FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 NOTA 1.- CONSTITUCION Y ACTIVIDADES: El Fons Menorquí de Cooperació es una asociación sin ánimo de lucro declarada de utilidad pública con fecha 30 de noviembre de 2005, que tiene personalidad jurídica propia e independiente, que reúne organizaciones o entidades públicas y privadas para la realización de sus diferentes objetivos. Se constituyó con fecha 27 de noviembre de 1993 y su actual domicilio social se encuentra ubicado en el carrer de la Pau, núm. 21 bajos, de Ferreries. La representación del Fons Menorquí la ejercen las personas y los órganos que determinan los Estatutos de la Entidad. Los objetivos de la entidad se basan de acuerdo con las iniciativas o líneas de actuación siguientes: a) De cooperación al desarrollo, a través de proyectos propios o del financiamiento de proyectos ajenos, desde su doble dimensión de asistencia dirigida a: I. Por un lado, a hacer efectivo, de forma directa y frente a situaciones concretas de necesidad, la satisfacción de las necesidades básicas de los países en vías de desarrollo; y II. Por otro lado, a impulsar en los ámbitos económico, social y político las condiciones requeridas al objeto de asegurar la propia capacidad y autonomía de los países en vías de desarrollo para atender sus necesidades; y siempre y en cualquier caso de acuerdo con la premisa principal que aquella asistencia ha de ser prestada implicando la participación y corresponsabilidad de sus beneficiarios. b) De sensibilización sobre la necesidad de la acción de cooperación al desarrollo y el análisis de las causas que motivan esta situación, orientada tanto a los ciudadanos como a los poderes públicos y concretada en la divulgación del contenido y objetivos específicos de las diversas actuaciones de la asociación, al objeto de obtener una clara concienciación y decidida implicación en la acción de cooperación de los diferentes estamentos sociales y políticos. Toda la actividad de la Entidad queda ordenada al objetivo o la finalidad esencial de contribuir a la promoción de la justicia social y económica de los países en vías de desarrollo y se basa de acuerdo con los objetivos descritos anteriormente. NOTA 2.- BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES: A) IMAGEN FIEL: I. Razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se han aplicado disposiciones legales en materia contable e influencia de tal proceder sobre el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la entidad: Las cuentas anuales, se han preparado a partir de los registros contables, a cuyo proceso se le han aplicado las disposiciones legales vigentes en materia de Contabilidad, con objeto de mostrar la imagen fiel del Patrimonio, de la Situación Financiera y de los Resultados de la entidad. No ha existido ninguna razón excepcional que haya impedido aplicar las disposiciones legales en materia contable. 1 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 II. Informaciones complementarias que resulte necesario incluir cuando la aplicación de las disposiciones legales no sea suficiente para mostrar la imagen fiel: No es de aplicación. B) PRINCIPIOS CONTABLES: I. Razones excepcionales que justifican la falta de aplicación de un principio contable obligatorio, indicando la incidencia en el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la entidad: Cada uno de los principios contables vigentes ha sido respetados para el desarrollo de la Contabilidad y la consiguiente formulación de las Cuentas Anuales, sin que hayan sido aplicados, facultativamente, otros principios contables, que los vigentes en el Plan General de Contabilidad, Código de Comercio y Ley de Asociaciones, ni haya sido preciso aplicar el Principio de excepción. C) COMPARACION DE LA INFORMACION: I. Razones excepcionales que justifican la modificación de la estructura del Balance y de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio anterior: La estructura de las presentes cuentas anuales, no ha sufrido variación respecto a las formuladas durante el año anterior. II. Explicación de las causas que impiden la comparación de las cuentas anuales del ejercicio anterior: Las presentes cuentas anuales presentan adecuadamente la correspondiente comparación respecto al ejercicio anterior. III. Explicación de la adaptación de los importes del ejercicio precedente para facilitar la comparación. No han sido precisas adaptaciones ningunas. D) ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS: I. Identificación de los elementos patrimoniales, con importe, que estén registrados en dos o más partidas del balance: su No existen. NOTA 3.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO En el presente ejercicio la Entidad ha tenido un excedente positivo que asciende a la cantidad de 27.262,10€ que se propondrá destinar al Remanente de la Entidad. NOTA 4.- NORMAS DE VALORACION: A) Gastos de establecimiento; criterios amortización y, en su caso, de saneamiento: de capitalización, 2 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 No existen. B) Inmovilizado Inmaterial; criterios de capitalización, amortización, provisiones y, en su caso, de saneamiento; justificación en su caso, de la amortización del fondo de comercio en un periodo superior a cinco años y criterio de contabilización de contratos de arrendamiento financiero: Las inversiones, de acuerdo generalmente aceptados, se adquisición. con han los principios contables valorado al precio de Las amortizaciones practicadas han sido establecidas, sistemáticamente, en función de la Tabla al efecto prevista en el vigente Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, por considerarlas ajustadas a la vida útil de los bienes comprendidos en este capítulo. No se han dotado Inmovilizado. provisiones para la depreciación del C) Bienes integrantes del Patrimonio Histórico; criterios de valoración, dotación de provisiones, contabilización de costes que supongan un mayor valor de los mismos, determinación del coste de los trabajos efectuados por la entidad para los bienes integrantes del Patrimonio Histórico y actualizaciones de valor practicadas al amparo de una Ley. No existen. D) Inmovilizado Material, criterios sobre: - Valoración, Amortización y Dotación de Provisiones. Las inversiones, de acuerdo generalmente aceptados, se adquisición. con han los principios contables valorado al precio de Las amortizaciones practicadas han sido establecidas, sistemáticamente, en función de la Tabla al efecto prevista en el vigente Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, por considerarlas ajustadas a la vida útil de los bienes comprendidos en este capítulo. No se han dotado Inmovilizado. provisiones para la depreciación del - Capitalización de intereses y diferencias de cambio. Los distintos valores de adquisición aplicados a las partidas que forman este capítulo, no incluyen capitalización alguna de intereses, ni diferencias de cambio. - Contabilización mejoras. de costes de ampliación, modernización y No existen. - Determinación del coste de los trabajos efectuados por la entidad para su inmovilizado. 3 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 No existen. - Detalle de las partidas del inmovilizado material que figuran en el activo por una cantidad fija. No existen. - Actualizaciones de valor practicadas al amparo de una ley. Ninguna practicada durante el ejercicio a que se refiere la presente Memoria. E) Valores negociables y otras inversiones financieras análogas, con distinción del corto y largo plazo; indicación de los criterios de valoración y, en particular, procedimientos seguidos sobre correcciones valorativas: No existen. F) Créditos no derivados de la actividad, distinguiendo a corto y a largo plazo; indicación de los criterios de valoración y, en particular, detalle de los criterios seguidos en las correcciones valorativas: No existen. G) Existencias; indicación de los criterios de valoración y, en particular, detalle de los criterios seguidos sobre las correcciones valorativas, precisando, además y en su caso, los criterios de valoración seguidos para las partidas que pudieran figurar por una cantidad fija: No existen. H) Subvenciones, donaciones y criterio de imputación a resultados: legados, con indicación del No existen subvenciones en capital. Respecto a las aportaciones recibidas, se han valorado por el importe concedido y se han imputado directamente a resultados del ejercicio. I) Provisiones para pensiones y obligaciones similares; indicación del criterio de contabilización y descripción general del método de estimación y cálculo de cada uno de los riesgos cubiertos: No existen. J) Otras provisiones del grupo 1; indicaciones del criterio de contabilización y descripción general del método de estimación y cálculo de los riesgos o gastos incluidos en dichas provisiones, y en particular, indicación del criterio de estimación de la provisión para reparaciones y conservación de bienes integrantes del Patrimonio Histórico: No existen. K) Deudas, con distinción del corto y largo plazo, e indicación de los criterios de valoración, así como los de imputación a resultados de los gastos por intereses o primas diferidas: Figuran en el Balance por su valor de reembolso. La Entidad registra a corto plazo los importes de los proyectos de Cooperación que el Fons tenía pendientes de pagar a las ONGs o 4 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 entidades a final de ejercicio, aprobados por la asamblea anual, así como los aprobados en ejercicios anteriores y todavía pendientes de pago. Para los proyectos de cooperación aprobados, se realiza un pago inicial del 50% del importe acordado y una vez justificada esta aportación inicial, se transfiere el 50% restante, disponiendo la entidad receptora de un plazo de seis meses para justificar adecuadamente las cantidades recibidas, o bien informando de la situación de ejecución del proyecto en cuestión. L) Impuesto sobre beneficios; utilizados para su contabilización: indicación de los criterios El Fons Menorquí es una entidad sin ánimo de lucro declarada de Utilidad Pública, y en base a ello, están exentas del Impuesto sobre Sociedades las rentas derivadas de los ingresos por aportaciones, y las procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la Entidad, como son los intereses, tal como establece el artículo 6 puntos 1º y 2º de la Ley 49/2002. M) Transacciones en moneda extranjera, con indicación de los criterios de valoración, y procedimiento empleado para calcular el tipo de cambio en euros de los elementos patrimoniales que en la actualidad o en su origen hubieren sido expresados en moneda extranjera, y criterios seguidos en la contabilización de las diferencias de cambio. No se han producido. N) Ingresos y gastos, con indicación de los criterios utilizados para el reconocimiento de ingresos y gastos. En su valoración, se han respetado los criterios definidos en el Plan General de Contabilidad. contables NOTA 5.- ACTIVO INMOVILIZADO Análisis del movimiento durante el ejercicio de estas partidas, en euros: PARTIDAS SALDO INICIAL ENTRADA DOTACIONES SALIDAS SALDO FINAL INVERSIONES Inmterial Materiales 667,72 30.651,74 0,00 1.026,35 0,00 0,00 667,72 31.678,09 AMORTIZACIONES Inmaterial Material 124,04 19.423,28 83,47 3.542,54 0,00 0,00 207,51 22.965,82 NOTA 6.- BIENES DEL PATRIMONIO HISTORICO Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada una de las partidas del balance incluidas en este epígrafe y de sus correspondientes provisiones: No existen partidas bajo este epígrafe. NOTA 7.- USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 5 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 Desglose de la partida D.III del activo del balance “Deudores de la actividad propia”, señalando el movimiento habido durante el ejercicio indicando el saldo inicial, aumentos, disminuciones y saldo final para usuarios, patrocinadores, afiliados y otros deudores de la actividad propia de la entidad, y distinguiendo, en su caso, si proceden de entidades del grupo o asociadas: CONCEPTO Otros deudores Administ.Públicas, Asociados SUMA TOTAL SALDO INICIAL 0,00 309.212,69 309.212,69 DISMINUCIONES AUMENTOS 6.767,32 0,00 1.000.726,60 1.007.493,92 630.411,54 630.411,54 SALDO FINAL 6.767,32 679.527,75 686.295,07 NOTA 8.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS a) Información sobre el importe y características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en las partidas correspondientes del balance y de la cuenta de resultados, diferenciando los vinculados con la actividad propia de la entidad y, en su caso, con la actividad mercantil: Las aportaciones recibidas durante el ejercicio a que se refiere la presente Memoria y que figuran registradas en la cuenta de resultados, ascienden a la cantidad de 1.023.416,21 euros, las cuales están afectas, en su totalidad, a la actividad propia de la entidad. b) Análisis del movimiento de las correspondiente, indicando el saldo inicial aumentos y disminuciones: partidas del balance y final así como los Tal y como se indica en la Nota 4 H) de la presente Memoria, la Entidad no tiene registradas subvenciones en capital. c) Información sobre el origen de las subvenciones, donaciones y legados, especificando si se reciben del Sector Público o del Privado y para las primeras indicar el Ente que las concede, precisando, en todo caso, si la otorgante de las mismas es la Administración Estatal, Autonómica o Local. CONCEPTO . Aportaciones Sector Público: Administración Local Administración Autonómica . Aportaciones Sector Privado: Entidades diversas Fundació Sa Nostra Aportaciones particulares SUMA TOTAL IMPORTE 626.326,60 375.000,00 0 3.961,77 13.285,00 4.842,84 1.023.416,21 d) Información sobre el cumplimiento e incumplimiento de las condiciones asociadas a las subvenciones, donaciones y legados. El importe de 943.511,21 euros de aportaciones recibidas en el presente ejercicio, han sido concedidas por el otorgante en concepto de libre disposición. El resto de aportaciones, es decir, la cantidad de 79.905,00 euros, han sido otorgadas con las siguientes condiciones, las cuales han sido cumplidas en su totalidad: 6 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 ENTIDAD OTORGANTE AJUNTAMENT D’ALAIOR AJUNTAMENT D’ALAIOR AJUNTAMENT D'ALAIOR AJUNTAMENT D'ALAIOR AJUNTAMENT DE CIUTADELLA FUNDACIO SA NOSTRA AJUNTAMENT D’ALAIOR CONSELL INSULAR DE MENORCA SUMA TOTAL CONDICION DESTINACION Proyecto “Capacitació de dones indígenes de Conavigua a Totonicapán (Guatemala)” Proyecto “Mejora condiciones de habitabilidad y fortalecimiento organiz.comunitaria de Telpaneca” Proy. “Sensibilització, prevenció i atenció a dones amb risc d’explotació sexual a Nicaragua” Proyecto “Habilitació espai formació profesional tecno-musical a joves amb risc social al Brasil” Representació Obre de Teatre Proyecto “Microcréditos para payeses de Telpaneca (Nicaragua)” Proyecto “Alaior con Telpaneca” cooperación centros escolares Talleres de Sensibilización IMPORTE 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 600,00 13.285,00 15.080,00 2.940,00 79.905,00 NOTA 9.- DEUDAS Importe global de las deudas de la entidad cuya duración residual sea superior a cinco años, así como el de todas las deudas que tengan garantía real, con indicación de su forma y naturaleza. No existen. NOTA 10.- ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS Denominación, domicilio y forma jurídica de las entidades en las que la entidad sea socio colectivo o en las que posea, directa o indirectamente, como mínimo el tres por ciento del capital para aquellas entidades que tengan valores admitidos a cotización en un mercado secundario organizado y el veinte por ciento para el resto, con indicación de la fracción de capital que posea, así como el importe del capital, de las reservas y del resultado del último ejercicio de aquéllas. No existen. NOTA 11.- SITUACIÓN FISCAL Información sobre la parte de ingresos y resultados que debe incorporarse como base imponible a efectos del impuesto sobre sociedades, explicando, en su caso, las posibles diferencias entre el resultado contable y la base imponible del impuesto. En su caso, se informará sobre la exención de las explotaciones económicas desarrolladas. Para el cálculo del Impuesto sobre Sociedades, se ha tenido en cuenta lo dispuesto para las entidades sin ánimo de lucro declaradas de Utilidad Pública, resultando la siguiente liquidación: CONCEPTO Resultado contable antes de impuestos Diferencias Permanentes Régimen Fiscal Entidades Utilidad Pública (Gastos) Régimen Fiscal Entidades Utilidad Pública (Ingresos) IMPORTE 27.262,10 +1.003.357,43 -1.030.619,53 7 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 Resultado contable ajustado Cuota Impuesto Devengado Resultado contable ajustado Base Imponible Cuota Retenciones soportadas Pagos a cuenta CUOTA A DEVOLVER 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -678,43 -52,92 731,35 Al 31 de diciembre de 2006, el Fons Menorquí de Cooperació tenía sujetos a inspección fiscal los ejercicios 2002 a 2006, ambos inclusive por lo que se refiere a Impuesto sobre Sociedades y Retenciones del IRPF. Debido a las diferentes interpretaciones que se puedan dar a determinadas normas fiscales, podrían existir ciertos pasivos de carácter contingente que no son susceptibles de cuantificación objetiva. No obstante, en opinión del Comité Ejecutivo, la posibilidad de que se materialicen dichos pasivos contingentes es remota y, en cualquier caso, no afectarían significativamente a las presentes Cuentas Anuales. A continuación se detalla la procedencia de las diferencias permanentes positivas y negativas aplicadas en el cálculo del Impuesto sobre Sociedades del presente ejercicio: a) Diferencias permanentes positivas: Gastos incurridos por la entidad durante el ejercicio deducibles a efectos del Impuesto sobre Sociedades. no b) Diferencias permanentes negativas: Ingresos del ejercicio no sujetos a tributación por Impuesto sobre Sociedades. NOTA 12.- INGRESOS Y GASTOS 12.1 Importe de los gastos de administración del patrimonio de la entidad, indicando el importe de cada partida de la cuenta de resultados que afecta a dicho concepto. Desglose de la partida 1.a del debe de la cuenta de resultados, “Ayudas monetarias”, indicando los reintegros producidos y distinguiendo por actividades. CONCEPTO Programa del Fons de educación para el desarrollo Donación a Caixa Pollença para proyectos Proyectos convocatoria emergencias Viajes representación internacional Proyectos de sensibilización y concienciación Proyectos de cooperación directa Proyectos con ONG Oficina seguimiento proyectos Managua Cuota confederación de FONS Reintegros de ayudas y asignaciones Suma Total IMPORTE 1.686,60 609,95 46.562,00 9.941,21 46.894,79 464.833,74 265.193,79 16.576,21 5.016,40 -500,00 856.814,69 Desglose de la partida 3.b del debe de la cuenta de resultados (modelo abreviado), "Cargas Sociales", distinguiendo entre 8 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 aportaciones sociales: y dotaciones para pensiones CONCEPTO Seguridad Social a cargo de la entidad Aportaciones y dotaciones para pensiones Otros gastos sociales y otras cargas IMPORTE 20.716,33 0,00 0,00 Desglose de la partida 6 del debe de la cuenta de resultados (modelo abreviado), “Variación de las provisiones de la actividad”, distinguiendo entre fallidos y la variación de la provisión para insolvencias: No existen variaciones de provisiones de la actividad. Importe neto de la cifra de negocios correspondiente a actividades ordinarias de carácter mercantil de la entidad. las La totalidad de los ingresos percibidos corresponden a actividad propia de la entidad, no existiendo ingresos carácter mercantil. la de NOTA 13.- APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS: Bienes y derechos que formen parte de la dotación fundacional o fondo social, y aquellos vinculados directamente al cumplimiento de los fines propios, detallando los elementos significativos incluidos en las distintas partidas del activo del balance: No existen elementos vinculados directamente al cumplimiento de fines propios. Destino de rentas e ingresos a que se refiere la Ley 30/1994, de 24 de noviembre, de Fundaciones y de Incentivos Fiscales a la Participación Privada en Actividades de Interés General, informando sobre el cumplimiento del destino de rentas e ingresos y los límites a que venga obligada, de acuerdo con los criterios establecidos en su normativa específica: Las diferentes rentas e ingresos obtenidos se han destinado a lo contemplado en los fines de la entidad. NOTA 14.- OTRA INFORMACION Cambios en el órgano de gobierno, dirección y representación: No se han producido durante el ejercicio cambios en el Comité Ejecutivo de la entidad. Autorizaciones otorgadas por el Protectorado o Autoridad Administrativa correspondiente, que sean necesarias para realizar determinadas actuaciones. Solicitudes de autorización sobre las que aún no se haya recibido el acuerdo correspondiente: No existen. Importe de los sueldos, dietas y remuneraciones de cualquier clase devengados en el curso del ejercicio por los miembros del 9 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 órgano de gobierno, cualquiera que global por conceptos retributivos: sea su causa y en forma Los miembros del Comité Ejecutivo no reciben ningún tipo de sueldo o retribución como consecuencia de sus cargos. Importe de los anticipos y créditos concedidos al conjunto de miembros del órgano de gobierno con indicación del tipo de interés, características esenciales e importes devueltos, así como las obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía: No existen. Importe de obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de gobierno y en forma global y con separación de las prestaciones de que se trate: No existen. Información requerida por la disposición adicional Decimocuarta de las Medidas de Reforma del Sistema Financiero: En aplicación de lo dispuesto en la disposición adicional decimocuarta de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, se informa que el importe abonado ascendió a 2.650,00 euros. NOTA 15.- CUADRO DE FINANCIACION A diferencia de la Ley 30/94, la nueva Ley 50/2002, no exige se incluya dentro de la memoria el Cuadro de Financiación. NOTA 16.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO A diferencia de la Ley 30/94, la nueva Ley 50/2002, no exige se incluya dentro de la memoria la Liquidación del Presupuesto. NOTA 17.- INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO A diferencia de la Ley 30/94, la nueva Ley 50/2002, no exige se incluya dentro de la memoria la Liquidación del Presupuesto. NOTA 18.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Descripción y características de los sistemas, equipos e instalaciones más significativos incorporados al inmovilizado material y la protección y mejora del medio ambiente indicando su naturaleza, destino, así como el valor contable y la correspondiente amortización acumulada de los mismos siempre que pueda determinarse de forma individualizada. No es de aplicación. Gastos incurridos en el ejercicio cuyo fin sea la protección y mejora del medio ambiente, distinguiendo los gastos de carácter ordinario y aquellos otros de naturaleza extraordinaria, indicando en todos los casos su destino. No es de aplicación. 10 FONS MENORQUI DE COOPERACIO MEMORIA ABREVIADA EJERCICIO 2.006 Riesgos y gastos por las provisiones correspondientes a actuaciones medioambientales, con especial indicación de los derivados de litigios en curso, indemnizaciones y otros: Saldo Inicial: Dotaciones: Aplicaciones: Saldo Final: 0,00 0,00 0,00 0,00 En Ferreries, a 05 de Marzo de 2.007 FONS MENORQUI DE COOPERACIO EL COMITÉ EJECUTIVO Fdo. Dña. Rosa Palliser Riudavets PRESIDENTA Fdo. D. Vicenç Tur Martí VICEPRESIDENTE Fdo. Dña. Noelia Mercadal Pascual SECRETARIA Fdo. Dña. Rosa Anglada VOCAL 11