTITUTO.
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
INVENTARIOS
CTA
130
SUBCTA.
2X
SUBSUBCTA.
XX
MATERIALES Y SUMINISTROS
ACTIVO
CIRCULANTE
POR EL IMPORTE DE LOS BIENES QUE REINTEGRA EL ALMACÉN DE
DEVOLUCIONES POR CANJE A PROVEEDORES.
POR DONACIONES RECIBIDAS.
POR SOBRANTES AL COMPARAR INVENTARIO FÍSICO CONTRA
REGISTROS CONTABLES.
ABONOS :
POR EL IMPORTE DE LAS REMESAS HACIA LOS DIFERENTES
CENTROS DE TRABAJO DEL INSTITUTO.
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
INVENTARIOS
CTA
130
SUBCTA.
2X
SUBSUBCTA.
XX
MATERIALES Y SUMINISTROS
ACTIVO
CIRCULANTE
POR EL IMPORTE DE LOS ARTÍCULOS SUJETOS A CANJE CON
PROVEEDOR O BAJA.
POR LAS DONACIONES OTORGADAS.
POR FALTANTES AL COMPARAR INVENTARIO FÍSICO CONTRA
REGISTRO CONTABLE.
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
INVENTARIOS
CTA
611
SUBCTA.
XX
SUBSUBCTA.
XX
VARIACION EN PRECIO, ATENCION A LA SALUD
ACTIVO
CIRCULANTE
SALDO :
REPRESENTA EL IMPORTE DE LA VARIACION ENTRE EL PRECIO DE
COMPRA Y EL PRECIO UNITARIO UNIFORME (P.U.U.), (ATENCION A LA
SALUD).
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR LA VARIACION DE MAS ENTRE EL PRECIO DE COMPRA Y EL
P.U.U.
AL FINAL DEL EJERCICIO CONTRA CUENTA DE RESULTADOS.
ABONO :
POR LA VARIACION DE MENOS ENTRE EL PRECIO DE COMPRA Y EL
P.U.U.
AL FINAL DEL EJERCICIO CONTRA CUENTA DE RESULTADOS.
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
INVENTARIOS
CTA
148
SUBCTA.
5X
SUBSUBCTA.
XX
BIENES MUEBLES ALMACENADOS
ACTIVO
FIJO
SALDO :
REPRESENTA LA INVERSIÓN EN BIENES DE ACTIVO FIJO (MOBILIARIO,
EQUIPO MEDICO NACIONAL Y DE IMPORTACIÓN, ETC.) VALUADOS EN
TÉRMINOS DE COSTO DE ADQUISICIÓN.
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR EL REGISTRO A PRECIO DE COMPRA DE BIENES DE ACTIVO
FIJO ADQUIRIDOS POR EL INSTITUTO.
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INSTRUCTIVO
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MANEJO
DE
NUMERO
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDORA
INVENTARIOS
CTA
148
SUBCTA.
5X
SUBSUBCTA.
XX
BIENES MUEBLES ALMACENADOS
ACTIVO
FIJO
POR EL REINTEGRO DE LOS BIENES
PROVENIENTES DEL ALMACÉN DE
DEVOLUCIONES, POR CANJE A PROVEEDORES.
POR RECLASIFICACIONES.
ABONOS :
POR EL IMPORTE DE LAS REMESAS HACIA LOS DIFERENTES CENTROS DE
TRABAJO DEL INSTITUTO.
POR EL IMPORTE DE LOS ARTÍCULOS SUJETOS A CANJE POR EL
PROVEEDOR.
POR RECLASIFICACIONES.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
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INSTRUCTIVO
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NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
DEUDOR
NUMERACION EN TRAMITE
CTA
148
SUBCTA.
59
PASIVO
BIENES DE INVERSION
IMPORTACION
SUBSUBCTA.
92
SALDO :
REPRESENTA
EL
IMPORTE
DE
LOS
PEDIDOS
INTERNACIONALES
FINCADOS, PENDIENTES DE ARRIBO AL ALMACEN CENTRAL POR BIENES
DE INVERSION
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR EL IMPORTE DE LOS PEDIDOS INTERNACIONALES BIENES DE
INVERSION, FINCADOS CON RECURSOS PRESUPUESTALES, SEGÚN
INFORMACION DE LA SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES.
ABONO :
POR IMPORTE DE LOS PEDIDOS INTERNACIONALES DE BIENES DE
INVERSION, QUE ARRIBAN OFICIALMENTE AL ALMACEN CENTRAL.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
ACREEDORA
CUENTAS POR LIQUIDAR
CTA
200
SUBCTA.
77
SUBSUBCTA.
02
SUBDIRECCIONES GENERALES
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
PASIVO
SALDO :
REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
PENDIENTES DE PAGO POR EL INSTITUTO, POR CONCEPTO DE
INVERSIONES, COSTOS Y GASTOS QUE AFECTAN AL PRESUPUESTO EN
EL RENGLÓN DE EJERCIDO, EN VIRTUD DE ESTAR DEFINIDOS EL
IMPORTE Y FECHA DE PAGO DEL CONCEPTO INVOLUCRADO.
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CUYO CHEQUE
FUE ENTREGADO AL BENEFICIARIO.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
ACREEDORA
CUENTAS POR LIQUIDAR
CTA
200
SUBCTA.
77
SUBSUBCTA.
02
SUBDIRECCIONES GENERALES
SUBDIRECCION GENERAL MEDICA
PASIVO
ABONOS :
POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR LIQUIDAR QUE SE EXPIDAN
POR PASIVOS CONTRAIDOS DE LA SUBDIRECCIÓN GENERAL
MEDICA.
(EN ROJO) POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR LIQUIDAR QUE
SE CANCELEN.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
ACREEDORA
CUENTAS POR LIQUIDAR
CTA
200
SUBCTA.
98
SUBSUBCTA.
01
CUENTAS GLOBALES
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL
PASIVO
SALDO :
REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
PENDIENTES DE PAGO POR EL INSTITUTO, POR CONCEPTO DE
INVERSIONES, COSTOS Y GASTOS QUE AFECTAN AL PRESUPUESTO EN
EL RENGLÓN DE EJERCIDO, EN VIRTUD DE ESTAR DEFINIDOS EL
IMPORTE Y FECHA DE PAGO DEL CONCEPTO INVOLUCRADO.
MOVIMIENTOS :
CARGOS :
POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS POR LAS
CUENTAS POR LIQUIDAR.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
ACREEDORA
CUENTAS POR LIQUIDAR
CTA
200
SUBCTA.
98
SUBSUBCTA.
01
CUENTAS GLOBALES
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL
PASIVO
ABONOS :
POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR LIQUIDAR QUE SE
EXPIDAN POR PASIVOS CONTRAIDOS POR EL INSTITUTO.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
ACREEDORA
CUENTAS POR PAGAR DE IMPORTACION
CTA
280
SUBCTA.
98
SUBSUBCTA.
01
CUENTAS POR PAGAR DE IMPORTACION
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL DE IMPORTACION
PASIVO
SALDO :
REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
PENDIENTES DE PAGO POR EL INSTITUTO, POR CONCEPTO DE
INVERSIONES, COSTOS Y GASTOS QUE AFECTAN AL PRESUPUESTO EN
EL RENGLÓN DE EJERCIDO, EN VIRTUD DE ESTAR DEFINIDOS EL
IMPORTE EN MONEDA NACIONAL AL TIPO DE CAMBIO PACTADO, ASÍ
COMO LA FECHA DE PAGO POR CONCEPTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES
DE CONSUMO E INVERSIÓN DE PROCEDENCIA EXTRANJERA.
MOVIMIENTOS :
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
NUMERO
DE
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
BALANCE
ACREEDORA
CUENTAS POR PAGAR DE IMPORTACION
CTA
280
SUBCTA.
98
SUBSUBCTA.
01
CUENTAS POR PAGAR DE IMPORTACION
CUENTAS POR PAGAR GLOBAL DE IMPORTACION
PASIVO
CARGOS :
POR
LA
GENERADO
LIQUIDACIÓN
POR
LA
DEL
PASIVO
ADQUISICIÓN
DOCUMENTADO
DE
BIENES
DE
PROCEDENCIA EXTRANJERA.
POR LOS GASTOS ORIGINADOS POR LA APERTURA DE LAS
CARTAS DE CRÉDITO.
ABONOS :
POR EL COMPROMISO ADQUIRIDO POR EL INSTITUTO EN EL
FINCAMIENTO DE CONTRATOS POR COMPRA DE BIENES DE
PROCEDENCIA EXTRANJERA.
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SUBDIRECCION DE CONTADURIA
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DE
MANEJO
DE
NUMERO
CTA
501
SUBCTA.
34
SUBSUBCTA.
05
GASTOS CONTROLABLES DE ATENCION A LA
SALUD
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
RESULTADOS
DEUDORA
SERVICIOS COMERCIAL Y BANCARIO
IMPUESTOS DE IMPORTACION
SALDO :
REPRESENTA EL IMPORTE DEL GASTO QUE SE REALIZA POR
LOS CONCEPTOS DE IMPUESTOS
TRAMITE
ADUANAL
EN
LA
(IVA) Y DERECHOS DE
IMPORTACION
DE
BIENES,
(DOCUMENTO MULTIPLE).
CARGO :
POR LA COMPROBACION DE LOS GASTOS EFECTUADOS POR
CONCEPTO DE IMPORTACION.
ABONOS :
AL FINAL DEL EJERCICIO CONTRA CUENTA DE RESULTADOS.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 167
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
INSTRUCTIVO
DE
MANEJO
DE
NUMERO
CTA
521
SUBCTA.
34
SUBSUBCTA.
05
I.V.A. TRASLADADO DE PROVEEDORES DE BIENES
Y SERVICIOS
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
CUENTAS
CLASIFICACION
NATURALEZA
RESULTADOS
DEUDORA
SERVICIOS COMERCIAL Y BANCARIO
IMPUESTOS DE IMPORTACION
SALDO :
REPRESENTA
AGREGADO
EL
IMPORTE DEL
(I.V.A.)
ORIGINADO
IMPUESTO
POR
AL
VALOR
CONCEPTO
DEL
SERVICIO PRESTADO EN LA IMPORTACION DE BIENES.
CARGO :
POR LA DESAGREGACION DEL IMPOUESTO DEL VALOR
AGREGADO (I.V.A.).
ABONOS :
AL FINAL DEL EJERCICIO CONTRA CUENTA DE RESULTADOS.
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 168
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
FORMATOS
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
SUBDIRECCION DE CONTADURIA
No 169
DE 169
3
F E C H A
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE IMPORTACIONES
DIA
MES
AÑO
14
SEPTBRE
2000
PRINCIPALES DOCUMENTOS FUENTE QUE PARTICIPAN EN EL REGISTRO
CONTABLE – PRESUPUESTAL Y FINANCIERO DE LAS OPERACIONES DE
IMPORTACION:
1
CONTRATO
2
CARTA DE CREDITO IRREVOCABLE
3
GIRO BANCARIO
4
AVISO DE CARGO BANCARIO
5
AVISO DE ABONO BANCARIO
6
CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA, ORDEN DE PAGO Y OFICIO DE LA
SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
7
FACTURA POR BIENES DE IMPORTACION
8
FACTURA POR FLETE
9
REMISION OFICIAL (RO) – ALTA DE ALMACEN
10
DOCUMENTO MULTIPLE, PEDIMENTO DE IMPORTACION (FRANJA
AMARILLA) Y OFICIO DE LA SUBDIRECCION DE ADQUISICIONES
11
ESTADO DE CUENTA BANCARIO.
12
SOLICITUD DE ABASTECIMIENTO DE BIENES DE INVERSION.