superintendencia de bancos de paraguay - ASBA

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS DE PARAGUAY
MANUAL DE SUPERVISIÓN - PROGRAMA ANTILAVADO DE DINERO
Ante la preocupación por mantener un mercado financiero aséptico a la influencia de
capitales de origen dudoso, la Superintendencia de Bancos (SB) aprobó por Resolución
SB.SG.N° 00061 de fecha 23 de abril de 2007, el “Manual de procedimientos básicos para la
inspección y evaluación de programas de cumplimiento ALD para las instituciones supervisadas”.
Con posterioridad a dicha regulación, se prosiguió con la actualización del marco
normativo y se sancionaron:
1.
La Ley N° 3783 del 20.07.2009 “Que modifica varios artículos de la Ley N° 1015/97 “Que
previene y reprime los actos ilícitos destinados a la legitimación de dinero o bienes”. En su
Artículo 1°) Ámbito de aplicación, ésta incorpora a los actos destinados al lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo, conforme a los acuerdos y tratados internacionales ratificados
por el Paraguay;
2.
La Ley N° 4024 del 23.06.2010, “Que castiga los hechos punibles de terrorismo,
asociación terrorista y financiamiento del terrorismo”;
3.
La Ley Nº 4503 del 26.10.2011”De la Inmovilización de Fondos o Activos Financieros”; y
4.
La Resolución SB.SG.N° 0018 de la Superintendencia de Bancos del 10.02.2012, “Por la
cual se aprueba el ámbito de aplicación del Manual de Procedimientos básicos para la
inspección y evaluación de Programas de cumplimiento ALD y CFT para las entidades
supervisadas”.
Con el objeto de fortalecer aún más el esquema de prevención del Lavado de Dinero
y Financiamiento del Terrorismo, fue contratada una consultoría internacional, la cual se encargó
de desarrollar el "Diseño de Normas y Regulaciones para prevenir prácticas susceptibles de
Lavado de Dinero en el Sector Financiero", en el marco del Convenio ATN/MT-7926-PR entre el
BID y el BCP. Producto de la misma se elaboró la Guía del Proceso de Supervisión PLD/FT.
En cuanto al “Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo”, éste constituirá una herramienta útil para la supervisión de campo y gabinete, pues
se orienta a una metodología basada en riesgos, con énfasis en la Prevención del Riesgo de
Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Este Manual aclara la importancia de la evolución hacia dicho método, considerando
un nuevo modelo adecuado a los nuevos retos y características de la actual manera de hacer
banca y finanzas.
Asimismo, identifica los puntos claves teniendo en cuenta las dos
dimensiones del cambio, una objetiva y otra subjetiva.
- El factor objetivo consiste, muy resumidamente, en establecer los procesos
supervisores alrededor de una definición de los riesgos consolidados, financieros y no
financieros, y no alrededor de los vehículos jurídicos, las leyes o el cumplimiento pasivo de las
normas prudenciales en vigor. Son riesgos a supervisar los de crédito y contrapartida, mercado,
interés, estratégico, de cambio, de negocio, tecnológico, legal, reputacional, operativo, de lavado
de activos y financiamiento del terrorismo, entre otros. Con Basilea II y III, se tiende a replicar
una estructura de riesgos ajustada al nuevo acuerdo.
- El factor subjetivo, consiste básicamente, en terminar con los programas de
supervisión de carácter “único” y “general” (One Size Fits All), y en su lugar, establecer un
modelo supervisor hecho a medida de cada entidad conforme su perfil de riesgo.
Este cambio hará que el ciclo supervisor no sea igual para todos los grupos e
instituciones financieras, lo cual implica establecer distintas alternativas de ciclo supervisor para
cada uno de los perfiles de riesgo y estrategias supervisoras. Así también, este modelo permitirá
gestionar eficaz y eficientemente los recursos supervisores.
La metodología general, se enfoca en establecer estándares para:
- Determinar el “Perfil de Riesgo” de cada entidad supervisada, con el fin de
asegurar la estabilidad sistémica, la solvencia y la integridad del sistema financiero u otros
objetivos de política monetaria y crediticia, en resumen, su solvencia, rentabilidad y liquidez en el
futuro.
- Establecer una “Matriz de Riesgo”, basada en el conocimiento y opinión que se
tiene de la entidad, además de tener en cuenta cifras objetivas y aspectos cualitativos como la
gestión y el control.
Dicha determinación del perfil de la entidad se realiza en pasos sucesivos mediante,
la revisión y evaluación del riesgo inherente, el análisis y valoración de la calidad de la
administración de la entidad, la determinación del riesgo residual, la evaluación del perfil general
de la entidad y la revisión y evaluación de los recursos propios.
La estrategia de supervisión orientada a riesgos —para el ciclo supervisor—
consiste en agrupar a las entidades supervisadas por categorías de riesgo y sobre esa base,
definir prioridades a desarrollar ante cada entidad supervisada, así como los planes de las visitas
in situ, considerando elementos cuantitativos y cualitativos, combinando tres factores: a) el
tamaño de la entidad; b) el perfil de riesgo de entidad; y c) el juicio experto del supervisor.
En este estadio, se debe consignar que el GAFI requiere que los países tengan un
sistema de gestión acorde a las nuevas 40 Recomendaciones aprobadas en febrero del 2012,
por lo que se debe resaltar que el citado Manual se enfoca, en mayor detalle, a la aplicación de
tal metodología a uno de los riesgos, el de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
El ciclo supervisor del área LA/FT se define independientemente del ciclo general de
una entidad, de acuerdo con sus específicas características. El punto de partida de todo ciclo
supervisor es la calificación obtenida en el ciclo supervisor anterior.
Se mencionan varios procesos a seguir, que se exponen resumidamente a
continuación:
» El análisis y actividades supervisadas a distancia (Extra Situ), comprende
procedimientos para evaluar lo siguiente;
 La información obrante en la Superintendencia de Bancos, los estados
contables y otras informaciones,
 El análisis de informes periódicos que será recibido de la entidad, se
incluyeron nuevas exigencias a ser solicitadas al Sistema Financiero y
Cambiario.

El análisis de otras fuentes que contribuyan al conocimiento del perfil de
riesgo LA/FT de la entidad supervisada, como la SEPRELAD u otras
autoridades judiciales o administrativas.
» El análisis y actividades supervisadas (In Situ), comprende procedimientos para
evaluar lo siguiente;

Solicitud de información especial a distancia, inicio de visita, revisión
cualitativa de la calidad de los sistemas de administración del riesgo LD/FT,
pruebas sustantivas.

Revisión del riesgo inherente que conlleva al análisis de 4 factores
diferentes; el riesgo de los clientes y mercados a los que se sirve, el riesgo
de los productos y servicios ofertados, el riesgo geográfico, el riesgo de
canales de distribución de productos y servicios.

Revisión de la calidad de la administración de riesgos, gobierno corporativo.

Revisión Material: se incluyeron proformas de puntos a revisar de algunas
áreas, distinguiendo en áreas transversales, tales como, calificación de
riesgos, admisión de clientes, perfilamiento de clientes, área de tecnología,
área alertas y su resolución, área de análisis, área de custodia, y por otro
lado, las áreas operativas, que incluye, las áreas de transferencias,
captación de depósitos, transacción de divisas, entre otros.
Con el objetivo de fortalecer el proceso de supervisión basada en riesgos, se hace
necesaria la adopción de las mejores prácticas internacionales, a fin de preservar la estabilidad
de los agentes que operan como intermediarios financieros.
Finalmente, se requerirá también de directrices y pasos adicionales para llegar al
objetivo de consolidación de riesgos, ya que el beneficio obtenido será un valor agregado para
establecer una ponderación por cuadrante de las entidades del sistema que permita clasificar a
las mismas en diversas categorías por tipo de Perfil, considerando una supervisión basada en
riesgos.
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