CENTRAL LANERA URUGUAYA - COOPERATIVA AGRARIA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (C.L.U.) Estados Financieros Individuales Auditados por el ejercicio anual finalizado al 31 de Julio de 2012 Octubre, 2012 CENTRAL LANERA URUGUAYA (C.A.R.L.) INDICE PÁGINA Dictamen del Auditor Independiente I - II Estado de Situación Patrimonial al 31 de julio de 2012 1 Estado de Resultados por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 2 Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 3 Estado de Evolución del Patrimonio por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 4 Notas a los Estados Contables al 31 de julio de 2012 Anexo 1: Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 5 - 25 26 Información Complementaria en Dólares Americanos Anexo 2: Estado de Situación Patrimonial al 31 de julio de 2012 y Estado de Resultados por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 27 -28 Anexo 3: Estado de Origen y Aplicación de Fondos por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 29 Anexo 4: Estado de Evolución del Patrimonio por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 30 Anexo 5: Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones por el ejercicio anual finalizado el 31 de julio de 2012 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Al 31 DE JULIO de 2012 (Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2) Nota ACTIVO Activo Corriente Disponibilidades Inversiones Temporarias Créditos por Ventas Otros Créditos Bienes de Cambio Al 31 de Julio de 2012 $ 3 4 5 6 Total Activo Corriente Activo no Corriente Créditos a Largo Plazo Inversiones a Largo Plazo Bienes de Uso Intangibles 5 7 Anexo 1 Anexo 1 Total Activo no Corriente Total Activo PASIVO Pasivo Corriente Deudas Comerciales Deudas Financieras Deudas Diversas 8 9 10 Total Pasivo Corriente Pasivo no Corriente Deudas Financieras Deudas Diversas 9 10 Total Pasivo no Corriente Total Pasivo PATRIMONIO Capital Social Ajustes al Patrimonio Ganancias Retenidas Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio Al 31 de Julio de 2011 $ 26.277.688 84.735.478 120.794.343 112.485.114 267.576.679 24.003.494 97.114.460 76.593.189 66.504.199 188.129.671 611.869.302 452.345.013 3.954.101 116.272.463 4.988.009 339.684 2.523.626 93.706.414 4.559.497 334.821 125.554.257 737.423.559 101.124.358 553.469.371 35.390.337 297.246.144 14.590.638 30.266.781 184.319.703 18.532.226 347.227.119 233.118.710 215.660.000 7.761.986 147.440.000 8.297.188 223.421.986 570.649.105 155.737.188 388.855.898 44.428.890 525.852 145.263.400 (23.443.688) 166.774.454 737.423.559 38.486.245 1.555.619 116.370.199 8.201.410 164.613.473 553.469.371 11 Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables 1/31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE RESULTADOS Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012 (Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2) Nota Al 31 de Julio de 2012 $ Ingresos Operativos Locales Del Exterior Al 31 de Julio de 2011 $ 216.117.769 614.798.141 830.915.910 214.996.897 533.820.246 748.817.143 (4.554.787) (6.165.601) 826.361.123 742.651.542 (775.754.534) 50.606.589 (644.894.051) 97.757.491 12 (28.872.871) (23.782.184) (9.881.743) (1.123.447) (16.845.203) (80.505.448) (29.407.011) (18.812.205) (7.016.337) (1.224.354) (16.302.239) (72.762.146) 13 4.587.169 1.365.928 15.164.403 (21.929.715) 8.633.314 1.868.002 (23.443.688) 12.621.440 (17.315.547) (13.465.756) (18.159.863) 8.201.410 Descuentos y Bonificaciones Ingresos Operativos Netos Costo de los Bienes Vendidos y Servicios Prestados Resultado Bruto Gastos de Administración y Ventas Retribuciones personales y cargas soc. Impuestos tasas y contribuciones Otros gastos comerciales Amortizaciones Otros gastos Resultados Diversos Ingresos ajenos al giro Resultados Financieros Intereses ganados y otros ingresos financieros Intereses perdidos y otros gastos financieros Diferencias de cambio Resultado Neto Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables 2/31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012 (Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2) Al 31 de Julio de 2012 $ (23.443.688) RESULTADO DEL EJERCICIO Ajustes por : Cargos no pagados Amortizaciones Resultado de tenencia Resultado de Inversiones Resultado por Venta de Bienes de Uso 1.255.394 Al 31 de Julio de 2011 $ 8.201.410 (3.592.215) (990) 1.507.065 0 (768.704) (108.080) Cambios de Activos y Pasivos Créditos por Ventas Otros Créditos e Inversiones Temporarias Bienes de Cambio Otros Créditos e Inversiones No Corrientes Deudas Comerciales Deudas Diversas (28.902.110) (5.342.186) (43.986.501) (3.349.245) (24.618) (8.384.621) (16.070.612) (63.857.605) (25.809.090) (259.844) 8.070.107 4.491.102 Total de Ajustes (92.327.092) (92.805.661) (115.770.780) (84.604.251) Cobro por venta de otros activos Pagos por compras de Bienes de Uso 17.576 (889.172) 149.054 (464.585) FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES (871.596) (315.531) (517.939) 39.996.000 75.632.896 106.083.000 (23.092.010) 115.110.957 82.990.990 AUMENTO / DISMINUCIÓN DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO (1.531.419) (1.928.792) SALDO INICIAL DE EFECTIVO 24.003.494 28.772.503 3.805.613 (2.840.217) 26.277.688 24.003.494 FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE FINANCIAMIENTO Variación Capital Social Variación Deudas Financeras L/P Variación Deudas Financeras C/P FONDOS PROVENIENTES DE FINANCIAMIENTO AJUSTE POR CONVERSIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES SALDO FINAL DE EFECTIVO Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables 3/31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012 (Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2) Ganancias retenidas Ajustes al Capital Aportes de Propietarios Partes sociales Reserva Estatutaria Capacitación cooperativa Reservas Libres Resultados no asignados Revalúos voluntarios Ajustes por Conversión SALDOS AL 1 DE AGOSTO 2010 Patrimonio SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2011 Patrimonio Res. Acumulados 43.560.666 131.090.092 649.440 97.416 32.472 519.552 (97.416) (32.472) (519.552) 0 0 0 8.201.410 649.440 43.560.666 2.249.145 (26.026) 2.223.119 Partes Sociales Coop. Desafiliadas (5.074.421) (5.074.421) (262.005) (405.495) (667.500) (15.369.333) (14.719.893) 7.551.970 8.201.410 (262.005) (20.849.249) (12.909.844) 38.486.245 1.555.619 116.370.199 8.201.410 164.613.473 (517.939) (517.939) Distribución de exedentes Fondo de Reserva Estatutaria Fondo de Capacitación Coop. Reserva Operaciones con no socios Fondo Estab. de Resultados Resultado del período Revalúos voluntarios Ajustes por Conversión SUBTOTAL Aportes de Propietarios Partes sociales Reserva Estatutaria Capacitación cooperativa Reserva Operaciones con no socios Reservas Libres Resultados no asignados Revalúos voluntarios Ajustes por Conversión SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2012 820.141 410.071 820.141 6.151.057 6.460.584 5.942.645 338.126 (1.367.893) (1.029.767) 20.691.791 28.893.201 (820.141) (410.071) (820.141) (6.151.057) 0 0 0 0 (23.443.688) (23.443.688) 338.126 25.784.482 2.160.981 (31.645.098) 44.428.890 79.238.924 5.083.965 909.202 60.031.309 (23.443.688) 44.428.890 2.325.266 (1.799.414) 525.852 Las Notas y Anexo 1 adjuntos forman parte integral de estos Estados Contables 4/31 Total 43.560.666 75.671.933 4.446.636 50.971.523 649.440 2.249.145 (26.026) 177.523.317 75.671.933 4.446.636 50.971.523 Distribución de exedentes Fondo de Reserva Estatutaria Fondo de Capacitación Coop. Fondo Estab. de Resultados Resultado del período Revalúos voluntarios Ajustes por Conversión SUBTOTAL Reservas 145.263.400 (23.443.688) 44.428.890 79.238.924 5.083.965 909.202 60.031.309 (23.443.688) 2.325.266 (1.799.414) 166.774.454 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 1 - INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA 1.1 Naturaleza Jurídica de la empresa Los estados contables se refieren a una Cooperativa Agraria de Responsabilidad Limitada de Segundo Grado. Central Lanera Uruguaya C.A.R.L. (en adelante Central Lanera Uruguaya) inició sus actividades en 1971 y contemplando lo dispuesto por el Decreto Ley 15.645, el 13 de enero de 1986 reformó sus estatutos originales, dando origen a los estatutos que fueron aprobados por el Poder Ejecutivo el 22 de junio de 1992. En Asamblea General Extraordinaria celebrada en Montevideo el 27 de octubre del 2008, se procedió a reformar nuevamente los Estatutos. Esta última reforma fue presentada y registrada en la Auditoría Interna de la Nación, y debidamente inscripta en el Registro de Personas Jurídicas, Sección Comercio, el 10 de julio del 2009. En su carácter de cooperativa de segundo grado, de acuerdo a lo dispuesto por el Art. 7º de sus estatutos, podrán ser miembros de esta sociedad, exclusivamente entidades primarias (Cooperativas o Sociedades de Fomento Rural). 1.2 Vinculación con otras sociedades A partir de 1989, Central Lanera Uruguaya constituye en sociedad con otra firma, la empresa Lanera Piedra Alta S.A. (en adelante LPA), lo que le ha permitido al sistema cooperativo agropecuario abordar la etapa industrial. En el ejercicio 2001/2002, mediante la adquisición de acciones, Central Lanera Uruguaya se constituyó en la propietaria del 100% de las acciones emitidas por Lanera Piedra Alta S.A. Esta sociedad es una subsidiaria de Central Lanera Uruguaya. 1.3 Actividad Principal Las actividades principales de Central Lanera Uruguaya son la comercialización dentro y fuera del país de lanas en su estado natural, semi - industrializado e industrializado, así como sus derivados provenientes de la actividad agraria en sus diversas formas. Asimismo, ha incursionado en el negocio de ganado a través de la comercialización de corderos pesados. 5/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 1.4 Naturaleza de sus Operaciones Central Lanera Uruguaya es una cooperativa de segundo grado que nuclea a entidades primarias compuestas por productores agropecuarios cuya finalidad, entre otras, es la comercialización de la lana de los productores afiliados al sistema de forma que los mismos obtengan el mejor precio posible por su producción. Central Lanera Uruguaya recibe la lana de los productores asociados, la procesa, la exporta a lo largo de todo el año, y le paga al productor como precio de su producción el valor obtenido por la diferencia entre los ingresos obtenidos por la venta del producto menos los costos necesarios para hacer posible dicha comercialización (costos de producción, costos de administración y ventas, costos financieros, entre otros). En el momento en que se realizan los cálculos para la obtención del precio a pagar al productor (costo de compra de la lana) existe una parte que ya está vendida y existe lana que aún no se ha comercializado. En este momento Central Lanera Uruguaya estima el valor de venta de esta lana y la “compra” a estos valores menos los costos asociados. Si con posterioridad a la fijación de precios el mercado sube, Central Lanera Uruguaya muestra un superávit al cierre del ejercicio, si por el contrario el mercado baja, muestra un déficit. 1.5 Estados contables La Cooperativa tiene cierre de ejercicio económico al 31 de julio de cada año. Los presentes estados contables, anexos y notas explicativas, fueron aprobados por el Consejo de Administración el 25 de setiembre de 2012 y por la Asamblea General Ordinaria el 29 de octubre de 2012. NOTA 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 2.1 Bases de elaboración Los estados contables han sido elaborados acorde con normas contables adecuadas en la República Oriental del Uruguay, en el marco de los Decretos 266/07 y 538/09, que son de aplicación obligatoria para los ejercicios económicos indiciados a partir del 1° de enero de 2009. De acuerdo al Decreto 266/07, es obligatoria la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, vigentes y traducidas al idioma español al 31 de julio de 2007 y publicadas por la Auditoría Interna de la Nación. La normativa mencionada establece en lo referente a la presentación de la información que los emisores se atengan a lo dispuesto por el Decreto 103/91 y Decreto 37/10. 6/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 El Decreto 538/09 publicado con fecha 30 de noviembre de 2009, hace obligatoria para los estados contables individuales, la valuación bajo el método de la participación (valor patrimonial proporcional) de las inversiones en entidades controladas, en forma conjunta y bajo influencia significativa. Como Información Complementaria, se presentan en Anexo 2 a 5, los estados contables de Central Lanera Uruguaya C.A.R.L. expresados en su moneda funcional (dólares americanos). Las cifras correspondientes al estado de situación patrimonial, estado de resultados, estado de origen y aplicación de fondos y estado de evolución del patrimonio al 31 de julio de 2011, son presentadas únicamente a los efectos de su comparación con las del 31 de julio de 2012. 2.2 Moneda funcional Los estados contables han sido elaborados atendiendo al concepto de moneda funcional definido por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad en la NIC 21. Dicha norma establece que la moneda funcional es la del entorno económico principal en que opera la entidad. El entorno económico principal en el que opera la entidad es, normalmente, aquél en el que ésta genera y emplea el efectivo. Según la norma podrá considerarse moneda funcional aquella moneda: en la cual se generan los fondos de las actividades de financiación (esto es, la que corresponde a los instrumentos de deuda y patrimonio emitidos). en que se mantienen los importes cobrados por las actividades de explotación. en la que se financia las compras. que influya fundamentalmente en los costos de la mano de obra, de los materiales y de otros costos de producir los bienes o suministrar los servicios (con frecuencia será la moneda en la cual se denominen y liquiden tales costos). La dirección de Central Lanera Uruguaya C.A.R.L. considera que el dólar estadounidense es su moneda funcional, en base a que: los precios de venta se fijan o ajustan en base a dicha moneda. los costos de las principales materias primas, materiales y bienes de uso, son denominados en dicha moneda. el financiamiento de las actividades es realizado en su totalidad por instrumentos denominados en dicha moneda. A efectos de cumplir con normas legales, la moneda de presentación es el peso uruguayo. Las bases de conversión a moneda de presentación fueron las siguientes: Los rubros del estado de resultado expresados en dólares americanos, son convertidos al tipo de cambio vigente a la fecha de las transacciones. Activos, pasivos y patrimonio, con excepción del resultado del ejercicio, se convierten al tipo de cambio de cierre. La diferencia originada entre los distintos tipos de cambio mencionados anteriormente, se incluye en el patrimonio como Ajustes por Conversión. 7/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 2.3 Concepto de Capital a mantener El resultado se ha determinado sobre la base de la variación que ha tenido durante el período el capital considerado exclusivamente como inversión en dinero. 2.4 Definición de fondos Efectivo y equivalentes, a efectos de la preparación del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, se compone de disponibilidades en caja, y saldos en cuentas bancarias sin limitaciones de retiro. 2.5 Criterios de Imputación o Reconocimiento de Ingresos y Egresos Los ingresos y gastos se reconocen aplicando el principio fundamental de lo devengado. Los Ingresos operativos reflejan los importes obtenidos por la venta de bienes y servicios objeto de las operaciones de la empresa, se reconocen en el estado de resultados una vez transferidos a terceros los riesgos y beneficios significativos asociados a la propiedad de los mismos. El costo de los bienes de cambio objeto de venta se valúan acorde a lo indicado en la Nota 2.8.7. La amortizaciones de bienes de uso e intangibles, se calculan acorde a lo indicado en la Nota 2.8.9. Los resultados financieros incluyen intereses perdidos por financiamiento de terceros, intereses ganados por fondos invertidos y diferencias de cambio acorde a lo mencionado en la Nota 2.8.2. 2.6 Evaluación del deterioro de activos Al cierre del ejercicio económico, la dirección evalúa los valores contables de aquellos activos diferentes a bienes de cambio con la finalidad de identificar posibles deterioros de los mismos. De identificar que el valor contable del activo es superior al importe recuperable (el mayor del valor neto de realización o valor de utilización económica), la diferencia implicaría un reconocimiento del deterioro afectando el resultado del ejercicio en el cual se ha identificado. Esta pérdida será objeto de reversión en la medida que opere una recuperación en el importe recuperable. 8/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 2.7 Uso de estimaciones contables La preparación de estados contables a determinada fecha requiere que la Dirección de la Cooperativa efectúe estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los Activos y Pasivos registrados y los Activos y Pasivos Contingentes, revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. Se realizan las estimaciones a los efectos de calcular a determinado momento la previsión para deudores incobrables y las amortizaciones, entre otras. 2.8 2.8.1 Criterios Específicos de Valuación Valuación de activos y pasivos Con excepción del tratamiento dado a las existencias de lanas, los inmuebles y las inversiones en otras empresas, los activos y pasivos han sido valuados sobre la base del costo, según lo expresado en 2.2. En ningún caso los valores asignados a los activos superan el valor que podría obtenerse por su enajenación o uso. 2.8.2 Moneda extranjera Las transacciones en moneda distintas al dólar americano son convertidas a la cotización vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios a la fecha del cierre del ejercicio, nominados en moneda diferente a la moneda funcional, se convirtieron a dólares americanos a la cotización vigente al cierre de los estados contables. Las diferencias de cambio resultantes, se incluyeron en el estado de resultados. La cotización del dólar americano a la fecha de cierre del período fue: 31/7/2012 USD 1 = $ 21,566 (al 31/07/2011 USD 1 = 18,430). El tipo de cambio promedio verificado en el período 1º de Agosto 2011 - 31 de julio de 2012 fue $ 19,998. 2.8.3 Disponibilidades Se reconocen a su valor nominal que es coincidente con el valor razonable. 2.8.4 Inversiones Temporarias Las mismas se reconocen a su valor nominal más los intereses devengados. 2.8.5 Créditos por Ventas Se reconocen al valor de costo que los originó y se deducen las pérdidas por deterioro de dicho valor. 9/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 2.8.6 Otros Créditos Reflejan derechos de cobro a su valor de costo y en caso de existir, regularizados por la pérdida por su deterioro. 2.8.7 Bienes de cambio Las existencias de lanas se exponen a los valores netos estimados de realización al cierre de ejercicio, o sea, a valores de venta menos los gastos de comercialización. Los materiales y suministros se valúan al costo de compra. 2.8.8 Inversiones a Largo Plazo Las inversiones en otras empresas en las cuales se posee el control o hay influencia significativa, se revelan a su valor patrimonial proporcional a la fecha del cierre del ejercicio económico de la controlante. Los cambios producidos en este valor son reconocidos en el estado de resultados. 2.8.9 Bienes de uso e Intangibles Los bienes de uso se valúan al costo o al valor razonable menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro, en caso de corresponder. Los valores razonables utilizados, surgieron de tasaciones independientes realizadas antes del 1º de Agosto de 2004. Los incrementos resultantes de estas revaluaciones a valor razonable, se revelan como Ajustes al Patrimonio – Revalúos Voluntarios y se amortizan en los años que faltan para agotar la vida útil del bien. Todas las incorporaciones posteriores originadas en el reemplazo de componentes de bienes de uso, o mejoras en los mismos, se adicionan como activos cuando mejoran las condiciones del bien por encima de la evaluación normal de rendimiento. Las amortizaciones, se cargan a resultados en base a porcentajes fijos que surgen de la vida útil estimada, de acuerdo a los siguientes porcentajes anuales: % 2 – 7,1 10 10 10 20 33 Inmuebles mejoras Muebles y útiles Equipos de barraca Maquinas y equipos Equipos de computación Semovientes 10/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 Los intangibles se valúan a su costo y están compuestos por marcas, patentes y software. Para las Marcas y Patentes se aplican porcentajes de amortización del 20 % mientras que para el software el porcentaje aplicado es del 33,33 %. El cargo por amortizaciones del período 01/08/11 – 31/07/12 asciende a $ 1.255.934, de los cuales, $ 131.947 se exponen en el Estado de Resultados dentro del Capítulo “Costo de los Bienes Vendidos y Servicios Prestados” y los restantes $ 1.123.447 en el Capítulo “Gastos de Administración y Ventas”. Los activos sujetos a amortización, son revisados por desvalorización siempre que existan circunstancias que indiquen que el saldo neto contable no será recuperado. Al 31 de julio de 2012, no surgen ajustes que se deban realizar por este concepto. 2.8.10 Deudas Comerciales y Diversas Están presentadas al costo de la transacción que las originó. 2.8.11 Deudas Financieras Toda deuda financiera se presenta a su costo original menos aquellas amortizaciones que fueron realizadas. Durante el período del financiamiento, su costo se reconoce en el estado de resultados. 2.8.12 Impuesto a la Renta Las rentas generadas por la actividad de la Cooperativa se encuentran exoneradas del Impuesto a la Renta Empresarial (IRAE). NOTA 3 – INVERSIONES TEMPORARIAS Corresponde a colocaciones en el Banco Central del Uruguay en el marco de la Circular 1.456 y concordantes, en concepto de financiación de exportaciones. NOTA 4 - CRÉDITOS POR VENTAS La composición del saldo es el siguiente: Corriente Deudores locales Deudores por exportaciones Total Ver Notas 2.6, 2.7 y 2.8.5 11/ 31 Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 4.961.958 2.220.989 115.832.385 74.372.200 120.794.343 76.593.189 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 5 - OTROS CREDITOS La composición del saldo es la siguiente: Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 94.918.142 56.316.022 54.504 15.233 11.468.095 6.535.833 6.044.373 3.637.111 112.485.114 66.504.199 2.015.291 862.893 1.938.810 1.660.733 3.954.101 2.523.626 Cuentas de Coop. Miembros Pagos Adelantados Cred. Por Dev. de Impuestos Créditos Diversos Total Corriente Cuentas de Coop. Miembros Créditos Diversos Total No Corriente Ver Notas 2.6, 2.7 y 2.8.6 5.1 Cuentas de Cooperativas miembros Corresponde fundamentalmente a adelantos a productores, por operativos lanas y corderos a cuenta de la zafra 2012/2013 y futuras: Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 Corrientes Adelantos lanas Adelantos corderos Otras cuentas Total No corriente Adelantos Zafra futura Total 56.974.913 37.451.093 492.136 94.918.142 40.195.262 15.821.870 298.890 56.316.022 2.015.291 2.015.291 862.893 862.893 Los adelantos por primera etapa con destino a productores, se efectuaron en las condiciones acordadas con el BROU, hasta U$S 3,50 por Kg. de vellón inscripto para la zafra 2012/2013, al igual que la zafra pasada. 12/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 5.2 Créditos por devolución de impuestos Composición del saldo: Créditos por devolución de Impuestos Créditos por reintegros a las exportaciones de lana lavada y peinada Total Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 4.885.418 3.921.703 6.582.677 11.468.095 NOTA 6 - BIENES DE CAMBIO Composición del saldo: Corrientes Lana comprometida en venta Lana no comprometida Materiales e insumos Total Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 95.464.228 104.676.392 170.283.217 81.555.293 1.829.234 1.897.986 267.576.679 188.129.671 Ver Nota 2.8.7. NOTA 7 – INVERSIONES A LARGO PLAZO Composición del saldo: Inversiones soc. controlada (LPA) Cuotas en otras Instituciones Total Ver Nota 2.8.8. 13/ 31 Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 112.828.266 92.994.219 3.444.197 712.195 116.272.463 93.706.414 2.614.130 6.535.833 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 8 – DEUDAS COMERCIALES El total de las deudas comerciales son de corto plazo según se detalla a continuación: Proveedores plaza Proveedores del exterior Total Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 31.558.665 28.315.683 3.831.672 1.951.098 35.390.337 30.266.781 Ver Nota 2.8.10 NOTA 9 - DEUDAS FINANCIERAS Composición de las deudas financieras: Pesos uruguayos Préstamos Bancarios BROU Santander BBVA Total Otros Préstamos Oikocredit (EDCS) Obligaciones Negociables Total Intereses a Pagar Total 31/07/2012 Corriente No Corriente 31/07/2011 Corriente No Corriente 223.542.279 67.932.900 157.253.830 23.037.500 291.475.179 180.291.330 129.396.000 86.264.000 215.660.000 5.770.965 297.246.144 215.660.000 73.720.000 73.720.000 147.440.000 4.028.373 184.319.703 147.440.000 Ver Nota 2.8.11 9.1 Préstamos bancarios Endeudamiento contraído para el financiamiento del ciclo total del negocio, desde los adelantos concedidos a los productores a través de las cooperativas miembros, pasando por el financiamiento operativo, hasta el post financiamiento de las exportaciones. 14/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 9.2 9.2.1 Otros Préstamos Oikocredit (EDCS) En el mes de abril de 2011 OIKOCREDIT otorgó una nueva línea de crédito a Central Lanera Uruguaya por hasta USD 6.000.000 para financiar capital de trabajo. La línea de crédito tiene una vigencia de 7 años, no estableciéndose plazos ni montos mínimos para el reembolso. 9.2.2 Obligaciones Negociables Según resolución del Banco Central del Uruguay de fecha 25 de marzo de 2011, se autorizó a Central Lanera Uruguaya a una nueva emisión de Obligaciones Negociables (serie II), al amparo de lo dispuesto por la ley 18.627 (Ley de Mercado de Valores), así como las demás normas reglamentarias complementarias vigentes. La referida emisión se efectuó de acuerdo a las siguientes condiciones: El monto total de la emisión es de hasta USD 4.000.000 (dólares americanos cuatro millones) representado por ocho mil Obligaciones Negociables escriturales por un valor nominal de USD 500 (dólares americanos quinientos) cada una de ellas. El capital de las Obligaciones será amortizado en tres cuotas anuales a partir del tercer año de la emisión, pagándose el tercer y cuarto año un 30 % del capital y el 40 % restante en el quinto año, pagadera cada una de ellas el día 7 de Abril de cada año correspondiente. Pago de interés semestral aplicando una tasa lineal anual del 6% calculada en base a un año de 360 días. Posibilidad de rescate anticipado por parte de C.L.U. abonando USD 101 por cada USD 100 de valor nominal. 15/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 10 - DEUDAS DIVERSAS La composición del saldo es la siguiente: Remuneraciones y C. Sociales Acreedores Fiscales Cobros Anticipados Otras Deudas Otras Cuentas de Cooperativas Total Corriente Otras Deudas Otras Cuentas Cooperativas Total No Corriente Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 3.681.485 3.654.495 714.953 1.170.955 263.883 2.064.336 2.124.415 5.751.794 7.805.902 5.890.646 14.590.638 18.532.226 7.761.986 6.321.284 1.975.904 7.761.986 8.297.188 Ver Nota 2.8.10 10.1 Corto plazo Otras Deudas El saldo por USD 100.000 que al 31 de Julio de 2011 se adeudaba a Lanera Piedra Alta S.A. fue cancelado en el presente ejercicio. Otras Cuentas de Cooperativas Incluye saldos con las entidades por operaciones de lanas y corderos e importes a devolver a productores por concepto de Fondo Rotatorio, que consiste en una retención del 0.5% sobre el Valor Lana pagado a los productores en cada zafra, debiendo devolverse a partir del 3er. año de haberse realizado la correspondiente retención. 10.2 Largo plazo Otras deudas Incluyen partes sociales a devolver a cooperativas que se han desafiliado de C.L.U. Esta devolución se hará efectiva de acuerdo a lo que establecen los estatutos al respecto. 16/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 11 - PATRIMONIO 11.1 Capital Social El capital social corresponde a las partes sociales integradas por las Cooperativas y Sociedades de Fomento Rural socias ajustadas al cierre del ejercicio considerando la variación de la moneda de medición de los Estados Contables (Nota 2.2). En la Asamblea General Ordinaria del 31 de Octubre de 2011 se aprobó la desafiliación de la cooperativa CALMI cuyas partes sociales fueron restadas del Capital Social. 11.2 Revalúos Voluntarios El saldo expuesto, es el resultado de revaluaciones a valor razonable realizadas antes del 1º de agosto de 2004 sobre el inmueble sede de Central Lanera que se revelan como Ajustes al Patrimonio – Revalúos Voluntarios según lo expresado en Nota 2.8.9. 11.3 Reservas Estatutarias Los estatutos de Central Lanera Uruguaya en su artículo 21 inciso A) establecen la constitución de un Fondo de Reserva con los excedentes netos, debiéndose volcar al mismo el 15% de dichas utilidades netas hasta igualar el capital social, pudiéndose reducir al 10% a partir de ese momento, según decisión de la Asamblea General. Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio finalizado al 31 de julio de 2011. 11.4 Reserva Capacitación Cooperativas Los estatutos de Central Lanera Uruguaya en su artículo 21 inciso B) establecen la constitución de un Fondo de Capacitación Cooperativa con los excedentes netos, debiéndose volcar al mismo el 5% de dichas utilidades netas. Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio finalizado al 31 de julio de 2011. 11.5 Reserva por Inversiones Reserva constituida de acuerdo a lo dispuesto por la ley 15.903. 17/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 11.6 Fondo Estabilizador de Resultados Según se explica en 1.4. la operativa de Central Lanera Uruguaya tiene implícita la posibilidad de variaciones entre el precio pagado al productor (costo de compra) y los precios a que finalmente se comercializa dicha lana. El fondo estabilizador de resultados constituye una reserva con el fin de capitalizar los resultados generados por las variaciones positivas entre el costo de compra y el valor de comercialización, y de afectar dichas capitalizaciones en caso de variaciones negativas. Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio finalizado al 31 de julio de 2011. 11.7 Reserva por concepto de Operaciones con No Socios Reserva constituida de acuerdo a lo establecido por la ley 18.407, la cual establece que se deben destinar un 10% de los excedentes netos del ejercicio a la constitución de un fondo de reserva por concepto de operaciones con no socios. Este rubro ha tenido un aumento dado por la distribución de utilidades netas del ejercicio finalizado al 31 de julio de 2011, siendo esta la primera oportunidad en que se vuelcan fondos a dicha reserva. NOTA 12 - GASTOS DE PERSONAL Los gastos de personal incurridos por la empresa en los ejercicios finalizados a la fecha de cierre de los estados contables, han sido los siguientes: Sueldos y otros beneficios Cargas Sociales Total Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 26.629.757 27.807.115 2.243.114 1.599.896 28.872.871 29.407.011 El total de gastos correspondientes a sueldos y cargas sociales se incluyen dentro del Gastos de Administración y Ventas en el Estado de Resultados. NOTA 13 - RESULTADOS DIVERSOS Resultado por inversiones soc. controlada Otros resultados diversos Total 18/ 31 Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 3.592.215 768.704 994.954 597.224 4.587.169 1.365.928 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 14 - INFORMACIÓN POR SEGMENTO DE NEGOCIOS Un segmento del negocio es un componente identificable en Central Lanera Uruguaya C.A.R.L., encargada de suministrar un conjunto de productos relacionados, los cuales se caracterizan por estar sometidos a riesgos y rendimientos de naturaleza diferente, de los correspondientes a otros segmentos. La entidad presenta información por segmento en relación a la naturaleza de los productos que comercializa. Los resultados de los segmentos incluyen saldos y transacciones directamente atribuibles a estos, así como aquellos que pueden ser distribuidos sobre una base razonable. Al 31/07/2012 Ingresos Operativos Netos Costo de los Bienes Vendidos Resultado Bruto Gastos de Administración y Ventas Resultados Diversos Resultados Financieros Resultado Neto Activos por Segmento Pasivos por Segmento Corderos 201.339.143 (191.448.877) 9.890.266 Lanas 625.021.980 (584.305.657) 40.716.323 38.858.742 1.012.102 698.564.817 569.637.003 Al 31/07/2011 Ingresos Operativos Netos Costo de los Bienes Vendidos Resultado Bruto Gastos de Administración y Ventas Resultados Diversos Resultados Financieros Resultado Neto Al 31/07/2011 Activos por Segmento Pasivos por Segmento Corderos Lanas 199.734.202 542.917.340 (190.922.394) (453.971.657) 8.811.808 88.945.683 19/ 31 16.992.352 4.203.358 536.477.019 384.652.540 Total 826.361.123 (775.754.534) 50.606.589 (80.505.448) 4.587.169 1.868.002 (23.443.688) 737.423.559 570.649.105 Total 742.651.542 (644.894.051) 97.757.491 (72.762.146) 1.365.928 (18.159.863) 8.201.410 553.469.371 388.855.898 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 15 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS La dirección de la empresa fija y supervisa la política de control de riesgos. A estos efectos ha identificado la exposición a los riesgos de tasa de interés, crédito y de moneda como los principales riesgos a los cuales está expuesta su gestión. Riesgo de tasa de interés – Los activos y pasivos expuestos a este riesgo se indican en las Notas 3 y 9. La política seguida habitualmente por la empresa de creación de reservas ha permitido incrementar el patrimonio, mejorando el índice de endeudamiento, lo cual mitiga el riesgo. Las distintas clases de activos y pasivos financieros sujetos a este riesgo son: Saldos al 31 de julio de 2012: Depósitos BCU - Prefinanc. Préstamos bancarios Oikocredit (EDCS) Oblig.Negoc. – Tasa Fija Total Pesos uruguayos Vencimiento Tasa efectiva Entre 1 y 2 Mayor a 2 promedio Menor a 1 año años años 17,60% 81.735.140 4,25% 291.475.179 5,50% 129.396.000 6,00% 86.264.000 291.475.179 0 215.660.000 Saldos al 31 de julio de 2011: Pesos uruguayos Vencimiento Depósitos BCU - Prefinanc. Préstamos bancarios Oikocredit (EDCS) Oblig. Negoc. – Tasa Variable Total Tasa efectiva Promedio 17,17% 4,79% 5,50% 6,00% Menor a 1 año 93.255.800 180.291.330 180.291.330 Entre 1 y 2 años Mayor a 2 años 73.720.000 73.720.000 147.440.000 Riesgo de crédito – Respecto a este riesgo, la gerencia de la empresa lo administra estableciendo como modalidad de venta la cobranza mediante cartas de crédito abiertas por bancos extranjeros con adecuada solvencia, y para los clientes con crédito abierto, gestionando con aseguradoras la cobertura del riesgo crediticio en base a la calificación de éstos por parte de estas compañías. Sumado a esto, la dirección realiza un monitoreo permanente de la situación. Se evalúa que este riesgo está adecuadamente medido en los estados contables. 20/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 Riesgo de moneda – La moneda principal de sus operaciones es el dólar, por lo que el riesgo de moneda en este caso está dado por los costos en pesos uruguayos en que incurre la empresa y por las operaciones comerciales que se realizan en una moneda diferente al dólar. Este es el caso de las exportaciones realizadas a países de la Unión Europea en los que las ventas se concretan en euros. A los efectos de cubrir este riesgo se realizan contratos de cambio futuros fijando el valor del dólar americano al momento del contrato. Exposición al riesgo moneda: $ Activos Corrientes Disponibilidades $ Disponibilidades otras M/E Créditos por ventas $ Créditos por ventas otras M/E Otros créditos Activos No Corrientes Créditos a L/P TOTAL ACTIVOS 31/07/2012 Equiv. USD $ 31/07/2011 Equiv. USD 582.529 16.255.418 1.364.432 46.685.654 4.901.858 27.011 753.752 63.268 2.164.780 227.296 845.481 16.956.411 829.969 63.999.069 6.001.463 45.875 920.044 45.034 3.472.549 325.636 27.376 69.817.267 1.269 3.237.376 27.376 88.659.769 1.485 4.810.623 Pasivos Corrientes Deudas Comerciales Deudas Comerciales otras M/E Deudas diversas Pasivos No Corrientes Deudas diversas L/P TOTAL PASIVOS 8.326.229 1.176.179 4.785.110 386.081 54.539 221.882 5.983.861 1.005.194 8.952.306 324.680 54.541 485.746 6.485.883 20.773.401 300.746 963.248 5.967.944 21.909.305 323.817 1.188.784 POSICIÓN NETA ACTIVA 49.043.866 2.274.128 66.750.464 3.621.839 21/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 Al cierre del ejercicio la entidad tiene coberturas por el riesgo cambiario según se detalla a continuación: Moneda Monto Vencimiento Moneda Monto Vencimiento EUR 629.250 Ago-12 EUR 116.000 Abr-12 EUR 1.729.500 Sep-12 GBP 77.500 Ago-12 EUR 30.500 Oct-12 GBP 62.500 Sep-12 EUR 200.000 Nov-12 GBP 155.000 Nov-12 EUR 875.000 Dic-12 GBP 258.500 Dic-12 EUR 976.000 Mar-13 GBP 263.900 Feb-12 Los valores contables de los anteriores no difieren significativamente de sus valores razonables. NOTA 16 - GARANTÍAS OTORGADAS Las siguientes son las garantías otorgadas a terceros: 16.1 Préstamos bancarios A favor del B.R.O.U.: Prenda por USD 11.580.000 sobre lanas. Hipoteca sobre el inmueble situado en Río Negro 1495 E.P. Hipoteca por USD 1.650.000 sobre inmueble de la planta industrial de Lanera Piedra Alta S.A, Padrón nº 8894 sito en la 1ª sec. Judicial de Florida. Garantía subsidiaria de los 5 integrantes titulares del Consejo de Administración de C.L.U., quienes suscriben las mismas individualmente. A favor del B.R.O.U., Banco Santander y B.B.V.A. Han quedado en garantía de préstamos bancarios la suma de USD 3.790.000 al 31/07/2012 (USD 5.060.000 al 31/07/2011), correspondientes a depósitos en el Banco Central del Uruguay por la operativa de las pre-financiaciones según lo expresado en Nota 3. A favor de los bancos B.R.O.U., Santander y B.B.V.A. Existen garantías solidarias de los miembros de la Dirección según el monto de las líneas de crédito en cada uno de ellos. 22/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 16.2 Otros Préstamos Financieros A favor de Oikocredit (EDCS): Como garantía de su crédito se prendaron las acciones de Lanera Piedra Alta S.A. 16.3 Otras garantías otorgadas Central Lanera Uruguaya es fiador solidario de Lanera Piedra Alta S.A por U$S 400.000 frente al BBVA Banco haciendo lo propio Lanera Piedra Alta S.A. por las obligaciones de Central Lanera Uruguaya hasta la suma de USD 500.000. Si bien estas garantías están vigentes, Lanera Piedra Alta no posee líneas de crédito con el mencionado banco desde el año 2002. Central Lanera Uruguaya es fiador solidario de Lanera Piedra Alta S.A por U$S 915.000 frente al B.R.O.U. por el nuevo préstamo obtenido para financiar el proyecto de inversión de compra de nuevos pasajes para la peinaduria. NOTA 17 - SEGUROS CONTRATADOS 17.1 Lanas La empresa cuenta con un seguro contra todo riesgo que cubre las existencias y el tránsito de la lana en todos sus estados, asegurándose las mismas desde el galpón de esquila del productor hasta la salida del puerto. El capital asegurado es suficiente para cubrir eventuales siniestros que pudieran ocurrir e impedir el normal funcionamiento del negocio. 17.2 Edificio, equipamiento, contenido y maquinarias Se mantienen seguros de todo riesgo sobre el edificio, su contenido, equipos informáticos y maquinaria industrial por valores suficientes para cubrir eventuales siniestros. 17.3 Personas La empresa ha contratado seguros que cubren accidente personales por el personal que se desplaza tanto dentro como fuera del país realizando actividades para la empresa. Las pólizas cubren muerte e invalidez temporal o permanente. 23/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 18 - PARTES RELACIONADAS Los saldos con la empresa Lanera Piedra Alta S.A. al 31/07/2012 y su comparativo con el cierre del ejercicio al 31/07/2011 fueron los siguientes: Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 ACTIVO Activos Corrientes Créditos por ventas 16.843 15.619 PASIVO Pasivo Corrientes Deudas Comerciales Deudas Diversas 15.677.345 0 8.849.012 1.843.000 El total de transacciones expresadas en moneda nacional efectuadas con la empresa durante los períodos 1° de agosto – 31 de julio fueron los siguientes: COMPRAS VENTAS Pesos uruguayos 31/07/2012 31/07/2011 100.019.907 82.276.071 68.943 64.264 24/ 31 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. Notas a los Estados Contables Ejercicio anual finalizado el 31 de Julio de 2012 NOTA 19 – PERSONAL SUPERIOR Luego de realizada la Asamblea General Ordinaria de fecha 31 de octubre de 2011 el Consejo Directivo de la Cooperativa quedó integrado de la siguiente manera: Presidente: Vice-presidente: Secretario: Tesorero: Vocal: 1er. Suplente: 2do.Suplente: 3er. Suplente: 4to. Suplente: 5to. Suplente: Ing. Agr. Eduardo Pietra Dr. Alejandro Nin Ing. Agr. Alejandro Dighiero Ing. Agr. Alberto Bozzo Ing. Agr. Román Scremini Sr. Leonardo Librán Sr. Felipe Sanguinetti Ing. Agr. Gonzalo Bastos Sr. Faustino Trindade Dr. Asdrúbal Vázquez NOTA 20 - HECHOS POSTERIORES Desde el 31 de julio de 2012 y hasta la fecha, no han ocurrido ni están pendientes o en proyecto, hechos o transacciones que pudieran tener un efecto material sobre los estados contables como para requerir ser revelados en los mismos. Montevideo, 30 de octubre de 2012. 25/ 31 Anexo 1 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. CUADRO DE BIENES DE USO, INTANGIBLES Y AMORTIZACIONES Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012 (Cifras expresadas en pesos uruguayos Nota 2.2) Valores al Ajuste Valores al inicio del por Cierre del Ej. ejercicio Aumentos Disminuciones Conversión (1+2-3+4) (1) (2) (3) (4) (5) Valores de Origen y Revaluaciones 266.010 7.179.868 4.149.718 33.698 12.396.182 7.574.454 260.813 960.258 11.422.940 255.222 1.184.404 199.318 45.133.834 749.051 Inmuebles (Tierras) Inmuebles (Mejoras) Muebles y útiles Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca Máquinas y equipos Equipos computación Semovientes Total Bienes de uso Marcas y Patentes Desarrollo Software 157.632 4.173.696 140.121 Total Intangibles 4.331.328 140.121 Am. Acumul. 61.378 61.378 45.266 1.221.707 709.651 2.109.304 1.315.446 163.395 1.958.819 222.406 7.745.994 311.276 8.401.575 4.893.067 14.505.486 9.150.713 1.123.653 13.575.603 1.606.128 53.567.501 26.822 720.787 184.454 5.034.604 747.609 5.219.058 0 Amortiza- Ajuste Am. Acumul. Al 31 de Julio de 2012 Al 31 de julio 2011 al inicio del Bajas del ciones por al cierre del Ej. Valores netos Valores netos ejercicio ejercicio Importe Conversión (6-7+8+9) (5-10) (7) (8) (9) (10) (11) (6) Amortizaciones Inmuebles (Tierras) Inmuebles (Mejoras) Muebles y útiles Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca Máquinas y equipos Equipos computación Semovientes Total Bienes de uso 4.453.188 4.006.395 12.396.182 7.127.182 874.287 10.812.957 904.146 40.574.337 44.792 44.792 245.895 22.418 131.947 55.694 288.311 323.048 1.067.313 Marcas y Patentes Desarrollo Software 91.138 3.905.369 18.038 170.043 Total Intangibles 3.996.507 188.081 26/31 777.020 683.466 2.109.304 1.223.088 153.128 1.857.460 179.168 6.982.634 16.922 677.864 694.786 5.476.103 4.712.279 14.505.486 8.482.217 1.083.109 12.913.936 1.406.362 48.579.492 311.276 2.925.472 180.788 668.496 40.544 661.667 199.766 4.988.009 266.010 2.726.680 143.323 447.272 85.971 609.983 280.258 4.559.497 126.098 4.753.276 58.356 281.328 66.494 268.327 4.879.374 339.684 334.821 Anexo 2 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Al 31 de Julio de 2012 (Cifras en dólares americanos) Al 31 de Julio de 2012 USD ACTIVO Activo Corriente Disponibilidades Inversiones Temporarias Créditos por Ventas Otros Créditos Bienes de Cambio Al 31 de Julio de 2011 USD 1.218.478 3.929.124 5.601.147 5.215.795 12.407.343 1.302.414 5.269.368 4.155.897 3.608.477 10.207.795 28.371.887 24.543.951 183.349 5.391.530 231.290 15.751 136.930 5.084.450 247.396 18.167 Total Activo no Corriente Total Activo 5.821.920 34.193.807 5.486.943 30.030.894 PASIVO Pasivo Corriente Deudas Comerciales Deudas Financieras Deudas Diversas 1.641.025 13.783.091 676.557 1.642.256 10.001.069 1.005.547 Total Pasivo Corriente 16.100.673 12.648.872 Pasivo no Corriente Deudas Financieras Deudas Diversas 10.000.000 359.918 8.000.000 450.200 Total Pasivo no Corriente Total Pasivo 10.359.918 26.460.591 8.450.200 21.099.072 PATRIMONIO Capital Social Ajustes al Patrimonio Ganancias Retenidas Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio 2.060.136 107.821 6.735.762 (1.170.503) 7.733.216 34.193.807 2.088.239 107.821 6.314.172 421.590 8.931.822 30.030.894 Total Activo Corriente Activo no Corriente Créditos a Largo Plazo Inversiones a Largo Plazo Bienes de Uso Intangibles 27/31 Anexo 2 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE RESULTADOS Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio 2012 ( Cifras en dólares americanos) Al 31 de Julio de 2012 USD Ingresos Operativos Locales Del Exterior Descuentos y Bonificaciones Ingresos Operativos Netos Costo de los Bienes Vendidos y Servicios Prestados Resultado Bruto Al 31 de Julio de 2011 USD 10.865.407 30.787.575 41.652.982 10.869.555 27.406.311 38.275.866 (227.672) (316.513) 41.425.310 37.959.353 (38.919.411) 2.505.899 (32.931.541) 5.027.812 (1.442.629) (1.179.222) (493.400) (56.178) (841.525) (4.012.954) (1.506.310) (968.836) (360.034) (62.324) (835.287) (3.732.791) 235.796 52.545 732.898 (1.069.595) 437.453 100.756 (1.170.503) 665.679 (904.847) (686.808) (925.976) 421.590 Gastos de Administración y Ventas Retribuciones personales y cargas soc. Impuestos tasas y contribuciones Otros gastos comerciales Amortizaciones Otros gastos Resultados Diversos Ingresos ajenos al giro Resultados Financieros Intereses ganados y otros ingresos financieros Intereses perdidos y otros gastos financieros Diferencias de cambio Resultado Neto 28/31 Anexo 3 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012 (Cifras en dólares americanos) 21,437 Al 31 de Julio de 2012 USD 21,193 Al 31 de Julio de 2011 USD (1.170.503) 421.590 62.776 (185.961) (52) 76.715 0 (21.564) (5.585) Cambios de Activos y Pasivos Créditos por Ventas Otros Créditos e Inversiones Temporarias Bienes de Cambio Otros Créditos e Inversiones No Corrientes Deudas Comerciales Deudas Diversas (1.445.250) (267.136) (2.199.545) (167.479) (1.231) (419.273) (818.051) (3.250.578) (1.313.774) (13.227) 410.797 228.613 Total de Ajustes (4.623.151) (4.706.654) FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES (5.793.654) (4.285.064) Cobro por venta de otros activos Pagos por compras de Bienes de Uso 941 (45.143) 7.552 (23.924) FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES (44.202) (16.372) Variación Capital Social Variación Deudas Financeras L/P Variación Deudas Financeras C/P (28.103) 2.000.000 3.782.023 5.400.000 (1.175.465) FONDOS PROVENIENTES DE FINANCIAMIENTO 5.753.920 4.224.535 (83.936) (76.901) RESULTADO DEL EJERCICIO Ajustes por : Cargos no pagados Amortizaciones Resultado de Tenencia Resultado de Inversiones Resultado por Venta Bienes de Uso FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE FINANCIAMIENTO AUMENTO / DISMINUCIÓN DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO SALDO INICIAL DE EFECTIVO 1.302.414 SALDO FINAL DE EFECTIVO 1.218.478 29/31 1.379.315 1.302.414 Anexo 4 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012 (Cifras en dólares americanos) Ganancias retenidas Ajustes al Capital Aportes de Propietarios Partes sociales Reserva Estatutaria Capacitación cooperativa Reservas Libres Resultados no asignados Revalúos voluntarios Patrimonio Reservas Patrimonio Res. Acumulados 2.088.239 3.627.609 213.166 2.443.505 29.892 107.821 SALDOS AL 1 DE AGOSTO 2010 2.088.239 107.821 Distribución de exedentes Fondo de Reserva Estatutaria Fondo de Capacitación Coop. Fondo Estab. de Resultados Resultado del período Revalúos voluntarios SUBTOTAL SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2011 Partes Sociales Coop. Desafiliadas 29.892 8.510.232 4.484 1.495 23.913 (4.484) (1.495) (23.913) 0 0 0 421.590 0 0 29.892 391.698 421.590 0 421.590 2.088.239 107.821 6.314.172 421.590 8.931.822 (28.103) Distribución de exedentes Fondo de Reserva Estatutaria Fondo de Capacitación Coop. Reserva Operaciones con no socios Fondo Estab. de Resultados 42.159 21.080 42.159 316.192 Resultado del período (28.103) 0 421.590 (42.159) (21.080) (42.159) (316.192) 0 0 0 0 (1.170.503) (1.170.503) (1.592.093) (1.198.606) 2.060.136 3.674.252 235.741 42.159 2.783.610 (1.170.503) 107.821 SALDOS AL 31 DE JULIO DE 2012 2.060.136 30/31 2.088.239 3.627.609 213.166 2.443.505 29.892 107.821 6.284.280 (28.103) SUBTOTAL Aportes de Propietarios Partes sociales Reserva Estatutaria Capacitación cooperativa Reserva Operaciones con no socios Reservas Libres Resultados no asignados Revalúos voluntarios Total 107.821 6.735.762 (1.170.503) 2.060.136 3.674.252 235.741 42.159 2.783.610 (1.170.503) 107.821 7.733.216 Anexo 5 CENTRAL LANERA URUGUAYA C.A.R.L. CUADRO DE BIENES DE USO, INTANGIBLES Y AMORTIZACIONES Correspondiente al período 1º de agosto de 2011 al 31 de julio de 2012 (Cifras expresadas en dólares americanos) Valores al Valores al inicio del Cierre del Ej. ejercicio Aumentos Disminuciones (1+2-3+4) (1) (2) (3) (5) Valores de Origen y Revaluaciones 14.434 389.575 225.161 1.727 672.609 410.985 13.327 52.103 619.801 12.890 64.265 10.210 2.448.933 38.154 Inmuebles (Tierras) Inmuebles (Mejoras) Muebles y útiles Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca Máquinas y equipos Equipos computación Semovientes Total Bienes de uso Marcas y Patentes Desarrollo Software 8.553 226.462 6.989 Total Intangibles 235.015 6.989 Am. Acumul. 3.200 3.200 14.434 389.575 226.888 672.609 424.312 52.103 629.491 74.475 2.483.887 8.553 233.451 0 242.004 Amortiza- Am. Acumul. Al 31 de Julio de 2012 Al 31 de julio de 2011 al inicio del Bajas del ciones al cierre del Ej. Valores netos Valores netos ejercicio ejercicio Importe (6-7+8+9) (5-10) (6) (7) (8) (10) (11) Amortizaciones Inmuebles (Tierras) Inmuebles (Mejoras) Muebles y útiles Equipos de barraca - Prensa Equipos de barraca Máquinas y equipos Equipos computación Semovientes Total Bienes de uso 241.627 217.384 672.609 386.716 47.438 586.705 49.058 2.201.537 6.598 2.785 14.417 16.154 53.371 253.923 218.505 672.609 393.314 50.223 598.811 65.212 2.252.597 14.434 135.652 8.383 30.998 1.880 30.680 9.263 231.290 14.434 147.948 7.777 24.269 4.665 33.096 15.207 247.396 12.296 1.121 2.311 2.311 Marcas y Patentes Desarrollo Software 4.945 211.903 902 8.503 5.847 220.406 2.706 13.045 3.608 14.559 Total Intangibles 216.848 9.405 226.253 15.751 18.167 31/31