opERaCionEs DE la BanCa ComERCial

Sistema Financiero
Peruano
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Índice
Prólogo...............................................................................................................................9
Presentación.....................................................................................................................11
1. Principios Básicos...........................................................................................................13
2. El Sistema Financiero.....................................................................................................33
3. Los Títulos–Valores.........................................................................................................51
4. Operaciones de la Banca Comercial.............................................................................73
5. Garantías........................................................................................................................107
6. Empresas de Seguros ...................................................................................................127
7. Los Bancos de Inversión..............................................................................................143
8. Las Empresas Emisoras................................................................................................149
9. Los Inversionistas y el Análisis de Portafolio............................................................159
10.Instrumentos de Inversión.........................................................................................179
11.Las Empresas Clasificadoras de Riesgo.....................................................................217
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CAPÍTULO 4:
OPERACIONES DE LA BANCA COMERCIAL
4.1
Operaciones pasivas
Para llevar a cabo la intermediación en el crédito se requiere, en primer
lugar, captar fondos necesarios para poder, luego, prestarlos. Se pueden definir las
operaciones pasivas como las formas técnicas o herramientas que posee un banco
para agenciarse los recursos necesarios para realizar su función.
Existen varios criterios en cuanto a qué considerar operaciones pasivas, las
que se denominan así por constituir el pasivo del balance de los bancos. Algunos
entienden que solo se deben referir a las operaciones con el público; otros la
amplían para incluir todas aquellas con terceros; y, finalmente, otros incluyen
todas las cuentas del pasivo. Sin querer considerar mejor unas que otras, se asume
la última por ser más amplia.
La teoría menciona tres motivos que originan la demanda por dinero:
•
Para llevar a cabo transacciones, puesto que la recepción de fondos no
coincide necesariamente con los pagos que han de efectuarse. (Cuenta
corriente)
•
Por precaución para hacer frente a cualquier eventualidad. (Depósitos
de ahorros)
•
Para fines de ahorro e inversión. (Depósitos a plazos)
El efectivo puede ir o no a los bancos, en el primer caso se da el proceso
de creación de dinero, ya mencionado en el capítulo 1. El dinero y/o efectivo es
recibido por los bancos bajo diversas formas, como veremos seguidamente:
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Operaciones de la Banca Comercial
4.1.1 Depósitos regulares e irregulares de dinero
El depósito es una institución contemplada en el ordenamiento legal del
Perú y se le define como la entrega, a una tercera persona, de un bien real mueble
para un fin predeterminado.
Son dos tipos: regulares e irregulares. El primero, consiste en entregar un
bien a una tercera persona con el compromiso que lo restituya tal cual, pues,
durante el tiempo que dure el depósito, le seguirá perteneciendo al depositante.
En el segundo caso, se produce una transferencia de la propiedad del bien, que
pasa a ser responsabilidad del depositario, pero el depositante preserva el derecho
a retirarlo cuando lo crea pertinente, en este caso la obligación del depositario ya
no es devolver el mismo bien, sino otro similar en género y calidad.
El depósito irregular es el más importante para los bancos, ya que les
proporciona la materia prima necesaria para industrializar la intermediación
crediticia.
4.1.1.1Obligaciones del banco
Son básicamente tres: devolver las sumas recibidas, custodiar el dinero en
depósito y pagar intereses.
4.1.1.2 Clasificación de los depósitos bancarios
a.
Según la duración de la relación crediticia
•
Depósitos a la vista o cuentas corrientes. Exigibles a la vista.
•
Depósitos de ahorro: utilizados por las personas naturales. Son exigibles sin previo aviso.
•
Depósitos a plazo: principal forma de ahorro para los excedentes no
temporales de dinero. Exigibles al vencimiento, aunque bajo ciertas
legislaciones, como en el Perú, se puede solicitar antes del vencimiento
con una penalidad sobre los intereses. Los certificados de depósitos se
cobran solo al vencimiento, pero son negociables.
b. Según el desenvolvimiento de la relación crediticia
•
Simples: solo permite un abono y su posterior retiro (depósitos a plazos).
74
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Operaciones de la Banca Comercial
•
Múltiples: se permiten cargos y abonos sin ninguna limitación (cuentas corrientes y depósitos de ahorro).
c. Según la calidad del imponente
•
Personas naturales.
•
Personas jurídicas.
•
Entidades sin fines de lucro.
d. Según su trascendencia monetaria
• Originarios: son aquellos realizados mediante la entrega de dinero al
banco.
•
Derivados: se originan en asientos contables.
Colocadoras de
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Operaciones de la Banca Comercial
4.1.2 Depósito a la vista
También se denomina cuenta corriente bancaria, para diferenciarla de la
cuenta corriente contable y mercantil. Por cuenta corriente bancaria se entiende
el contrato suscrito entre el cliente (depositante) y el banco (depositario), por
el cual se faculta al primero para efectuar entregas y retiros de dinero mediante
órdenes de pago, más conocidas como cheques.
Por su naturaleza, es un depósito irregular de dinero, exclusivo de los bancos,
mediante el cual captan recursos para realizar la intermediación. También es el
de menor costo, ya que suele no haber o ser menor el interés pagado por los saldos
acreedores.
Abrir una cuenta es un proceso bastante sencillo; basta suscribir un contrato
y registrar las firmas del titular de la cuenta. Sin embargo, considerando que los
usuarios de este servicio son la imagen del banco frente a los agentes económicos
y que, además, es la puerta de entrada a las otras facilidades que prestan, los
bancos toman ciertas precauciones como identificar al contratante para verificar
si es legalmente hábil y verificar su solvencia moral y económica. Este paso previo
ha incrementado su importancia y exigencia por la nueva legislación de lavado de
activos, donde uno de los principales principios es “conoce a tu cliente”.
En el establecimiento de cuentas corrientes por personas naturales y en
las operaciones que se efectúe con las mismas, se presume de pleno derecho el
consentimiento del cónyuge.
Un concepto muy manejado por los banqueros, relativo a estos depósitos,
es el movimiento en cuenta corriente, conformado por las entregas y retiros que
efectúan los clientes durante un período –por lo general un mes– y se mide, bien
por el monto de ambos, por el de uno de ellos o por el promedio, según el banco
elija. Para este, lo más importante de este movimiento son los saldos promedio del
haber, dado que son los que proporcionan los fondos requeridos para efectuar los
préstamos que le reditúan utilidades. Adicionalmente, le proporciona información
para evaluar el beneficio potencial que representa el cliente.
4.1.3 Depósito a plazo
También se llama depósito a término, porque, al menos en teoría, no puede
ser retirado por el depositante hasta que haya vencido el plazo. Precisamente
por este motivo, las instituciones bancarias pagan mayores tasas de interés por
este tipo de captación, cumpliendo con el principio a “mayor plazo, mayor costo
del dinero”. Estos depósitos son un medio para los excedentes de fondos, tanto
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Operaciones de la Banca Comercial
de las personas jurídicas como naturales. Son nominativos y no negociables o no
transferibles.
4.1.4 Depósito de ahorro
Es una modalidad de captación de fondos que tradicionalmente estaba
destinada a las personas naturales, pero que luego se amplió a las personas
jurídicas. Tiene las siguientes características:
•
Pueden ser constituidos por personas naturales o jurídicas, inclusive
por analfabetos e incapaces. Los depósitos constituidos por menores
de edad se regirán por lo dispuesto en el Código del Niño y del Adolescente.
•
Constan de libretas o de otros registros(electrónicos es lo más común
ahora) en donde se anote las fechas y los montos de las imposiciones
y de los retiros, así como los intereses abonados por el período convenido.
•
No son transferibles.
•
Los retiros proceden al solo requerimiento del titular, su representante
legal o apoderado, a menos que se haya pactado plazo o limitado su
número en un período dado.
4.1.5 Certificado de depósito
Los certificados de depósito pueden ser nominativos o negociables. En el
primer caso son títulos que representan depósitos dinerarios constituidos a plazo
fijo en la empresa emisora. Son emitidos en forma individual y los titulares de
estos certificados deben ser personas distintas a la empresa emisora. El importe
de los certificados no puede ser modificado como consecuencia de depósitos
posteriores a su emisión, con excepción de las capitalizaciones de los intereses,
cuya tasa, frecuencia y modo se hubiere señalado en el mismo título.
En el segundo caso son emitidos a la orden y pueden ser transferidos
mediante endoso. Son susceptibles de ser afectados como garantías de obligaciones
a favor de la empresa emisora, otras empresas del sistema financiero o de terceros.
4.1.6 Certificado bancario en moneda extranjera
El artículo 221 de la Ley No. 26702 (Ley General) autoriza a bancos y
financieras a emitirlos.
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Operaciones de la Banca Comercial
Son al portador, de montos no menores de mil dólares americanos o su
equivalente en otras monedas determinadas por el Banco Central de Reserva,
de un plazo de hasta 360 días, y requieren de la entrega de la correspondiente
moneda extranjera. Son libremente negociables en el país y en el exterior.
4.1.7 Pagaré bancario
La ley General autoriza a los Bancos y Financieras a captar fondos del
público mediante la emisión de pagarés. Es un documento privado por el que una
persona se compromete a pagar a otra una cantidad en tiempo determinado. Los
pagarés siempre son nominales, no se admiten pagarés al portador. También
puede ser a la orden, en el que el beneficio es para el acreedor o para la persona
que este designe. En este caso se pueden endosar.
4.1.8 Instrumentos financieros
Cuando la Ley General lo permita, las empresas bajo su ámbito pueden
emitir instrumentos financieros en serie (cédulas, certificados, letras hipotecarias,
pagarés, bonos) para la captación de depósitos del público. Estos podrán ser
colocados sobre la par, a la par o bajo la par.
4.1.9 Cédula hipotecaria
Las cédulas hipotecarias son instrumentos representativos de deuda
hipotecaria de largo plazo, emitidos por las empresas bancarias y financieras,
y se encuentran respaldadas con la hipoteca del conjunto de inmuebles que queden
afectos al régimen hipotecario vinculado a tales cédulas.
4.1.10 Letras hipotecarias
Son títulos valores destinados a la circulación. Son emitidas (giradas) por
empresas del sistema, siendo los girados los deudores hipotecarios respectivos y
debiéndose indicar a quién o a la orden de quién debe hacerse el pago, lo que
normalmente corresponde a la misma empresa emisora.
Además tiene las siguientes características:
•
El emisor es el único responsable de su pago.
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Operaciones de la Banca Comercial
•
Pueden ser emitidos en moneda nacional, extranjera o por sistema de
reajuste de deuda.
•
Tienen que ser emitidas a fecha fija.
•
En el caso de las letras hipotecarias nominativas, estas serán transferibles por endoso.
4.1.11 Bonos
Las empresas del sistema financiero podrán emitir todos los tipos de bonos
permitidos por la Ley del Mercado de Valores, la Ley General y aquellos que la
Superintendencia autorice.
a. Bonos corporativos financieros
Son títulos emitidos en serie, representativos de deuda, por plazo mayor a
1 año.
b. Bonos subordinados
Los bonos subordinados pueden ser de dos clases:
1. No redimibles: se emiten a perpetuidad, generan una rentabilidad
periódica y son elegibles como parte del patrimonio efectivo por el
íntegro de su valor hasta un máximo del cien por ciento del patrimonio contable.
2. Redimibles: son elegibles como parte del patrimonio efectivo para soportar riesgo crediticio.Su plazo de vencimiento mínimo original será
superior a cinco años y su importe no será computable como patrimonio efectivo.
c.
Bonos hipotecarios
Es un valor mobiliario que otorga a sus titulares derechos crediticios que se
encuentran respaldados por mutuos hipotecarios, existentes o futuros. Los recursos
captados mediante su emisión son destinados exclusivamente al financiamiento
de la adquisición, construcción y/o mejoramiento de inmuebles.
Los mencionados mutuos contarán con garantía hipotecaria preferente de
primer rango, que garantizará la deuda en forma exclusiva, y deberán contener
un acuerdo por el cual el deudor otorga poder especial e irrevocable a otra
empresa para que en caso de incumplimiento, y en su nombre y representación,
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Operaciones de la Banca Comercial
proceda a la venta directa del inmueble. Este último mandato deberá inscribirse
conjuntamente con la hipoteca.
Además, podrán ser emitidos mediante series o programas de emisión y
por un importe inferior a los créditos con garantía hipotecaria que los respaldan.
El principal y los cupones pueden ser negociados a opción del tenedor, conjunta
o independientemente, según se establezca en la escritura pública de emisión.
Pueden ser colocados mediante oferta privada o pública.
d.
Bonos de arrendamiento financiero
Pueden ser emitidos por las empresas bancarias, financieras, las de
arrendamiento financiero, etc. a fin de captar fondos destinados exclusivamente
a comprar activos fijos para emplearlos en arrendamiento financiero. El monto
máximo de la emisión de bonos no podrá exceder del monto que tienen fijadas
las entidades bancarias y financieras para operaciones pasivas.
Estos bonos pueden ser nominativos o al portador, y tener rendimiento
fijo o variable, incluyendo la posibilidad de participar en los resultados de la
entidad emisora. Pueden ser emitidos bajo la par e inscritos en las bolsas de valores
y deben ser a un plazo no menor de tres años. También pueden ser emitidos bajo
el sistema de reajuste de deuda.
La entidad emisora, en garantía de la emisión, afecta los bienes objeto del
arrendamiento financiero y, además, a cualquiera de sus activos o de terceros. Si
la garantía es una fianza, será otorgada por una entidad del sistema financiero.
4.1.12 Depósito en moneda extranjera
Las empresas del sistema financiero son las únicas autorizadas para recibir
y mantener depósitos en moneda extranjera en favor de personas residentes y no
residentes, bajo las modalidades de cuenta corriente, ahorros, depósitos a plazo
y certificados bancarios. Asimismo, las personas naturales y/ o jurídicas podrán
mantener cuentas en el exterior.
4.1.13 El redescuento
Es la operación mediante la cual un banco descuenta documentos de su
cartera, letras de clientes o pagarés emitidos a su favor, en el Banco Central de
Reserva del Perú, generando con ello mayor disponibilidad de recursos líquidos.
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Operaciones de la Banca Comercial
4.1.14 El capital, reservas y utilidades
Son los recursos patrimoniales del banco, que le otorgan solidez financiera,
incluyen los aportes de los accionistas, la capitalización de utilidades y el excedente
de revaluación. Adicionalmente, las reservas constituidas voluntariamente y las
obligatorias, exigidas por la Ley General.
4.1.15 Adeudos a bancos y corresponsales
Este rubro incluye los depósitos interbancarios, como son los saldos que
mantienen los bancos en cuentas corrientes abiertas en otros bancos del país como
cualquier cliente, para fines operativos. También los préstamos interbancarios que
se otorgan bancos entre sí para financiar sus déficit temporales de caja y/o invertir
su excedente de muy corto plazo. Son créditos exigibles casi a la vista.
Los bancos corresponsales son aquellos que aceptan tener negocios con
el banco, desde mantener cuentas corrientes y efectuar transferencias de fondos,
hasta otorgar facilidades crediticias al banco y/o sus clientes. Los saldos de estas
operaciones se registran en este rubro.
4.1.16 Operaciones en tránsito
Son saldos a favor del banco que se producen por diversos motivos, como la
venta de giros, cheques de gerencia, cheques de viajero, transferencias, entre otros.
4.2
Operaciones activas
Luego de haber visto las formas técnicas utilizadas para captar los fondos
superavitarios de dinero, explicaremos las formas técnicas que permiten colocar
los fondos allí donde existe un déficit de dinero, o una oportunidad de aplicar
el crédito bancario.
Estas operaciones activas son precedidas por contratos que producen una
transferencia efectiva o potencial de dinero, por lo cual es tradicional clasificarlos
en dos grupos: operaciones o riesgos por caja; y operaciones o riesgos no por
caja. Las primeras implican trasladar fondos del banco a su cliente, y en las
segundas existe un compromiso formal y por escrito, que el banco cumplirá con
contraprestar ante un tercero, si es que su cliente no lo hiciera. Desde el punto de
vista contable, sólo el primer grupo de operaciones será registrado en el activo,
ya que el segundo corresponde a los contingentes.
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Operaciones de la Banca Comercial
4.2.1
Operaciones o riesgos por caja
4.2.1.1El mutuo
Es uno de los llamados contratos nominados, según el Código Civil, por el
cual el prestamista se obliga a entregar al prestatario una determinada cantidad
de dinero o de bienes consumibles, a cambio de que se le devuelvan otros de la
misma especie, calidad o cantidad.
Quienes intervienen pueden ser personas naturales o jurídicas.
El objeto o materia del contrato es un bien consumible y fungible; por este
motivo, el mutuatario se compromete a devolver, no el mismo bien, sino otro
de la misma especie, calidad o cantidad. Se trata de un préstamo de consumo,
porque el bien es absorbido, se desgasta física y jurídicamente.
En el mutuo, el documento escrito tiene carácter de probatorio, no es obligatorio.
Esto quiere decir, que el contrato queda formalizado con el consentimiento de
ambas partes y puede probarse por cualquiera de los medios que permita
la ley, pero si se celebró por escrito, el mérito del instrumento respectivo
prevalecerá sobre todos los otros medios probatorios.
En la práctica, se puede hablar de los contratos de préstamo, sobregiros,
descuentos de pagarés, anticipos con prenda de pagarés, y cualquier modalidad
en la cual existan dos partes, y una entrega a la otra un bien fungible, y la segunda
se compromete a restituirlo en un plazo dado.
En realidad, casi todas las operaciones activas directas se establecen
mediante contratos, que si bien se diferencian en alguna forma del mutuo,
pueden ser asimilados a este, sobre todo porque, tanto en la doctrina jurídica
como en el Código Civil, no existe otra forma de contrato nominado a la que se
acerquen más.
De esta manera, algunos tratadistas denominan mutuos imperfectos a los
contratos que incluyen alguna variante, como pudiera ser el descuento de letras,
el anticipo de efectos por cobrar, entre otros. En estos casos, el banco, que es el
mutuante, debe cobrar a un tercero para subsanar lo que se le adeuda o proveer al
mutuario los fondos necesarios para efectuar la contraprestación.
4.2.1.2 El crédito en cuenta corriente
Como se vio en las operaciones pasivas, un banco puede establecer un
contrato de cuenta corriente bancaria con su cliente, la cual es utilizable mediante
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Operaciones de la Banca Comercial
el giro de cheques u órdenes de pago en general. La legislación peruana establece
que la cuenta corriente puede ser:
•
Al descubierto: es cuando no cuenta con la provisión de fondos necesaria
•
Con provisión de fondos: es cuando el cliente ha efectuado los abonos respectivos.
En el primer caso, el banco puede pagar los cheques si previamente existía
un acuerdo con su cliente para que otorgara y girara órdenes de pago o cheques
más allá de su disponibilidad de fondos. Este acuerdo puede ser formalizado en
un contrato de apertura de crédito, verbalmente o mediante cartas. En todo caso,
la comprobación de que existe un contrato se efectuará al ser girado el cheque y
pagarlo al banco. Estos créditos pueden estar garantizados o no a sola firma, y en
el primer caso, las garantías pueden ser personales o reales, bien sean hipotecarias
o prendarias de cualquier tipo.
Entonces, mediante el crédito en cuenta corriente, el cliente y el banco
aceptan que el segundo pagará los cheques que sean girados contra la cuenta
corriente del primero, aunque este no disponga de fondos. El acuerdo es limitado
al período durante el cual puede usar esta facilidad y en el monto de la cuenta al
descubierto. Mientras esté dentro del período de vigencia del acuerdo, el crédito
se restituye automáticamente mediante los depósitos que haga el cliente en su
cuenta, y puede ser utilizado nuevamente.
Entre los criterios que considera un banco para otorgar estos créditos,
aparte de la evaluación crediticia que siempre realiza, está el movimiento en
cuenta corriente, el número de cheques depositados y que no han sido cubiertos
por sus giradores, y en general, el cumplimiento del cliente.
El movimiento de cuenta que realiza el cliente es uno de los principales
negocios colaterales que le exigirá el banquero, ya que, entre otros aspectos, el
banquero podrá conocer a través de los depósitos de cheques de otros y el giro a
determinadas empresas o personas, quiénes son los proveedores y compradores de
sus clientes, lo que permitirá realizar un estudio de mercado para ofrecerles sus
servicios.
Finalmente, entre los principales aspectos que considera el cuentacorrentista
al momento de solicitar un crédito bajo esta modalidad, se tienen:
•
Es un crédito que se ajusta a las necesidades coyunturales, tanto en
monto como en plazo.
•
Si bien la tasa de interés suele ser elevada, puede tener un menor 83
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Operaciones de la Banca Comercial
OPERACIONES ACTIVAS
Riesgos por caja
Efectivo
O
BANC
Riesgo
Riesgos no por caja
BANCO
Riesgo
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Operaciones de la Banca Comercial
costo en monto de intereses que otras modalidades, porque se aplica
exactamente al periodo de déficit de fondos.
•
Entre los aspectos relevantes para el banco, están:
•
Puede conjugarse con otros servicios del banco, lo cual incrementa su rentabilidad.
•
Le permite captar fondos a través de los saldos acreedores.
•
Es una obligación de difícil ejecución.
•
Deben ser montos menores respecto a las otras facultades crediticias
del cliente, porque si es “ordenado y buen comerciante” no debería
tener mayores requerimientos imprevistos de fondos.
•
Promueve el uso de las cuentas corrientes bancarias.
4.2.1.3
Sólo se obtiene por plazos cortos.
El sobregiro
Se confunde mucho con el crédito en cuenta corriente porque, en la práctica,
son casi idénticos. La única diferencia está en que no existe un acuerdo previo y el
cliente gira sin disponer de fondos, quedando en potestad del banquero pagarlos o
no. Normalmente, el cliente se toma esta libertad en función de la buena relación
que tiene con su banco, relación que se refleja en el movimiento de negocios que
le otorga y en el cumplimiento demostrado a través del tiempo.
4.2.1.4
El anticipo o adelanto
Se considera un contrato de apertura de crédito mediante el cual el banco
pone a disposición de su cliente una parte del valor de la garantía prendaria que
le proporcione.
Puede ser entregado cualquier tipo de bien mueble susceptible de ser
prendado, como documentos por cobrar, títulos-valores, valores, mercancías, joyas,
etcétera. Para que se constituya la prenda, estos bienes deben ser entregados al
banco, quien los mantendrá en su poder o derivará a un tercero, quien a su vez
asume todas las obligaciones relativas al depositario.
Por motivos prácticos estos adelantos se realizan contra bienes muebles de
poco volumen, como documentos por cobrar, valores, entre otros. Cuando se trata
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Operaciones de la Banca Comercial
de mercadería, normalmente se utiliza el warrant, que constituye prenda sobre los
bienes entregados al almacén.
El adelanto se determina luego de evaluar al cliente y valorizar la prenda
en función de su calidad, cantidad y facilidad de realización, entre otras
consideraciones.
Se diferencia de un mutuo prendario en que la prenda, más que garantizar
la entrega del dinero, respalda la disponibilidad del crédito creado por el banco, y
a favor de su cliente y representa el primer y principal medio de pago del mismo.
La prenda irá siendo realizada y convertida en efectivo por medio del banco u
otro, y se aplicará a cancelar el crédito otorgado. Con la entrega de una nueva
prenda, generalmente del mismo tipo, podrá disponerse nuevamente del crédito.
En el caso del mutuo prendario, la prenda permanece después de cancelado el
crédito y puede ser liberada o servir de garantía para uno nuevo.
Entre las formas de aplicación práctica, están los adelantos contra letras
o facturas en cobranza; al estar prendadas, el banco tiene el derecho de pagarse
preferentemente con el producto de los cobros efectuados. Otro ejemplo son
los préstamos personales que realizan algunas instituciones financieras contra el
empeño de bienes valiosos (joyas, por ejemplo).
Se diferencia del descuento en que el banco no es propietario del documento,
de modo que si hay incumplimiento, debe ejecutarse la prenda antes de cobrar; de
ser letras, estarán endosadas en garantía y/o procuración y entre otros no podrán
presentarse al redescuento.
Esta modalidad es interesante para las empresas porque les permite
financiar su proceso productivo y de ventas utilizando como respaldo sus
inventarios o cuentas por cobrar, que de otra manera permanecerían inactivas;
además, permite al empresario disponer de otros bienes como garantía o reducir
su capacidad de endeudamiento.
4.2.1.5 El descuento bancario
El banco otorga un crédito y cobra los intereses por adelantado contra
el giro o endoso a su favor de un título–valor. Los más usados son el pagaré, la
letra y el warrant.
En el primer caso, existe una promesa de pagar cierta suma de dinero,
y como el banco se ha cobrado los intereses por adelantado, produce un interés
efectivo mayor que incrementa la rentabilidad de la operación. Adicionalmente,
el banco tiene un adecuado respaldo, ya que en caso de incumplimiento puede
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Operaciones de la Banca Comercial
cobrar mediante juicio ejecutivo, conforme establece la ley de títulos-valores.
Para el cliente es una forma interesante de obtener fondos para financiar sus
necesidades de capital de trabajo. Mediante esta modalidad, el tomador de las
letras y cliente del banco las endosa en propiedad, otorga al banco un derecho
sobre un crédito y recibe a cambio un préstamo por un monto menor. El diferencial
es el interés adelantado que cobra el banco. Aparte de las ventajas mencionadas
para el pagaré, en este caso existe una garantía adicional por la presencia del
aceptante, y los créditos se consideran autoliquidables puesto que, de ser producto
de la actividad comercial del cliente, serán debidamente cancelados.
Para las pequeñas empresas es una forma de financiar sus ventas, sobre
todo cuando estas son hechas a clientes de reconocido prestigio, ya que pueden
obtener créditos para el capital de trabajo a cambio de letras aceptadas por esos
clientes.
Los bancos también pueden efectuar préstamos contra el endoso del
warrant a su favor y cobrar los intereses por adelantado.
4.2.1.6 La apertura de crédito
Es costumbre que un banco asuma un riesgo máximo respecto a un cliente
dado y, dentro de este monto global, le apruebe una serie de facilidades crediticias
directas o indirectas. A este conjunto se denomina línea de crédito, la cual está
disponible para ser utilizada por el cliente en el momento que lo requiera.
La apertura de crédito se formaliza mediante un contrato por el cual el
banco se compromete con su cliente a concederle créditos de dinero o de firma
(contingentes o indirectos), directamente a él o a un tercero que se le indique,
dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el pago de una remuneración,
vía intereses o comisiones. El cliente, de acuerdo con sus necesidades futuras
previstas, sabe que dispondrá del apoyo financiero en el momento oportuno.
4.2.1.7 Las tarjetas de débito y crédito
La tecnología del procesamiento y transmisión electrónica de datos
ha tenido múltiples y nuevas aplicaciones en una actividad antigua como es la
bancaria. Una de las más conocidas es “el plástico” que es la forma física como
llega a los clientes algunos servicios bancarios.
En este punto interesa comentar la función crediticia que desempeñan
como medio de pago. Una tarjeta de crédito tiene como principal ventaja evitar
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Operaciones de la Banca Comercial
el manejo en efectivo, y en esto es superior al cheque porque este normalmente no
es aceptado en las casas comerciales debido a que el riesgo está representado por
el girador. En cambio, en el caso de la tarjeta, quien asume la obligación de pago
es el banco o entidad emisora.
El contrato que se establece entre el emisor de la tarjeta y el usuario es una
apertura de crédito por la cual el primero se compromete a concederlo al segundo
en forma rotativa, mediante el pago a terceros que presenten sus facturas firmadas
en formularios especiales.
Estas tarjetas podrían ser simplemente medios de pago, en cuyo caso
inmediatamente después que el emisor haya realizado uno, se lo cobrará al usuario.
Sin embargo, es normal que se cobre todo el consumo de un período de tiempo,
por ejemplo un mes, con lo cual se está concediendo un crédito limitado y de muy
corto plazo. Algunas instituciones los otorgan hasta por 10 meses.
Cabe señalar que quienes efectúan las ventas no otorgan crédito alguno, ya
que ellos cobran del banco prácticamente al contado.
La tarjeta de débito, que es un medio de pago y deriva su nombre por el
hecho que el establecimiento donde consume el cliente se cobra debitando del
efectivo que tiene en determinado banco y la tarjeta de crédito o “plástico” que
representa un crédito, que va desde uno de plazo de menos de un mes y que en
general no se le carga intereses, hasta medianos plazos (5 años o más) con el
interés correspondiente.
4.2.1.8 El reporto
En nuestro país no son muy utilizados por los bancos, pero sí es una
operación frecuente en el Mercado de Valores, en donde se le denomina operación
de reporte. Es el contrato por medio del cual el reporteador compra de un tercero,
el reportado, títulos-valores, con la obligación de revendérselos en forma posterior,
los mismos u otros de idéntica especie, a un precio superior que representa los
intereses y comisiones de la operación.
En estas operaciones, el interés del reporteador no es adquirir determinados
títulos-valores, sino que le sirven solo de garantía.
4.2.1.9 El forfeiture o forfetización
Consiste en vender efectos por cobrar, producto del comercio internacional, a un especialista denominado “forfeiter”. El vendedor de un producto,
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generalmente un exportador, cede sus derechos al especialista a cambio de recibir
su pago por adelantado menos una comisión; de esta forma no asume los costos y
riesgos de la cobranza.
4.2.1.10 El factoring
Es una actividad por la cual un especialista denominado “factor” adquiere,
sin recurso, las acreencias de un comerciante, producto de las ventas que este
realiza; es decir, que si no son canceladas, el comerciante no tiene por qué devolver
el monto recibido.
Como se puede apreciar, el “factor”, previa evaluación de la clientela del
comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y además suele prestar otros
servicios, como evaluar los nuevos compradores, emitir los documentos por cobrar,
la cobranza en sí, su contabilidad, etcétera.
Se pueden distinguir un factoring operativo, cuando solo presta los
servicios de cobranza, y uno financiero, que proporciona recursos por anticipado,
al momento de adquirir las cobranzas.
4.2.1.11 El leasing
La palabra leasing es del idioma inglés y significa arrendar, sin embargo,
ya en este idioma se establece una diferencia con el verbo “to rent”, que
etimológicamente significa lo mismo, pero no tiene la connotación financiera del
leasing. En español se ha propagado el empleo de la denominación arrendamiento
financiero.
Como definición puede decirse que es el contrato mercantil en virtud del
cual una empresa autorizada, cumpliendo instrucciones expresas del presunto
arrendatario, compra en nombre propio determinados bienes muebles o inmuebles
para, como propietario arrendador alquilarlos al mencionado arrendatario quien
los utilizará por un período irrevocable, a cuyo término tendrá la opción de
adquirir la totalidad de los bienes arrendados a un precio previamente convenido
con el propietario arrendador. Se considera que todos los desembolsos que efectúe
el futuro arrendador son por cuenta del presunto arrendatario, hasta que comience
el período de arrendamiento.
En este punto, cabe hacer una diferenciación entre el leasing operativo y
financiero, dado que en el primero, una empresa cualquiera trata de colocar sus
propios productos, sin existir un pacto de venta preestablecido, y en el segundo,
la entidad dedicada al arrendamiento financiero adquirirá el bien que el futuro
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arrendador le indique, de esta manera se establece un pacto de venta desde un
inicio. Cabe señalar que la primera modalidad viene adquiriendo una variante
financiera, en la que se establecen fondos de inversión cuya finalidad es la de
adquirir bienes para ser entregados en “leasing operativo” a un determinado
cliente, en estos casos lo normal es que el bien es elegido de mutuo acuerdo con el
cliente.
Dentro del arrendamiento financiero existen diversas modalidades como:
•
Cuando el cliente indica el bien a comprar.
•
El retro-arrendamiento financiero, se da cuando el cliente vende un
bien de su propiedad, obtiene la liquidez respectiva y continúa utilizándolo bajo un contrato de arrendamiento financiero.
•
Cuando la entidad financiera otorga en arrendamiento un bien que ha
sido adquirido por ella, como puede ser uno colocado en garantía por
créditos y que ha sido rematado y adjudicado por la entidad.
Si bien se desprende de lo comentado, no está de más mencionar que esta
modalidad tiene implícita una tasa de interés incluida dentro del monto del alquiler.
Con ello se obtienen fondos para pagar el costo de los recursos normalmente
captados mediante bonos de arrendamiento financiero con que se adquirió el
bien en cuestión, así como para reembolsarlos cuando se retiren los depósitos o
rediman los bonos.
4.2.1.12 Financiamiento de las exportaciones
En términos generales, las exportaciones pueden ser financiadas por
cualquiera de las formas mencionadas, o mediante créditos indirectos, como se
verá a continuación. Sin embargo, teniendo en cuenta que el ingreso es en moneda
extranjera, muchos exportadores prefieren financiarse en la misma moneda para
no asumir el riesgo cambiario.
Las formas de préstamos en moneda extranjera son similares a las de
moneda nacional y los detalles dependen de las regulaciones cambiarias vigentes
en un momento dado.
a. Recursos propios del banco
Son los captados en el mercado nacional mediante cualquiera de las
modalidades pasivas antes mencionadas, o la moneda extranjera que conforma la
posición de cambio del banco, es decir, las divisas compradas con nuevos soles.
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b. Advance account del exterior
Son adelantos en cuenta corriente efectuados por los bancos del exterior,
estos fondos son garantizados por un banco del país que normalmente cobra una comisión de aval.
Las modalidades bajo a las cuales se desembolsan estos préstamos son tres:
• Capital de trabajo: cuando el desembolso se efectúa en el
período previo a la recepción del pedido o contrato de compra
por el exportador.
• Pre–embarque: es el período que media entre la recepción del
pedido confirmado, carta de crédito, contrato u otro similar
por el exportador, y el embarque de la mercadería. Durante
este lapso se efectúa la manufactura de los bienes a exportarse.
• Post–embarque: Es el financiamiento que rige desde que
la mercadería está embarcada o despachada, lo cual queda
establecido en cualquiera de los documentos de transporte.
4.2.2Operaciones o riesgos no por caja
Se identifican porque no existe un desembolso efectivo del dinero y el banco
solo interviene mediante un compromiso a futuro de cumplir con la prestación de
un tercero, en caso este no lo haga. En los créditos directos, el principal activo es
el dinero captado del público; en los indirectos, es el prestigio del banco, ganado
por su seriedad, capacidad, calidad personal los controles a los que está sujeto,
etcétera.
Desde el punto de vista de ingresos, representan un rubro muy rentable,
porque las comisiones que se cobran superan ampliamente los costos necesarios
para dar un buen servicio.
4.2.2.1 El crédito documentario
Es utilizado en el comercio internacional debido a la distancia que separa
a las partes que intervienen en la operación, la cual significa un riesgo, tanto para
el vendedor como para el comprador. Por esta razón se necesita un intermediario
que se comprometa a pagar la suma de dinero establecida solo después de recibir
los documentos.
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El crédito documentario es un compromiso escrito, contraído por el banco
por orden del comprador, de pagar cierta suma al vendedor en un plazo fijo y
contra entrega de determinados documentos, que justifiquen el envío de una
mercancía determinada.
Es importante señalar que para el crédito documentario importan solamente
los documentos exigidos, y para nada se toma en cuenta la mercancía en sí.
La carta de crédito es el medio a través del cual se concretan los créditos
documentarios, puede ser emitida en cualquier forma escrita y remitida por correo
u otros medios de transmisión de la información.
a. Principales partes que intervienen
•
Ordenante: es el que solicita la apertura del crédito. Además, es él
quien establece los términos y modalidades del mismo.
•
Banco emisor: abre el crédito según las instrucciones del cliente. Asume un compromiso directo frente al beneficiario.
•
Banco notificador: si el banco emisor no cuenta con una sucursal en
la plaza donde se debe hacer el pago, se vale de un corresponsal para
que avise la apertura del crédito al beneficiario.
•
Banco confirmador: se compromete a pagar en las condiciones establecidas en la carta de crédito. Puede ser el banco notificador.
•
Banco pagador: normalmente es el mismo que ha notificado y/o confirmado el crédito. Es quien paga una vez que se ha cumplido con los
requisitos establecidos.
•
Banco reembolsador: el banco emisor se compromete a reembolsar
al pagador las sumas que ha desembolsado en su nombre y para la
atención del crédito.
•
Beneficiario: es la persona que tiene el derecho de exigir el pago, una
vez que ha cumplido las condiciones establecidas.
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O
BANC
Dinero
Banco confirmador avisador
Confirmación
aviso
Vendedor
Bienes
Documentos
Dinero
Crédito
Documentos
Documentos
Contrato
EL CRÉDITO DOCUMENTARIO
Banco emisor
Dinero
Ordenante
comprador
Solicitud
de crédito
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4.2.2.2
La fianza bancaria
Es otro de los créditos indirectos o riesgos no por caja, de muy amplia
utilización en nuestro medio. En términos jurídicos, es un contrato accesorio,
ligado siempre a uno principal que podría ser un mutuo, al cual le sirve de respaldo.
De acuerdo con el Código Civil, la fianza obliga al fiador a cumplir determinada
prestación en garantía de una obligación ajena, si esta no es cumplida por el
deudor.
Siendo un crédito “no por caja” contingente o indirecto, ya que no implica
en principio un desembolso, esta concesión crediticia no genera intereses por el
importe, sino el cobro de una comisión en porcentajes pactados.
Los bancos suelen cobrarla por adelantado, teniendo en cuenta el plazo de
su vigencia. Llegada la fecha de vencimiento, puede ser requerida para su pago si
el deudor originario no cumplió con su obligación. En este caso, el acreedor puede
exigir al banco fiador el pago inmediato o la renovación de la fianza. Si opta por
exigir el pago, la fianza se convierte en un crédito directo, y a partir de allí, genera
los respectivos intereses hasta su pago.
En la fianza se producen dos tipos de relaciones jurídicas, diferenciadas
entre sí:
•
Entre el fiador y el acreedor: el primero pone todo su patrimonio a
disposición del segundo para respaldar la obligación del deudor.
•
Entre el deudor y el fiador: el primero acuerda pagar al segundo una
comisión por haber puesto su patrimonio a disposición del acreedor.
La fianza se extingue al cumplirse la obligación principal o por el pago del
fiador, en ambos casos, el acreedor procede a devolver el documento de la fianza.
Las formas de empleo más comunes son para:
•
Cumplimiento de contrato
•
Garantía de calidad
•
Adelantos de ventas
•
Crédito de proveedores
•
Respaldar letras a ser negociadas en la Bolsa de Valores
•
Créditos en general
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4.2.2.3
El aval
Es también una forma de garantía que puede ser otorgada tanto por una
persona jurídica como natural. Sus principales diferencias con la fianza son:
•
Es una garantía que respalda exclusivamente el cumplimiento de obligaciones contenidas en títulos-valores, mientras que la fianza puede
ser prestada para garantizar toda clase de obligaciones crediticias, inclusive aquellas contenidas en títulos-valores.
•
Debe constar literalmente en el mismo título-valor, la fianza puede
estar contenida en el mismo título o en documento separado.
•
El avalista queda obligado de igual modo que aquel por quien prestó
la garantía, por lo cual el acreedor puede exigir el cumplimiento de la
obligación a su elección: solo al aval, solo al deudor o ambos. El fiador
puede usar su derecho de excusión, salvo que se trate de una fianza
solidaria.
El aval se usa, por lo general, como respaldo de letras a ser negociadas en la
Bolsa de Valores y de las utilizadas en el comercio internacional. Esta garantía les
otorga gran liquidez, lo que permite al tomador obtener financiamientos.
4.2.2.4
Otras modalidades
Hay modalidades que no se ajustan exactamente a las mencionadas
anteriormente, pero en las cuales también la institución financiera asume un
compromiso de pago futuro cuando el obligado principal no cumpla con cancelar
su obligación. Para ello se utilizan títulos-valores, en especial la letra de cambio,
que por sus características legales responsabilizan de su pago casi por igual a
todas las partes, excepto al tomador, que es el beneficiario. Basta que una de ellas
sea una institución financiera para que la cancelación del crédito cuente con
su respaldo.
Dos modalidades son:
a.
Las Aceptaciones Bancarias Latinoamericanas (ABLAS)
Son letras de cambio para una operación de comercio internacional
en la cual comprador y vendedor pertenecen a un país miembro de la Asociación
Latinoamericana de Integración (ALADI), que son todos los países sudamericanos,
Cuba y México.
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Son giradas por el importador y aceptadas por un banco autorizado, también
perteneciente a un país miembro de ALADI. El tomador es el exportador, quien
así cuenta con una institución de prestigio como responsable directa del pago.
Con la finalidad de hacerlas más líquidas y que se puedan negociar en el
mercado de dinero de Nueva York, adicionalmente cuenta con la garantía de pago
del BCRP o similar del país al cual pertenece el banco aceptante.
b.
La letra hipotecaria
Da liquidez a un mutuo hipotecario. Al ser girada por una institución
financiera, que sería la mutuante. Puede ser negociada en el mercado de dinero y
captar recursos para créditos.
4.3
Operaciones neutras
El Código Civil peruano permite a las empresas mercantiles realizar una
serie de servicios y operaciones que, en un contexto más especializado, también
pueden realizar los bancos, sin que les signifique asumir un riesgo crediticio. Sin
embargo, gracias al prestigio alcanzado por su seriedad o solidez económica, estos
son preferidos por el público también para realizar este tipo de operaciones.
4.3.1 El mandato
Consiste en el contrato por el cual una persona encarga el desempeño de
ciertos negocios a otra que los toma a su cargo. Se perfecciona con la aceptación
del mandatario, y puede ser general o especial.
Este contrato se refiere a los negocios jurídicos, por lo que no incluye la
ejecución de obras materiales; estas son objeto de contrato de distinta naturaleza,
como la prestación de servicios, de obra, de la relación laboral, entre otros.
Se considera mercantil cuando tiene por objeto un acto y operación de
comercio y una de las partes sea comerciante, en cuyo caso es oneroso. En este
contrato existen dos partes, el mandante, que es quien efectúa el encargo, y el
mandatario, que puede ser un banco, es quien lo recibe.
Las principales obligaciones del mandante son:
•
Remunerar al mandatario.
•
Proveerlo de fondos para gastos o reembolsárselos.
96
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•
Asumir las obligaciones derivadas de la actuación del mandatario.
Las principales obligaciones del mandatario son:
•
Cumplir el encargo de acuerdo con las órdenes e instrucciones del
mandante.
•
Obrar en interés del mandante.
•
Custodiar los bienes. Asegurar las mercancías.
•
Responder por obligaciones de terceros.
•
Cobrar los créditos.
•
Rendir cuentas.
Este contrato se puede dar por terminado sea por la conclusión del encargo,
por revocación del mandante o por renuncia del mandatario.
4.3.2La comisión de confianza
Todas las operaciones que se efectúan bajo el contrato de mandato pueden
considerarse como encargos de confianza. Sin embargo, no todos los negocios
jurídicos que se encargan a un banco se hacen por este medio; también pueden
ser el resultado de encargos de autoridades judiciales o administrativas, en cuyo
caso, más que mandatarios, hacen de auxiliares de la justicia o de representante
de incapaces.
Para ejecutar una comisión de confianza, no es necesario que los bancos
den fianza ni que sus personeros juramenten. Los bancos pueden excusarse de
aceptar las comisiones, así como renunciar a ellas sin expresar causa; pero, en
tal caso, tienen la obligación de adoptar medidas urgentes para no afectar los
derechos del fideicomitente.
Algunas de las comisiones de confianza que pueden aceptar y ejecutar
los bancos, de acuerdo a la ley 26702 (Ley General), son:
•
Realizar las funciones de depositario e interventor de bienes embargados, salvo que el depósito recaiga sobre dinero.
•
Administrar provisionalmente los negocios y sociedades que se encuentren en proceso de reestructuración económica y financiera.
•
Cumplir las funciones de administración, realización y liquidación de
los bienes de las sociedades declaradas en quiebra conforme a la ley de
la materia.
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•
Actuar como guardadores de bienes de ausentes declarados judicialmente.
•
Administrar bienes dejados por testamento o donados bajo condición
o hasta cierto día, a fin de entregarlos a los herederos, legatarios o donatarios cuando se cumpla la condición o llegue el día.
•
Asumir la administración de bienes dejados por testamento o por acto
entre vivos para obras públicas, establecimientos de beneficencia o de
educación u otros fines lícitos a que los hubiere destinado el testador
o donante, sujetándose a la voluntad del instituyente.
•
Tomar la administración de bienes que se hubiere dejado por testamento o por acto entre vivos con el fin de que el fideicomisario perciba
únicamente la renta durante su vida, o por el tiempo que determine el
instituyente.
•
Servir de representante de los tenedores de bonos emitidos por sociedades anónimas.
•
Administrar portafolios de cartera.
•
Celebrar contratos de mandato, con o sin representación, incluyendo
los poderes generales o especiales para:
o
Administrar bienes.
o
Cobrar créditos o documentos.
o
Comprar y vender acciones, bonos y demás valores mobiliarios.
o
Percibir dividendos e intereses.
o
Representar a los titulares de acciones, bonos y valores.
4.3.3 El fideicomiso
Es un negocio jurídico por el cual una persona transfiere a otra bienes o
derechos, para que los administre y que el producto obtenido se destine a una
finalidad establecida.
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4.3.3.1 Partes que intervienen
Son tres, pero su participación no es necesaria para que exista el fideicomiso.
a. Fiduciante, fideicomitente o constituyente: es la persona natural o
jurídica que entrega los bienes o derechos a ser administrados. Puede
ser, al mismo tiempo, el fideicomisario.
b.Fiduciario: es a quien se encarga la administración de los bienes. Los
recibe en propiedad, pero para ser destinados -o que el producto de
su administración sea destinado- a una finalidad especificada. El
fiduciario no puede ser nunca fideicomisario.
c.Fideicomisario: es la persona que recibe los beneficios del encargo
establecido, e inclusive los bienes materia del fideicomiso o la conclusión
de este.
4.3.3.2 Derechos y obligaciones de las partes3
Entre los principales derechos del fiduciante están:
•
Revocar el fideicomiso.
•
Exigir la rendición de cuentas.
•
Ejercer la acción de responsabilidad contra el fiduciario.
•
Pedir la remoción del fiduciario y designar uno nuevo.
•
Obtener la devolución de los bienes.
Sus principales obligaciones, son:
•
Remunerar al fiduciario.
•
Reembolsar los gastos efectuados por el fiduciario en relación con el
encargo recibido.
3 Como se puede apreciar de estos derechos y obligaciones derivan responsabilidades fiduciarias que
a su vez representan riesgos,sobre todo para el Fiduciario, por eso los Bancos los analizan y acotan,
mediante contratos, lo mayor posible.
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Las obligaciones del fiduciario, entre otras, son:
•
Administrar los bienes en la forma indicada; realizar los actos necesarios para lograr el fin establecido; invertir los bienes adecuadamente; y
responder por su manejo.
•
Efectuar el inventario de los bienes recibidos.
•
Mantenerlos separados del resto de sus activos.
•
Ejercitar las acciones judiciales y proponer las defensas pertinentes
para conservarlas en su integridad jurídica.
•
Rendir cuentas de su gestión.
•
Transferir los bienes a quien corresponda.
•
Guardar secreto.
Los derechos del fideicomisario son:
•
Exigir al fiduciario cumplir y ejercer las acciones de responsabilidad
derivada de un eventual incumplimiento.
•
Oponerse o defender las medidas preventivas contra los bienes, como
persona interesada en forma directa.
•
Impugnar los actos anulables, por ejemplo, aquellos llevados a cabo
por el fiduciario contra las instrucciones expresamente establecidas en
el fideicomiso.
•
Pedir la remoción del fiduciario cuando no cumpla con sus obligaciones.
•
Revisar los estados contables.
4.3.3.3
Tipo de fideicomiso
Existen diversos tipos de fideicomiso, reglamentados según la legislación de
cada país:
a.
De administración
El propietario entrega los bienes por algún motivo, que no es necesario
especificar, a un banco u otra institución para que los administre y sus frutos le
sean entregados.
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b.
De inversión
Se destinan recursos líquidos para adquirir diversos activos que reditúen
una renta.
c.
De garantía
El deudor transfiere sus bienes en favor del fiduciario para respaldar
alguna deuda que tenga con él, y en caso de no ser satisfecha la obligación,
realiza los bienes para cancelar la deuda. Esta modalidad tiene múltiples ventajas
en comparación con otras forma de garantía, como la hipoteca y la prenda,
porque el acreedor no tiene que efectuar los procedimientos judiciales requeridos
para rematar el bien pignorado, sino simplemente proceder de acuerdo con lo
establecido en el fideicomiso.
d.Testamentario
El fiduciario queda designado mediante el testamento de quien era poseedor
de los bienes.
4.3.4 El depósito simple o regular
Es un contrato por el cual se entrega una cosa mueble a una persona natural
o jurídica para que la conserve en su poder y la devuelva cuando se le pida. A
diferencia del depósito irregular, no se produce una transferencia de propiedad
del bien, y el depositario es un simple tenedor por cuenta y orden del depositante,
por lo que debe devolver los bienes como los recibió, junto con los frutos o
productos logrados mientras duró el depósito.
Los bancos lo tratan como depósito mercantil, ya que cobran por el servicio;
el depósito civil es gratuito.
La legislación peruana distingue tres tipos de depósitos: de bienes muebles
en general, de dinero y de títulos-valores. Cuando un banco recibe un bien mueble
en depósito simple, asume las siguientes obligaciones:
•
Conservar físicamente el bien, mantener su integridad y la de los
aumentos que se pudieran producir.
•
Devolverlo al vencer el plazo estipulado o cuando se le solicite. Esto
se efectuará en el mismo lugar donde fue recibido, salvo pacto en
contrario.
•
El banco puede retener el bien en su poder, si no se le ha pagado los
costos o si su crédito no está suficientemente garantizado.
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4.3.5 Cajas de seguridad
Es un servicio por el cual el banco pone a disposición de su clientela cajas
fuertes individuales, de diferentes tamaños o provistas de especiales medidas de
seguridad, con el fin de proteger dinero, títulos, joyas y, en general, todo lo que el
cliente quiera guardar bajo condiciones de seguridad más extremas.
Una caja de seguridad puede ser abierta contra la voluntad del cliente en
muy contados casos, como es que entre en mora en el pago del alquiler; que la
Superintendencia intervenga la institución financiera o esta entre en liquidación.
Sin embargo, en todos los casos, deben contemplarse ciertas formalidades, como
comunicar previamente al propietario y otorgarle un plazo prudencial para retirar
los bienes.
4.3.6 Intermediación en los pagos
Una de las funciones del intermediario financiero es tomar parte en el flujo
de dinero y, dentro de ello, intermediar en los pagos. Los bancos prestan diversos
servicios por este concepto:
a.
Servicio de caja
El banco pone a disposición de un cliente de cierta importancia sus
instalaciones físicas y personal de caja para efectuar pagos diversos, como planillas,
facturas, etcétera.
Este servicio siempre es remunerado, aunque a veces lo sea en forma
indirecta; es decir, que no se efectúa un cobro determinado, sino que los
beneficios colaterales lo justifican sobremanera, pues es una forma de incrementar
el movimiento en cuenta corriente del cliente. Además se pueden captar nuevos
clientes entre quienes reciben los pagos, al abonar los montos respectivos en sus
propias cuentas corrientes.
De esta forma todo el movimiento queda en el banco.
b.
Cheques de gerencia, giro y transferencias
Pertenece al grupo de cheques especiales, el cual consiste en una orden
de pago emitida por el banco a su propio cargo.
El giro es similar, solamente que se emite para ser pagado en una plaza
distinta a la de emisión; esta es su diferencia con el cheque de gerencia.
En ambos casos, el solicitante, sea cuentacorrentista o no, debe proveer
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al banco los fondos necesarios, aparte de pagar las comisiones y portes
correspondientes.
La transferencia también se utiliza para remitir fondos a otras plazas,
en el país o el extranjero, solo que no se emite título-valor y únicamente se
comunican los datos del beneficiario, que es quien retirará el dinero, a la oficina
que efectuará el pago.
4.3.7Intermediación en los cobros
El banco recibe el encargo de efectuar una serie de cobros por cuenta del
acreedor. Entre los más usuales se encuentran: la cobranza de letras; facturas;
recibos de luz, agua y teléfono; impuestos.
El cliente debe dar las instrucciones precisas por escrito y cumplir con las
formalidades legales, como firmar un poder, contrato, endosar los títulos-valores,
etcétera, a fin de facultar al banco para realizar la cobranza.
Por su parte, el banco debe comunicar a quién pagará, que debe hacerlo en
sus oficinas, o presentar los títulos-valores o documentos pertinentes ante quien
debe efectuar el abono. Además, al asumir el encargo, toma la responsabilidad de
realizar todos los trámites correctamente, y cumplir las formalidades necesarias
para resguardar el patrimonio de su cliente; por ejemplo, protestar las letras
no pagadas dentro del plazo de ley.
4.3.8 Cobranza en moneda extranjera
Es una modalidad utilizada en el comercio internacional, principalmente,
por la cual el vendedor instruye a un banco para que entregue los documentos
solo cuando el importador-comprador haya cumplido con ciertos requisitos.
Este tipo de cobranza también está regido por las Reglas y Usos Uniformes
Relativos a los Créditos Documentarios. Según ellos, se entiende como cobro el
manejo por los bancos de los documentos enviados, a fin de obtener la aceptación
y/o pago; entregar documentos comerciales contra aceptación y/ o pago; y entregar
documentos según otros términos y condiciones.
•
La cobranza puede ser simple o documentada. En el primer caso, solo
se efectúa el cobro de documentos financieros, a los que no se agregan
los comerciales. En el segundo, puede tratarse de papeles financieros
acompañados de documentos comerciales solamente.
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•
Los documentos financieros incluyen letra de cambio, pagaré,
cheque, comprobante de pago y similares que se utilizan para obtener
el pago de dinero.
•
Dentro de los comerciales están la factura, los conocimientos de embarque, de legitimación o cualquier otro de este tipo.
Cualquier documento enviado para su cobro debe ir acompañado por una
orden de cobro, que contenga instrucciones completas y precisas.
4.3.9 Compra–venta de títulos, divisas y otros bienes
La compra–venta es el contrato por el cual se intercambian bienes por
dinero, produciéndose una transferencia de la propiedad del bien. Es mercantil si
se efectúa entre comerciantes y tiene por objeto el lucro.
Incluye las operaciones de compra–venta que el banco efectúa con el cliente
o por cuenta de este, como el mandato o las comisiones de confianza. Entre las
principales se encuentran:
4.3.9.1 Compra–venta de oro y metales preciosos
En el Perú existe legislación específica que solo autoriza intervenir en
estas operaciones al Banco Central de Reserva.
4.3.9.2 Compra–venta de divisas
Es una operación bastante común en el ámbito nacional e internacional.
En el Perú este tipo de operaciones están reguladas por una legislación que en los
últimos años ha sido bastante cambiante.
4.3.9.3 Compra–venta de títulos
Los bancos pueden comprar títulos–valores públicos o privados para sí.
Entre ellos se encuentran: acciones, bonos, cheques, giros, primera emisión de
acciones o bonos, cédulas hipotecarias, títulos del Gobierno Central, entre otros.
Pueden efectuar este servicio para terceros, pero a través de una Sociedad
Agente de Bolsa.
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4.3.10 Venta de chequeras y otros formularios
Los bancos venden formulario pre impresos de cheques, aunque pueden
suministrarlos en forma gratuita con fines promocionales. Normalmente cargan
los costos a la propia cuenta corriente del titular.
4.3.11 La tarjeta de crédito
La tarjeta de crédito puede ser solo una forma de identificación para retirar
efectivo de los expendedores electrónicos, o servir como un medio de pago; es
decir, en una operación de crédito. Solo se las puede expedir a nombre de una
persona natural y son intransferibles.
Involucran a tres partes: los particulares titulares de una tarjeta; los
establecimientos afiliados a la red; y el organismo emisor de las tarjetas.
En el Perú este servicio se encuentra reglamentado y supervigilado por la
Superintendencia de Banca y Seguros. La tarjeta de crédito tiene las siguientes
características:
•
Distintivo de tarjeta de crédito.
•
Denominación del banco que la autoriza.
•
Numeración codificada.
•
Nombre y firma del titular.
•
Fecha de vencimiento.
•
La indicación expresa de si es válida en el país y/ o en el exterior.
•
El monto máximo autorizado para cada compra, que puede ser consignado en clave. Se prescinde de este requisito cuando se fijan límites de
compra para cada establecimiento.
•
Su plazo de vigencia es de un año, pero puede ser prorrogado.
•
En caso de extravío o robo, el titular debe comunicarlo de inmediato
al emisor, quien, a su vez, alertará a los establecimientos afiliados. De
igual forma debe proceder el titular cuando rescinda el contrato.
•
Las empresas bancarias no pueden otorgar financiamiento por un plazo mayor a 10 meses.
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Operaciones de la Banca Comercial
En forma directa o a través de empresas administradoras de tarjetas de
crédito, los bancos celebran contratos con los establecimientos afiliados, quienes
se obligan a aceptar las órdenes de pago suscritas por los clientes. El banco, a
su vez, se obliga a pagar en efectivo estas órdenes de pago, descontando la comisión
pactada por el servicio, la cual es asumida por el establecimiento afiliado.
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