Presentación: Modelos de microsimulación José M. Labeaga Azcona UNED, Madrid En esta nota se describe el contenido del número 68 de Cuadernos Económicos de Información Comercial Española. El número es un compendio de métodos que se utilizan para evaluar ex-ante los efectos de eventuales políticas. En términos técnicos, esto es lo que se denomina métodos, técnicas o modelos de microsimulación. Aunque todos los trabajos están agrupados bajo una misma sección, sería posible realizar distinciones atendiendo a varios criterios y, en consecuencia, efectuar diferentes agrupaciones. Por un lado, artículos que constituyen resúmenes de la literatura, tanto de metodología y análisis generales como de aplicaciones particulares. Por otro lado, modelos o aplicaciones en los que se extraen resultados en relación con los impuestos directos, se tenga en cuenta o no la respuesta de la oferta de trabajo. En tercer lugar, simulaciones de imposición indirecta requieran o no el ajuste de la demanda de bienes por parte de los de individuos (hogares). Finalmente, se ofrece un cóctel de estudios teóricos y empíricos con datos españoles en los que se analizan temas de pobreza, desigualdad, bienestar, progresividad de los impuestos, distribución de la renta o presencia de problemas en los datos de las encuestas. No puedo olvidarme de que este número se ha gestado porque el editor de la revista, el profesor Sergi Jiménez-Martín, me sugirió la posibilidad de hacerlo y me ha proporcionado todo su apoyo durante su realización. Por todo ello, gracias Sergi. El número contiene un conjunto representativo de investigadores, nacionales y extranjeros, que, desde perspectivas teóricas o empíricas y con métodos estáticos o dinámicos, están trabajando en microsimulación. Algunos trabajos se presentaron en la Conferencia Microeconometric Models and Simulation Tools for Fiscal Policy organizada en Madrid por el Instituto de Estudios Fiscales (IEF) en mayo de 2002. Es de ley agradecer al IEF, y a su Director General en aquellos momentos, el profesor Juan José Rubio Guerrero el esfuerzo realizado para juntar a un ramillete de expertos nacionales e internacionales que nos deleitaron no sólo con la calidad de sus exposiciones, sino también con su sabiduría y buen hacer para comentar otros trabajos que se presentaron en aquel encuentro. Sirva el reconocimiento a los conferenciantes invitados, Martin Browning, Alan Duncan, Jaume García, Andrew Jones, Ian Preston y Javier Ruiz-Castillo, como agradecimiento general a todos los participantes en el mismo. Es obvio que en este monográfico no están todos los que son, como también debe serlo que son todos los que están. Me hubiera gustado contar con algunas colaboraciones adicionales, tanto de autores españoles como extranjeros y tanto de prestigio consolidado como más noveles. Por supuesto, asumo toda la responsabilidad de no haberlos contactado a tiempo para que sus trabajos pudieran estar recogidos en este volumen. Con el nexo común que supone describir o utilizar las técnicas de microsimulación, el número recoge temas relacionados con imposición directa, imposición indirecta, ajuste del comportamiento de los individuos en su oferta de trabajo o su demanda de consumo o sin 6 CUADERNOS ECONÓMICOS DE I.C.E. N.º 68 él. En unos casos, las técnicas tratan de evaluar los efectos inmediatos (morning after) de una política (por ejemplo, una reforma impositiva). En otros casos, las medidas son más de medio o largo plazo. Sin embargo, no es precisamente el plazo lo que diferencia los trabajos presentados sino el tema económico al que se aplica, la metodología que se emplea y los datos sobre los que se ajusta el comportamiento de los agentes económicos o sobre los que se efectúa la simulación. Existe una diversidad de preguntas con contenido económico que son susceptibles de ser contestadas con las técnicas empleadas. Desde los efectos que sobre el empleo agregado o de determinados colectivos tiene la política impositiva, hasta el papel que representa el sistema de ingresos mínimos de un país o una Comunidad Autónoma en la lucha contra la pobreza. La agrupación en relación con la metodología empleada la dicta bien la necesidad de disponer de un modelo microeconométrico que trate de ajustar el comportamiento de los agentes involucrados, bien la posibilidad de producir buenos resultados contando simplemente con un modelo aritmético que reproduzca fielmente el sistema impositivo y de subsidios o prestaciones. Finalmente, los datos empleados son también heterogéneos y, aunque es habitual que la utilización de estas técnicas descanse sobre la existencia de datos de encuestas a individuos u hogares, algunos trabajos utilizan metodología de microsimulación sobre la base de registros administrativos (de individuos o de Comunidades Autónomas). Los investigadores dedicados a estos temas seríamos felices si pudiéramos combinar datos de ambas fuentes. La riqueza de los ejercicios mejoraría sensiblemente, de la misma forma que lo haría la exactitud con la que se ofrecerían los resultados. Disculpe el lector pero, por un momento, estaba soñando. Centrándonos concretamente en los diferentes trabajos incluidos, se describen en lo que sigue los mismos sin utilizar ningún criterio de agrupación, sino por orden de aparición en el monográfico. La contribución de Alan Duncan (Universidad de Nottingham e Instituto de Estudios Fiscales de Londres), «Respuestas del empleo a cambios en la política fiscal obtenidas mediante microsimulación», constituye un excelente resumen técnico de los desarrollos recientes en modelos de microsimulación con comportamiento. El trabajo comienza discutiendo las razones por las que se eligen modelos de oferta de trabajo para aplicaciones de métodos de microsimulación en el contexto más simple, para, después, pasar a considerar extensiones como la incorporación de costes fijos, costes relacionados con el cuidado de los hijos, heterogeneidad en las preferencias y endogeneidad de los salarios. El contexto en el que se discuten los modelos (desde el más simple al más complejo) es sencillo, intuitivo y hace de este trabajo una referencia imprescindible para los investigadores interesados en métodos de microsimulación de imposición directa, basados en la estimación de la oferta de trabajo. Además, manteniendo el tono de sencillez pero con gran profundidad metodológica, se describen los procedimientos mediante los que se incorporan restricciones presupuestarias no lineales en las etapas de estimación, simulación y análisis de bienestar. Finalmente, se proporciona un buen repaso a las técnicas más modernas en las que se tienen en cuenta elementos aleatorios en la simulación de las respuestas de la oferta de trabajo a cambios en la política o en la legislación. El trabajo de François Bourguignon (Banco Mundial y DELTA) y Amedeo Spadaro (Universidad de las Islas Baleares y DELTA), «Equidad y eficiencia en Francia y España: una aplicación simple de la teoría de la imposición óptima», se ocupa de contrastar si los sistemas de redistribución en vigor en muchos países industrializados son coherentes con el modelo de redistribución óptima a la Mirrlees o si, por el contrario, las diferencias obtenidas entre la estructura óptima redistributiva y la observada en la realidad varían sustancial- PRESENTACIÓN 7 mente. La puesta en práctica de la teoría de la imposición óptima que los autores proponen constituye una alternativa original e ingeniosa al enfoque econométrico estándar para el análisis de los efectos de las reformas fiscales. En este sentido, la propuesta supone una contribución importante, como lo es también ver dicha alternativa funcionando e interaccionando con los datos y los sistemas fiscales, en este caso, con datos españoles y franceses. José M. Labeaga (UNED), Ian Preston (University College e Instituto de Estudios Fiscales de Londres) y Juan A. Sanchis-Llopis (Universidad de Valencia), en su contribución: «Demanda y escalas de equivalencia: evidencia para España», plantean el estudio de los efectos que los hijos imponen sobre las decisiones de demanda del hogar, tanto desde el punto de vista dinámico como estático, utilizando el concepto de separabilidad demográfica. La contribución del trabajo, desde el punto de vista teórico, es el establecimiento de la relación entre separabilidad demográfica en contextos estáticos y dinámicos, lo que les permite investigar el grado de imprecisión o el sesgo que se produce cuando se utiliza una medida estática frente a una medida intertemporal para el cálculo del coste de los hijos. Utilizando un panel de datos extraído de la Encuesta Continua de Presupuestos Familiares, que cubre el período 1985-1995, Labeaga, Preston y Sanchis-Llopis estiman un sistema de demanda Marshalliana para diversos bienes de adultos y se contrasta la hipótesis de separabilidad demográfica estática, así como un sistema de demanda Frischsiana tras cuya estimación se contrasta el supuesto de separabilidad demográfica intertemporal. En términos de microsimulación, se calcula el coste relativo y absoluto de los hijos y se comparan las escalas de equivalencia estimadas con las implícitas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). El trabajo «Retenciones a cuenta, número de declarantes y simplicidad en el nuevo IRPF» realizado por Horacio Levy (Universidad Autónoma de Barcelona) y Magda Mercader Prats (Universidad Autónoma de Barcelona) tiene como objetivo principal evaluar hasta qué punto la reforma del IRPF introducida por la Ley 40/1998 consigue cumplir sus propósitos de reducir la simplicidad del impuesto. Para ello utilizan EspaSim, un modelo de microsimulación de impuestos y subsidios sociales para España. Levy y Mercader-Prats encuentran que el número de individuos no obligados a declarar se reduce significativamente con la reforma hasta aproximadamente un 40 por 100 del total de contribuyentes, mientras que la cantidad de declaraciones de renta remitidas a la Agencia Tributaria se reduce mucho menos. La razón es que el nuevo sistema de retenciones ajusta correctamente la cuota líquida de sólo el 37 por 100 de los contribuyentes no obligados a declarar y aumenta notablemente las sobre-retenciones. Se simulan, también, cambios normativos introducidos en la Ley 46/2002 y se constata que una reducción del número de tramos de la escala de gravamen a un tipo único (dejando el resto de parámetros inalterados) no consigue una reducción significativa del número de declarantes ni de la brecha retención-cuota líquida. El estudio de Luis Ayala (Universidad Rey Juan Carlos), Jorge Onrubia (Universidad Complutense) y Jesús Ruiz-Huerta (Universidad Rey Juan Carlos), «Modelos de microsimulación: aplicaciones a partir del Panel de Declarantes por IRPF del Instituto de Estudios Fiscales», se ocupa de revisar algunas de las posibilidades y limitaciones que ofrecen los registros administrativos del Panel de Declarantes por IRPF del Instituto de Estudios Fiscales a efectos de realizar ejercicios de microsimulación. La descripción que Ayala, Onrubia y Ruiz-Huerta realizan está basada en la revisión de los principales trabajos que han utilizado esta fuente con tales fines. Por tanto, el estudio ofrece un panorama de las 8 CUADERNOS ECONÓMICOS DE I.C.E. N.º 68 posibilidades de la microsimulación basadas en otro tipo de información diferente al habitual (las encuestas) y contiene una valiosa información en cuanto a la descripción del panel para potenciales usuarios futuros de esta fuente de datos, en tanto en cuanto se cumpla el deseo ferviente de los investigadores en el área de que el Ministerio de Economía y Hacienda les proporcione, con las debidas cautelas, datos valiosos para la realización de ejercicios de máximo interés, no sólo académico sino social. Qué duda cabe que la aspiración que algunos tenemos de que sea posible combinar datos de encuestas con datos administrativos (acercándonos así a lo que en los países nórdicos es una práctica común) sería algo relativamente fácil de alcanzar y con un valor añadido incalculable para los analistas. Ruego al lector que disculpe porque me estaba durmiendo a estas horas de la noche y me había vuelto a rondar el sueño anterior. «Demanda de bebidas alcohólicas: estimación de especificaciones alternativas y microsimulación de cambios en precios» de José M. Labeaga (UNED) y Cristina Vilaplana (Universidad Carlos III) constituye un ejercicio de estimación de ecuaciones de demanda de bebidas alcohólicas y, en consecuencia, es más un trabajo de microeconometría aplicada que de aplicación de técnicas de microsimulación. Sin embargo, el abanico de métodos empleados trata de poner de manifiesto la importancia de los supuestos económicos y estadísticos sobre los resultados y, en consecuencia, sobre las posibles utilizaciones que se hagan de los mismos. La forma en que se pueden usar los parámetros mediante un ejercicio de microsimulación en el que se obtienen medidas tras un cambio en precios a través de un impuesto, que se traslada completamente a los consumidores, tiene varias implicaciones importantes. Primero, supongamos que incluimos los precios en la ecuación de decisión bajo los supuestos correspondientes, pero la especificación es errónea. Entonces la información que nos proporciona el ejercicio de microsimulación (probabilidades y, como resultado, valores esperados de las medidas de bienestar o recaudación) también será errónea. La conclusión principal es que los ceros que se producen en la información que proporcionan las encuestas para el consumo de bebidas alcohólicas de los hogares españoles se deben a la infrecuencia de compra y, por tanto, su demanda se debe tratar como un problema de errores en variables. En este contexto, un cambio impositivo no parece afectar la respuesta en demanda de los consumidores españoles. Esta conclusión sería la contraria si el modelo empleado hubiera sido el estimado bajo supuestos alternativos. Parece que los datos son tozudos al mostrarnos con bastante nitidez que es el primer resultado el que se ha estado observando entre los consumidores (o bebedores) españoles en fechas recientes. «Estimación de los efectos redistributivos y de las ganancias en bienestar social derivados de la progresividad del IRPF en las Comunidades Autónomas del Territorio de Régimen Común» de Antonio de las Heras (Universidad de Cantabria), Carmen Murillo (Universidad de Cantabria) y Juan M. Rodríguez-Poo (Universidad de Zaragoza) es el segundo de los ejercicios en los que se utilizan datos de registros administrativos con ánimo de evaluar posibles políticas públicas. Primero, se exponen las principales características de los registros administrativos de la información fiscal sobre la tributación efectiva del IRPF agrupada por tramos de base imponible gravada media, procedente de la Dirección General de Informática Tributaria de la Agencia Tributaria. Segundo, se estiman, para cada Comunidad Autónoma del Territorio de Régimen Común, curvas de Lorenz y de concentración y los correspondientes índices de desigualdad asociados, así como los valores estimados de progresividad y la capacidad redistributiva y ganancias en bienestar social asociadas a la progresividad del impuesto. De las Heras, Murillo y Rodríguez-Poo nos PRESENTACIÓN 9 presentan otro ejemplo ilustrativo de las posibilidades de las técnicas de microsimulación en escenarios alternativos. María Rosario González (Universidad de Sevilla) y Jesús Basulto (Universidad de Sevilla) intentan analizar en su trabajo «Una evaluación de las prestaciones sociales en la lucha contra la pobreza en Andalucía y España: un análisis comparativo», el papel que desempeña el Sistema de Garantía de Ingresos español en la lucha contra la pobreza en Andalucía y en España. Para ello utilizan datos de la Encuesta de Presupuestos Familiares 19901991. Además, González y Basulto proporcionan reflexiones interesantes sobre la conveniencia de la EPF para llevar a cabo la evaluación del Sistema de Garantía. Es digno de destacar que, considerando el conjunto de prestaciones, la eficacia del sistema de garantía, tanto en Andalucía como para el conjunto nacional, se traduce más en una disminución de la intensidad de la pobreza, que en la reducción del porcentaje de hogares que viven por debajo del umbral de pobreza. María Teresa Rubio (Universidad de Valladolid) y Juan Vicente (Universidad de Valladolid) nos ofrecen una novedosa visión acerca de la integración de algunos de los desarrollos recientes en los campos de la medición de la desigualdad y la Contabilidad Nacional, en su trabajo «Normas de desigualdad y modelización». Primero, utilizan una Matriz de Contabilidad Social de España para mostrar los límites de los multiplicadores jacobianos a la hora de ordenar las políticas económicas por sus efectos sobre la desigualdad, para después introducir el concepto de norma de desigualdad y proponer el cálculo de normas frontera con el fin de que los electores puedan elegir consistentemente según sus propios valores. La propuesta, además de cubrir una laguna de investigación en distribución de la renta, puede constituir una vía para avanzar en la elaboración de cuentas satélites de distribución de la renta. Jesús Pérez (Universidad de Extremadura) y Miguel Angel Fajardo (Universidad de Extremadura), en su aportación titulada: «Un modelo para corregir el error de medida en el análisis de la movilidad de la renta», analizan la movilidad de la renta en España utilizando microdatos tomados de la Encuesta Continua de Presupuestos Familiares para el año 1995. Es bien sabido que la renta procedente de encuestas se mide con error (siendo este problema general en todos los países, aunque posiblemente más grave en los datos españoles), por lo que Pérez y Fajardo proponen un modelo de Markov mixto latente para corregir dicho error de medida. De esta manera, el estudio muestra, en primer lugar, los resultados observados de la transición y, más tarde, el modelo proporciona la transición latente, mejorando la fiabilidad del análisis porque, si bien la fiabilidad de la clasificación realizada por el INE es alta, los errores de medida causan más movilidad de la realmente existente, ya que la matriz de transición latente muestra un grado elevado de inmovilidad. El trabajo revela la importancia de tener en cuenta estos problemas en los datos cuando se utilicen con los objetivos de ofrecer cifras válidas para la toma de decisiones. En suma, con esta selección de trabajos se pretende que los lectores interesados en introducirse o profundizar en los modelos de microsimulación puedan, al menos, extraer algunas lecciones interesantes. Por un lado, la importancia que los datos tienen a la hora de proporcionar cifras que sirvan a los responsables para tomar decisiones adecuadas. Por otro lado, la importancia de seleccionar la técnica que mejor se ajuste a los objetivos que se pretenden. Finalmente, cuando se incorpora comportamiento en la respuesta de los individuos, la herramienta de simulación depende crucialmente del modelo subyacente por lo que para obtener buenos resultados en la simulación es requisito imprescindible disponer de buenos resultados en la fase de estimación.