UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA RESUMEN EJECUTIVO Entidad : Ministerio de Justicia Informe : Informe de Auditoría N° MJ/UAI/INF/004/2014 Referencia : Informe de Control Interno referente a la “Auditoria Especial de los Estados Exigibles a Corto Plazo y Obligaciones a Corto y Largo Plazo del Ministerio de Justicia, al 31 de diciembre de 2013” Objetivo : El objetivo del examen es expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras Normas Legales aplicables, referente a la exposición de los saldos en los Estados Exigibles a Corto Plazo y Obligaciones a Corto y Largo Plazo del Ministerio de Justicia, al 31 de diciembre de 2013. Resultados : Como resultado de la “Auditoria Especial de los Estados Exigibles a Corto Plazo y Obligaciones a Corto y Largo Plazo del Ministerio de Justicia, al 31 de diciembre de 2013”, evidenciamos que se han implantando procedimientos de Control en las actividades administrativas y técnicas, excepto las deficiencias de Control Interno que se identificaron y, que a continuación se describen: 01. FALTA DE CONCLUSIÓN A LA CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS EXIGIBLES Y OBLIGACIONES QUE CORRESPONDEN AL PROYECTO PUEBLOS INDÍGENAS Y EMPODERAMIENTO 02. FALTA DE PRONUNCIAMIENTO ÍNTEGRO SOBRE LAS CUENTAS POR COBRAR, FONDOS EN AVANCE, OTROS PASIVOS DE CORTO PLAZO REGISTRADOS EN LAS CUENTAS FISCALES DE LA BANCA PRIVADA 03. FALTA DE PREVISIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE COMPROBANTES DE CONTABILIDAD EN FOTOCOPIAS LEGALIZADAS DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO CANADA GESTIÓN 2010 04. INCUMPLIMIENTO EN LA PRESENTACIÓN DEL ARCHIVO CONSOLIDADO RC-IVA, CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE JULIO Y OCTUBRE DE 2008 Unidad de Auditoría Interna Pág. 1 05. FALTA DE ANÁLISIS DE CONFRONTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN, RESPECTO A LA CONFIRMACIÓN DE SALDOS EMITIDA POR LA AGENCIA ALIANZA TRAVEL EN LA GESTIÓN 2012 06. FALTA DE ANÁLISIS DE CONCLUSIÓN A LOS SALDOS EXIGIBLES Y OBLIGACIONES A CORTO PLAZO - CONTINGENCIA JUDICIAL ALIANZA TRAVEL 07. FALTA DE ANÁLISIS AL SALDO EXPUESTO EN EL ESTADO EXIGIBLE A CORTO PLAZO - CARGO DE CUENTA 08. FALTA DE ANÁLISIS DE LOS SALDOS EXPUESTOS EN EL ESTADO OBLIGACIONES A CORTO PLAZO – RETENCIONES A PAGAR 09. INADECUADO EMPASTE Y ARCHIVO DE LOS COMPROBANTES CONTABLES - GESTIÓN 2009 Conclusión : Como resultado de la citada Auditoría, hemos determinado el cumplimiento al ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, a la exposición de los saldos en los Estados Exigibles a Corto Plazo y Obligaciones a Corto y Largo Plazo del Ministerio de Justicia, al 31 de diciembre de 2013, excepto las deficiencias de control interno establecidas en el Acápite II Resultados del Examen, que devienen de registros correspondiente a gestiones pasadas (2009-2011). La Paz, 18 de marzo de 2014 YMQ/meq Unidad de Auditoría Interna Pág. 2