MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009

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Memoria y Balance Ejercicio – Enero / Diciembre 2015
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
1
Indice
DIRECTORIO ........................................................................................................................................... 4
GERENCIA ............................................................................................................................................... 5
MEMORIA ................................................................................................................................................ 7
1) DESCRIPCION DEL NEGOCIO. - RESEÑA DE LA GESTION COMERCIAL DE INDUSTRIAL AND
COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A. (“ICBC”) ............................................................. 8
I. Banca Personas (Personal Banking) ................................................................................................ 8
II. Banca Empresas (Business Banking) ............................................................................................ 12
III. Banca Corporativa (Corporate Banking) ....................................................................................... 15
IV. Tesorería (Global Markets) ........................................................................................................... 16
V. Recursos Humanos ....................................................................................................................... 17
VI. Responsabilidad Social Corporativa ............................................................................................. 21
VII. Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo ........................................... 24
2- ESTRUCTURA Y ORGANIZACION DE LA SOCIEDAD Y SU GRUPO ECONOMICO ................... 25
I. Capital Social y Accionistas ............................................................................................................ 25
II. Industrial and Commercial Bank of China Limited (“ICBC Limited”) .............................................. 25
III. Grupo Standard Bank .................................................................................................................... 25
IV. Administración y Control de ICBC Argentina SA .......................................................................... 25
3- INFORMACION RESUMIDA SOBRE LA SITUACION PATRIMONIAL, LOS RESULTADOS, LA
GENERACION Y APLICACION DE FONDOS Y PRINCIPALES INDICADORES. ............................... 28
4.INDICADORES E INDICES INTERANUALES: ................................................................................... 31
5. ANALISIS DE LA SITUACION PATRIMONIAL Y RESULTADOS: .................................................... 33
I.Contexto Económico 2015 ............................................................................................................... 33
II.Análisis de la Gestión ...................................................................................................................... 34
6. PRINCIPALES OPERACIONES ENTRE PARTES RELACIONADAS CON EFECTO
SIGNIFICATIVO SOBRE LA SITUACION PATRIMONIAL, FINANCIERA Y/O LOS RESULTADOS DE
LA SOCIEDAD ....................................................................................................................................... 35
I. Operaciones con Sociedades del Art. 33 de la Ley General de Sociedades ................................. 35
II. Operaciones con Sociedades relacionadas ................................................................................... 35
7. OBJETIVOS Y PERSPECTIVAS PARA EL SIGUIENTE EJERCICIO .............................................. 35
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
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Como Banco internacional tenemos una vasta experiencia en el negocio financiero.
Nuestra visión es ser el mejor banco universal, comprometido en ofrecer una diferencia
real en los servicios financieros.
Confiamos tener una estrategia sustentable en el largo plazo armonizando las
necesidades de nuestros clientes, nuestra gente y nuestros accionistas, y siendo
relevantes para las comunidades donde operamos.
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DIRECTORIO
COMISION FISCALIZADORA
COMITÉ EJECUTIVO
SR. ALEJANDRO LEDESMA
GERENTE GENERAL
SR. GU SHU
PRESIDENTE
SR. TIAN FENGLIN
SR. MYLES RUCK
VICEPRESIDENTES
SR. MA XIANGJUN
SRA. AMALIA MARTÍNEZ CHRISTENSEN
SR. GERARDO PRIETO
SR. RICARDO FERREIRO
SR. HUGO GALLUZZO
DIRECTORES
SR. RUBÉN OSVALDO MOSI
SR. JORGE ISSO
SRA. SUSANA RIPOLL
SÍNDICOS TITULARES
SR. WAN WU
SR. ZHOU SHENGYU (*)
CHINA DESK
SRA. FABIANA MARGES
SR. ALEJANDRO GARCÍA CUERVA
SRA. FLORENCIA GHIRARDOTTI
SÍNDICOS SUPLENTES
SR. ANDRÉS LOZANO
SR. LIU HUA (*)
BANCA PERSONAS Y EMPRESAS
SR. LIN YONG
OPERACIONES
SR. WANG LUBIN
TECNOLOGÍA Y APROVISIONAMIENTO
SR. CLAUDIO SARASQUETA
SR. WANG LUBIN (*)
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SR. FERNANDO NEGRI
SR. JIN BINLIANG (*)
TESORERÍA
SR. PABLO PÉREZ MAREXIANO
SR. CHEN YAOGANG (*)
BANCA CORPORATIVA & RELACIONES
INSTITUCIONALES
SR. GUSTAVO CANZANI
SRA. ZHANG YING (*)
RIESGOS
AUDITOR INTERNO
SR. GABRIEL PÉREZ TORRES
(*) Responsables Adjuntos.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
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CHINA DESK
GERENCIA
ADMINISTRACION Y FINANZAS
SR. ZHOU SHENGYU
MARKETING
SRA. GRACIELA GIRALDEZ
INFORMACIÓN CONTABLE
SR. ZHANG DONGYAN
PRODUCTOS
SR. MARIANO BENCHIMOL
ASESORÍA IMPOSITIVA
SR. WU XIAOYUAN
AREA DE SOPORTE
SR. ESTEBAN KAJT
PLANEAMIENTO Y CONTROL DE GESTIÓN
SR. CLAUDIO NIETO
CONTROL FINANCIERO
SR. GUSTAVO GARCÍA
RECURSOS HUMANOS
BANCA PERSONAS Y EMPRESAS
SR. HORACIO MUÑIZ
VENTAS Y DISTRIBUCIÓN BANCA PERSONAS
SR. ROBERTO BUNGE
PROYECTOS ESPECIALES
SR. MARCELO BARZI
VENTAS Y DISTRIBUCIÓN BANCA EMPRESAS
SR. GERMÁN HÜPPI
PRODUCTOS Y MARKETING BANCA EMPRESAS
SR. GONZALO DÍAZ SOLÁ
BANCA ELECTRÓNICA
SR. HE HONGZHAN
PRESUPUESTO FINANCIERO Y COMPLIANCE
TESORERIA
SRA. MARÍA JOSÉ ANASTASIO
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS Y MERCADO
SR. GONZALO FERNÁNDEZ PRECE
TRADING, CAMBIOS Y BONOS
SR. DIEGO SÁNCHEZ SEOANE
SOPORTE DE NEGOCIO Y SOLUCIONES ESTRUCTURADAS
SR. MIGUEL ZIELONKA
VENTA PRODUCTOS DE TESORERÍA
SRA. PAULA ORTEGA
PRODUCTOS DE COMERCIO EXTERIOR
SR. SEBASTIÁN MARTÍNEZ ALVAREZ
PRODUCTOS, MARKETING Y PAYROLL BANCA PERSONAS
BANCA CORPORATIVA Y RELACIONES INSTITUCIONALES
SR. CHRISTIAN BLOUSSON
SR. WU YI
SEGMENTOS Y COMUNICACION BANCA PERSONAS Y SEGUROS
SR. FERNANDO OCAMPO
INDUSTRIAS PRIMARIAS
SR. EDUARDO DONATO
INTELIGENCIA COMERCIAL / CRM BANCA PERSONAS
OPERACIONES
SRA. MARÍA ROSA EIRAS
OPERACIONES BANCA CORPORATIVA Y TESORERÍA
SR. NORBERTO BARAK
OPERACIONES BANCA MINORISTA
SR. MARCELO DUPONT
INST. FIN., INVERSORES INSTITUCIONALES Y RRII
SR. EDUARDO ZEMBORAIN
INDUSTRIAS ESPECIALES Y PRODUCTOS ESTRUCTURADOS
SR. MARIANO PEREL
MARKETING, COMUNICACIONES Y CANALES TRANSACCIONALES
RIESGOS
SR. GONZALO BRACERAS
LEGALES
SR. PABLO GÓMEZ
RIERGO DE CRÉDITO, BANCA CONSUMO Y PYMES
TECNOLOGÍA Y APROVISIONAMIENTO
SR. GUILLERMO TOLOSA
INGENIERIA DE TECNOLOGIA Y PROCESOS
SR. ENRIQUE RUBINSTEIN
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
SR. LI HONGPING
INTEGRACIÓN DE TECNOLOGIA
SRA. MARÍA INÉS IMPAGLIONE
APROVISIONAMIENTO ESTRATÉGICO
SR. MATÍAS DAJCZ
RIESGOS DE MERCADO DE CAPITALES
SR. GUILLERMO HERRERO
RIERGO DE CRÉDITO BANCA MAYORISTA
SR. ROBERTO FERNÁNDEZ LATORRE
SEGURIDAD CORPORATIVA Y FRAUDE
SRA. GRACIELA ROSICH
RIESGO OPERACIONAL, COMPLIANCE Y ANTI-LAVADO DE DINERO
SR.DONG CHUANJUN
GESTIÓN DE POLÍTICAS CORPORATIVAS
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ICBC / Memoria y Balance 2015 |
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MEMORIA
De acuerdo a las disposiciones legales y estatutarias vigentes, el
Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.,
eleva a vuestra consideración la presente Memoria, Estados Contables,
Información Complementaria y demás información contable, Informes
de
los
Auditores
Externos
y
de
la
Comisión
Fiscalizadora,
correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015.
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1) DESCRIPCION DEL NEGOCIO. - RESEÑA DE LA
GESTION COMERCIAL DE INDUSTRIAL AND
COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
(“ICBC”)
El ICBC, como Banco Universal, atiende a todos los segmentos
desde Individuos, Pequeñas y Mediana Empresas y Grandes
Corporaciones ofreciendo toda la gama de productos
transaccionales, de préstamos, de inversión, Mercado de
Capitales y Fondos Comunes.
ICBC Argentina cuenta con 103 sucursales distribuidas en 17
provincias de la Argentina y la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires, posee Activos por 59.229 millones de pesos, Préstamos
(netos de previsiones) por 29.221 millones de pesos y
Depósitos por 36.251 millones de pesos al 31 de diciembre de
2015. Ocupa el 9° y 8° lugar (último dato disponible: BCRA
Noviembre 2015) en el ranking de bancos privados del
Sistema Financiero en función tanto de préstamos como de
depósitos del sector privado, respectivamente.
La dotación del Banco alcanza los 3.584 empleados. En cuanto
a clientes, se atiende a más de 1.000.000 individuos y 33.000
Corporaciones, Empresas, PyMEs y Comercios.
A continuación se detallan las principales acciones
llevadas a cabo para el logro de los resultados del año.
I. Banca Personas (Personal Banking)
Siguiendo los lineamientos estratégicos definidos durante el
año 2014, hemos enfocado los esfuerzos del año 2015 en
desarrollar acciones que nos permitan seguir consolidando y
profundizando los pilares estratégicos de la división,
oportunamente consensuados con el nuevo accionista:





Posicionar a ICBC como banco referente en el
mercado del negocio Acreditamiento de Sueldos para
los segmentos de renta media y alta con el objetivo de
sostener nuestra cuota de mercado de depósitos
transaccionales.
Seguir desarrollando el segmento de Alta Renta,
mediante acciones de captación de nuevos clientes y
fidelización de los clientes actuales.
Mantener el foco en la eficiencia y el control de riesgo.
Reforzar la propuesta de valor de nuestro programa
de lealtad, beneficios y recompensas, ICBC Club,
entendiendo las necesidades de nuestros clientes; y
desarrollando acciones que nos otorguen visibilidad y
una valoración positiva de nuestra propuesta por parte
de ellos.
Seguir perfeccionando y profundizando el desarrollo
de nuestra Banca Digital 2.0, entendiendo la dinámica
y los constantes cambios que surgen día a día dentro
del ecosistema digital.

Promover el conocimiento y la utilización de nuestros
beneficios comerciales, de manera que nos permitan
sostener nuestra cuota de mercado en el Consumo de
Tarjetas de Crédito y Débito, alcanzando un ritmo
transaccional que garantice la salud del negocio.
Acreditación de salarios.
Durante el año 2015 nos enfocamos en el desarrollo del
negocio de acreditación de salarios, para lo cual generamos un
plan para sostener en el tiempo diferentes acciones de
marketing que nos permitan tener un contacto fluido con
actuales y potenciales clientes, otorgando una propuesta de
valor diferencial.
En línea con esto, desarrollamos una campaña de marketing
orientada al mercado abierto y clientes existentes dando a
conocer los beneficios que el Banco otorga a cambio de
obtener la acreditación de sueldos. Nos enfocamos en un
esquema de beneficios exclusivos para clientes payroll
apalancado en productos financieros (cajas de seguridad,
préstamos personales, seguros, acumulación diferencial de
puntos ICBC CLUB) y, paralelamente generamos sinergias
comerciales con la plataforma de beneficios, para que en todas
las comunicaciones dirigidas a clientes pudiéramos dar a
conocer los beneficios diferenciales adicionales para todos
aquellos clientes que ya acreditaban el sueldo con ICBC (hasta
+10% adicional en Supermercados, Indumentaria, etc.).
El plan de comunicación, durante los primeros 6 meses del año
se focalizó principalmente en medios gráficos, digitales y en
elementos de vía pública.
A partir del segundo semestre del año, decidimos potenciar la
visibilidad y el conocimiento de la propuesta de Payroll, para lo
cual desarrollamos una nueva campaña con mucho foco en
televisión. Los resultados en términos de recordación y Top Of
Mind fueron muy buenos alcanzando valores por encima de
Citibank y HSBC.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
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Además ICBC comienza a ser reconocido como el banco con
la mejor propuesta de valor para los clientes que acrediten
sueldos, validado por un estudio realizado por Consultora W.
Se desarrollaron más de 170 propuestas comerciales a
empresas nuevas y existentes y más de 15 activaciones
comerciales en las principales compañías con un alto potencial
de captación de nuevas cápitas, como HUAWEI, PAN
AMERICAN ENERGY, CABLEVISION, AES AMERICA y
TELEFONICA entre otras.
Esta línea estratégica nos permitió alcanzar un crecimiento en
el negocio de acreditación de sueldos anual del 5% de las
capitas acreditantes regulares, incrementando la masa salarial
39,4%, por encima de la pauta salarial promedio de paritarias.
deporte (Polo, Rugby, Futbol, Tenis), moda, arte, shows
musicales, charlas con economistas, eventos gourmet, etc.,
cubriendo Gran Buenos Aires, Capital Federal y las principales
plazas del interior.
En lo que respecta al plan de comunicación hemos
desarrollado una propuesta grafica que nos permitió comunicar
los beneficios comerciales asociados al segmento. Desde el
mix de medios priorizamos la utilización de elementos que nos
aporten visibilidad e impacto con dispositivos concentrados en
las zonas de mayor afluencia del target (Barrio Parque, Barrio
Norte, Corredor Norte GBA, entre otras).
Desarrollo del Segmento Exclusive:
Continuando con el crecimiento y el desarrollo de la cartera de
clientes Exclusive Banking, durante el 2015 superamos los
50.000 clientes apalancándonos en un plan de campañas
enfocadas en el mercado abierto para captar nuevos clientes y
en el cross-sell con el fin de rentabilizar y fidelizar a nuestros
clientes de alta renta.
Acompañando el crecimiento de la cartera se desplegó el
modelo de atención Exclusive Banking en 9 sucursales de la
red con 15 nuevos oficiales de atención quedando una
estructura comercial de 51 sucursales y 84 oficiales Exclusive
Banking.
Manteniendo la oferta exclusiva de valor y en busca de
mantener los diferenciales sobre la competencia incorporamos:
Eficiencia y control de riesgo



Topes incrementales de reintegro en beneficios
especiales: Se incorpora grilla de topes según tipo de
clientes Exclusive, buscando la aspiración dentro del
segmento.
Membresía Priority Pass: Pases 100% bonificados
para titulares y adicionales de tarjetas MasterCard
Black y Visa Signature.
Nuevo servicio: Buquebus Vip Pass (Visa Signature).
En cuanto a la rentabilización de la cartera, se discontinuó la
propuesta Exclusive Banking Gold (quedando vigente para el
segmento Premium Banking) y se determinó el ciclo de vida de
la cartera que nos permitió realizar acciones puntuales en
busca de la mejora de los indicadores del negocio:


Llamado de bienvenida a ICBC Exclusive Banking.
Notificaciones automáticas vía mail.
Durante el 2015 el programa de relacionamiento diseñado para
este segmento ofreció una grilla de más de 120 eventos y
experiencias en distintos rubros como actividades de verano,
A lo largo del año se continuaron las iniciativas comenzadas el
año pasado tendientes a mejorar la eficiencia y el control del
riesgo. Entre otras se destacan:

Migración de 3,5 millones de envíos físicos a digitales
generando un ahorro de 17,5 millones de pesos.

Plan de mejora y eficiencia de procesos en la red de
sucursales. Etapa 1, implementada con un 82% de
grado de avance.

Entrega de tarjetas en sucursales (mejora de proceso)
en un 10%.
ICBC Club y Propuesta de Beneficios
A partir de este año hemos logrado sostener una propuesta de
beneficios que nos posibilito asegurar un ritmo transaccional
acorde a los objetivos planteados.
En términos comerciales sostuvimos la propuesta más
competitiva del mercado en rubros muy relevantes y valorados
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por nuestros clientes como
Supermercados, Turismo,
Indumentaria, Combustible y Restaurants, entre otros.
Además logramos integrar de manera satisfactoria a la
propuesta de beneficios el diferencial de Payroll y Exclusive.
En cuanto a Payroll, desde el área de beneficios se
desarrollaron Shots comerciales en Indumentaria (hasta 40%) y
Supermercados (hasta 30%) con beneficios exclusivos para los
clientes con acreditamiento de sueldos.
En lo que respecta a ICBC Club nuestro principal objetivo fue
seguir construyendo su recordación e identificación entre
nuestros clientes, de manera de seguir incorporando nuevos
socios al club y promover la redención de puntos e incrementar
la lealtad y fidelización de los clientes.
En línea con esto buscamos sostener la comunicación de ICBC
Club durante todo el año, mediante diferentes plataformas de
comunicación, concentradas en vía pública, gráfica y medios
digitales. Trabajamos múltiples ejecuciones que nos permitan
dar a conocer la propuesta de valor y la versatilidad del
programa.
Ya con las propuestas de valor de beneficios desarrolladas y
en actividad, entendimos que a partir del último trimestre del
año era el momento de aumentar la visibilidad y la percepción
de la marca tanto en clientes como no clientes.
Para esto trabajamos en una nueva campaña tomando la
imagen de Julieta Diaz, la cual nos permita integrar bajo un
mismo posicionamiento toda nuestra propuesta transaccional.
Es así que surge la nueva campaña llamada “ICBC SI”, que
contó con 7 comerciales protagonizados por Julieta Diaz
(Indumentaria, Día de la Madre, Turismo, Restó,
Supermercado Payroll y Recurrente, Navidad e ICBC Club
2x1), mediante los cuales logramos mantener un mismo tono
de comunicación.
La campaña contó con esfuerzos sostenidos en televisión,
seguida de medios gráficos, digitales y radio, lo que nos
posibilito masificar nuestra propuesta de valor.
Capitalizando la visibilidad alcanzada con la campaña “ICBC
SI” trabajamos en distintas piezas de comunicación dando a
conocer los principales features del programa, y desarrollamos
múltiples ejecuciones para las propuestas de 2x1 en canje de
puntos en aéreos para destinos como NYC, Miami, Los
Angeles, Santiago de Chile y Río de Janeiro.
Todos estos esfuerzos comunicacionales y de marketing
generaron un incremento en el consumo con tarjeta de crédito
anual del 46,25% vs. 43,79% del mercado; y un crecimiento en
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la cuota de mercado de 9 puntos básicos revirtiendo la
tendencia negativa de los últimos años.
Banca Digital 2.0
Siguiendo con el objetivo de seguir evolucionando dentro del
entorno digital, hemos trabajado en el desarrollo de nuevas
plataformas que nos permitan el contacto con nuestros
clientes, garantizándoles seguridad, confiabilidad y rapidez.
Es así como en el año 2015, relanzamos nuestra plataforma de
Mobile Banking, donde buscamos transmitir las fortalezas de la
banca digital de ICBC poniendo en conocimiento los múltiples
beneficios que otorga su uso: “Seguro, gratis y fácil de usar las
24hs., esté donde esté y en un Touch, sin interrumpir sus
actividades”.
Bajo el concepto creativo “Touch & Golf”, “Touch & Snow” (por
citar algunos ejemplos) y transmitiendo la idea de inmediatez y
simplicidad, desarrollamos una campaña que comprendió
medios online, off line y canales propios, otorgándole
visibilidad, cobertura y frecuencia durante 6 meses. En medios
digitales, nuestra estrategia combinó objetivos de branding y
performance. Apuntamos tanto a la construcción de la
percepción de la marca como a la generación de descargas en
los principales diarios y medios online como Clarín, La Nación,
Google, Facebook, Twitter, junto con la compra de audiencias
en proveedores especializados en Mobile.
En cuanto a medios propios de ICBC, desarrollamos un sitio en
internet www.icbcmobile.com.ar, con toda la información
correspondiente a las promociones de descarga y videos
tutoriales online con el objetivo de facilitar el ingreso y el uso de
la nueva aplicación. Además desarrollamos acciones
recurrentes de email marketing segmentadas para impulsar la
descarga de la aplicación, y de comunicación “Always On” en
nuestras plataformas de redes sociales.
El exitoso resultado de los 6 meses de campaña nos permitió
superar los objetivos prefijados: se obtuvieron 75.121
descargas de la aplicación (Android+Iphone) con un total de
44.817 logins acumulados.
A su vez, hemos logrado establecer una estrategia digital de
“Always On” en donde mantenemos activos durante todo el año
la interacción digital con nuestros futuros y actuales clientes
dando a conocer los múltiples productos del banco y sus
beneficios. Para esto desarrollamos estructuras y anuncios en
Google Search y Display orientados por temas, ubicación
geográfica y palabras clave. Se desarrollaron piezas y formatos
de alto impacto en medios de branding. Implementamos
diferentes formatos de publicación en redes sociales como
Facebook, Twitter y YouTube dirigidos a audiencias afines, a
través de diferentes metodologías de segmentación y
customización de comunicaciones.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
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II. Banca Empresas (Business Banking)
En ICBC nos enfocamos en ser un banco eficiente en todos
nuestros canales, acciones y proyectos, de forma tal de lograr
en forma conjunta la satisfacción de los clientes, empleados y
accionistas y a su vez conseguir un crecimiento permanente de
depósitos, préstamos y servicios.
El sector Business Banking se dedica principalmente a la
atención del segmento Pyme, principal motor de la economía
nacional.
Actualmente, ICBC se encuentra con un buen posicionamiento
en el país. El cambio de marca resultó beneficioso dado que
trajo aparejado un foco en el desarrollo de este mercado, como
también en las relaciones de intercambio con China, siendo
China hoy uno de los principales socios comerciales de
Argentina.
Banca Empresas cuenta con un equipo comercial muy
capacitado, formado por Oficiales de Empresas, quienes
brindan atención personalizada a sus clientes en todas las
sucursales y Oficiales que son especialistas en Cash
Management y en Comercio Exterior.
En la actualidad, Business Banking posee más de 37.000
clientes y una cartera de préstamos de más de 9.200 millones
de pesos.
Foco
Los objetivos en los que se enfoca Business Banking son:
•



Continuar incrementando la cantidad de clientes, en cada
uno de los diferentes segmentos.
Fortalecer el Market Share, con la finalidad de ser para
nuestros clientes el primer banco.
Potenciar la venta de productos transaccionales (servicios
de Comercio Exterior, compra y venta de divisas,
soluciones de cobros y pagos, tarjetas, seguros).
• Incrementar el negocio en los Segmentos Estratégicos


Misión: ser “el banco transaccional” para el segmento
empresas, brindando soluciones competitivas a fin de ser
una fuente de financiamiento estable, utilizando productos
crediticios como medio para adquirir nuevos clientes y
hacer crecer el negocio.
Banco Principal


Aumentar el financiamiento a las empresas mediante una
amplia oferta de productos crediticios que se adapten al
perfil y necesidades de cada cliente, incrementando así la
penetración de los mismos.
Aumentar la oferta de productos en medianas y grandes
empresas
Mantener la posición de liderazgo en Prendarios de
automóviles 0km y aumentar la posición en prendarios
comerciales (camiones y colectivos)
Desarrollar el segmento Agronegocios.
• Satisfacción del Cliente
Segmentación
Uno de los principales pilares de Business Banking es hacer
foco en el cliente. Por lo tanto, para generar una atención
personalizada y brindar solucionas específicas según las
necesidades de cada cliente, la división de Business Banking
cuenta con los siguientes segmentos entre los cuales se
encuentran clasificados nuestros clientes en función a la
facturación y a la industria:


Fortalecer la lealtad de los clientes a través de nuevas
ventas de productos y mejoras tangibles en la calidad de
los servicios, que se ajusten a las necesidades financieras
de cada empresa, en cada segmento específico del
mercado.
Cumplir con altos estándares de calidad y atención.
Comercio Exterior
Una de las mayores fortalezas del Banco continúa siendo la
calidad del servicio de comercio exterior. Ofreciendo a los
clientes el portal más completo del mercado para procesar y
consultar operaciones de más de 1.500 clientes. Facilitando la
operatoria de las PyMEs ya que pueden liquidar y consultar
online desde su oficina (100% sin papeles), con la mayor
seguridad y con el asesoramiento normativo especializado de
nuestros oficiales de comercio exterior.
Durante el 2015 se lanzó una nueva funcionalidad: la
posibilidad de dar de alta financiaciones de comercio exterior a
través del canal sin tener que presentar documentación física
en el banco. De esta forma, Multipay Comercio Exterior sigue
posicionándose como la herramienta electrónica que ofrece la
solución integral más completa del mercado.
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El Banco es miembro de las siguientes cámaras:

AMCHAM (Cámara de Comercio de Estados Unidos).

Cámara Argentina de Comercio.

Cámara de Comercio Argentino-Brasilera.

Cámara de Exportadores de la República Argentina.

Cámara de Comercio Argentino – Sudafricana.

Cámara de las Producción, la industria y el
Comercio Argentino – China.

La mayoría de las cámaras regionales.
Cash Management (Cobros y Pagos)

Se completó la familia de tarjetas de crédito comerciales con la
incorporación de la nueva tarjeta Premium VISA Signature, la
cual suma nuevos beneficios como el Priority Pass en
aeropuertos o el Servicio de Consierge.
Financiamiento
El financiamiento para empresas incluye una amplia variedad
de productos y financiaciones específicos para cada necesidad
y para cada etapa del ciclo productivo.
Como parte de una estrategia de fidelización de clientes, se
continuó trabajando en la oferta de productos de Cash
Management hechos a medida de su capacidad administrativa,
es decir, servicios efectivos y flexibles pero de simple uso y
adopción por parte de los clientes. De esta manera, el banco
busca convertirse en el banco principal de sus clientes y atraer
pasivos.

Desde la implementación y mejora de la oferta de canales
electrónicos se logró acercar a los clientes a operar con
productos antes disponibles sólo como productos corporativos;
mejorando las herramientas disponibles al segmento.

En este sentido ICBC incluyó a su ya amplia y variada oferta de
productos una solución simplificada para el pago electrónico de
haberes en empresas con pocos empleados, la inclusión de
pagos ARBA en el portal transaccional, una herramienta
unificada para la conciliación de la recaudación electrónica y de
sucursales, y el lanzamiento de la tarjeta VISA Recargable
para todo el espectro de pequeñas y medianas empresas.

Visa Recargable ICBC Empresas
Con la implementación de Visa
Recargable ICBC los clientes
acceden a un nuevo medio de
pago bancario para los consumos
realizados
habitualmente
en
efectivo. Estas tarjetas, que
operan sobre saldo acreedor
disponible y que requieren de un depósito previo efectuado
desde el portal Multipay, ofrecen un dinámico sistema de
asignación de parámetros por tarjetas según las necesidades
de gestión de cada ejecutivo, distribución de saldos a otras
tarjetas en forma on-line y control periódico de operaciones.

Visa Corporate Signature:
Créditos pre-aprobados de libre destino:
 Descubiertos de cuenta corriente;
 Descuentos de cheques de pago diferido;
 Tarjetas de crédito comerciales VISA ICBC, y
 Préstamos en cuotas mensuales hasta 2 años en pesos
tasa fija –sistema francés.
Créditos con requisitos mínimos:
 Leasing de maquinaria y equipos industriales,
tecnología y vehículos;
 Prendarios de bienes nuevos y usados;
 Hipotecarios para financiación de proyectos de
inversión;
 Crédito Corriente: línea auto-administrable y con
intereses sobre monto utilizado, y
 Comercio exterior.
Se continuó impulsando el financiamiento para el desarrollo y
crecimiento de las PyMEs mediante una línea de créditos para
la inversión productiva, en línea con las Comunicaciones “A”
5681 y “A” 5771 y modificatorias del BCRA a lo largo de todo el
año. El objetivo es proveer a las PyMEs de financiamiento para
lograr mayores niveles de inversión que permitan fortalecer la
oferta productiva y el crecimiento económico del país.
Durante el período 2015, las financiaciones que se destacaron
fueron prefinanciaciones de exportaciones y proyectos de
inversión destinados a la adquisición de bienes de capital, a la
construcción de instalaciones para producción y a la
comercialización de bienes (los préstamos tenían plazos que
iban desde 36 a 61 meses con tasas fijas en pesos entre el
19,50% y 18,00% y para los de mayor plazo un último tramo de
12 meses de Badlar + 3 %). Se continuó en estas líneas la
posibilidad de descontar cheques de pago diferido.
Pagos ARBA
Con la incorporación de Pagos
ARBA a Connection Banking
nuestros clientes cuentan con una
herramienta única en donde
pueden efectuar el pago de sus
obligaciones impositivas de la
En los Programas de Financiación Vendor se continuó
incrementando la alianza estratégica entre ICBC y Empresas
(proveedores,
fabricantes,
concesionarios)
para
el
financiamiento a sus clientes en la adquisición de Bienes de
Capital, incorporando este año 10 acuerdos y así totalizando
100 convenios vigentes.
provincia de Buenos Aires.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
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Se logró incrementar la cartera a nivel país del segmento
microempresa, como así también perfeccionar la relación con
las PyMEs por medio de la formalización de
5
nuevos acuerdos
con
Nucleadores
/
Cámaras
Empresariales, en especial mediante el acuerdo con el
Instituto Argentino del Envase, que nuclea a empresas de las
principales industrias del país.
dirigidas a clientes actuales con el objetivo de incrementar las
relaciones y ganar principalidad.
Asimismo se comenzó a incursionar en el mercado de la
informática y software a través de la Cámara que nuclea dicha
actividad.
Desde hace 9 años el Banco es el principal
esponsor de “Argentina Wine Awards”, uno de
los eventos más importantes de la industria
vitivinícola; también estuvo presente en Vinos de La Patagonia
Argentina, Salón de Alimentos Neuquinos y en el Foro
Vitivinícola. Siempre junto al sector agrícola con nuevos
convenios de financiación para maquinarias, repuestos e
insumos, el banco participó de
Expoagro, fue sponsor del XXIII
Congreso AAPRESID y de los Congresos CREA.
En el segmento Agropecuario se incrementó la financiación de
insumos y repuestos a través de la firma de 41 convenios
especiales a Tasa Cero con los principales proveedores del
sector, mejorando el posicionamiento de la tarjeta Visa Campo.
Satisfacción del Cliente y Modelo de Atención
Con el objetivo de desarrollar relaciones cercanas y duraderas
con sus clientes, ICBC cuenta con oficiales de empresa en
todas las sucursales, ya sea oficiales dedicados puramente al
segmento PyMEs o Microempresa u oficiales Mixtos y oficiales
de productos especializados en Cash Management y Comercio
Exterior.
Además, los clientes pueden hacer consultas y operaciones a
través de Connection Banking telefónico, de Connection
Banking web, y de Multipay, que permite manejar en forma
consolidada información y sus proveedores. A su vez, Multipay
posee un módulo específico de comercio exterior para liquidar
las operaciones on-line y sin necesidad de presentar papeles
en el Banco, siendo la plataforma más completa y fácil de
operar el mercado.
Marketing
En ICBC nos enfocamos en ser el banco de elección de las
empresas, ofreciendo soluciones de negocios competitivas,
integrándonos a sus actividades y a su cadena de valor. Dicha
cadena comprende tanto a los negocios locales como a los
internacionales y nuestro posicionamiento único por pertenecer
al Grupo ICBC (integrado por accionistas Chinos y
Sudafricanos) resulta relevante para ser el camino directo para
conectar empresarios y manejar eficientemente el flujo
transaccional y financiero entre esos dos países y Argentina.
Durante el 2015 el Banco acercó sus productos y créditos a
casi 53.000 potenciales nuevas empresas de todo el país y de
todas las actividades (incluyendo industrias, comercios,
servicios, agro, vitivinicultura y transportes). En este sentido,
los acuerdos con cámaras empresarias, industriales y
comerciales son una importante fuente de clientes nuevos, que
se vinculan al banco a través de programas de beneficios
especiales diseñados ad hoc con dichas entidades. Este año
también se lanzaron casi 115.000 acciones de Cross Sell
Continuando con la estrategia de comunicar la propuesta de
valor del banco y de posicionarse en los segmentos y negocios
clave, ICBC participó de forma destacada en diversos eventos
y exposiciones.
Desde el año pasado, cuando ICBC se
presentó
formalmente
como
Sponsor
Internacional de Expoagro, producto de la
alianza estratégica para generar negocios en más mercados,
trabajó continuamente para brindar experiencias de negocios
relevantes para los empresarios y conexiones sólidas con otros
mercados. Por sexto año consecutivo se confirmó el espacio
donde se montó el Pabellón Argentino en Nampo Harvest Day,
la mayor exposición agropecuaria a cielo abierto de África,
continuando con nuestro apoyo a las entidades y a los
empresarios del país que viajan para promocionar sus
productos en mercados externos. Además, desde este año
ICBC se sumó a una de las exposiciones de maquinaria e
insumos más importantes y atractivos del hemisferio norte
como es Agritechnica en Alemania, ya que por realizarse en
Europa, son el punto medio geográfico entre Argentina y China
y el lugar ideal para optimizar las relaciones y los negocios
entre empresarios de ambos países. En este sentido, además
de acompañar - económicamente y a través de diversas
actividades de negocios y de relacionamiento- a las empresas
argentinas para que estén presentes en estas exposiciones, el
banco facilitó financiación para los distribuidores y
compradores de maquinaria y productos argentinos.
Como Sponsor de la Industria Argentina, ICBC fue el esponsor
principal de Expo “Presentes”, la mayor exposición de regalos,
decoración, iluminación y muebles que congrega a fabricantes,
distribuidores y mayoristas de todo el país y de “Expo
Envases”, que reúne a todos los fabricantes de todo tipo de
envases (papel, plástico, vidrio, aluminio, etc.) y de
maquinarias y equipos del rubro como así también a los
proveedores de materiales de embalaje.
Adicionalmente el Banco es un actor
activo
en
la
iniciativa
de
responsabilidad
social
empresaria
denominada “Las Chocleadas”, una actividad comunitaria que
consiste en cosechar manualmente maíz donado por
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
14
productores agropecuarios y que luego se entrega a la Red
Argentina de Banco de Alimentos.
Finalmente, el Banco tiene un importante
programa de
relacionamiento y
fidelización de clientes
que incluye
invitaciones a las exposiciones arriba
mencionadas, a eventos académicos y de
capacitación (sponsor y banco exclusivo de las
Conferencias Visión PyMEs a lo largo de todo el año y en todo
el país), charlas con economistas y a eventos deportivos
(torneos de golf organizados por el Banco y partidos de AFA y
UAR).
III. Banca Corporativa (Corporate Banking)
La Banca Corporativa de ICBC se especializa en prestar
servicios financieros a corporaciones locales, grandes
empresas multinacionales, organismos estatales, inversores
institucionales e instituciones financieras.
Nuestros ejecutivos de la banca corporativa poseen un
conocimiento detallado de las principales industrias productivas
del país y de las necesidades específicas de cada cliente. Este
conocimiento, sumado a la plataforma de productos que ICBC
ofrece, nos permite brindar productos y servicios de alta
calidad que generan valor para nuestros clientes.
La cartera de clientes está compuesta por compañías de
variadas industrias, manteniendo un foco específico en Metales
y Minería, Petróleo, Gas y Renovables, Energía e
Infraestructura, Instituciones Financieras, Agronegocios,
Organizaciones
Gubernamentales,
Consumo
Masivo,
Tecnología, Telecomunicaciones y Media.
Los ejecutivos de la Banca Corporativa trabajan conjuntamente
con los ejecutivos especialistas en productos de cash
management, servicios de comercio exterior y productos de la
banca de inversión para ofrecer una amplia variedad de
soluciones con una única meta: la satisfacción de nuestros
clientes.
El objetivo de la división es ser el banco principal para los
clientes, fortaleciendo nuestras relaciones y brindando
productos y servicios de alta calidad.
Las áreas de Productos y Servicios Transaccionales (TPS) y
Banca de Inversión (IB) acompañan esta estrategia comercial
buscando tanto mantener los niveles de alta satisfacción de los
clientes, como incrementar la participación y el Cross sell
actual incorporando nuevos productos y soluciones, con el fin
de aumentar la transaccionalidad de los clientes.
El Banco es uno de los mayores participantes del mercado en
el servicio bancario transaccional corporativo. En este sentido,
es parte de la estrategia continuar el liderazgo en la oferta de
canales
electrónicos
como
diferencial
competitivo,
especialmente en lo que se refiere a los servicios de comercio
exterior y los servicios de pago y recaudación local.
Durante el año 2015 en el área de Productos y Servicios
Transaccionales se ha continuado desarrollando soluciones
integrales para cubrir las necesidades de grandes empresas en
el manejo de su flujo de fondos. Profundizando la estrategia de
convertirnos en un banco líder para los servicios
transaccionales, se ha continuado con la implementación de
mejoras en los productos a través de la innovación, alto nivel
de servicio y disciplina comercial. Ejemplo de ello, es el
desarrollo de soluciones eBanking a medida de nuestros
clientes corporativos más importantes; adecuación al standard
ISO 20022 de Swift para pagos, recaudación y reportes;
continuas mejoras en nuestros canales remotos que nos ha
permitido ampliar la base de clientes operando con nuestros
productos de recaudación, entre otros.
En lo que respecta a servicios de comercio exterior, durante el
2015 se ha conseguido sumar nuevas unidades de fondeo del
grupo ICBC (Dubái, Singapur y Corea). Mediante las líneas de
financiamiento de comercio exterior se ha logrado incrementar
el nivel de negocios llegando a ser el primer banco en términos
de cuota de mercado de préstamos a comercio exterior y se ha
logrado ser el banco principal en varias empresas del rubro
minería, petróleo, automotrices y traders.
El servicio de custodia de títulos también ha experimentado un
importante incremento en la cuota de mercado dentro de las
compañías de seguro y riesgo de trabajo (inversores
institucionales).
En el área de Banca de Inversión, ICBC ha mantenido su
posición de liderazgo en productos de deuda, habiendo
ejecutado durante el 2015 un total de 25 operaciones de
préstamos estructurados por un volumen total superior a los
pesos 6.939 millones. Estas operaciones en muchos casos se
hicieron bajo estructuras sindicadas, representando para ICBC
un volúmen de desembolsos totales de aproximadamente
pesos 2.379 millones.
En cuanto a mercado de capitales, ICBC continuó
incrementando su penetración como agente organizador y
colocador de emisiones de bonos y fideicomisos financieros
para clientes y propios (respectivamente), ejecutando 31
emisiones por un volúmen total de aproximadamente pesos
11.000 millones.
Adicionalmente, se continúa trabajando bajo esquemas de
cooperación con unidades de ICBC en el exterior para la
originación, estructuración y ejecución de operaciones de
crédito estructurado, las cuales no sólo potencian las
capacidades de producto de ICBC en Argentina, sino también
contribuyen a consolidar las relaciones con el segmento de
clientes de Banca Corporativa.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
15
Desde el departamento de Marketing y Comunicaciones, se
realizaron en el 2015 las siguientes acciones enfocadas a los
productos transaccionales: 8 sesiones del Corporate Banking
School (CBS) y lanzamiento de campañas de apoyo a
productos de recaudación. A nivel publicitario, desarrollamos la
campaña de posicionamiento de Comercio Exterior en conjunto
con el equipo de Business Banking.
Durante 2015, se dio continuidad al Plan Relacional con 21
eventos de fidelización: 27° Torneo Anual de Golf, 16° Torneo
Anual de Tenis, charlas con economistas y politólogos entre
otros. Como apoyo a los sponsoreos institucionales,
participamos del ATP de Buenos Aires, partidos de la
Selección Argentina de fútbol y se realizó un viaje a Londres
con nuestros principales clientes para ver el Mundial de Rugby.
Como resultado de lo sembrado todos estos años, la encuesta
anual de “Barómetro” realizada por la consultora Brain
Network, arrojó que el 77% de los entrevistados calificaron a
nuestros eventos con 9 ó 10 puntos.
Para el 2016, en Banca de Inversión proyectamos continuar
consolidando la posición de liderazgo de ICBC en productos de
deuda local, a la vez que esperamos seguir explorando
oportunidades de desarrollo de productos, apoyándonos en las
capacidades y recursos de producto y distribución que posee
ICBC a nivel global.
Durante el 2016 y en los próximos años el Banco continuará
concentrando sus esfuerzos en liderar la promoción del flujo
comercial entre Argentina y China y en ser el principal
proveedor de servicios financieros de las compañías chinas
radicadas en Argentina, y en aquellas empresas argentinas
que se vinculen comercialmente con China a través de distintos
tipos de proyectos de inversión en Argentina.
mercado, con el objeto de alcanzar la mayor rentabilidad,
asegurando al accionista un adecuado perfil de riesgo/retorno y
cumpliendo con las normas y límites internamente establecidos
y la normativa establecida por los organismos de control que
regulan su actividad.
Entre sus desafíos, la Tesorería busca contribuir, dentro de la
estrategia global del Banco, a construir una franquicia
sustentable basada en: a) la construcción de una profunda
relación con sus clientes, b) el logro de un estatus de banco
principal en la relación con los mismos, c) el desarrollo de
nuevas relaciones comerciales con clientes con un alto nivel de
penetración de productos, y d) el alineamiento de objetivos y
metas entre los diversos productos y áreas comerciales para la
utilización eficiente de los recursos financieros del balance. La
Tesorería estimula el trabajo en equipo como una herramienta
de gestión, tanto a nivel de la propia división como a través de
las distintas áreas del Banco. Enfoca sus esfuerzos como
equipo en analizar las tendencias de mercado y busca capturar
oportunidades de posicionamiento basadas en una relación
atractiva de riesgo/beneficio. A este efecto, el equipo de la
Tesorería mantiene un fluido contacto con los diversos entes
reguladores de su actividad.
En términos de sus Objetivos Estratégicos, el equipo de la
Tesorería busca:





IV. Tesorería (Global Markets)

La Tesorería tiene
como mandato la
intermediación
sobre
activos
financieros
con
clientes
y
el
diseño
de
la
estrategia
financiera del Banco. Asegura el cumplimiento de los requisitos
de liquidez (regulatorios y corporativos), incentivando el
crecimiento de los depósitos para soportar la originación de
activos de acuerdo al Plan de Negocios. Administra el
portafolio de inversión del Banco, maximizando la rentabilidad y
asegurando el cumplimiento de la política de liquidez del
Banco. Gestiona el riesgo de tasa de interés del balance del
Banco, optimizando el uso de los recursos financieros
disponibles.
Administra proactivamente los riesgos de

Alcanzar una significativa participación de mercado en
el Mercado de Cambios y de Títulos Públicos y
Privados, manteniendo el liderazgo actual en la
intermediación de dichos productos;
Profundizar las relaciones existentes con clientes;
Maximizar el market share del Banco con clientes en
productos de comercio exterior y cambios;
Consolidarse como líder en la provisión de productos
de cobertura en los mercados de cambio y de tasa de
interés;
Optimizar el manejo de la liquidez del Banco,
siguiendo los estándares más altos de mercado;
Optimizar el margen financiero del Banco generando
una correcta alineación de incentivos entre las áreas
comerciales, y
Posicionarse como líder en la intermediación del flujo
comercial y financiero en Renminbis (RMB) / Pesos
Argentinos (AR$).
Para ello, promueve el
uso del RMB como
moneda
de
liquidación de una
creciente proporción
del flujo de comercio
exterior
entre
Argentina y China.
Desde fines de 2014,
la Tesorería incorporó
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
16
dentro de su equipo al área de Productos de Comercio
Exterior, con el fin de potenciar las sinergias y los resultados de
los productos de Comercio Exterior y Cambios. Esta decisión
tiene por objetivo lograr el posicionamiento de dichos productos
como estratégicos, dado su alto potencial de crecimiento,
estableciéndolos como pilares de la franquicia de largo plazo
del banco.
La Tesorería apunta a convertirse en líder en la provisión de
soluciones financieras a clientes que soportan sus respectivas
estrategias comerciales en el comercio bilateral entre Argentina
y China. En Septiembre de 2015, el Banco Central de la
República Popular China y el Banco Central de la República
Argentina suscribieron un memorando de entendimiento con el
objeto de establecer un mecanismo de compensación de
operaciones denominadas en RMB en la Argentina.
Seguidamente, el Banco fue nominado en el rol de “RMB
Clearing Bank”. Esta actividad será un nuevo paso en afianzar
el antedicho liderazgo en la provisión de soluciones financieras
para el comercio bilateral entre ambos países.
Adicionalmente, manteniendo el grupo Standard Bank su
participación en el Banco como socio estratégico, el equipo de
la Tesorería mantiene similar objetivo en lo que respecta al
comercio entre Argentina y los diversos países de África, en los
que nuestro socio estratégico opera.
Sí a tus Proyectos!
-
Beneficios “Exclusive” para todos los empleados:
en conjunto con el equipo de Personal Banking, este
año se logró igualar los beneficios de los empleados
con el mejor segmento de clientes que ofrece el
banco.
-
Upgrade Masivo en límite de tarjetas de crédito.
-
Beneficio de Tarjeta American Express de ICBC.
-
Bienvenida a ICBC Club
-
Programa de Referidos
Sí a tu Salud!
-
Campaña de Vacunación Antigripal:
Esta
importante campaña de prevención se desarrolló
desde el 4 de mayo hasta el 14 de mayo inclusive, en
áreas centrales y en todas las Sucursales del país.
-
Chequeo Anual: Se complementó el beneficio del
chequeo anual con el control de los resultados por
nuestro Servicio Médico Interno y el plus de consultas
nutricionales.
-
Campaña para dejar de fumar: En el mes de Julio se
lanzó un programa antitabaco en edificios centrales,
que tuvo una duración de 12 semanas en el cual
quienes participaron tuvieron charlas de cesación
tabáquica y sus beneficios, consultorio in Company
para seguimiento y control farmacológico y cobertura
del 80% de descuento para los productos del
tratamiento recetados por el médico.
-
Campaña para el cuidado de piel: En el mes de
noviembre, se realizó una campaña para conocer los
V. Recursos Humanos
Durante 2015, Recursos Humanos continuó trabajando en dar
soporte para la consolidación del posicionamiento de ICBC en
Argentina y, a la vez, se comenzó a trabajar en el desarrollo del
concepto Marca Empleadora.
Dentro de las actividades desarrolladas a lo largo del año,
sobresale la 2º Edición de la Encuesta de Clima y Compromiso,
realizada en el mes de agosto, a partir de la cual se detectan
oportunidades de mejora que contribuyan a satisfacer las
expectativas de los empleados y a generar buen clima y
sentido de pertenencia.
En tal sentido, las distintas áreas de Recursos Humanos
trabajaron en proyectos y acciones orientadas a ese objetivo.
Beneficios
Desde el área de Beneficios de Recursos Humanos se focalizó
en ampliar y en dar mayor visibilidad a la amplia oferta de
beneficios para empleados.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
17
riesgos de una exposición solar incorrecta, chequear y
controlar lunares y manchas con un dermatólogo.
-
-
-
Prevención de enfermedades cardiovasculares: En
el mes del corazón durante los días 29 y 30 de
septiembre se suele ofrecer la posibilidad de realizar
electrocardiogramas y control de presión arterial en
nuestros Consultorios Internos. Si bien no se concretó
en el 2015 sigue vigente dentro de nuestras
campañas para realizarlo año a año.
Nuestro servicio de salud in company: A fines del
2015 elegimos un servicio integral de salud para
seguir acompañando en el cuidado personal,
apostando en un nuevo proveedor, Swiss Medical,
con quien podemos realizar una sinergia en cuanto a
las campañas de salud.
Asistencia nutricional en edificios centrales: Se
realizó en edificios centrales con la presencia de un
licenciado en nutrición para brindar asesoramiento,
seguimiento y control para una alimentación
saludable.
Sí a tu Bienestar!
-
Dentro de las actividades tendientes a lograr mayor
bienestar, se mantuvieron y ampliaron las clases de
yoga y se continuó brindando entrenamiento aeróbico.
-
Se concretó el segundo campeonato de Tenis Interno.
-
Se realizaron torneos de futbol femenino y masculino.
-
Se lanzó un programa de sesiones de masajes
express en edificios centrales.
-
Fiesta para Hijos de Empleados: Nuevamente se
realizó esta fiesta tradicional, esta vez invitando a los
chicos a una función de cine exclusiva para hijos de
empleados de 0 a 12 años, en el complejo de cines de
Puerto Madero.
-
Regalo de cumpleaños: Además de gozar del día
libre al momento de su cumpleaños, los empleados
tienen un 50% descuento para compras en
supermercado pagando con la tarjeta de débito, con
un tope de reintegro de $400.
-
Firma Digital: En el mes de Agosto, lanzamos un
nuevo proyecto que permite firmar el recibo de sueldo
digitalmente, sin necesidad de imprimirlo para firmarlo
y luego ser entregado a RRHH.
COMUNICACION INTERNA
Atendiendo uno de los aspectos más solicitados por los
empleados, se publicó un número especial de la revista interna
Puentes reflejando la performance 2014 y dando a conocer las
perspectivas y estrategias que el banco tuvo en Argentina para
2015 a partir de las presentaciones realizadas por las máximas
autoridades del Banco en la Convención Anual de ICBC. Las
ediciones posteriores de la revista también mantuvieron
temáticas asociadas con proyectos estratégicos y con el
negocio.
Otros
-
Seguro de Vida: Se aprovechó la actualización de
datos del Seguro Obligatorio para ofrecer un Plan de
Protección Especial para el empleado y su familia, con
importantes condiciones de cobertura y costo,
ofrecidos por una empresa como Zürich, Compañía de
Seguros de reconocida presencia en el mercado de
Seguros.
-
Espacio de comidas: Tras una encuesta a nuestros
empleados, se definió la contratación de un nuevo
proveedor cuya oferta se acercara a las expectativas
generales.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
18
Con acciones convocadas desde Comunicaciones Internas,
Recursos Humanos capitalizó distintas propuestas promovidas
por los equipos de Marketing para la fidelización de clientes,
dando la oportunidad a los empleados de ganar entradas para
participar de esas mismas actividades. Entre ellas podemos
mencionar: entradas para el Argentina Open en el Buenos
Aires Lawn Tennis Club, Partido de Los Pumas/Barbarians en
La Plata, Partido Los Pumas/Springboks en Vélez. Festividad
por el Día de Corea. Entradas para el partido de la Selección
Argentina de fútbol con la de Ecuador. Pre opening de BA
Photo. Pre opening de la XIV Edición de Vinos de Lujo en
Alvear Palace Hotel. Entradas para BAE/Bridal Art Experience.
También, con el objetivo de generar integración y promover la
participación de los empleados aprovechando ocasiones
especiales, el Día de la Primavera se lanzó una Trivia de la
que participaron casi 500 empleados. Entre los ganadores se
sortearon 10 premios “Experiencias Gourmet” y 50 órdenes de
compra.
En el marco de la integración y con el objetivo de contribuir al
posicionamiento positivo de la imagen del banco, pero también
del grupo social, fortaleciendo vínculos, destacando valores
que involucran al empleado y sus familias, y el equilibrio entre
la vida personal y laboral, este año organizamos un concurso
de dibujo para hijos de empleados.
Concurso de Dibujo: Participaron hijos de empleados entre 6
y 12 años, bajo el lema “El futuro nos inspira”, organizado en
dos grupos según la edad. Hubo 3 ganadores y 1 mención
especial en cada categoría, premiados con iPads y Gifts Cards
y un sorteo entre todos los que participaron, con premios tales
como tarjetas de regalo y órdenes de compra.
CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
A lo largo del año se realizaron las siguientes acciones de
Capacitación y Desarrollo:

Se dictaron 17.669 horas de capacitación en el Centro
de Capacitación propio donde se desarrollan, en
forma permanente, actividades con consultores
externos y capacitadores internos.

Se dio continuidad al Plan de Formación Institucional,
mediante el cual 2.976 participantes recibieron 47.478
horas de entrenamiento en 206 actividades sobre
Seminarios de Ventas, Coaching en ventas, Six
Sigma, Alerta Temprana y de Créditos.

La capacitación técnica brindada durante 2015 incluyó
329 actividades in-company y externas, desarrollados
especialmente para 1.131 participantes.

Mediante la metodología E-Learning, los empleados
del Banco recibieron distintas horas de capacitación
distribuidas en 8 actividades, que hicieron un total de
11.948 horas.

El Programa de Inglés comprende entrenamiento
continuo de clases de idioma español e inglés
alcanzando 21 participantes durante 934 horas en 17
actividades.
Como parte del Programa de Desarrollo, durante 2015, se llevó
adelante una Jornada de Actualización del Programa de
Desarrollo Profesional realizada en conjunto con la Universidad
Di Tella (UTDT) y sesiones de carrera con el equipo de
Biotalent. Tuvo como objetivo generar una instancia de
actualización profesional y una instancia de desarrollo
profesional por medio de un coaching de carrera. El programa
contó con 814 horas de clase con 94 participantes.
Asimismo se desarrolló un nuevo programa de Formación para
Mandos Medios, realizado en conjunto con la Universidad del
CEMA, con el objetivo de fomentar el desarrollo de los
empleados y como respuesta a una de las demandas de la
última Encuesta de Clima. El programa contó con 3776 horas
de clase y participaron 60 personas en 3 actividades de 8 días
cada una.
Se continuaron realizando las evaluaciones de potencial a
todos los ingresos y promociones de Alta Gerencia y
ejecutivos. Estas herramientas permiten conocer las
competencias y capacidades constitutivas de los participantes,
identificar altos potenciales y planificar adecuadamente los
planes de carrera de los involucrados orientándolos de acuerdo
con sus fortalezas.
Asimismo siguiendo con las acciones orientadas a promover y
colaborar en el desarrollo profesional de los colaboradores de
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
19
ICBC, se continuó el Proyecto de Medición de Middle
Management que consistió en la invitación a los empleados a
un assessment individual donde se evaluaron competencias y
potencial, con el objetivo de detectar fortalezas y competencias
a desarrollar.
Como parte de la estrategia de promover y desarrollar a los
empleados, se llevaron a cabo nuevamente los programas de
Premios al Estudio, Becas al Idioma y Becas de Carrera de
Comercio Exterior de la Fundación ICBC. En esta edición del
Programa de Master y Posgrados, se otorgaron 8 nuevas
becas a empleados de distintas áreas con el objetivo de
acompañar el desarrollo profesional de los empleados.
Política de Remuneraciones e Incentivos
Las políticas de incentivos al personal son elaboradas por el
área de RRHH – Compensaciones y presentadas ante los
Comités de Riesgo y de Remuneraciones para su aprobación.
El objetivo general del Comité de Remuneraciones es asesorar
al Directorio a los fines de:
El Programa de Prácticas Rentadas para hijos de empleados
tiene por objetivo dar la posibilidad a hijos de empleados
efectivos de trabajar en ICBC (Argentina) y comenzar con
ventajas en el mundo laboral. Los 32 candidatos elegidos
trabajaron durante los meses de Enero y Febrero en distintas
sucursales del país.
En Agosto se lanzó la Encuesta de Clima y Compromiso que
se realizó junto a la consultora Mercer obteniendo un 71% de
participación.







Asegurar que la estructura organizacional sea
adecuada para administrar todos los riesgos;
Asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado;
Asesorar respecto de la remuneración de ejecutivos y
recomendar la aprobación de los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta
gerencia;
Asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación,
motivación y retención de personal de alto rendimiento
en todos los niveles;
Revisar el diseño y la gestión de las estructuras y
políticas de remuneración, para asegurar que incidan
en alto desempeño sostenido, emparentado con los
resultados corporativos;
Asegurar la existencia de políticas de incentivos
económicos al personal y que las mismas no sean
contrapuestas a la estrategia para el manejo de
riesgos;
Desarrollar e implementar una filosofía de
remuneración clara, que permita a terceros
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
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
interesados una evaluación razonable de las prácticas
de compensaciones dentro de la organización, y
Garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
El principal objetivo de la política de remuneraciones es atraer,
retener y motivar al personal del banco a fin de lograr sus
objetivos estratégicos. Es Política del banco que su personal
obtenga remuneraciones con un valor comparativo interno
acorde a las responsabilidades del cargo y un valor
comparativo externo afín a la media del mercado para ese
puesto.
La Entidad cuenta con una Política de Bonus Anual y de
Planes de Incentivos mayormente utilizados en áreas
comerciales. La finalidad del programa de incentivos es
vincular una porción de la remuneración anual de los
empleados según el logro de determinados objetivos clave
para la empresa, a fin de incrementar la rentabilidad, aumentar
la productividad, comunicar objetivos clave del negocio,
impulsar el trabajo en equipo y recompensar los logros
sobresalientes. Las metas de trabajo resultarán de la
combinación entre objetivos grupales e individuales,
dependiendo de la posición.
El Bonus Anual es elegible para la Alta Gerencia, Gerentes y
mandos medios que no participen de otro esquema de
incentivos. Generalmente esto equivale al 30% de la dotación
total y es efectivamente otorgada al 10% del total de
empleados de la Entidad. Los otros planes de incentivos son
esquemas de remuneración variable específicos para cada
área de negocio. Participan las sucursales, fuerzas de ventas,
créditos y cobranzas y en promedio el 45-50% del total de los
empleados perciben retribuciones en efectivo bajo estos
esquemas.
VI. Responsabilidad Social Corporativa
Desde el área de Responsabilidad
Social Corporativa, Fundación ICBC
y
ICBC
Argentina
buscan
permanentemente crear valor social
a largo plazo invirtiendo recursos
económicos
y
humanos
–
entendidos
como
capacidades
personales-, mediante el apoyo de
programas e iniciativas que tiendan al desarrollo sustentable de
las empresas argentinas, específicamente a
través del
comercio exterior (Fundación ICBC), y las comunidades en
riesgo o de bajos recursos del país (ICBC Argentina).
Fundación ICBC
Fundación ICBC, con más de 40
años de trayectoria en el país, es la
más antigua fundación patrocinada
por una institución financiera en el
país.
Entre
sus
principales
actividades,
el
Instituto
de
Comercio Exterior y el Programa de
Consorcios de Exportación, están
dirigidos a fomentar el Comercio
Exterior en la Argentina.
Instituto de Comercio Internacional
Desde los inicios de la carrera terciaria de Comercio Exterior,
se han graduado 1484 alumnos. En 2015 fueron 251
estudiantes los que cursaron la carrera (111 de ellos, nuevos
inscriptos).
Los viajes de Práctica Profesional tuvieron como destino
nacional Rosario, provincia de Santa Fe, con la participación de
20 alumnos, y el ya clásico viaje a China, al que asistió un
grupo de 12 personas integrado por alumnos, graduados y
empresarios.
Más de 400 empresarios se capacitaron en los cursos y
seminarios han participado de los 36 cursos y seminarios de
especialización en Comercio Exterior dictados por la
Fundación. Asimismo, la Biblioteca Virtual ha recibido cerca de
4800 visitas.
Entre otras actividades, se presentaron 3 libros, se realizaron 3
conferencias públicas con especialistas del exterior y más de
20 sesiones de trabajo con especialistas locales y extranjeros
en el marco del Programa de Internacionalización de
Empresas, se dictaron 4 charlas a grupos de estudiantes que
visitaron nuestro país, se contactaron 170 escuelas
secundarias en las que se brindaron 102 charlas informativas,
se participó en 47 ferias de educación superior, se editaron 12
boletines mensuales a cargo de Félix Peña y se publicaron
artículos en diversos medios periodísticos.
Programa Formación de Consorcios de Exportación
El Programa de “Consorcios de Exportación” que se realiza en
la Fundación ICBC junto con la-Fundación Exportar promueve
el comercio exterior a través de la creación y formación de
consorcios de empresas, con el objetivo de acceder a
mercados extranjeros, a través del apoyo a PyMEs.
14 nuevos consorcios integrados por 89 empresas fueron
creados durante 2015 en las provincias de San Juan, Buenos
Aires, Mendoza, Córdoba y Santa Fe. Actualmente continúan
funcionando 79 grupos de exportación, de los que participan
495 empresas.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
21
En 2015 se editaron 23 boletines informativos sobre temas de
comercio exterior.
Este año se inició la preparación de una publicación que será
presentada en 2016, y que reunirá las experiencias de 15 años
de trabajo en educación.
Cultura
Consejo Publicitario Argentino
El área de Cultura de la Fundación ICBC tiene como objetivo
principal promover y participar en la construcción simbólica de
nuestra identidad a través del apoyo de artistas emergentes.
De esta manera promueve el crecimiento de aquellas cosas
que nos hacen únicos aquí y en el mundo entero.
Desde 1979 ICBC colabora con el Consejo
Publicitario Argentino. Su misión es generar
campañas de comunicación que movilicen y
generen cambios de conductas positivos en la
población, siguiendo tres ejes: educación, salud
y sociedad.
Actividades llevadas a cabo durante 2015:







7 Muestras en el Espacio de Arte de la Fundación,
incluyendo la tercera edición de “Mostrarte” (exhibición
de empleados del ICBC que se dedican al Arte
organizada junto a RRHH).
Exposición junto a la Fundación Grano de Mostaza – 2,
3, 4 diciembre 2016.
4 conciertos en el Ciclo de “Sábados de Música”, con la
Scala de San Telmo.
4 encuentros del Ciclo “Cuentos de Invierno”.
Cursos y capacitaciones sobre exportación de obras de
arte”.
Por segundo año consecutivo: “Ciclo de cine asiático
junto a la Cámara de Asía”.
Muestra de Cine centroamericano ICARO – 16, 17 y 18
de Septiembre.
Responsabilidad Social Empresaria
ICBC apoya programas con eje en la educación formal primaria
y secundaria fundamentalmente, y desarrolla iniciativas y
programas de Voluntariado Corporativo con el fin de fomentar
el espíritu solidario de sus empleados y brindarles un espacio
de desarrollo personal, a la vez que beneficia a la comunidad.
Inversión Social Privada
Con el fin de contribuir al progreso y mejora de la calidad de
vida de la comunidad en la que ICBC Argentina opera, el área
de Responsabilidad Social de la Entidad destina parte de su
presupuesto para apoyar las actividades de distintas
organizaciones sin fines de lucro.
Por otra parte, algunas áreas comerciales agasajan a sus
clientes invitándoles a cenas benéficas de varias ONGs. De
esta manera, colaboramos con ellas tanto con el aporte
económico como mediante la difusión de la misión social de
estas organizaciones.
También se realizáron donaciones de computadoras, muebles,
y todo tipo de equipo de reemplazo para las oficinas y
sucursales (como generadores eléctricos, televisores,
equipamiento técnico, etc). En 2015 se realizó un remate
solidario del que participaron 8 ONGs.


Programas externos: Comunidad
Programas Internos: Voluntariado Corporativo
Campaña Escolar Solidaria
Arte en las Escuelas
En 2015 se comenzó la etapa de cierre
de este programa que se desarrolló
entre 2000 y 2014, con el objetivo de
contribuir a la mejora de la calidad
educativa, reducir el abandono y la
repitencia escolar en escuelas del nivel medio, de gestión
estatal. El programa se llevó a cabo en colaboración con
empresas y fundaciones empresariales y ha firmado acuerdos
y alianzas con organismos gubernamentales, empresas y
escuelas.
Durante los meses de febrero y marzo los
empleados de ICBC Argentina reúnen, durante
dos semanas, útiles escolares para aliviar las
necesidades de escuelas carenciadas de todo
el país, contribuyendo así con la tarea
educativa de niños argentinos.
Fundación Banco de Alimentos
El objetivo de la campaña es colaborar con
la reducción del hambre en nuestro país.
Los empleados de ICBC colaboran con
cientos de comedores y miles de personas
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
22
a través de la Fundación banco de Alimentos, donde también
realizamos jornadas de voluntariado en el depósito de la
Fundación, con la participación de los empleados, familiares y
amigos. En 2015 se realizaron, además, 2 campañas de
colecta de alimentos no perecederos y una tercera colecta en
la fiesta de fin de año, donde se pidió un alimento como
entrada simbólica.
Navidad por los chicos
En el mes de diciembre se realiza una
colecta de juguetes para entidades sociales
que asistan a niños de entre 0 y 12 años. Las
entidades son propuestas por los empleados, y son ellos
mismos quienes realizan la entrega de las donaciones.
Invierno sin frío
Nochebuena para todos
Durante los meses de mayo y junio se realiza
una campaña para ayudar a combatir el frío,
consistente en la recolección de prendas de
abrigo que, luego de ser clasificadas por
nuestros voluntarios, son donadas a instituciones del país
propuestas por nuestros empleados.
Consiste en el armado de cajas de alimentos para que familias
de bajos recursos puedan celebrar la Navidad. Se realizaron 71
cajas en equipos de entre 6 y 10 empleados.
Jornada por la Infancia
Desayuno de voluntarios
Todos los años nuestro equipo de voluntarios,
conformado por empleados de distintas áreas
del Banco, realiza una jornada lúdica en
beneficio de la infancia. Se realiza de forma
anual una actividad recreativa y almuerzo junto a los niños del
Hogar Chiquitos de Buenos Aires.
En coincidencia con el Día Internacional del Voluntario (6 de
diciembre), se ofrece un desayuno para agasajar a los
voluntarios que participaron durante el año en diversas
actividades.
Buenas Obras
Desde el año 2013 los empleados del
Grupo ICBC construyen viviendas junto a la
ONG Techo, que trabaja en temas
relacionados a la emergencia habitacional.
En 2015 se construyeron casas: 3 en Jose
C Paz, 1 en Posadas y 1 en Neuquén.
La Chocleada solidaria
Es un proyecto social y solidario creado en
2006 por productores agropecuarios, que
consiste en la recolección manual de una
hectárea de maíz, donada por un productor rural, cuando el
producto se encuentra apto para su consumo como choclo.
Los encargados de esta tarea son los integrantes de la
comunidad más cercana a la hectárea, principalmente los
alumnos de los colegios secundarios acompañados por sus
docentes, padres y quienes deseen participar. Los empleados
de las sucursales ICBC cercanas a las zonas de cosecha,
participan de la misma. Lo cosechado es enviado directamente
a los bancos de alimentos para su distribución a los distintos
comedores.
Respuesta a emergencias
Los empleados ICBC se unen para colaborar con los afectados
de distintas situaciones de emergencia, tal como las
inundaciones en Luján y zonas aledañas en el invierno de
2015.

Medio ambiente
Reciclado de plástico y papel
ICBC Argentina apoya los Programas de Reciclado de Papel y
Reciclado de Plástico de la Fundación Hospital de Pediatría
Juan P. Garrahan. Con el objetivo de proteger el medio
ambiente y contribuir a la vez con la comunidad, el papel y
plástico acopiados son donados a la Fundación del Hospital
Garrahan, que obtiene de las actividades de reciclado los
recursos económicos para el desarrollo integral del Hospital y
la Casa Garrahan.
La Hora del Planeta
Como todos los años, ICBC Argentina se sumó a la iniciativa
La Hora del Planeta que tiene como objetivo concientizar sobre
algún asunto particular relativo al Medio Ambiente.
En 2015 ICBC Argentina apoyó y participó en 5 Chocleadas.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
23
FSC (Forest Stewardship Council) – Asociación
Protectora de Bosques
en la Política de Anti-lavado de Dinero emitida y aprobada por
el Directorio.
Las tarjetas de saludos de fin de año son impresas en papel
proveniente de bosques certificados FSC.
Las funciones y responsabilidades del comité de Anti-lavado de
Dinero son las siguientes:

Edificio Sustentable
El edificio donde conviven las áreas centrales de ICBC
Argentina, la torre Madero Office, ha sido certificada en el nivel
LEED Silver por las normas internacionales LEED (Leadership
in Energy & Environmental Design).



VII. Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo
La Política de AntiLavado
de
Dinero
establece
los
lineamientos para la
prevención del Lavado
de
Dinero
y
el
Financiamiento
del
Terrorismo en ICBC
Argentina promoviendo prácticas bancarias sólidas y seguras.
Se basa en el cumplimiento de las políticas de los accionistas,
las Leyes Argentinas, las regulaciones emitidas por la Unidad
de Información Financiera (UIF), el Banco Central de la
República Argentina (BCRA) y la Comisión Nacional de Valores
(CNV), en el ámbito de sus competencias, vinculadas con la
materia, entre otros.

Políticas, procedimientos y controles de Prevención de
Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Las políticas, procedimientos y controles de prevención de
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de la Entidad
incluyen entre otros:

Un proceso de identificación bajo el principio de
“Conozca a su cliente” para la apertura de cuentas,
que establece:

Identificación de cada cliente.

Identificación de cada beneficiario o
propietario final del capital social, incluyendo
la titularidad y estructura de control del
cliente, según corresponda.

Establecimiento y realización de una debida
diligencia
continúa
de
clientes
y
mantenimiento de registros en cumplimiento
de las regulaciones aplicables.

Debida diligencia continúa de la relación
comercial y escrutinio de las transacciones
realizadas, para asegurar que éstas se
ajustan al perfil del cliente.

Establecimiento de programas de debida
diligencia mejorada con respecto a las
operaciones con individuos, compañías y
entidades ubicados en, o que operen con
países de alto riesgo.

Identificación de Personas Políticamente
Expuestas mediante una debida diligencia
mejorada de dichos clientes.

Un programa periódico de capacitación obligatorio en
materia de Prevención de Lavado de Dinero y
Oficial de Cumplimiento
El Directorio de ICBC Argentina ha designado al Sr. Ricardo
Alberto Ferreiro como Oficial de Cumplimiento y responsable
ante la UIF y ante el BCRA y como Oficial de Cumplimiento y
responsable suplente a la Sra. Amalia Martínez Christensen
(ambos miembros del Directorio). Las funciones ejecutivas
sobre todos los temas relacionados con Anti-lavado de Dinero
son llevadas a cabo al Responsable de Riesgo Operacional,
Cumplimiento Normativo & Anti-lavado de Dinero del Banco.
Comité de Anti-Lavado de Dinero, Prevención de
Financiamiento del Terrorismo y Conozca a Su Cliente.
Este Comité que se reúne mensualmente y se encuentra
presidido por el Oficial de Cumplimiento, tiene por objeto
asesorar al Directorio y colaborar con el Oficial de
Cumplimiento para atender las misiones y funciones asignadas
Asesorar al Directorio respecto de las Políticas de
Anti-lavado de Dinero y los estándares de Conozca a
su Cliente;
Colaborar con el Oficial de Cumplimiento designado
ante la UIF respecto de transacciones sospechosas o
inusuales a informarse;
Definir las estrategias de control y objetivos para evitar
que a través del Banco se concreten operaciones de
lavado de dinero y financiamiento al terrorismo;
Hacer seguimiento del desempeño de los planes de
acción y el Programa de Anti-lavado de Dinero, y
Asegurar el cumplimiento de todos los estándares de
Anti-lavado de Dinero legales, normativos y del grupo
aplicables.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
24
Financiamiento del Terrorismo para toda la gerencia y
el personal del banco.
estructura de negocios diversificada, gran capacidad innovativa
y competitividad en los mercados.
Establecimiento de un proceso para medir periódicamente la
efectividad de los procedimientos y políticas de Prevención de
Lavado de Dinero.
ICBC Limited ofrece una amplia gama de servicios y productos
financieros a (*):

2- ESTRUCTURA Y ORGANIZACION
SOCIEDAD Y SU GRUPO ECONOMICO
DE
LA


I. Capital Social y Accionistas
Hechos y cifras:
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es
una entidad constituida de acuerdo a las leyes de la República
Argentina, y por lo tanto sus accionistas limitan su
responsabilidad al capital aportado.



El accionista controlante de Industrial and Commercial Bank of
China (Argentina) S.A. es Industrial and Commercial Bank of
China Limited, cuya casa matriz se encuentra en Beijing,
República Popular China.





El capital social es de $ 1.344.619.000 y está compuesto por
1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de valor
nominal $ 1 cada una, con derecho a un voto por acción. El
estatuto social autoriza la emisión de acciones preferidas, pero
hasta el momento el Banco no las ha emitido.
Accionistas
Industrial
and
Commercial Bank of
China Limited
Standard Bank London
Holdings Limited
Total
Más de 5 millones de clientes corporativos (pequeñas,
medianas y grandes empresas de todas las
industrias).
480 millones de clientes individuos.
160 millones de clientes banca móvil.
Acciones
1.075.695.200
Votos
1.075.695.200
%
80
268.923.800
268.923.800
20
1.344.619.000
1.344.619.000
100
II. Industrial and Commercial Bank of China Limited
(“ICBC Limited”)
ICBC fue constituido el 1° de enero de 1984. Luego de la
reestructuración llevada a cabo en octubre de 2005, se
convirtió en una sociedad por acciones (“joint-stock limited
company”) y su nombre fue formalmente cambiado a “Industrial
and Commercial Bank of China Limited”. El 27 de octubre de
2006, ICBC concluyó exitosamente el proceso de acceso a la
cotización de sus acciones en las bolsas de valores de
Shanghai y Hong Kong en forma simultánea, estableciendo un
récord al concretar la que en su momento fue la oferta pública
inicial más grande de todos los tiempos en términos de monto
suscripto.
Banco universal
Capitalización bursátil de U$S 299 mil millones
Ganancia primer semestre 2015 de US$ 28.15 mil
millones
Activos totales superiores a US$ 3.4 billones
Más de 460.600 empleados
Más de 17.510 sucursales y más de 96.704 ATMs.
Operaciones en 42 países en todo el mundo
Calificación crediticia: - Moody's A1 Stable
- S&P A Stable
(*) Datos al 30 de junio de 2015.
III. Grupo Standard Bank
El Standard Bank Group es la controlante de “Standard Bank
London Holding Limited”. La misma tiene 153 años de historia
en Sudáfrica. Opera en 20 países dentro del continente
africano y en algunos países emergentes.
El Grupo Standard Bank posee (*):





Activos por más de US$ 153 mil millones
Más de 1.200 sucursales en el mundo y más de 8.600
ATMs.
Más de 50.000 empleados en todo el mundo.
Operaciones en 20 países en todo el mundo
Capitalización Bursátil de aproximadamente U$S 21
mil millones.
(*) Datos al 30 de junio de 2015.
IV. Administración y Control de ICBC Argentina SA
Directorio
Mediante continuos esfuerzos y un desarrollo constante, ICBC
Limited se ha convertido en uno de los principales bancos del
mundo, ostentando una excelente base de clientes, una
De acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del estatuto social
la dirección y administración de la Sociedad se encuentra a
cargo de un Directorio compuesto por un mínimo de tres (3) y
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
25
un máximo de nueve (9) directores titulares y un máximo de
nueve (9) directores suplentes. Durarán tres (3) ejercicios en
sus funciones y podrán ser reelegidos indefinidamente.
La asamblea que designe a los miembros del Directorio podrá
elegir al Presidente. Si se considera necesario, dicha asamblea
podrá también designar uno o dos Vicepresidentes. En caso
que así no lo hiciere, el Directorio designará, en la primera
reunión posterior a su elección, al Director que desempeñará el
cargo de Presidente. El Directorio podrá designar un Secretario
del Directorio, el cual podrá asistir a las asambleas y a las
reuniones de Directorio con voz pero sin voto.
las resoluciones de los accionistas y las reglamentaciones
internas, si las hubiere, en beneficio de los accionistas.
Los síndicos son elegidos por los accionistas en asamblea
anual ordinaria por un mandato de un año, pudiendo ser
reelegidos indefinidamente.
La composición actual de la Comisión Fiscalizadora es la
siguiente:
Síndicos Titulares
Rubén Osvaldo Mosi
Jorge Isso
Susana Ripoll
Síndicos Suplentes
Fabiana Marges (1)
Alejandro García Cuerva (2)
Florencia Ghirardotti (3)
A la fecha el Directorio está constituido de la siguiente manera:
Presidente
Vicepresidente
Vicepresidente
Directores Titulares
Sr. Gu Shu (1)
Sr. Tian Fenglin
Sr. Myles Ruck
Sr. Ma Xiangjun (2)
Sra. Amalia Martinez Christensen
Sr. Gerardo Prieto
Sr. Ricardo Ferreiro
Sr. Hugo Galluzzo
(1)
(2)
(3)
Suplente de Rubén O. Mosi
Suplente de Jorge Isso
Suplente de Susana Ripoll
Buenas prácticas de Gobierno Corporativo
(1) Designado por asamblea ordinaria celebrada el 30 de abril
de 2015. Fue autorizado para ejercer el rol de director por
Resolución N° 127 del Banco Central de la República Argentina
de fecha 23 de abril de 2015.
(2) Designado por asamblea ordinaria celebrada el 30 de abril
de 2015. Fue autorizado para ejercer el rol de director por
Resolución N° 360 del Banco Central de la República Argentina
de fecha 19 de noviembre de 2015.
Se deja constancia que con fecha 30 de abril de 2015 cesaron
en sus cargos en el Directorio los Sres. Wang Lili y Wu
Hongbo, y que con fecha 9 de diciembre de 2015 el Sr. Gabriel
Castelli renunció a su cargo de director.
En cumplimiento de la Comunicación “A” 5201 del Banco
Central de la República Argentina, el Directorio aprobó el
Código de Gobierno Corporativo con fecha 7 de diciembre de
2011. El mencionado Código fue modificado por el Directorio
con fechas 10 de diciembre de 2013, 8 de enero de 2015 y,
como hecho posterior al cierre del presente ejercicio, el 7 de
enero de 2016.
El Código de Gobierno Corporativo tiene por objetivo asegurar
el compromiso del banco con buenas prácticas mediante el
desarrollo y la promoción de:
Gerente General



De acuerdo a lo autorizado por el estatuto, el 17 de septiembre
de 2009 el Directorio designó al Sr. Alejandro Ledesma como
Gerente General, responsabilidad que asumió el 28 de
diciembre de 2009, tras la autorización del BCRA. El Gerente
General tiene a su cargo las funciones ejecutivas del Banco.



Comisión Fiscalizadora

La fiscalización de la Sociedad está a cargo de una Comisión
Fiscalizadora actualmente compuesta por tres síndicos titulares
y tres síndicos suplentes.
La responsabilidad de los síndicos es fiscalizar la
administración de la sociedad y la legalidad de los actos
societarios velando por el cumplimiento de la ley, sus estatutos,
Un esquema de Gobierno Corporativo transparente;
Una gestión seria, responsable y basada en valores;
Un Directorio eficaz y órganos ejecutivos que actúan
en el mejor interés de la empresa y sus accionistas, y
procuran mejorar el valor para los accionistas de
manera sostenible;
Definición de los riesgos a ser asumidos;
Proteger los intereses de los depositantes;
La divulgación adecuada y simétrica de información,
así como un sistema eficaz de gestión de riesgos y
control interno, y
Evitar conflictos de interés.
Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización regular
del Código de Gobierno Corporativo, el Banco ratifica su
intención de promover las buenas prácticas societarias. Es por
ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas,
empleados, inversores y público en general, el Código de
Gobierno Corporativo va más allá del marco legal y
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
26
reglamentario e incluye las mejores prácticas en la materia
reconocidas tanto local como internacionalmente.
En ese marco, además del Directorio y de la Comisión
Fiscalizadora, el Banco cuenta con diferentes Comités de
Directorio que sesionan con facultades delegadas por el mismo
Directorio, bajo pautas y con responsabilidades establecidas
por reglamentos especiales dictados y aprobados a ese efecto.
Los Comités de Directorio son:







Comité de Gobierno Corporativo
Comité de Auditoría
Comité de Sistemas
Comité de Anti-Lavado de Dinero, Prevención de
Financiamiento al Terrorismo y Conozca a su Cliente
Comité de Créditos del Directorio
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital
Comité de Remuneraciones
A su vez, el Banco posee un Comité Ejecutivo, cuyos
miembros son designados por el Gerente General, quien
preside dicho Comité.
Finalmente, dentro del esquema de gobierno corporativo, el
Banco también cuenta con Comités de Gerencia integrados por
otros funcionarios de la entidad que no son miembros del
Directorio. Las funciones y responsabilidades de dichos
Comités de Gerencia son dictadas y supervisadas por el
Comité Ejecutivo, como así también la designación de sus
integrantes.
Para mayor información sobre el esquema de Gobierno
Corporativo de Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A., nos remitimos a la nota XX a los estados
contables y al Informe sobre el grado de cumplimiento en
materia de gobierno corporativo, incluido como anexo a la
presente Memoria.
Honorarios de Directores y Comisión Fiscalizadora
De conformidad con lo establecido por la Ley General de
Sociedades y el Estatuto Social, los honorarios del Directorio y
de la Comisión Fiscalizadora serán fijados y aprobados por la
Asamblea de Accionistas, en ocasión de tratar los estados
contables anuales de la Sociedad.
La Asamblea Ordinaria celebrada el 30 de abril de 2015 aprobó
como honorarios por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 2014: (i) a los directores la suma global de $ 6.957.483,50; y
(ii) a los miembros de la Comisión Fiscalizadora la suma global
de $ 1.730.038,65. Asimismo la Asamblea autorizó a efectuar
anticipos de honorarios a directores y miembros de la Comisión
Fiscalizadora, ad referéndum de lo que resuelva la asamblea
de accionistas que trate los estados contables al 31 de
diciembre de 2015.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
27
3- INFORMACION RESUMIDA SOBRE LA SITUACION PATRIMONIAL, LOS RESULTADOS, LA GENERACION Y
APLICACION DE FONDOS Y PRINCIPALES INDICADORES.
(Información en millones de pesos)
Resultados
Ejercicio Ejercicio
Variación
2015
2014
%
Var.
Ingresos Financieros
10.151
6.990
3.161
45%
Egresos Financieros
Margen Bruto de
Intermediación
-4.177
-2.537
-1.640
65%
5.974
4.453
1.521
34%
-616
-463
-153
33%
Ingresos por Servicios
3.001
2.241
760
34%
Egresos por servicios
-1.127
-821
-306
37%
Gastos de Administración
Rdo. Neto por Int.
Financiera
-4.426
-3.736
-690
18%
2.806
1.674
1.132
68%
Cargo por Incobrabilidad
Utilidades Diversas
562
415
147
35%
Pérdidas Diversas
Rdo. antes Imp. a las
Ganancias
-83
-112
28
-25%
3.285
1.977
1.307
66%
Impuesto a las Ganancias
-1.177
-748
-429
57%
Resultado neto del Ejercicio
2.108
1.229
878
71%
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
28
Estructura Patrimonial
(Información en millones de pesos)
31/12/2015
%
31/12/2014
%
ACTIVO
59.229
100,00%
38.282
100,00%
Disponibilidades
10.602
17,90%
7.397
19,32%
Títulos Públicos
13.484
22,77%
5.788
15,12%
Préstamos
29.221
49,34%
19.831
51,80%
Otros Créd. por Intermediación Fiera.
3.086
5,21%
3.263
8,52%
Créd. por arrendamientos financieros
671
1,13%
613
1,60%
Participaciones en Otras Sociedades
9
0,02%
5
0,01%
1.063
1,79%
641
1,67%
Bienes de Uso
559
0,94%
524
1,37%
Bienes Diversos
375
0,63%
92
0,24%
Bienes Intangibles
90
0,15%
86
0,22%
Partidas Pendientes
69
0,12%
42
0,11%
PASIVO
52.776
89,10%
33.937
88,65%
Depósitos
36.251
61,20%
24.529
64,07%
Otras Obligaciones por Inter. Fciera.
13.747
23,21%
7.208
18,83%
2.309
3,90%
1.738
4,54%
Previsiones
268
0,45%
372
0,97%
Partidas Pendientes
201
0,34%
90
0,24%
6.453
10,90%
4.345
11,35%
59.229
100,00%
38.282
100,00%
Créditos Diversos
Obligaciones Diversas
PATRIMONIO NETO + Resultados Acum.
Total Pasivo + PN + Rdos Acum.
Estructura Generación / Aplicación de Fondos
(Información en millones de pesos)
Flujos aplicados a las actividades operativas
Ejercicio finalizado el:
31/12/2015
31/12/2014
-1.096
-695
-371
-68
Flujos generados por las actividades de financiación
3.250
1.749
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus equivalentes
(incluyendo intereses y Resultado Monetario)
1.421
649
Total de fondos generados en el ejercicio
3.204
1.635
Flujos aplicados a las actividades de inversión
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
29
Datos relevantes
ICBC Argentina S.A.
Préstamos al Sector Privado
(Millones de Pesos)
Resultado Neto
(Millones de Pesos)
Depósitos Totales
(Millones de Pesos)
Retorno / Patrimonio Neto Promedio
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
30
4.INDICADORES E INDICES INTERANUALES:
PRINCIPALES INDICADORES
31/12/2015 31/12/2014
Calidad de Activos (%)
Cartera sin generación / Préstamos y arrendamientos financieros (1)
Previsiones / Cartera sin generación (2)
1,44%
1,60%
157,77%
147,28%
Previsiones / Promedio de préstamos y arrendamientos fcieros (3)
2,71%
2,60%
Cartera sin generación / (Patrimonio Neto+Previsiones) (4)
6,18%
6,94%
Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desaf. / Promedio de préstamos y arrendamientos financieros (5)
1,47%
1,46%
Resultados (%)
Retorno sobre promedio total de activos (6)
4,32%
3,78%
Retorno sobre promedio total del Patrimonio Neto (7)
39,05%
32,95%
Margen Financiero Neto (8)
15,36%
17,66%
Gastos Administrativos / Resultado Operativo Bruto (9)
56,40%
63,62%
Ingresos Netos por Servicios / Resultado operativo Bruto (10)
23,88%
24,18%
Ingresos Netos por Servicios / Gastos Administrativos (11)
42,35%
38,01%
Resultados antes de Previsiones / Promedio total de activos (12)
7,02%
6,57%
Rdo. Operativo Bruto / Promedio de Activos de Riesgo (13)
20,18%
23,29%
Patrimonio Neto / Total de Activos (14)
10,89%
11,35%
Patrimonio Neto / Activos de Riesgo (15)
13,56%
14,40%
Responsabilidad Patrimonial Computable / Activos de Riesgo (16)
14,22%
14,98%
Inmovilización del capital (Activo no corriente / Activo Total) (17)
22,75%
32,30%
Préstamos / Total Activos (18)
51,65%
54,70%
Activos Líquidos / Depósitos (19)
29,24%
30,16%
Activos Líquidos / Activos Totales (20)
17,90%
19,32%
Depósitos a la vista / Préstamos y arrendamientos financieros (21)
64,97%
68,09%
Préstamos y arrendamientos fcieros / depósitos y fdos de terceros (22)
58,48%
62,55%
12,23%
12,80%
Capital (%)
Liquidez (%)
Solvencia (%)
Solvencia (Patrimonio Neto / Pasivo Total)
(1) Cartera sin Generación/Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre el Total
de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros(sin incluir previsiones).
(2) Previsiones/Cartera sin Generación: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera
crediticia sobre la totalidad de los créditos clasificados en las categorías 3 a 6.
(3) Previsiones/Promedio de Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir
potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más los créditos por arrendamientos
financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado)
(4) Cartera sin Generación/(Patrimonio Neto + Previsiones): Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre la sumatoria del
Patrimonio Neto y las Previsiones.
(5) Cargos por Inc.menos Créditos recuperados y previsiones desafectadas / Prom. de préstamos y arrendamientos financieros: Se toma la
diferencia entre los resultados anualizados por cargos por incobrabilidad y los créditos recuperados y previsiones desafectadas, sobre el
promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando
dicho monto al inicio y cierre del período analizado)
(6) Retorno sobre Activos promedios (ROAA): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene
tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
(7) Retorno sobre Patrimonio Neto (ROAE): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio del patrimonio neto (el promedio se
obtiene tomando el patrimonio neto al inicio y cierre del período analizado)
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
31
(8) Margen Financiero Neto: Margen financiero neto anualizado dividido por el promedio del total de activos de riesgo (el promedio se obtiene
tomando dichos activos al inicio y al cierre del período analizado)
(9) Gastos Administrativos/Resultados Operativos Brutos: Se computa el total de gastos administrativos sobre el resultado antes de incluir los
gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
(10) Ingresos Netos por Servicios/Resultados Operativos Brutos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el
resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
(11) Ingresos Netos por Servicios/Gastos Administrativos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el total de
gastos administrativos.
(12) Resultados antes de previsiones/Promedio total de activos: Se toma el resultado neto por intermediación financiera sin incluir el cargo por
incobrabilidad anualizado sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
(13) Resultado operativo bruto /promedio de activos de riesgo: Se toma el resultado anualizado antes de incluir los gastos administrativos, cargo
por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) sobre el promedio de los activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando los activos de riesgo
al inicio y cierre del período analizado). Se entiende por activos de riesgo a la sumatoria de los títulos públicos y privados, préstamos netos,
arrendamientos financieros netos, OCIF, créditos diversos y partidas pendientes de imputación.
(14) Patrimonio Neto/Total Activos
(15) Patrimonio Neto/Activos de riesgo
(16) Responsabilidad Patrimonial Computable/Activos de riesgo
(17) Se toma como activo no corriente a las participaciones en otras sociedades, bienes de uso, bienes diversos, bienes intangibles y a las
financiaciones de más de 12 meses.
(18) Préstamos/Total Activos: Se computa el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir
previsiones).
(19) Activos Líquidos/Depósitos: Se computa el total de activos líquidos sobre el total de depósitos. Los activos líquidos están integrados por
disponibilidades
(20) Activos Líquidos/Total Activos
(21) Depósitos a la vista/Préstamos y arrendamientos financieros: Se toman los depósitos en cajas de ahorro y los depósitos en cuentas
corrientes sobre el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones).
(22) Préstamos y arrendamientos financieros /depósitos y fondos de terceros: Se toma el total de Préstamos (sin incluir previsiones) y créditos
por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) sobre depósitos, OOIF y obligaciones diversas.
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
32
5. ANALISIS DE LA SITUACION PATRIMONIAL Y
RESULTADOS:
I.Contexto Económico 2015
Las últimas cifras del PBI publicadas por el gobierno mostraron
una caída de 1,2% de la actividad económica para el segundo
trimestre de 2015, en comparación con el mismo periodo del
2014.
La recesión se ha unido a la inflación; una aproximación a la
estimación de inflación puede ser rastreada a través del índice
de sueldos publicadas por el INDEC, el cual registró un
incremento de 29,4% anual medido a septiembre de 2015.
Al cierre de 2015, los depósitos sector privado denominados en
pesos crecen 40% contra año anterior, frente a un 37% de
crecimiento de los préstamos a la misma fecha; lo cual generó
una mayor liquidez en el sistema financiero.
Respecto al tipo de cambio, el gobierno de Cristina Fernández
de Kirchner (CFK) utilizó el tipo de cambio como ancla para
frenar la inflación, a través de la apreciación real del peso;
aumentando al mismo tiempo el consumo, a través del
incremento del gasto público y aumentos salariales por
convenios colectivos de trabajo; todo esto en un año electoral.
El resultado de esta política, derivó en un incremento del tipo
de cambio para el 2015 menor al 15% (medido a fines de
noviembre). La anulación de las restricciones de divisas por
parte del Banco Central y la unificación simultánea de los
mercados de divisas, realizadas por el nuevo gobierno,
rompieron la dinámica de estos últimos años. Cerrando el año
con un tipo de cambio de 13 pesos por dólar, y una
devaluación por arriba del 50%.
Panorama Político
En un largo año electoral, que incluyó elecciones legislativas y
ejecutivas, incluido elecciones de gobernadores en varias
provincias; resultó victoriosa en las elecciones presidenciales
una coalición de partidos, liderados por el Ing. Mauricio Macri;
cortando una administración ininterrumpida de 12 años del
Frente para la Victoria al frente de la Casa Rosada. La forma
en que la anterior administración manejó su salida del
gobierno, también apunta un clima político tenso en el
Congreso, sabiendo que el oficialismo no cuenta con las
mayorías en las cámaras, y la aprobación de leyes demandará
duras negociaciones entre los legisladores.
Frente Fiscal
Durante los dos mandatos presidenciales de Cristina
Fernández de Kirchner, las cifras fiscales se han ido
deteriorando, ya que los incrementos de gastos de gobierno
superaron los incrementos en la recaudación fiscal. En 2008 el
balance fiscal arrojó un superávit de 1,1% del PBI, y desde
entonces las cuentas públicas se desplomaron, tornándose
negativas. Unos años más tarde, en 2015, la estimación para el
déficit fiscal es del 4,9% del PBI, contando los ingresos del
BCRA y ANSES, pasando al 7%, si no contáramos esos
ingresos. La pesada carga del costo de los subsidios en el
transporte, la energía y los servicios públicos, que representan
casi el 5% del PBI, son parte principal de la débil posición
fiscal.
Se espera que el PBI para todo el 2016 mostrará un
estancamiento de la actividad económica dado que las
empresas y consumidores aguardan el entorno político para
ver que decisiones e inversiones llevar a cabo.
Frente Externo
A pesar de una fuerte reducción en los volúmenes de
exportaciones e importaciones, la balanza comercial mostró
resultados apenas favorables para el país en el 2015. Las
exportaciones acumularon una baja del 16% hasta octubre del
2015, totalizando US$ 52,5 mil millones; importaciones
retrocedieron un 10%, por un monto de US$ 50,7 mil millones;
lo que resulta en una balanza comercial neta de US$ 1,8 mil
millones, una baja de un 71% en comparación con octubre de
2014, donde el superávit comercial acumulaba US$ 6 mil
millones.
El BCRA y el Banco Central de China, firmaron un acuerdo de
intercambio de divisas en la que el BCRA podrá realizar un
depósito en pesos en su contraparte china, para recibir a
cambio un depósito denominado en Renminbis, el cual es
convertible en dólares. La cantidad recibida por el BCRA se
sumará a las reservas internacionales, lo cual ayudara a
amortiguar una caída estacional en las reservas. Desde finales
de noviembre de 2014, US$ 11 mil millones (el monto total
acordado en Renminbis) fueron desembolsados pero hasta
Diciembre del 2015 apenas se había convertido a dólares un
total de US$ 3 mil millones lo que contribuye a la estabilización
de las reservas internacionales que terminaron el año arriba de
US$ 25 mil millones.
Sostenibilidad de la Deuda
El índice de deuda del país a septiembre de 2015 (la última
información publicada por el Ministerio de Economía) se sitúa
en el 43,7% del PBI. Medido por tenedor de deuda, las
agencias del sector público (ANSES, BCRA y otros) explican el
26,6% del PBI, mientras que organismos multilaterales y
bilaterales comprenden otro 5,3%, la carga de la deuda en
manos de acreedores privados representa sólo el 11,8% del
PBI. Por otro lado, la vida promedio de la deuda se sitúa en
11,3 años y eso es un buen indicador. La mejora en ambos
indicadores: de deuda y de composición, se deduce de la
reprogramación de la deuda que tuvo lugar luego del default
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
33
del año 2002 y de la política de pago de deuda con reservas
internacionales, encarada a partir de ese entonces.
Los esfuerzos realizados por el país en el año 2014, con el fin
de acceder a los mercados internacionales, implican una deuda
ligeramente superior como porcentaje del PBI, la
indemnización pagada a los accionistas de Repsol y el
reconocimiento de los atrasos con el Club de París, implican un
aumento de US$ 9 mil millones en deuda denominada en
dólares, cifra que supone cerca de 2,6 puntos porcentuales del
PBI.
II.Análisis de la Gestión
Los resultados obtenidos durante el 2015 alcanzaron los 2.108
millones de pesos, explicado principalmente por un Margen
Bruto de Intermediación de 5.974 millones de pesos (34%
mayor que el año 2014); dentro de esta línea se destacan los
generados por adelantos a empresas, financiación de
consumos de tarjetas de crédito, préstamos prendarios y
préstamos personales; impulsados estos últimos por el
incremento del consumo; es destacable también los ingresos
generados por las tenencias de títulos públicos, así como los
generados por la diferencia de cotización de las tenencias en
moneda extranjera.
El Cargo por Incobrabilidad, se ha incrementado un 33% año
contra año; mientras que la cartera de préstamos y
arrendamientos financieros muestra un crecimiento del 46%
respecto del ejercicio 2014. La calidad crediticia, por su parte,
reflejó una leve deterioro, pasando de 1,46% en 2014 a 1,47%
en 2015.
Los Ingresos por Servicios Netos aumentaron un 32% llegando
a un saldo de pesos 1.874 millones impulsado por el
importante crecimiento en volumen de las comisiones
vinculadas con Tarjetas de Crédito, Cuenta Corrientes, y
mantenimiento de cuentas, resultados originados en
operaciones de Comercio Exterior, Camión Blindado y cajas de
seguridad.
Los Gastos de Administración se incrementaron en un 18%,
llegando a pesos 4.426 millones atribuibles en su mayor parte
a los Gastos al Personal por efecto de los incrementos
salariales acordados por el conjunto de los bancos con las
representaciones gremiales. Adicionalmente, los gastos se
vieron incrementados por los gastos en camión blindado por un
lado, y por los mayores gastos operativos.
Al cierre del ejercicio, los Préstamos al Sector Privado no
Financiero ascienden a pesos 29.477 millones, un incremento
de un 48% con respecto al cierre del 2014, siendo los
préstamos de consumo los de mayor incremento: Tarjetas de
Crédito (74%), Préstamos Personales (63%), y Préstamos
Prendarios (27%), influenciado este último por la colocación del
Fideicomiso Financiero “Prendarios II” en diciembre, por un
importe cercano a los pesos 290 millones, que disminuyó en
ese importe el total del portfolio. Por su lado los Préstamos
Comerciales registraron un menor crecimiento punta a punta
(34,23%), los Adelantos en Cuenta Corriente crecieron
(incremento del 29,73%), mientras que los Préstamos de Largo
Plazo registraron un crecimiento del 13%. Para los préstamos
nominados en dólares, la historia fue diferente, por el mayor
dinamismo que tuvo esta línea de financiamiento, que sumado
a la devaluación de fin de año, llevo a más que duplicar la
cartera de préstamos (113%), llegando a 5.275 millones de
pesos.
Por su lado, los Depósitos del Sector Privado llegaron a pesos
36.084 millones al cierre del ejercicio, incrementándose un
49% con respecto al cierre del año anterior. Por el lado de los
Depósitos en pesos, los mayores incrementos se dieron en
Plazos Fijos (60%) y en Caja de Ahorro (48%), mientras que
Cuenta Corriente (32%) creció a una tasa inferior. Por su parte
los depósitos en moneda extranjera tuvieron un importante
crecimiento, impulsados también por la devaluación de fin de
año, Plazo Fijo registró el mayor incremento (174%), seguido
por Caja de Ahorro (144%), mientras que Cuenta Corriente
registró un incremento del 52%. Los Depósitos del Sector
Público cerraron en 129 millones de pesos, mostrando una
caída 57%, o 172 millones de pesos.
Por el lado del fondeo, es deseable destacar la financiación
directa recibida por el Banco desde su casa matriz (Tango
Tong Line), para la originación de préstamos en dólares
destinados a impulsar la operatoria de comercio exterior. La
misma se incrementó en más de pesos 3.000 millones,
llegando al cierre del 2015 a casi pesos 5.000 millones.
El mayor fondeo captado, fue colocado en Títulos del Sector
Público y Privados, registrando un incremento de casi pesos 8
mil millones, llegando a un nivel por arriba de los pesos 13 mil
millones.
Por lo antes mencionado, se alcanzó un Resultado Operativo
de pesos 2.806 millones y que sumados a las utilidades
diversas (netas de las pérdidas) permitieron alcanzar un
Resultado neto antes del Impuesto a las Ganancias de pesos
3.285 millones (66% más alto que el del ejercicio 2014).
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
34
de la banca digital; a su vez el banco continuará con sus
programas de beneficios (ICBC Club), y se le dará mayor
impulso aún al plan de Acreditación de Sueldos.
6. PRINCIPALES OPERACIONES ENTRE PARTES
RELACIONADAS CON EFECTO SIGNIFICATIVO
SOBRE LA SITUACION PATRIMONIAL, FINANCIERA
Y/O LOS RESULTADOS DE LA SOCIEDAD
Del punto de vista de Empresas, un plan especial de captación
de empresas PyMEs y Megras será lanzado; por el lado
Corporativo la línea especial de fondeo del exterior (Tango
Tong), será el elemento diferenciador para con la competencia,
para lograr una mayor presencia aún en este segmento.
I. Operaciones con Sociedades del Art. 33 de la Ley
General de Sociedades
A continuación se detallan los saldos más significativos
registrados con la sociedad controlante, presentados en forma
comparativa con el ejercicio anterior (cifras expresadas en
miles de pesos):
Activos
Sociedad
Pasivos
Resultados
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2015
31/12/2014
Industrial and Commercial Bank of China Limited – New
York Branch
71.678
79.487
1.964.026
1.643.429
64.933
27.498
Industrial and Commercial Bank of China Limited –Dubai
Branch
-
-
2.800.124
-
9.502
-
Industrial and Commercial Bank of China Limited –Doha
Qatar Branch
-
-
-
218.408
-
4.592
Standard Bank London Holdings Limited
-
-
183
183
-
-
II. Operaciones con Sociedades relacionadas
A continuación se detallan los saldos más significativos
registrados con las sociedades relacionadas a ICBC Argentina
S.A. y en aquellas sociedades en las que la Entidad ejerce
influencia significativa, presentados en forma comparativa con
el ejercicio anterior (cifras expresadas en miles de pesos):
Se espera que los préstamos en pesos crezcan a un ritmo
superior al 30% anual, mientras que los depósitos en pesos
crecerán a un ritmo inferior, el fondeo para el crecimiento de
préstamos provendrá de la menor posición de la cartera de
títulos, ya que el banco no planea mantener el nivel de exceso
de liquidez que mantenía al cierre del ejercicio.
Por el lado de las carteras de préstamos en dólares, se espera
un crecimiento por arriba del 60%, logrando una mayor
captación de la cuota de mercado.
Así como se esperan unos importantes crecimientos en las
carteras de préstamos, se vislumbra también una reducción en
los márgenes financieros, producto este último de la mayor
competencia y de los altos niveles de liquidez que existen hoy
en el sistema financiero.
Las comisiones se planean que crezcan al mismo ritmo que el
crecimiento de las carteras de préstamos.
Por el lado de los gastos de administración, se espera que los
mismos estén apenas unos puntos por arriba del 30%,
continuando con el plan de control de gastos que el banco
viene llevando en los últimos años.
Los importes entre paréntesis representan pérdidas.
(*) Estos importes corresponden principalmente a operaciones de
compra venta de moneda extranjera – contado a liquidar y a término –
incluyendo sus respectivas primas a devengar.
(**) Estos importes representan saldos deudores.
7. OBJETIVOS Y PERSPECTIVAS PARA EL
SIGUIENTE EJERCICIO
Las perspectivas para el próximo ejercicio son alentadoras, el
banco planea seguir su programa de crecimiento, intentando
captar una mayor participación de mercado y escalar en el
ranking de préstamos y depósitos del sistema privado; esto no
sería sencillo ya que se vislumbra un mercado mucho más
competitivo que los pasados ejercicios, con algunos bancos
intentando recuperar el terreno perdido, principalmente en el
último año.
Para sustentar este plan de crecimiento, se planea expandir la
red de sucursales (7 sucursales pendientes de aprobación por
parte del BCRA), complementándose con la mayor presencia
Durante el ejercicio el Banco registró una ganancia de miles de
pesos 2.108 millones. Según exige la normativa vigente se
destinará el 20% de la misma como Reserva Legal, mientras
que el destino para el remanente deberá decidirlo la Asamblea
de accionístas que tratará los estados contables al 31 de
diciembre de 2015.
En resumen se espera que el banco siga mostrando buenos
indicadores, tanto del punto de vista de la rentabilidad como de
la calidad crediticia; intentando ganar una mayor cuota de
mercado en un entorno mucho más competitivo.
Gracias
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de febrero del 2016
EL DIRECTORIO
ICBC / Memoria y Balance 2015 |
35
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
MEMORIA ANUAL POR EL EJERCICIO ECONÓMICO
FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ANEXO
INFORME SOBRE EL GRADO DE CUMPLIMIENTO
DEL CÓDIGO DE GOBIERNO SOCIETARIO
El presente Informe tiene por objeto individualizar el grado de cumplimiento de Industrial and Commercial
Bank of China (Argentina) S.A. (en adelante “ICBC”) con respecto a los principios y recomendaciones de
buenas prácticas societarias incluidos en las Normas (T.O. 2013) de la Comisión Nacional de Valores y, en
virtud de su condición de entidad financiera, por aquéllos contenidos en la Comunicación A 5201 del Banco
Central de la República Argentina, sus modificatorias y demás normativa aplicable.
Como metodología para la realización del presente Informe, se tomarán los principios como guías generales
de actuación de la entidad en materia de gobierno societario y las recomendaciones como un marco de
aplicación de dichos principios dentro de ICBC y se notificará sobre los puntos a responder debajo de cada
recomendación de acuerdo con una estructura de respuesta que indicará: cumplimiento total, cumplimiento
parcial, no cumplimiento o no aplicabilidad de la recomendación. En caso de cumplimiento total, se incluirá la
información respectiva que se solicita en cada uno de los puntos. En caso de cumplimiento parcial, o no
cumplimiento, se brindarán las justificaciones del caso y/o se indicarán las acciones previstas por el Directorio
para el próximo ejercicio o siguientes, si las hubiere. En su defecto, se indicarán los motivos por los cuales no
se considera apropiado o aplicable el seguimiento de la recomendación de la Comisión Nacional de Valores a
la emisora, de existir tal circunstancia.
Como introducción a este Informe se destaca que:
o
El Directorio es el más alto órgano de toma de decisiones de ICBC y es el responsable último por su
administración. En ese sentido, es responsable por la dirección estratégica de ICBC, alineada con
valores, rendimiento y objetivos sustentables, en un adecuado entorno de control de riesgos.
o
ICBC tiene constituido, desde el 7 de diciembre de 2011, un Comité de Gobierno Corporativo
conformado por miembros del Directorio. Dicho Comité se rige por un Reglamento cuyas revisiones
fueron aprobadas por el Directorio con fechas 11 de diciembre de 2013, 8 de enero de 2015 y, como
hecho posterior al cierre de este ejercicio, el 7 de enero de 2016.
o
Las políticas internas que se describen en el presente Informe se encuentran aprobadas por el
Directorio y se encuentran publicadas en la intranet de ICBC, a la cual tienen acceso, sin
limitaciones, todos los directivos y personal del banco.
RESPUESTAS ANEXO IV
PRINCIPIO I. TRANSPARENTAR LA RELACIÓN ENTRE LA EMISORA, EL GRUPO ECONÓMICO QUE
ENCABEZA Y/O INTEGRA Y SUS PARTES RELACIONADAS
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación I.1: Garantizar la divulgación por parte del Órgano de Administración de políticas aplicables a
la relación de la Emisora con el grupo económico que encabeza y/o integra y con sus partes relacionadas.
Responder si la Emisora cuenta con una norma o política interna de autorización de transacciones entre
partes relacionadas conforme al artículo 73 de la Ley N° 17.811, operaciones celebradas con accionistas y
miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia, en
el ámbito del grupo económico que encabeza y/o integra. Explicitar los principales lineamientos de la norma o
política interna.
CUMPLE
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
1
Circular 205, Política de Operaciones con Personas Vinculadas: Esta Política tiene por objeto asegurar el
cumplimiento de la normativa aplicable a las entidades financieras, en especial las Comunicaciones A 2573 y
A 5472 y sus modificatorias. Esta Política contempla la normativa aplicable a las operaciones con personas o
empresas del sector privado no financiero vinculadas a ICBC. Tal política, sus anexos y procedimientos
relacionados, aplican a todas las operaciones de ICBC, sus accionistas, directores, administradores y
miembros de los órganos de control, gerentes con atribuciones crediticias o sus equivalentes, personal
superior con facultades para adoptar decisiones significativas en la gestión del negocio, síndicos, parientes de
todos ellos hasta segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad, y auditor externo.
En forma adicional y en cumplimiento de las normas del Banco Central de la República Argentina, el Gerente
General de ICBC presenta al Directorio un informe de periodicidad mensual en el cual se describen el
financiamiento y sus condiciones, otorgados a todas las personas físicas y jurídicas que según las pautas
reguladas por dicho órgano de control se consideran vinculadas a ICBC. Cada uno de estos informes es
examinado por la Comisión Fiscalizadora de ICBC, la que a su vez emite un informe relacionado a cada uno
de sus exámenes.
Recomendación I.2: Asegurar la existencia de mecanismos preventivos de conflictos de interés.
Responder si la Emisora tiene, sin perjuicio de la normativa vigente, claras políticas y procedimientos
específicos de identificación, manejo y resolución de conflictos de interés que pudieran surgir entre los
miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia en
su relación con la Emisora o con personas relacionadas con la misma. Hacer una descripción de los aspectos
relevantes de las mismas.
CUMPLE
Circular 209, Código de Conducta y Protección del Inversor, y Circular 303, Código de Conducta: ICBC cuenta
con un Código de Conducta y Protección del Inversor, dictado con el fin de contribuir a proteger y fortalecer la
transparencia en el ámbito de la oferta pública, redactado en un todo de acuerdo con lo dispuesto por las
normas de la Comisión Nacional de Valores. A su vez, ICBC cuenta con un Código de Conducta y otras
políticas internas para garantizar el desarrollo de su actividad en el marco de la ética y conducta corporativa y
de las regulaciones referidas a la protección de usuarios de servicios financieros. En dichos documentos se
establecen las responsabilidades específicas para el Directorio y los empleados en cuanto a la conducta leal y
diligente que deben observar en el ejercicio de sus funciones, a saber: (i) hacer prevalecer, sin excepción, el
interés social de ICBC por sobre cualquier otro interés, incluso el interés del o sus accionistas controlantes; (ii)
abstenerse de procurar cualquier beneficio personal a cargo de ICBC, que no sea la propia retribución por su
función; (iii) organizar e implementar sistemas y mecanismos preventivos de protección del interés social, de
modo de reducir el riesgo de conflicto de intereses permanentes u ocasionales en su relación con ICBC, o en
la relación de otras personas vinculadas con ICBC. Este deber se refiere en particular a actividades en
competencia con ICBC, a la utilización o afectación de activos sociales, a la determinación de las
remuneraciones o a propuestas para las mismas, a la utilización de la información no pública, al
aprovechamiento de oportunidades de negocios en beneficio propio o de terceros y, en general, a toda
situación que genere, o pueda generar conflicto de intereses que afecten a ICBC; (iv) procurar los medios
adecuados para ejecutar las actividades de ICBC y tener establecidos los controles internos necesarios para
garantizar una gestión prudente y prevenir los incumplimientos de los deberes establecidos en la regulación
vigente; y (v) actuar con la diligencia de un buen hombre de negocios en la preparación y divulgación de la
información suministrada y velar por la independencia de los auditores externos.
El Código de Conducta establece que los valores de ICBC son la Integridad, Humanidad, Prudencia,
Innovación y Excelencia. En este sentido, ICBC asigna un valor muy importante a la forma de conducir sus
negocios. Es por eso que ha documentado en el Código de Conducta, que es de aplicación a todos los
empleados, funcionarios y Directores, sus valores. A continuación se mencionan algunos de los
fundamentales valores que fomenta dicho Código: (i) tomar como misión propia el desarrollo de ICBC, ser
comprometidos con sus objetivos y su filosofía, identificarse con la cultura corporativa, (ii) cumplir
estrictamente con las reglas y regulaciones, salvaguardar los intereses y la imagen de ICBC y ofrecer a los
clientes servicios financieros de excelencia, (iii) considerar el cuidado del medio ambiente, (iv) desarrollar las
tareas conforme con las regulaciones, las políticas y los procesos de operaciones, dentro de las facultades
autorizadas, evitando actos contrarios a las normas establecidas, (v) fomentar la profesionalidad, el
aprendizaje permanente, la orientación hacia la innovación y considerar la integridad como conducta
fundamental y honorable, (vi) orientarse hacia el servicio, priorizando al cliente, (vii) promover el cumplimiento
normativo, (viii) fomentar el espíritu y el trabajo en equipo, (ix) fomentar una actitud proactiva y de búsqueda
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
2
de la excelencia, respetar el talento, fomentar la creatividad, respetar la dignidad humana y la privacidad
personal, (x) todos los integrantes de ICBC deben respetar en forma estricta las reglas y regulaciones internas
de ICBC, cooperando con las regulaciones externas, de conformidad con los convenios internacionales, (xi)
mantener la confidencialidad de la información vinculada con los accionistas, ICBC y los intereses de los
clientes, (xii) cumplir con los principios de la competencia leal, protegiendo la imagen de honestidad y
honradez, (xiii) manejar adecuadamente los intereses personales y los intereses relacionados con ICBC,
tratando de evitar los conflictos de intereses personales con ICBC, (xiv) dar cumplimiento a la conducta
profesional bancaria, no pudiendo utilizar las facultades que otorga el puesto para llevar a cabo peticiones
inadecuadas a los clientes u otras partes interesadas.
Asimismo, el Código de Conducta incorpora un canal confidencial de denuncias para que los empleados
puedan informar las conductas irregulares relacionadas con los siguientes temas: seguridad física, acoso
laboral, discriminación o malos tratos, vulneración de derechos de los empleados, igualdad de oportunidades,
respeto a las personas, conciliación del trabajo y vida personal y prevención de riesgos laborales.
Recomendación I.3: Prevenir el uso indebido de información privilegiada.
Responder si la Emisora cuenta, sin perjuicio de la normativa vigente, con políticas y mecanismos asequibles
que previenen el uso indebido de información privilegiada por parte de los miembros del Órgano de
Administración, gerentes de primera línea, síndicos y/o consejeros de vigilancia, accionistas controlantes o
que ejercen una influencia significativa, profesionales intervinientes y el resto de las personas enumeradas en
los artículos 7 y 33 del Decreto N° 677/01. Hacer una descripción de los aspectos relevantes de las mismas.
CUMPLE
Circular 209, Código de Conducta y Protección del Inversor: El referido Código establece que, en el marco de
las obligaciones impuestas en el artículo 102 de la Ley N° 26.831, los empleados y funcionarios de ICBC, que
en razón de su cargo o actividad tomen posesión de información sensible, de un hecho no divulgado
públicamente que por su naturaleza pueda afectar la colocación de valores negociables, o el curso de su
negociación en los mercados, deberá guardar estricta reserva al respecto y abstenerse de negociar hasta
tanto dicha información tenga carácter público. Para ello se deberá: respetar los mecanismos vigentes para
impedir que la información reservada pueda ser objeto de utilización abusiva o desleal, interponiendo las
medidas necesarias para prevenir las consecuencias derivadas de tales conductas, e informar prontamente
sobre cualquier hecho o circunstancia que pudiera presumirse una violación al deber de guardar reserva o a la
prohibición de utilizar la información privilegiada. Además, el Código establece disposiciones específicas
sobre la prohibición de utilizar información privilegiada, como así también prevé procedimientos para evitar
manipulación o engaño en el mercado, como se resumen a continuación: (i) ICBC no utilizará información
reservada o no pública a fin de obtener para sí o para otros, ventajas de cualquier tipo, deriven ellas de
compra o venta de valores negociables, futuros, opciones o de cualquier otra operación relacionada con el
régimen de la oferta pública; (ii) ICBC no realizará por cuenta propia o ajena, directa o indirectamente, las
siguientes conductas: a) preparar, facilitar, tener participación o realizar cualquier tipo de operación en el
mercado, sobre los valores negociables a que la información privilegiada se refiera; (b) comunicar dicha
información reservada a terceros, salvo en el ejercicio normal de su trabajo, profesión, cargo o función; c)
recomendar a un tercero que adquiera o ceda valores negociables, futuros u opciones o que haga que otros
los adquieran o cedan, basándose en dicha información reservada; (iii) ICBC se abstendrá de prácticas o
conductas que pretendan o permitan la manipulación de precios o volúmenes de los valores negociables
listados en mercados; y (iv) se abstendrá de incurrir en prácticas o conductas engañosas que puedan inducir a
error a cualquier participante en dichos mercados, en relación a la compra o venta de cualquier valor
negociable en la oferta pública.
Adicionalmente, ICBC cumple con las políticas de confidencialidad y secreto de la información requeridos por
el Banco Central de la República Argentina.
PRINCIPIO II. SENTAR LAS BASES PARA UNA SÓLIDA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA
EMISORA
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación II.1: Garantizar que el Órgano de Administración asuma la administración y supervisión de la
Emisora y su orientación estratégica.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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Responder si:
II.1.1: el Órgano de Administración aprueba:
II.1.1.1: el plan estratégico o de negocio, así como los objetivos de gestión y presupuestos anuales,
CUMPLE
El Directorio de ICBC analiza, evalúa y aprueba el plan de negocios y el presupuesto de cada ejercicio.
Existen disposiciones expresas del Banco Central de la República Argentina en este sentido.
II.1.1.2: la política de inversiones (en activos financieros y en bienes de capital), y de financiación,
CUMPLE
Política 901, Riesgo de Liquidez: ICBC administra la exposición al riesgo de liquidez de manera prudente, a fin
de asegurar que en todo momento pueda honrar sus obligaciones al vencimiento. La política debe leerse junto
con el Plan de Fondeo de Contingencia de ICBC, la Declaración de Apetito de Riesgo de Liquidez, y la Política
de Tasa de Transferencia.
Política 902, Riesgo de Tasas de Interés del Balance: El enfoque de ICBC en cuanto a la gestión de riesgo de
tasas de interés se encuentra regido por el principio de la prudencia, de acuerdo con las leyes y normas
aplicables, las mejores prácticas internacionales y la situación competitiva en la que el banco opera en los
mercados financieros. El objetivo del proceso de gestión del riesgo de tasas de interés del banco es restringir
(dentro de límites aceptables) la volatilidad tanto de las ganancias como del valor de mercado del patrimonio,
que surge de los movimientos de las tasas de interés. Con el fin de capturar tanto el ingreso neto por intereses
como el valor de mercado en riesgo, se utilizan dos perspectivas complementarias para medir el riesgo de
tasas de interés: la perspectiva del ingreso neto por intereses se centra en la volatilidad de ingresos en el
corto plazo, mientras que la perspectiva del valor de mercado brinda una visión a largo plazo del impacto que
tienen los movimientos de las tasas de interés en la posición de ICBC.
Política 903, Gestión de Riesgo de Mercado: ICBC establece adecuadamente los procedimientos para la
correcta gestión de Riesgo de Mercado asociado con las posiciones de negociación y las posiciones propias
en ICBC. Los objetivos de la Política son: definir el marco en el cual el apetito de riesgo de mercado de ICBC
se aprueba formalmente; definir la estructura de los límites que se utilizan para administrar y controlar el
apetito de riesgo; definir el modo en que los desencadenantes se utilizan para monitorear los riesgos; y
autorizar al área que pueda establecer o modificar los límites y las medidas que se adoptarán en caso de
incumplimiento.
Política 707, Riesgo Estratégico: La finalidad de esta política es desarrollar, junto con las unidades de negocio
y servicio, un entorno de control que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada
comprensión y cuantificación del riesgo involucrado; entendiéndose por “riesgo estratégico” al riesgo
procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un cambio adverso en las previsiones,
parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan esa estrategia. La Política de Riesgo Estratégico se
establece de acuerdo con las Medidas de Gestión del Riesgo Estratégico de ICBC y de acuerdo con las
disposiciones de las Pautas de Gestión del Riesgo para Entidades Financieras del Banco Central de la
República Argentina. Dichas medidas tienen por objeto determinar el enfoque para establecer un marco
integral de gestión del riesgo, y para servir como guía en relación con los elementos clave de una efectiva
gestión del riesgo estratégico y pulir la reputación e imagen de ICBC. Los objetivos de la presente Política son
los siguientes: (i) contar con un proceso para la administración del riesgo estratégico mediante la
identificación, medición, evaluación, monitoreo y control del mismo; y (ii) establecer un proceso de toma de
decisiones que asegure que los objetivos corporativos se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de
tolerancia de riesgo.
Política 706, de Activación de Bienes – Administración y Control Financiero: Tiene por objeto definir los
criterios de activación y los plazos de amortización de bienes adquiridos por ICBC.
Como ya se mencionó, ICBC cuenta con un sistema de autorizaciones y poderes que requiere aprobaciones
múltiples con escalas por montos y jerárquicas, para todo tipo de transacciones con clientes, proveedores,
empleados y de inversión.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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II.1.1.3: la política de gobierno societario (cumplimiento Código de Gobierno Societario),
CUMPLE
Política 1001, Código de Gobierno Corporativo: Tiene por objetivo asegurar el compromiso de ICBC con
buenas prácticas en la materia mediante el desarrollo y la promoción de: un esquema de Gobierno
Corporativo transparente; una gestión seria, responsable y basada en valores; un Directorio eficaz y órganos
ejecutivos que actúan en el mejor interés de ICBC y sus accionistas, y procuran mejorar el valor para los
accionistas de manera sostenible; definición de los riesgos a ser asumidos; proteger los intereses de los
depositantes y la divulgación adecuada y simétrica de información, así como un sistema eficaz de gestión de
riesgos y control interno; y evitar conflictos de interés. Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización
regular de este Código de Gobierno Corporativo, ICBC ratifica su intención de promover las buenas prácticas
societarias. Es por ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas, empleados, inversores y público en
general, este Código de Gobierno Corporativo, va más allá del marco legal y reglamentario, e incluye las
mejores prácticas en la materia reconocidas tanto local como internacionalmente. El Código de Gobierno
Corporativo se encuentra aprobado por el Directorio de ICBC.
II.1.1.4: la política de selección, evaluación y remuneración de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
ICBC cuenta con un Comité de Remuneración, integrado por miembros del Directorio, que lleva adelante
estas funciones. El Comité se rige por un Reglamento cuya última revisión fue aprobada por el Directorio,
como hecho posterior al cierre de este ejercicio, con fecha 07/01/2016. A su vez, las Circulares de Gerencia
301 (Conozca a su Empleado) y 302 (de Recursos Humanos), establecen pautas al respecto.
II.1.1.5: la política de asignación de responsabilidades a los gerentes de primera línea,
CUMPLE
El Directorio designa para gestionar los negocios de ICBC a un Gerente General. El Comité Ejecutivo de ICBC
asiste al Gerente General en el marco de los parámetros legales y los límites de la asignación de
responsabilidades hecha por el Directorio. Asimismo, se destaca que el diseño del Manual de la Organización
y del Organigrama se encuentra aprobado por el Directorio y se ajusta a lo requerido por las normas del
Banco Central de la República Argentina.
II.1.1.6: la supervisión de los planes de sucesión de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
Función desarrollada por el Comité de Remuneración.
II.1.1.7: la política de responsabilidad social empresaria,
Existen iniciativas de responsabilidad social empresaria llevadas a cabo por ICBC, conforme son descriptas
en profundidad en la Memoria.
II.1.1.8: las políticas de gestión integral de riesgos y de control interno, y de prevención de fraudes,
CUMPLE
Dentro de su estructura de gobierno, ICBC tiene un Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital integrado
por miembros del Directorio y ejecutivos . A su vez existe una Gerencia específica que tiene por función
principal administrar todos los riesgos de ICBC.
ICBC cuenta también con un Comité de Auditoría, que fue creado y actúa en el marco de las regulaciones del
Banco Central de la República Argentina conforme la Comunicación A 2525 (última modificación aprobada
mediante Comunicación A 5042) y concordantes, integrado por Directores y el Responsable Máximo de
Auditoría y un Gerente de Auditoría Interna. El Responsable Máximo de Auditoría reporta directamente al
Comité de Auditoría y gerencia un plantel integrado por profesionales con experiencia en diversas ramas y
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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especialidades de la auditoría interna. La gestión de riesgos de ICBC es revisada y calificada periódicamente
por el Banco Central de la República Argentina como también la gestión de la Auditoría Interna.
A continuación se describen las principales políticas establecidas por ICBC y aprobadas por el Directorio, para
gestionar los riesgos de sus operaciones y del mercado.
Política 206, Gestión de Riesgos: ICBC realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que
ha sido establecido en base a su vasta experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y la
regulación local. La finalidad de la Política General para la Gestión de Riesgos es construir y mantener, junto
con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad de los
procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados. De acuerdo a lo
establecido por las Comunicaciones A 5203 y A 5398 (“Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las
Entidades Financieras”), ICBC ha adaptado sus políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la
vigilancia por parte del Directorio y de la Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar
todos los riesgos significativos. Este proceso es proporcional a la dimensión e importancia económica de la
entidad como así también a la naturaleza y complejidad de sus operaciones. El proceso integral para la
gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en el perfil de
riesgo de ICBC, la estrategia del negocio y las condiciones del mercado.
Política 707, Riesgo Estratégico: La finalidad de esta política es desarrollar, junto con las unidades de negocio
y servicio, un entorno de control que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada
comprensión y cuantificación del riesgo involucrado; entendiéndose por “riesgo estratégico” al riesgo
procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un cambio adverso en las previsiones,
parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan esa estrategia. La Política de Riesgo Estratégico se
establece de acuerdo con las Medidas de Gestión del Riesgo Estratégico de ICBC y de acuerdo con las
disposiciones de las Pautas de Gestión del Riesgo para Entidades Financieras del Banco Central de la
República Argentina. Dichas medidas tienen por objeto determinar el enfoque para establecer un marco
integral de gestión del riesgo, y para servir como guía en relación con los elementos clave de una efectiva
gestión del riesgo estratégico y pulir la reputación e imagen de ICBC. Los objetivos de la presente Política son
los siguientes: (i) contar con un proceso para la administración del riesgo estratégico mediante la
identificación, medición, evaluación, monitoreo y control del mismo; y (ii) establecer un proceso de toma de
decisiones que asegure que los objetivos corporativos se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de
tolerancia de riesgo.
Política 802, Prevención de Riesgos de Fraude: Esta Política de Fraude se ha establecido para facilitar el
desarrollo de acciones y controles que ayuden a disuadir, prevenir, detectar e investigar el fraude. Es
intención de ICBC promover una conducta consistente, proporcionando pautas y asignando
responsabilidades, para el desarrollo y evaluación de los procesos desde la perspectiva del fraude. Los
Responsables de las diferentes Líneas de Negocio son la primera línea de defensa frente al riesgo de fraude.
Son responsables de identificar, evaluar, asumir y mitigar riesgos asociados con su negocio. Esta política
aplica a cualquier irregularidad, o sospecha de irregularidad, involucrando a personas con o sin relación de
negocios con ICBC, comprendiendo, a título enunciativo a: empleados, accionistas, clientes, proveedores,
empresas, etc. La responsabilidad en la prevención de los riesgos es primariamente una función propia y
exclusiva de cada empleado, en lo personal, en las transacciones que realiza, en la información que maneja y
en los recursos tanto humanos como materiales, colocados bajo su supervisión en la línea jerárquica. Es
además, responsabilidad del personal de conducción crear y mantener las condiciones necesarias para dicho
cuidado.
II.1.1.9: la política de capacitación y entrenamiento continuo para miembros del Órgano de Administración y
de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo establece la capacitación y entrenamiento continuo de los miembros del
Directorio como una buena práctica. Los directores de ICBC reciben capacitación por parte de especialistas
en distintas ramas de la industria bancaria y financiera, como así también en materia de política y economía.
Además, como se explicará más adelante, existen procedimientos de capacitación y entrenamiento para
gerentes de primera línea.
De contar con estas políticas, hacer una descripción de los principales aspectos de las mismas.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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NO APLICA
Las políticas de capacitación serán objeto de descripción en el punto II.7 del presente Informe.
II.1.2: De considerar relevante, agregar otras políticas aplicadas por el Órgano de Administración que no han
sido mencionadas y detallar los puntos significativos.
Las políticas de capacitación serán objeto de descripción en el punto II.7 del presente Informe.
II.1.3: La Emisora cuenta con una política tendiente a garantizar la disponibilidad de información relevante
para la toma de decisiones de su Órgano de Administración y una vía de consulta directa de las líneas
gerenciales, de un modo que resulte simétrico para todos sus miembros (ejecutivos, externos e
independientes) por igual y con una antelación suficiente, que permita el adecuado análisis de su contenido.
Explicitar.
CUMPLE
Tanto el Directorio, como los Comités de Directorio reciben información desagregada sobre los temas que son
sometidos a su consideración, con debida antelación para realizar un análisis exhaustivo que facilite la toma
de decisiones. Asimismo, dentro de la extendida estructura de gobierno corporativo de que dispone ICBC, el
Directorio ha designado miembros de dicho órgano para integrar los Comités de Directorio, lo que facilita el
acceso directo a dichos foros y a las decisiones de ellos emanadas. Un mecanismo análogo de acceso directo
tiene el Directorio con respecto al Gerente General y por su intermedio al Comité Ejecutivo. Los términos de
referencia para el funcionamiento del Directorio, los Comités de Directorio y del Comité Ejecutivo se
encuentran definidos en el Código de Gobierno Corporativo.
Los resultados de la gestión del negocio y sus riesgos asociados son presentados y puestos a consideración
del Directorio por parte de la alta gerencia en las respectivas reuniones de Directorio y de los diferentes
Comités del Directorio.
II.1.4: Los temas sometidos a consideración del Órgano de Administración son acompañados por un análisis
de los riesgos asociados a las decisiones que puedan ser adoptadas, teniendo en cuenta el nivel de riesgo
empresarial definido como aceptable por la Emisora. Explicitar.
CUMPLE
Nos remitimos a lo expresado en el punto II.1.3. precedente.
Recomendación II.2: Asegurar un efectivo Control de la Gestión de la Emisora.
Responder si:
El Órgano de Administración verifica:
II.2.1: el cumplimiento del presupuesto anual y del plan de negocios,
CUMPLE
El Directorio realiza un seguimiento mensual (a través de lo reportado por el Gerente General) del estado de
cumplimiento del presupuesto anual y del plan de negocios y lo informado por los responsables de las
distintas áreas de negocios, áreas de soporte administrativo y de sistemas.
II.2.2: el desempeño de los gerentes de primera línea y su cumplimiento de los objetivos a ellos fijados (el
nivel de utilidades previstas versus el de utilidades logradas, calificación financiera, calidad del reporte
contable, cuota de mercado, etc.).
CUMPLE
Funciones llevadas a cabo por el Comité de Remuneración.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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Hacer una descripción de los aspectos relevantes de la política de Control de Gestión de la Emisora
detallando técnicas empleadas y frecuencia del monitoreo efectuado por el Órgano de Administración.
Política 206, Gestión de Riesgos: Como se ha dicho anteriormente, ICBC realiza sus actividades dentro de un
marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta experiencia en la materia, las
mejores prácticas internacionales y la regulación local. De acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones A
5203 y A 5398 (“Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”) y sus modificatorias,
ICBC ha adaptado sus políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del
Directorio y de la Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos
significativos. Este proceso es proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así
también a la naturaleza y complejidad de sus operaciones. El proceso integral para la gestión de riesgos es
revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo de ICBC, la
estrategia del negocio y las condiciones del mercado. La finalidad de la Política General para la Gestión de
Riesgos es construir y mantener, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control
interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación de
los riesgos involucrados. Los objetivos principales de esta Política son los siguientes: (i) contar con un
programa para la administración integral de riesgos (crediticio, de mercado, operacional, regulatorio, legal,
financiero, de liquidez, de tasa de interés, de titulización, de concentración, reputacional y estratégico)
mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigar los mismos) monitoreo y
control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los objetivos
comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar una clara
definición de roles y responsabilidades dentro de ICBC en relación con la gestión diaria de los riesgos.
Circular 403, Gerenciamiento del Riesgo Operacional: Los objetivos principales de la Política de
Gerenciamiento del Riesgo Operacional son: (i) contar con un programa para la administración del riesgo
operacional mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigarlo)
monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los
objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar
una clara definición de roles y responsabilidades dentro de ICBC en relación con la gestión diaria del riesgo
operacional.
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital: Este Comité de Directorio se reúne en forma trimestral y su
principal objetivo es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distintos riesgos inherentes a la
actividad de ICBC. Para ello, el Directorio delegó en el Comité amplias facultades para revisar y evaluar la
idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias, políticas, límites y apetito de riesgo establecido por ICBC junto
con la calidad de los sistemas y procedimientos de control de riesgo para identificar y monitorear riesgos;
revisar los estándares, integridad y profesionalismo adoptados por ICBC en el proceso de gerenciamiento de
riesgos y la suficiencia de los recursos destinados a dicho fin; y asegurar que se encuentre apropiadamente
informado sobre asuntos de riesgo a través de los informes de la gerencia de riesgo, informes de auditores
tanto internos como externos y la correspondencia con los agentes regulatorios. El Comité lleva a cabo
funciones de verificación y control sobre aspectos de riesgo crediticio, de mercado, operacional, de liquidez y
de solvencia de capital.
Además, existen políticas de Control de Gestión a nivel gerencial.
Recomendación II.3: Dar a conocer el proceso de evaluación del desempeño del Órgano de Administración y
su impacto.
Responder si:
II.3.1: Cada miembro del Órgano de Administración cumple con el Estatuto Social y, en su caso, con el
Reglamento del funcionamiento del Órgano de Administración. Detallar las principales directrices del
Reglamento. Indicar el grado de cumplimiento del Estatuto Social y Reglamento.
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo, en su art. 3.1.2., siguiendo las recomendaciones del Banco Central de la
República Argentina en la materia, establece la instrucción para que el Directorio lleve a cabo una autoevaluación de su desempeño y del funcionamiento del proceso de gobierno corporativo, en forma anual. Dicho
procedimiento fue verificado por el Comité de Gobierno Corporativo en su reunión celebrada el 11 de
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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noviembre de 2015, en la que se consideró el resultado de la auto-evaluación del Directorio realizada en
forma personal por los integrantes del órgano, que abarcó indicadores en cuanto a su estructura,
procedimiento y efectividad. El resultado de dicha auto-evaluación fue satisfactorio.
El Directorio de ICBC posee como guía ciertas directrices del Código de Gobierno Corporativo, en
consonancia con las regulaciones del Banco Central de la República Argentina, donde el Directorio es el más
alto órgano de toma de decisiones de ICBC y es el responsable último por su administración. En ese sentido,
es responsable por la dirección estratégica de ICBC, alineada con valores, rendimiento y objetivos
sustentables, en un adecuado entorno de control de riesgos. Los objetivos clave del Directorio son los
siguientes: (a) acordar los objetivos, estrategias y procesos de ICBC, y divulgarlos apropiadamente a toda la
entidad para asegurar que buenas prácticas de gobierno corporativo sean aplicadas sistemáticamente; (b)
asegurar que existen procesos de planificación y un presupuesto acorde a la medida, complejidad y negocios
de la entidad; (c) establecer, aprobar y revisar periódicamente las políticas de ICBC; (d) aprobar operaciones
significativas y alianzas estratégicas; (e) considerar y aprobar los gastos significativos; (f) asegurar la vigencia
de un proceso robusto y efectivo de gestión integral de riesgos, vinculado a la estrategia, rendimiento y
sustentabilidad de ICBC; (g) asignar funciones a determinados comités de Directorio, que existan o puedan
crearse, y determinar el alcance y lineamientos de la función de dichos comités; (h) asumir responsabilidad
por la adecuada implementación de sistemas operativos, de tecnología y de control interno, y asegurar
correctas pautas de reporte sobre dicho particular; (i) garantizar una evaluación equilibrada y comprensible de
ICBC al momento de informar a terceros interesados; (j) asegurar que, en la medida de lo posible, las
controversias sean resueltas de manera eficaz y eficiente; (k) evitar conflictos de intereses, incluso
potenciales; (l) fomentar una comunicación y relación fluida con los reguladores; (m) de resultar aplicable,
monitorear las operaciones de sucursales y subsidiarias bajo control de ICBC, y que sus operaciones se
realizan en cumplimiento de las políticas y procesos existentes; (n) asegurar que, en caso de que
determinadas actividades sean delegadas a terceros, éstos cumplan con la normativa vigente y que la
selección de proveedores de servicios clave, sea conducida con diligencia; (o) establecer políticas y límites
para operar con ciertas jurisdicciones extranjeras y para el uso de instrumentos complejos, y evitar que se
lleven a cabo operaciones a través de estructuras corporativas o jurisdicciones que dificulten la transparencia;
(p) asegurar la independencia y eficacia del Comité de Auditoría; (q) considerar la eficacia de los controles
internos; (r) asegurar que los auditores internos y externos tengan acceso irrestricto a todas las áreas y a toda
la información de la entidad; (s) utilizar los resultados de la auditoría interna de manera oportuna y eficaz para
que la gerencia disponga las acciones correctivas pertinentes; (t) considerar y evaluar los informes
presentados por los órganos ejecutivos; (u) asegurar la implementación de planes de sucesión para los
ejecutivos principales; (v) controlar y evaluar el desempeño del Gerente General; (w) reunirse periódicamente
con el Comité Ejecutivo para revisar políticas, fortalecer los canales de comunicación y vigilar el cumplimiento
de los objetivos corporativos; (x) aprobar, supervisar y revisar las prácticas relacionadas con las
compensaciones, beneficios e incentivos económicos para el personal, asegurando el cumplimiento de las
previsiones y políticas al respecto; (y) asegurar que las políticas y prácticas de compensación de la institución
son coherentes con su cultura, con sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno de control; (z)
garantizar que los incentivos económicos al personal estén alineados con los objetivos comerciales, cultura y
actividades de ICBC, de conformidad con disposiciones específicas, políticas y procedimientos establecidos,
contribuyendo a una administración prudente de riesgos; (ai) aprobar un Código de Conducta que determine
los estándares de conducta profesional de ICBC, velando por su correcta divulgación; y (aii) revisar
periódicamente la eficacia y cumplimiento de los estándares establecidos por el Código de Gobierno
Corporativo. La descripción de los términos de referencia no es exhaustiva, sino indicativa de las principales
responsabilidades del Directorio. Dichos términos de referencia se interpretarán en forma conjunta con otras
disposiciones de carácter general o particular, existentes o futuras, que rigen o puedan regir la materia.
II.3.2: El Órgano de Administración expone los resultados de su gestión teniendo en cuenta los objetivos
fijados al inicio del período, de modo tal que los accionistas puedan evaluar el grado de cumplimiento de tales
objetivos, que contienen tanto aspectos financieros como no financieros. Adicionalmente, el Órgano de
Administración presenta un diagnóstico acerca del grado de cumplimiento de las políticas mencionadas en la
Recomendación II, ítems II.1.1.y II.1.2.
NO APLICA
Independientemente de mantener un fluido y permanente contacto con los accionistas, teniendo en cuenta
que éstos son exponentes internacionales de la industria, el Directorio eleva anualmente a consideración de la
asamblea de accionistas la Memoria Anual, confeccionada de acuerdo a las normas de la Ley de Sociedades
Comerciales, Banco Central de la República Argentina, Comisión Nacional de Valores y demás aplicables. Se
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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destaca que, además, elabora información adicional para reguladores bancarios externos, conforme normas
internacionales.
Detallar los aspectos principales de la evaluación de la Asamblea General de Accionistas sobre el grado de
cumplimiento por parte del Órgano de Administración de los objetivos fijados y de las políticas mencionadas
en la Recomendación II, puntos II.1.1 y II.1.2, indicando la fecha de la Asamblea donde se presentó dicha
evaluación.
NO APLICA
La Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 30 de abril de 2015 (que consideró los estados contables
finalizados el 31 de diciembre de 2014) aprobó por unanimidad la gestión de todos los miembros del
Directorio. Dicha aprobación deviene en forma implícita en la satisfacción de los accionistas con respecto al
cumplimiento de los objetivos fijados.
Recomendación II.4: Que el número de miembros externos e independientes constituyan una proporción
significativa en el Órgano de Administración de la Emisora.
Responder si:
II.4.1: La proporción de miembros ejecutivos, externos e independientes (éstos últimos definidos según la
normativa de esta Comisión) del Órgano de Administración guarda relación con la estructura de capital de la
Emisora. Explicitar.
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo establece en el art. 3.1.1. que resulta una buena práctica que el número
de integrantes y la composición del Directorio sea tal que permita ejercer un juicio independiente para la toma
de decisiones. La independencia y objetividad se pueden afianzar mediante la inclusión de directores
independientes y calificados, con el objetivo de prevenir conflictos de intereses o la adopción de decisiones
contrarias al mejor interés de la entidad.
En consideración de lo anterior, ICBC no tiene directores ejecutivos en su órgano de administración y cinco de
los ocho miembros actuales del Directorio han declarado su condición de independencia. Por su parte, se
destaca que la designación del Directorio de la Sociedad, al tratarse de una entidad financiera sujeta al control
del Banco Central de la República Argentina, se ha ajustado a lo requerido por la Circular CREFI-II y
normativa aplicable de dicho organismo.
II.4.2: Durante el año en curso, los accionistas acordaron a través de una Asamblea General una política
dirigida a mantener una proporción de al menos 20% de miembros independientes sobre el número total de
miembros del Órgano de Administración.
NO APLICA
Los aspectos relacionados con la designación de miembros del Directorio se realizan con ajuste a lo
determinado por la Circular CREFI II del Banco Central de la República Argentina.
Hacer una descripción de los aspectos relevantes de tal política y de cualquier acuerdo de accionistas que
permita comprender el modo en que miembros del Órgano de Administración son designados y por cuánto
tiempo. Indicar si la independencia de los miembros del Órgano de Administración fue cuestionada durante el
transcurso del año y si se han producido abstenciones por conflictos de interés.
NO APLICA
Nos remitimos a lo manifestado en II.4.2.
Recomendación II.5: Comprometer a que existan normas y procedimientos inherentes a la selección y
propuesta de miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea de la Emisora.
Responder si:
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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II.5.1: La Emisora cuenta con un Comité de Nombramientos:
NO APLICA
Al tratarse de una entidad financiera sujeta al control del Banco Central de la República Argentina, las
designaciones de directores y del gerente general se ajustan a lo requerido por la Circular CREFI-II y
normativa aplicable de dicho organismo.
II.5.1.1: integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes,
NO APLICA
II.5.1.2:
presidido
por
un
miembro
independiente
del
Órgano
de
Administración,
NO APLICA
II.5.1.3: que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de
capital humano,
NO APLICA
II.5.1.4: que se reúna al menos dos veces por año.
NO APLICA
II.5.1.5: cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas, sino
de carácter consultivo en lo que hace a la selección de los miembros del Órgano de Administración.
NO APLICA
II.5.2: En caso de contar con un Comité de Nombramientos, el mismo:
II.5.2.1: verifica la revisión y evaluación anual de su reglamento y sugiere al Órgano de Administración las
modificaciones para su aprobación,
NO APLICA
II.5.2.2: propone el desarrollo de criterios (calificación, experiencia, reputación profesional y ética, otros) para
la selección de nuevos miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea,
NO APLICA
II.5.2.3: identifica los candidatos a miembros del Órgano de Administración a ser propuestos por el Comité a la
Asamblea General de Accionistas,
NO APLICA
II.5.2.4: sugiere miembros del Órgano de Administración que habrán de integrar los diferentes Comités del
Órgano de Administración acorde a sus antecedentes,
NO APLICA
II.5.2.5: recomienda que el Presidente del Directorio no sea a su vez el Gerente General de la Emisora,
NO APLICA
II.5.2.6: asegura la disponibilidad de los curriculum vitaes de los miembros del Órgano de Administración y
gerentes de la primera línea en la web de la Emisora, donde quede explicitada la duración de sus mandatos
en el primer caso,
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
11
NO APLICA
II.5.2.7: constata la existencia de un plan de sucesión del Órgano de Administración y de gerentes de primera
línea.
NO APLICA
II.5.3: De considerar relevante agregar políticas implementadas realizadas por el Comité de Nombramientos
de la Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior.
NO APLICA
Recomendación II.6: Evaluar la conveniencia de que miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o
consejeros de vigilancia desempeñen funciones en diversas Emisoras.
Responder si la Emisora establece un límite a los miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o
consejeros de vigilancia para que desempeñen funciones en otras entidades que no sean del grupo
económico, que encabeza y/o integra la Emisora. Especificar dicho límite y detallar si en el transcurso del año
se verificó alguna violación a tal límite.
ICBC no establece un límite a miembros del Directorio y Comisión Fiscalizadora para que desempeñen
funciones en otras entidades.
Recomendación II.7: Asegurar la Capacitación y Desarrollo de miembros del Órgano de Administración y
gerentes de primera línea de la Emisora.
Responder si:
II.7.1: La Emisora cuenta con Programas de Capacitación continua vinculado a las necesidades existentes de
la Emisora para los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea, que incluyen temas
acerca de su rol y responsabilidades, la gestión integral de riesgos empresariales, conocimientos específicos
del negocio y sus regulaciones, la dinámica de la gobernanza de empresas y temas de responsabilidad social
empresaria. En el caso de los miembros del Comité de Auditoría, normas contables internacionales, de
auditoría y de control interno y de regulaciones específicas del mercado de capitales.
Describir los programas que se llevaron a cabo en el transcurso del año y su grado de cumplimiento.
NO APLICA
ICBC posee programas de capacitación para la alta gerencia que, en algunos tópicos, alcanzan a todo su
personal. La designación de miembros del Directorio –por expresas disposiciones regulatorias del Banco
Central de la República Argentina- requiere de la aprobación previa del Directorio de dicho regulador, sobre la
base de la opinión de un Comité de Evaluación que pondera las condiciones de aptitud para desempeñar el
cargo. Luego, sobre la base de cambios normativos y/o coyunturales, cuentan con toda la estructura de ICBC
para recibir capacitaciones en distintos aspectos. Durante 2015, miembros del Directorio realizaron
capacitaciones y seminarios sobre prácticas de Anti-Lavado de Dinero y sobre perspectivas de desarrollo del
flujo comercial internacional desde Argentina.
II.7.2: La Emisora incentiva, por otros medios no mencionadas en II.7.1, a los miembros de Órgano de
Administración y gerentes de primera línea mantener una capacitación permanente que complemente su nivel
de formación de manera que agregue valor a la Emisora. Indicar de qué modo lo hace.
CUMPLE
ICBC tiene como foco contribuir al logro de los objetivos de negocio, fomentando la gestión del desempeño y
el desarrollo de las personas. Para ello, a lo largo del año se realizaron las siguientes acciones de
capacitación y desarrollo destinados a la alta gerencia: se dictaron un total de 308.5 horas de capacitación en
el Centro de Capacitación propio donde se desarrollan actividades con consultores externos y capacitadores
internos, y 502 horas de capacitación técnica en organizaciones externas a ICBC. La alta gerencia asistió a
una charla de Economía China brindada por el Sr. Tian Fenglin. Todo el personal recibió capacitación sobre
Anti-Lavado de Dinero y Prevención de Financiamiento del Terrorismo, Ley FATCA, Seguridad de la
Información, Riesgo Operacional, Continuidad del Negocio y OCDE. Además, se continuó con el programa de
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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Media Training, por el cual 3 miembros de la alta gerencia recibieron herramientas para el desarrollo de
habilidades para representar a la organización ante diversas audiencias con solvencia y soltura. Durante
2015, miembros del Directorio realizaron capacitaciones y seminarios sobre prácticas de Anti-Lavado de
Dinero; tendencias mundiales en prevención de la corrupción; y sobre perspectivas de desarrollo del flujo
comercial internacional desde Argentina.
PRINCIPIO III. AVALAR UNA EFECTIVA POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, ADMINISTRACIÓN
Y DIVULGACIÓN DEL RIESGO EMPRESARIAL
En el marco para el gobierno societario:
Recomendación III: El Órgano de Administración debe contar con una política de gestión integral del riesgo
empresarial y monitorea su adecuada implementación.
Responder si:
III.1: La Emisora cuenta con políticas de gestión integral de riesgos empresariales (de cumplimiento de los
objetivos estratégicos, operativos, financieros, de reporte contable, de leyes y regulaciones, otros). Hacer una
descripción de los aspectos más relevantes de las mismas.
CUMPLE
Política 206, Gestión de Riesgos: ICBC realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que
ha sido establecido en base a su vasta experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y la
regulación local. De acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones A 5203 y A 5398 (“Lineamientos para la
Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”) y sus modificatorias, ICBC ha adaptado sus políticas y
procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta Gerencia para
identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es proporcional a la
dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y complejidad de sus
operaciones. El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los
cambios que se producen en el perfil de riesgo de ICBC, la estrategia del negocio y las condiciones del
mercado. La finalidad de la Política General para la Gestión de Riesgos es construir y mantener, junto con las
Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad de los
procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados. Los objetivos
principales de esta Política son los siguientes: (i) contar con un programa para la administración integral de
riesgos (crediticio, de mercado, operacional, regulatorio, legal, financiero, de liquidez y de tasa de Interés.)
mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigar los mismos) monitoreo y
control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los objetivos
comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar una clara
definición de roles y responsabilidades dentro de ICBC en relación con la gestión diaria de los riesgos.
Circular 403, Gerenciamiento del Riesgo Operacional: Los objetivos principales de la Política de
Gerenciamiento del Riesgo Operacional son: (i) contar con un programa para la administración del riesgo
operacional mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigarlo)
monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los
objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar
una clara definición de roles y responsabilidades dentro de ICBC en relación con la gestión diaria del riesgo
operacional.
Política 707, Riesgo Estratégico: La finalidad de esta política es desarrollar, junto con las unidades de negocio
y servicio, un entorno de control que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada
comprensión y cuantificación del riesgo involucrado; entendiéndose por “riesgo estratégico” al riesgo
procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un cambio adverso en las previsiones,
parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan esa estrategia. La Política de Riesgo Estratégico se
establece de acuerdo con las Medidas de Gestión del Riesgo Estratégico de ICBC y de acuerdo con las
disposiciones de las Pautas de Gestión del Riesgo para Entidades Financieras del Banco Central de la
República Argentina. Dichas medidas tienen por objeto determinar el enfoque para establecer un marco
integral de gestión del riesgo, y para servir como guía en relación con los elementos clave de una efectiva
gestión del riesgo estratégico y pulir la reputación e imagen de ICBC. Los objetivos de la presente Política son
los siguientes: (i) contar con un proceso para la administración del riesgo estratégico mediante la
identificación, medición, evaluación, monitoreo y control del mismo; y (ii) establecer un proceso de toma de
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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decisiones que asegure que los objetivos corporativos se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de
tolerancia de riesgo.
III.2: Existe un Comité de Gestión de Riesgos en el seno del Órgano de Administración o de la Gerencia
General. Informar sobre la existencia de manuales de procedimientos y detallar los principales factores de
riesgos que son específicos para la Emisora o su actividad y las acciones de mitigación implementadas. De no
contar con dicho Comité, corresponderá describir el papel de supervisión desempeñado por el Comité de
Auditoría en referencia a la gestión de riesgos.
Asimismo, especificar el grado de interacción entre el Órgano de Administración o de sus Comités con la
Gerencia General de la Emisora en materia de gestión integral de riesgos empresariales.
CUMPLE
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital: Este Comité de Directorio se reúne en forma trimestral y su
principal objetivo es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distintos riesgos inherentes a la
actividad de ICBC. Para ello, el Directorio delegó en el Comité amplias facultades para revisar y evaluar la
idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias, políticas, límites y apetito de riesgo establecido por ICBC junto
con la calidad de los sistemas y procedimientos de control de riesgo para identificar y monitorear riesgos;
revisar los estándares, integridad y profesionalismo adoptados por ICBC en el proceso de gerenciamiento de
riesgos y la suficiencia de los recursos destinados a dicho fin; y asegurar que se encuentre apropiadamente
informado sobre asuntos de riesgo a través de los informes de la gerencia de riesgo, informes de auditores
tanto internos como externos y la correspondencia con los agentes regulatorios. El Comité lleva a cabo
funciones de verificación y control sobre aspectos de riesgo crediticio, de mercado, operacional, de liquidez y
de solvencia de capital.
Circular 403, Gerenciamiento del Riesgo Operacional: Los objetivos principales de la Política de
Gerenciamiento del Riesgo Operacional son: (i) contar con un programa para la administración del riesgo
operacional mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigarlo)
monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los
objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar
una clara definición de roles y responsabilidades dentro de ICBC en relación con la gestión diaria del riesgo
operacional.
Se destaca que el Gerente General y varios miembros del Comité Ejecutivo son, a su vez, miembros del
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital. La composición mixta de este foro interdisciplinario facilita la
interacción de todos sus integrantes.
III.3: Hay una función independiente dentro de la Gerencia General de la Emisora que implementa las políticas
de gestión integral de riesgos (función de Oficial de Gestión de Riesgo o equivalente). Especificar.
CUMPLE
El Responsable de Riesgos es independiente a las áreas comerciales, reporta al Gerente General y es
miembro del Comité Ejecutivo. Sus responsabilidades principales son dirigir y controlar, dentro de los
lineamientos y políticas corporativas y en conjunto con los responsables corporativos, las actividades de
análisis, definición, control y gestión de riesgo desde una perspectiva global, para las funciones de Créditos,
Legales, Mercado de Capitales y Tesorería, Compliance y Operativas de ICBC con la finalidad de asegurar
que el riesgo global de ICBC esté evaluado y clasificado de acuerdo con las políticas y regulaciones internas y
externas facilitando el desarrollo de negocios y las operaciones, la seguridad de las operaciones y la
resolución de conflictos y litigios.
III.4: Las políticas de gestión integral de riesgos son actualizadas permanentemente conforme a las
recomendaciones y metodologías reconocidas en la materia. Indicar cuáles.
NO APLICA
ICBC realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su
vasta experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y a las normas del Banco Central de la
República Argentina. De acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones A 5203 y A 5398 (“Lineamientos
para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”) y sus modificatorias, ICBC ha adaptado sus
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta
Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es
proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y
complejidad de sus operaciones. El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en
función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo de ICBC, la estrategia del negocio y las
condiciones del mercado.
III.5: El Órgano de Administración comunica sobre los resultados de la supervisión de la gestión de riesgos
realizada conjuntamente con la Gerencia General en los estados financieros y en la Memoria anual.
Especificar los principales puntos de las exposiciones realizadas.
NO APLICA
Nos remitimos a lo expresado en III.4.
PRINCIPIO IV. SALVAGUARDAR LA INTEGRIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA CON
AUDITORÍAS INDEPENDIENTES
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación IV: Garantizar la independencia y transparencia de las funciones que le son encomendadas
al Comité de Auditoría y al Auditor Externo.
En cuanto al Comité de Auditoría, teniendo que cuenta que ICBC no realiza oferta pública de sus acciones y
que solamente tiene vigente un Programa para la emisión de Obligaciones Negociables, no resulta aplicable la
existencia en el órgano de administración de un Comité de Auditoría en los términos del Capítulo V – Sección
IV artículos 109 y 110 de la Ley 26.831. Sin perjuicio de ello, se aclara que existe un Comité de Auditoría
ajustado a las disposiciones del Banco Central de la República Argentina, conforme A 2525 (última
modificación aprobada mediante Comunicación A 5042) y concordantes. En el marco de su competencia, los
integrantes de dicho Comité, como el resto de los miembros del Directorio, reciben en tiempo y forma la
asistencia, información y elementos necesarios que le permiten estar permanentemente actualizados en
cuanto a los aspectos regulatorios, comerciales y de mercado.
Responder si:
IV.1: El Órgano de Administración al elegir a los integrantes del Comité de Auditoría, teniendo en cuenta que
la mayoría debe revestir el carácter de independiente, evalúa la conveniencia de que sea presidido por un
miembro independiente.
NO APLICA
Teniendo en cuenta lo manifestado anteriormente, el funcionamiento del Comité de Auditoría se encuentra
regulado por la Comunicación A 2525 (última modificación aprobada mediante Comunicación A 5042) y
concordantes del Banco Central de la República Argentina. Sin perjuicio de ello, se indica que dicho foro está
actualmente integrado por tres directores titulares (dos de ellos de condición “independientes”, uno de los
cuales fue designado Presidente del Comité) y por el Responsable Máximo de Auditoría Interna y un Gerente
de Auditoría.
IV.2: Existe una función de auditoría interna que reporta al Comité de Auditoría o al Presidente del Órgano de
Administración y que es responsable de la evaluación del sistema de control interno.
CUMPLE
Tomando en consideración lo explicado en el punto IV.1., de acuerdo a lo establecido por la Comunicación A
5042 del Banco Central de la República Argentina y demás normas aplicables, el Responsable Máximo de
Auditoría Interna reporta al Comité de Auditoría. La misión de Auditoría Interna en ICBC es proveer un
aseguramiento independiente y objetivo y brindar servicios de consultoría diseñados para generar valor y
mejorar las operaciones del banco. Asiste a ICBC al cumplimiento de sus objetivos mediante un enfoque
sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gerenciamiento de riesgos,
control y gobierno societario.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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Indicar si el Comité de Auditoría o el Órgano de Administración hace una evaluación anual sobre el
desempeño del área de auditoría interna y el grado de independencia de su labor profesional, entendiéndose
por tal que los profesionales a cargo de tal función son independientes de las restantes áreas operativas y
además cumplen con requisitos de independencia respecto a los accionistas de control o entidades
relacionadas que ejerzan influencia significativa en la Emisora.
CUMPLE
El Comité de Auditoría realiza una evaluación anual sobre el desempeño del área de auditoría interna, el
grado de independencia de su labor profesional y el cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Interna. El
resultado de dicha evaluación anual es sometido a aprobación del Directorio. Además, está sometido al
control por parte de la Gerencia de Control de Auditores del Banco Central de la República Argentina, quien
informa a ICBC las conclusiones de sus examinaciones.
Especificar, asimismo, si la función de auditoría interna realiza su trabajo de acuerdo con las normas
internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna emitidas por el Institute of Internal Auditors
(IIA).
CUMPLE
Auditoría Interna realiza su trabajo siguiendo los lineamientos de las normas del Banco Central de la
República Argentina y de aquéllas normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna
emitidas por el Institute of Internal Auditors (IIA). El Responsable Máximo de Auditoría Interna y otros
integrantes del área se encuentran certificados por el Institute of Internal Auditors y/o por la Information
Systems Audit and Control Association.
IV.3: Los integrantes del Comité de Auditoría hacen una evaluación anual de la idoneidad, independencia y
desempeño de los Auditores Externos, designados por la Asamblea de Accionistas. Describir los aspectos
relevantes de los procedimientos empleados para realizar la evaluación.
NO APLICA
La designación del auditor externo y las tareas de control sobre su trabajo se realizan de conformidad con lo
establecido por la Comunicación A 5042 del Banco Central de la República Argentina. Con ajuste a dicha
norma, la evaluación del auditor externo consistirá en verificar el cumplimiento de las normas mínimas de
auditoría externa emitidas por dicho regulador, y las normas de auditoría profesionales vigentes durante el
período analizado, como así también la calidad del equipo de trabajo, el grado de independencia frente al
cliente y el adecuado conocimiento de la actividad de la entidad auditada. Dicha verificación, se efectuará a
base del Programa de Trabajo de Revisiones Integrales de Control de Auditores Internos y Externos de la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina, o
programas de trabajo creados a tal efecto.
IV.4: La Emisora cuenta con una política referida a la rotación de los miembros de la Comisión Fiscalizadora
y/o del Auditor Externo; y a propósito del último, si la rotación incluye a la firma de auditoría externa o
únicamente a los sujetos físicos.
NO APLICA
ICBC no cuenta con una política de rotación de los miembros de la Comisión Fiscalizadora. Sin perjuicio de
ello, se destaca que todos los miembros de la Comisión Fiscalizadora revisten el estándar de “independientes”
de acuerdo a lo regulado por la Ley 26.831 y el Decreto PEN 1023/2013. Las rotaciones del Auditor Externo
se realizan con ajuste a lo normado por la Comunicación A 5042 del Banco Central de la República Argentina.
PRINCIPIO V. RESPETAR LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación V.1: Asegurar que los accionistas tengan acceso a la información de la Emisora.
Responder si:
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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V.1.1: El Órgano de Administración promueve reuniones informativas periódicas con los accionistas,
coincidiendo con la presentación de los estados financieros intermedios. Explicitar, indicando la cantidad y
frecuencia de las reuniones realizadas en el transcurso del año.
NO APLICA
Dado que ICBC no está autorizada a hacer oferta pública y cotización de sus acciones, se entiende la no
aplicabilidad de las recomendaciones V.1. a V.6. Sin perjuicio de ello, se destaca que los accionistas de ICBC
son dos bancos internacionales que tienen fluida comunicación con los estamentos gerenciales de la
Sociedad. Además, los accionistas requieren la presentación de determinada información para cumplir con la
normativa de sus reguladores internacionales en el marco de la supervisión consolidada según sus
respectivas normas internacionales.
V.1.2: La Emisora cuenta con mecanismos de información a inversores y con un área especializada para la
atención de sus consultas. Adicionalmente cuenta con un sitio web que puedan acceder los accionistas y otros
inversores, y que permita un canal de acceso para que puedan establecer contacto entre sí. Detallar.
NO APLICA
Recomendación V.2: Promover la participación activa de todos los accionistas.
Responder si:
V.2.1: El Órgano de Administración adopta medidas para promover la participación de todos los accionistas en
las Asambleas Generales de Accionistas. Explicitar, diferenciando las medidas exigidas por ley de las
ofrecidas voluntariamente por la Emisora a sus accionistas.
NO APLICA
V.2.2: La Asamblea General de Accionistas cuenta con un Reglamento para su funcionamiento que asegura
que la información esté disponible para los accionistas, con suficiente antelación para la toma de decisiones.
Describir los principales lineamientos del mismo.
NO APLICA
V.2.3: Resultan aplicables los mecanismos implementados por la Emisora a fin que los accionistas
minoritarios propongan asuntos para debatir en la Asamblea General de Accionistas de conformidad con lo
previsto en la normativa vigente. Explicitar los resultados.
NO APLICA
V.2.4: La Emisora cuenta con políticas de estímulo a la participación de accionistas de mayor relevancia, tales
como los inversores institucionales. Especificar.
NO APLICA
V.2.5: En las Asambleas de Accionistas donde se proponen designaciones de miembros del Órgano de
Administración se dan a conocer, con carácter previo a la votación: (i) la postura de cada uno de los
candidatos respecto de la adopción o no de un Código de Gobierno Societario; y (ii) los fundamentos de dicha
postura.
NO APLICA
Recomendación V.3: Garantizar el principio de igualdad entre acción y voto.
Responder si la Emisora cuenta con una política que promueva el principio de igualdad entre acción y voto.
Indicar cómo ha ido cambiando la composición de acciones en circulación por clase en los últimos tres años.
NO APLICA
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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Recomendación V.4: Establecer mecanismos de protección de todos los accionistas frente a las tomas de
control.
Responder si la Emisora adhiere al régimen de oferta pública de adquisición obligatoria. Caso contrario,
explicitar si existen otros mecanismos alternativos, previstos estatutariamente, como el tag along u otros.
NO APLICA
Recomendación V.5: Alentar la dispersión accionaria de la Emisora.
Responder si la Emisora cuenta con una dispersión accionaria de al menos 20 por ciento para sus acciones
ordinarias. Caso contrario, la Emisora cuenta con una política para aumentar su dispersión accionaria en el
mercado.
NO APLICA
Indicar cuál es el porcentaje de la dispersión accionaria como porcentaje del capital social de la Emisora y
cómo ha variado en el transcurso de los últimos tres años.
NO APLICA
Recomendación V.6: Asegurar que haya una política de dividendos transparente.
Responder si:
V.6.1: La Emisora cuenta con una política de distribución de dividendos prevista en el Estatuto Social y
aprobada por la Asamblea de Accionistas en las que se establece las condiciones para distribuir dividendos
en efectivo o acciones. De existir la misma, indicar criterios, frecuencia y condiciones que deben cumplirse
para el pago de dividendos.
NO APLICA
La Comunicación A 5273 del Banco Central de la República Argentina y modificatorias establece las pautas y
requisitos a ser cumplimentados por las entidades financieras para proceder a la distribución de dividendos.
Por su parte, los arts. 29 y 30 del estatuto social de ICBC establecen los lineamientos generales con respecto
a la posibilidad de la sociedad de distribuir dividendos. Desde la fecha de constitución hasta el presente, la
asamblea no ha dispuesto la distribución de dividendos en efectivo o en acciones.
V.6.2: La Emisora cuenta con procesos documentados para la elaboración de la propuesta de destino de
resultados acumulados de la Emisora que deriven en constitución de reservas legales, estatutarias,
voluntarias, pase a nuevo ejercicio y/o pago de dividendos.
Explicitar dichos procesos y detallar en qué Acta de Asamblea General de Accionistas fue aprobada la
distribución (en efectivo o acciones) o no de dividendos, de no estar previsto en el Estatuto Social.
NO APLICA
Teniendo en cuenta lo manifestado en el punto V.6.1., el Directorio de ICBC, en ocasión de aprobar la
memoria y estados contables anuales, realiza una recomendación a la asamblea de accionistas respecto del
destino de los resultados del ejercicio, en función de la oportunidad comercial desde su visión de
administradores del negocio social. Sin perjuicio de ello, se destaca que desde la fecha de su constitución
hasta el presente, la asamblea no ha dispuesto la distribución de dividendos en efectivo o en acciones.
PRINCIPIO VI. MANTENER UN VÍNCULO DIRECTO Y RESPONSABLE CON LA COMUNIDAD
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación VI: Suministrar a la comunidad la revelación de las cuestiones relativas a la Emisora y un
canal de comunicación directo con la empresa.
Responder si:
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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VI.1: La Emisora cuenta con un sitio web de acceso público, actualizado, que no sólo suministre información
relevante de la empresa (Estatuto Social, grupo económico, composición del Órgano de Administración,
estados financieros, Memoria anual, entre otros) sino que también recoja inquietudes de usuarios en general.
CUMPLE
El sitio web www.icbc.com.ar dispone de canales de comunicación directa para facilitar el acceso de la
comunidad a la empresa. A mayor abundamiento, ICBC dispone de un área de Calidad que trabaja en pos de
realizar acciones que permitan establecer y asegurar niveles de calidad de servicio al cliente contemplando la
rentabilidad del negocio y orientadas a cumplir con el objetivo de ser percibidos por los clientes como: “El
Mejor Banco en Calidad de Servicio del Sistema Financiero”. A su vez, el área representa la función de
Ombudsman (La Voz del Cliente), mediante la cual se brinda atención directa a clientes ante casos de
conflicto de difícil resolución y/o de impacto de marca. Dentro de esta función, se revisan y acuerdan los
niveles de servicio entre áreas centrales, que permiten mejorar la percepción del servicio ante Clientes que
tengan problemas.
Además, como una iniciativa de autorregulación destinada a promover las mejores prácticas bancarias en el
país, ICBC ha adherido voluntariamente al Código de Prácticas Bancarias, con la convicción de que su
adopción habrá de contribuir a afianzar los derechos del usuario de servicios y productos financieros
acrecentando, al mismo tiempo, la transparencia de la información provista por las instituciones financieras a
sus clientes y los lazos de quienes proveen servicios financieros y la comunidad a la que pertenece. Su
cumplimiento en ICBC es monitoreado en forma permanente a través del Responsable del Código de Buenas
Prácticas Bancarias.
Finalmente, con fecha 11/12/2013, el Directorio aprobó la Política de Protección de Usuarios Financieros, en
cumplimiento de lo requerido por la Comunicación A 5388 del Banco Central de la República Argentina. Dicha
política, tiene por objeto garantizar los siguientes derechos a los usuarios de servicios financieros y adoptar
las medidas necesarias para (i) proteger la seguridad e intereses económicos; (ii) brindar información
adecuada y veraz acerca de las condiciones y costos de los servicios que contraten, así como copia de los
instrumentos que suscriban; (iii) asegurar libertad de elección; (iv) brindar condiciones de trato equitativo y
digno a todos los usuarios de servicios financieros; y (v) asegurar canales para la recepción de consultas y
problemas de usuarios de servicios financieros, brindando asimismo resolución y respuesta a los mismos
dentro del marco regulatorio vigente.
VI.2: La Emisora emite un Balance de Responsabilidad Social y Ambiental con frecuencia anual, con una
verificación de un Auditor Externo independiente. De existir, indicar el alcance o cobertura jurídica o
geográfica del mismo y dónde está disponible. Especificar que normas o iniciativas han adoptado para llevar a
cabo su política de responsabilidad social empresaria (Global Reporting Initiative y/o el Pacto Global de
Naciones Unidas, ISO 26.000, SA8000, Objetivos de Desarrollo del Milenio, SGE 21-Foretica, AA 1000,
Principios de Ecuador, entre otras).
ICBC no emite en la actualidad un Balance de Responsabilidad Social y Ambiental, aunque el Directorio podrá
analizar tomarlo como práctica para los próximos ejercicios.
PRINCIPIO VII. REMUNERAR DE FORMA JUSTA Y RESPONSABLE
En el marco para el gobierno societario se debe:
Recomendación VII: Establecer claras políticas de remuneración de los miembros del Órgano de
Administración y gerentes de primera línea de la Emisora, con especial atención a la consagración de
limitaciones convencionales o estatutarias en función de la existencia o inexistencia de ganancias.
Responder si:
VII.1: La Emisora cuenta con un Comité de Remuneraciones:
VII.1.1: integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes,
NO APLICA
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Dado que ICBC no está autorizada a hacer oferta pública y cotización de sus acciones, se entiende la no
aplicabilidad de la recomendación VII en su conjunto.
Sin perjuicio de ello, se informa que la sociedad cuenta con un Comité de Remuneración integrado por cinco
miembros, tres de los cuales son “no independientes”. Dicho Comité no establece políticas de remuneración
del Directorio, sino que su ámbito de aplicación está orientado a la alta gerencia y demás empleados de la
organización. Por tanto, las políticas de remuneración al Directorio son fijadas exclusivamente por la asamblea
de accionistas.
VII.1.2: presidido por un miembro independiente del Órgano de Administración,
NO APLICA
El presidente del Comité de Remuneración reviste la condición de “no independiente”.
VII.1.3: que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de
recursos humanos,
NO APLICA
Los directores integrantes del Comité de Remuneración, que fueron oportunamente autorizados para revestir
el rol de directores en ICBC por parte del Banco Central de la República Argentina, poseen vasta experiencia
en la dirección de bancos y por tanto en la conducción de numerosos equipos de trabajo.
VII.1.4: que se reúna al menos dos veces por año.
NO APLICA
El Comité de Remuneración se reúne al menos dos veces por año.
VII.1.5: cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas ni para
el Consejo de Vigilancia, sino de carácter consultivo en lo que hace a la remuneración de los miembros del
Órgano de Administración.
NO APLICA
VII.2: En caso de contar con un Comité de Remuneraciones, el mismo:
VII.2.1: asegura que exista una clara relación entre el desempeño del personal clave y su remuneración fija y
variable, teniendo en cuenta los riesgos asumidos y su administración,
NO APLICA
El Reglamento del Comité de Remuneración establece que las remuneraciones a la alta gerencia, como así
también el costo promedio de aumentos para todo el plantel deben ajustarse a los factores de desempeño y
de mercado, en el entendimiento que las prácticas de compensación sean consistentes con la cultura de
ICBC, sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno de control.
VII.2.2: supervisa que la porción variable de la remuneración de miembros del Órgano de Administración y
gerentes de primera línea se vincule con el rendimiento a mediano y/o largo plazo de la Emisora,
NO APLICA
VII.2.3: revisa la posición competitiva de las políticas y prácticas de la Emisora con respecto a remuneraciones
y beneficios de empresas comparables, y recomienda o no cambios,
NO APLICA
Función llevada a cabo por el Comité de Remuneración.
VII.2.4: define y comunica la política de retención, promoción, despido y suspensión de personal clave,
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
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NO APLICA
Función llevada a cabo por el Comité de Remuneración.
VII.2.5: informa las pautas para determinar los planes de retiro de los miembros del Órgano de Administración
y gerentes de primera línea de la Emisora,
NO APLICA
Función llevada a cabo por el Comité de Remuneración.
VII.2.6: da cuenta regularmente al Órgano de Administración y a la Asamblea de Accionistas sobre las
acciones emprendidas y los temas analizados en sus reuniones,
NO APLICA
El Comité de Remuneración reporta sólo al Directorio, no así a la asamblea de accionistas.
VII.2.7: garantiza la presencia del Presidente del Comité de Remuneraciones en la Asamblea General de
Accionistas que aprueba las remuneraciones al Órgano de Administración para que explique la política de la
Emisora, con respecto a la retribución de los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera
línea.
NO APLICA
VII.3: De considerar relevante mencionar las políticas aplicadas por el Comité de Remuneraciones de la
Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior.
Como consideración general, el objetivo del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de:
(i) asegurar que la estructura organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar
que las posiciones clave están cubiertas por personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de
ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de retribución individual de los miembros de la alta
gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de compensaciones para facilitar la
contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles; (v) revisar el diseño
y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que tengan relación directa con el
alto rendimiento y los resultados económicos productos de la buena gestión; (vi) asegurar la existencia de
políticas de incentivos económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el
manejo de riesgos; (vii) desarrollar e implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros
interesados una evaluación razonable de las prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii)
garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
VII.4: En caso de no contar con un Comité de Remuneraciones, explicar cómo las funciones descriptas en VII.
2 son realizadas dentro del seno del propio Órgano de Administración.
NO APLICA
PRINCIPIO VIII. FOMENTAR LA ÉTICA EMPRESARIAL
En el marco para el gobierno societario se debe:
Recomendación VIII: Garantizar comportamientos éticos en la Emisora.
Responder si:
VIII.1: La Emisora cuenta con un Código de Conducta Empresaria. Indicar principales lineamientos y si es de
conocimiento para todo público. Dicho Código es firmado por al menos los miembros del Órgano de
Administración y gerentes de primera línea. Señalar si se fomenta su aplicación a proveedores y clientes.
CUMPLE
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
21
Circular 209, Código de Conducta y Protección del Inversor, y Circular 303, Código de Conducta: ICBC cuenta
con un Código de Conducta y Protección del Inversor, dictado con el fin de contribuir a proteger y fortalecer la
transparencia en el ámbito de la oferta pública, redactado en un todo de acuerdo con lo dispuesto por las
normas de la Comisión Nacional de Valores. A su vez, ICBC cuenta con un Código de Conducta y otras
políticas internas para garantizar el desarrollo de su actividad en el marco de la ética y conducta corporativa y
de las regulaciones referidas a la protección de usuarios de servicios financieros. En dichos documentos se
establecen las responsabilidades específicas para el Directorio y los empleados, en cuanto a la conducta leal
y diligente que deben observar en el ejercicio de sus funciones, a saber: (i) hacer prevalecer, sin excepción, el
interés social de ICBC por sobre cualquier otro interés, incluso el interés del o sus accionistas controlantes; (ii)
abstenerse de procurar cualquier beneficio personal a cargo de ICBC, que no sea la propia retribución por su
función; (iii) organizar e implementar sistemas y mecanismos preventivos de protección del interés social, de
modo de reducir el riesgo de conflicto de intereses permanentes u ocasionales en su relación con ICBC, o en
la relación de otras personas vinculadas con ICBC. Este deber se refiere en particular a actividades en
competencia con ICBC, a la utilización o afectación de activos sociales, a la determinación de las
remuneraciones o a propuestas para las mismas, a la utilización de información no pública, al
aprovechamiento de oportunidades de negocios en beneficio propio o de terceros y, en general, a toda
situación que genere, o pueda generar conflicto de intereses que afecten a ICBC; (iv) procurar los medios
adecuados para ejecutar las actividades de ICBC y tener establecidos los controles internos necesarios para
garantizar una gestión prudente y prevenir los incumplimientos de los deberes establecidos en la regulación
vigente; y (v) actuar con la diligencia de un buen hombre de negocios en la preparación y divulgación de la
información suministrada y velar por la independencia de los auditores externos.
El Código de Conducta establece que los valores de ICBC son la Integridad, Humanidad, Prudencia,
Innovación y Excelencia. En este sentido, ICBC asigna un valor muy importante a la forma de conducir sus
negocios. Es por eso que ha documentado en el Código de Conducta, que es de aplicación a todos los
empleados, funcionarios y Directores, sus valores. A continuación se mencionan algunos de los
fundamentales valores que fomenta dicho Código: (i) tomar como misión propia el desarrollo de ICBC, ser
comprometidos con sus objetivos y su filosofía, identificarse con la cultura corporativa, (ii) cumplir
estrictamente con las reglas y regulaciones, salvaguardar los intereses y la imagen de ICBC y ofrecer a los
clientes servicios financieros de excelencia, (iii) considerar el cuidado del medio ambiente, (iv) desarrollar las
tareas conforme con las regulaciones, las políticas y los procesos de operaciones, dentro de las facultades
autorizadas, evitando actos contrarios a las normas establecidas, (v) fomentar la profesionalidad, el
aprendizaje permanente, la orientación hacia la innovación y considerar la integridad como conducta
fundamental y honorable, (vi) orientarse hacia el servicio, priorizando al cliente, (vii) promover el cumplimiento
normativo, (viii) fomentar el espíritu y el trabajo en equipo, (ix) fomentar una actitud proactiva y de búsqueda
de la excelencia, respetar el talento, fomentar la creatividad, respetar la dignidad humana y la privacidad
personal, (x) todos los integrantes de ICBC deben respetar en forma estricta las reglas y regulaciones internas
de ICBC, cooperando con las regulaciones externas, de conformidad con los convenios internacionales, (xi)
mantener la confidencialidad de la información vinculada con los accionistas, ICBC y los intereses de los
clientes, (xii) cumplir con los principios de la competencia leal, protegiendo la imagen de honestidad y
honradez, (xiii) manejar adecuadamente los intereses personales y los intereses relacionados con ICBC,
tratando de evitar los conflictos de intereses personales con ICBC, (xiv) dar cumplimiento a la conducta
profesional bancaria, no pudiendo utilizar las facultades que otorga el puesto para llevar a cabo peticiones
inadecuadas a los clientes u otras partes interesadas.
Además, la Política de Protección de Usuarios Financieros tiene por objeto garantizar los siguientes derechos
a los usuarios de servicios financieros y adoptar las medidas necesarias para (i) proteger la seguridad e
intereses económicos; (ii) brindar información adecuada y veraz acerca de las condiciones y costos de los
servicios que contraten, así como copia de los instrumentos que suscriban; (iii) brindar libertad de elección;
(iv) brindar condiciones de trato equitativo y digno a todos los usuarios de servicios financieros; y (v) asegurar
canales para la recepción de consultas y problemas de usuarios de servicios financieros, brindando asimismo
resolución y respuesta a los mismos dentro del marco regulatorio vigente.
A su vez, como una iniciativa de autorregulación destinada a promover las mejores prácticas bancarias en el
país, ICBC ha adherido voluntariamente al Código de Prácticas Bancarias, con la convicción de que su
adopción habrá de contribuir a afianzar los derechos del usuario de servicios y productos financieros
acrecentando, al mismo tiempo, la transparencia de la información provista por las instituciones financieras a
sus clientes y los lazos de quienes proveen servicios financieros y la comunidad a la que pertenece. Su
cumplimiento en ICBC es monitoreado en forma permanente a través del Responsable del Código de Buenas
Prácticas Bancarias.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
22
Tanto el Código de Conducta, como el Código de Conducta y Protección del Inversor, el Código de Prácticas
Bancarias y la Política de Protección de Usuarios Financieros son de conocimiento del Directorio, la alta
gerencia y todo el personal. Además, el Código de Prácticas Bancarias y la Política de Protección de Usuarios
Financieros pueden ser consultados por el público en general en www.icbc.com.ar
VIII.2: La Emisora cuenta con mecanismos para recibir denuncias de toda conducta ilícita o anti ética, en
forma personal o por medios electrónicos garantizando que la información transmitida responda a altos
estándares de confidencialidad e integridad, como de registro y conservación de la información. Indicar si el
servicio de recepción y evaluación de denuncias es prestado por personal de la Emisora o por profesionales
externos e independientes para una mayor protección hacia los denunciantes.
CUMPLE
ICBC posee un sistema para recibir y tratar denuncias anónimas de todo tipo, para sus empleados, clientes y
proveedores. El Código de Prácticas Bancarias prevé que ICBC disponga de un área de Calidad que trabaja
en pos de realizar acciones que permitan establecer y asegurar niveles de calidad de servicio representando
la función de Ombudsman (La Voz del Cliente), mediante la cual se brinda atención directa a clientes ante
casos de conflicto de difícil resolución y/o de impacto de marca. Dentro de esta función, se revisan y acuerdan
los niveles de servicio entre áreas centrales, que permiten mejorar la percepción de Servicio ante Clientes que
tengan problemas. El servicio de recepción y evaluación de denuncias es prestado por personal de ICBC,
sujeto a controles periódicos de la Auditoría Interna. A su vez, ICBC se encuentra sujeto a la fiscalización del
Banco Central de la República Argentina, de conformidad con lo dispuesto por la Comunicación A 5388 y
concordantes de dicho regulador.
Asimismo, el Código de Conducta incorpora un canal confidencial de denuncias para que los empleados
puedan informar las conductas irregulares relacionadas con los siguientes temas: seguridad física, acoso
laboral, discriminación o malos tratos, vulneración de derechos de los empleados, igualdad de oportunidades,
respeto a las personas, conciliación del trabajo y vida personal y prevención de riesgos laborales.
VIII.3: La Emisora cuenta con políticas, procesos y sistemas para la gestión y resolución de las denuncias
mencionadas en el punto VIII.2. Hacer una descripción de los aspectos más relevantes de las mismas e
indicar el grado de involucramiento del Comité de Auditoría en dichas resoluciones, en particular en aquellas
denuncias asociadas a temas de control interno para reporte contable y sobre conductas de miembros del
Órgano de Administración y gerentes de la primera línea.
NO APLICA
Nos remitimos a lo manifestado en IV y VIII.2., destacándose que, con ajuste a lo requerido por las normas del
Banco Central de la República Argentina en la materia y atendiendo a la naturaleza de las denuncias
recibidas, el Comité de Auditoría tomará intervención en el caso, como así también el resto de las áreas
funcionales involucradas, incluyendo al Directorio y Comité Ejecutivo.
PRINCIPIO IX: PROFUNDIZAR EL ALCANCE DEL CÓDIGO
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación IX: Fomentar la inclusión de las previsiones que hacen a las buenas prácticas de buen
gobierno en el Estatuto Social.
Responder si:
El Órgano de Administración evalúa si las previsiones del Código de Gobierno Societario deben reflejarse,
total o parcialmente, en el Estatuto Social, incluyendo las responsabilidades generales y específicas del
Órgano de Administración. Indicar cuales previsiones están efectivamente incluidas en el Estatuto Social
desde la vigencia del Código hasta el presente.
Si bien la esencia de las prácticas de gobierno societario de la Ley 19.550 están incluidas en el estatuto
social, el Directorio no ha previsto ni prevé recomendar a la asamblea que se reflejen en el estatuto social las
disposiciones del Código de Gobierno Corporativo.
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2015 |
23
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
ESTRUCTURA DE RESPUESTA - ANEXO IV
Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario
Total
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
(1)
Incumplimiento
Informar
(2)
o Explicar
(3)
PRINCIPIO I. TRANSPARENTAR LA RELACION ENTRE LA EMISORA, EL GRUPO ECONÓMICO QUE ENCABEZA O INTEGRA Y
SUS PARTES RELACIONADAS
Recomendación I.1: Garantizar la
divulgación por parte del Órgano de
Administración de políticas aplicables a la
relación de la Emisora con el grupo
económico que encabeza y/o integra y con
sus partes relacionadas
Recomendación I.2: Asegurar la existencia
de mecanismos preventivos de conflictos de
interés.
Recomendación I.3: Prevenir el
usoindebido de información privilegiada.
X
X
X
PRINCIPIO II. SENTAR LAS BASES PARA UNA SÓLIDA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA EMISORA
Recomendación II. 1: Garantizar que el
Órgano de Administración asuma la
administración y supervisión de la Emisora y
su orientación estratégica.
II.1.1
II.1.1.1
II.1.1.2
II.1.1.3
II.1.1.4
II.1.1.5
II.1.1.6
II.1.1.7
II.1.1.8
II.1.1.9
II.1.2
II.1.3
II.1.4
Recomendación II.2: Asegurar un efectivo
Control de la Gestión empresaria.
II.2.1
II.2.2
Recomendación II.3: Dar a conocer el
proceso de evaluación del desempeño del
Órgano de Administración y su impacto.
II.3.1
II.3.2
Recomendación II.4: Que el número de
miembros externos e independientes
constituyan una proporción significativa en el
Órgano de Administración.
II.4.1
II.4.2
Recomendación II.5: Comprometer a que
existan normas y procedimientos inherentes
a la selección y propuesta de miembros del
Órgano de Administración y gerentes de
primera línea.
II.5.1
II.5.1.1
II.5.1.2
II.5.1.3
II.5.1.4
II.5.1.5
II.5.2
II.5.2.1.
II.5.2.2
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Ver explicación
Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
X
X
X
X
X
NO APLICA. Ver explicación
X
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
ICBC / Anexo al Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario Diciembre 2015 |
1
Total
II.5.2.3
II.5.2.4
II.5.2.5
II.5.2.6
II.5.2.7
II.5.3
Recomendación II.6: Evaluar la conveniencia
de que miembros del Órgano de
Administración y/o síndicos y/o consejeros
de vigilancia desempeñen funciones en
diversas Emisoras.
Recomendación II.7: Asegurar la
Capacitación y Desarrollo demiembros del
Órgano de Administración y gerentes de
primera línea de la Emisora.
II.7.1
II.7.2
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
(1)
Incumplimiento
X
(2)
(3)
Informar o Explicar
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
X
PRINCIPIO III. AVALAR UNA EFECTIVA POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, ADMINISTRACIÓN Y DIVULGACIÓN DEL
RIESGO EMPRESARIAL
Recomendación III: El Órgano de
Administración debe contar con una política
de gestión integral del riesgo empresarial
y monitorea su adecuada implementación.
III.1
III.2
III.3
III.4
III.5
X
X
X
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO IV. SALVAGUARDAR LA INTEGRIDAD DE LA INFORMACION FINANCIERA CON AUDITORÍAS INDEPENDIENTES
Recomendación IV: Garantizar la
independencia y transparencia de las
funciones que le son encomendadas al
Comité de Auditoría y al Auditor Externo.
IV.1
IV.2
IV.3
IV.4
NO APLICA. Ver explicación
X
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO V. RESPETAR LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
Recomendación V.1: Asegurar que los
accionistas tengan acceso a la información
de la Emisora.
V.1.1
V.1.2
Recomendación V.2: Promover la
participación activa de todos los accionistas.
V.2.1
V.2.2
V.2.3
V.2.4
V.2.5
Recomendación V.3: Garantizar el principio
de igualdad entre acción y voto.
Recomendación V.4: Establecer
mecanismos de protección de todos los
accionistas frente a las tomas de control.
Recomendación V.5: Incrementar el
porcentaje acciones en circulación sobre el
capital.
Recomendación V.6: Asegurar que haya una
política de dividendos transparente.
V.6.1
V.6.2
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO VI. MANTENER UN VÍNCULO DIRECTO Y RESPONSABLE CON LA COMUNIDAD
ICBC / Anexo al Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario Diciembre 2015 |
2
Total
Recomendación VI: Suministrar a la
comunidad la revelación de las cuestiones
relativas a la Emisora y un canal de
comunicación directo con la empresa.
VI.1
VI.2
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
(1)
Incumplimiento
Informar
(2)
o Explicar
(3)
X
X
Ver explicación
PRINCIPIO VII. REMUNERAR DE FORMA JUSTA Y RESPONSABLE
Recomendación VII: Establecer claras
políticas de remuneración de los miembros
del Órgano de Administración y gerentes de
primera línea, con especial atención a la
consagración de limitaciones convencionales
o estatutarias en función de la existencia o
inexistencia de ganancias.
VII.1
VII.1.1
VII.1.2
VII.1.3
VII.1.4
VII.1.5
VII.2
VII.2.1
VII.2.2
VII.2.3
VII.2.4
VII.2.5
VII.2.6
VII.2.7
VII.3
VII.4
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO VIII. FOMENTAR LA ÉTICA EMPRESARIAL
Recomendación VIII: Garantizar
comportamientos éticos en la Emisora.
VIII.1
VIII.2
VIII.3
X
X
NO APLICA. Ver explicación
PRINCIPIO IX: PROFUNDIZAR EL ALCANCE DEL CÓDIGO
Recomendación IX: Fomentar la inclusión de
las previsiones que hacen a las buenas
prácticas de buen gobierno en el Estatuto
Social.
X
Ver explicación
(1)
Marcar con una cruz si corresponde.
En caso de cumplimiento total, informar de qué modo la Emisora cumple los principios y recomendaciones del Código de Gobierno
Societario.
(3)
En caso de cumplimiento parcial o incumplimiento justificar el por qué e indicar qué acciones tiene previsto el Órgano de Administración
de la Emisora para incorporar aquello que no adopta en el próximo ejercicio o siguientes si las hubiere.
(2)
ICBC / Anexo al Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario Diciembre 2015 |
3
ESTADOS CONTABLES ANUALES
Correspondientes al ejercicio iniciado el 1° de enero de 2015 y finalizado el 31 de diciembre de 2015, presentado en forma comparativa.
DENOMINACION: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
DOMICILIO LEGAL: Florida 99, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios
FECHA DE INSCRIPCION DEL ESTATUTO EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: 5 de diciembre de 2005
NUMERO DE REGISTRO EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA: 1762166
FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO: 1° de enero de 2104
CLAVE UNICA DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA: 30-70944784-6
COMPOSICION DEL CAPITAL: 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de un peso ($1) cada una (Ver Nota XII)
DENOMINACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: Industrial and Commercial Bank of China Limited
DOMICILIO LEGAL: 55 Fuxingmennei Avenue, Xicheng District, Beijing 100140, República Popular China
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Actividades comerciales como banqueros, financistas, capitalistas, concesionarios, agentes comerciales, corredores de hipotecas,
agentes y asesores financieros, exportadores e importadores de bienes y mercaderias de todo tipo y como comerciantes en general
PARTICIPACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE SOBRE EL PATRIMONIO: % 80
PORCENTAJE DE VOTOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: %
80
80
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
1
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2015
31.12.2014
A. Disponibilidades (Nota X inc. III)
Efectivo
Entidades financieras y corresponsales
B.C.R.A.
Otras del país
Del exterior
10.601.552
2.006.886
8.594.666
7.885.824
102
708.740
7.397.208
1.081.402
6.315.806
5.651.219
86
664.501
B. Títulos Públicos y Privados (Anexo A)
Tenencias registradas a valor razonable de mercado
Tenencias registradas a costo más rendimiento
Inversiones en títulos privados con cotización
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
13.483.651
1.834.082
11.649.569
5.787.710
1.872.234
24.283
19.110
3.872.083
C. Préstamos
Al Sector Público no financiero (Anexos B, C y D)
Al Sector Financiero (Anexos B, C y D)
Interfinancieros (call otorgados)
Otras financiaciones a entidades financieras locales
Intereses, Ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar
Al Sector Privado no financiero y res.en el exterior (Anexos B, C y D)
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de Crédito
Otros (Nota XI)
Intereses, ajustes y dif. cotiz. devengadas a cobrar
(Cobros no aplicados )
(Intereses documentados)
(Previsiones - Anexo J)
(Diferencia por adquisición de cartera)
29.221.039
78.776
343.468
75.000
239.812
28.656
29.477.125
3.060.897
1.704.041
119.082
4.565.348
2.420.300
7.402.242
9.763.170
495.371
(344)
(52.982)
(678.219)
(111)
19.831.347
92.671
354.543
320.023
34.520
19.862.600
2.359.470
1.190.448
67.884
3.608.692
1.481.816
4.256.660
6.583.884
352.412
(2.102)
(36.564)
(478.238)
(229)
ACTIVO
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
2
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
D. Otros créditos por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores
Obligaciones Negociables sin cotización (Anexos B, C y D)
Sdos ptes.de liq.de op.a término sin entrega del activo subyacente
Otros comprendidos en la Normas de Clasificación de Deudores
(Anexos B, C y D)
(Previsiones - Anexo J)
E. Créditos por arrendamientos financieros
Créditos por arrendamientos financieros (Anexos B, C y D)
Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexos B, C y D)
(Previsiones - Anexo J)
F. Participaciones en otras sociedades
Otras (Nota XI y Anexo E)
(Previsiones - Anexo J)
31.12.2015
31.12.2014
3.085.525
931.547
1.518.854
312.832
271.580
5.179
680
3.262.551
486.429
574.833
1.916.116
223.779
5.397
668
58.268
(13.415)
67.480
(12.151)
671.467
679.074
11.481
(19.088)
613.326
620.291
9.657
(16.622)
9.107
9.107
-
G. Créditos diversos
Otros (Nota XI)
Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
(Previsiones - Anexo J)
4.713
4.720
(7)
1.062.667
1.061.750
168.177
(167.260)
640.835
640.194
95.568
(94.927)
H. Bienes de Uso (Anexo F)
558.521
523.588
I. Bienes Diversos (Anexo F)
375.130
92.217
J. Bienes Intangibles (Anexo G)
Gastos de organización y desarrollo
89.955
89.955
86.203
86.203
K. Partidas Pendientes de Imputación
70.005
42.617
59.228.619
38.282.315
TOTAL DEL ACTIVO
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
3
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2015
31.12.2014
L. Depósitos (Anexos H e I)
Sector Público no financiero
Sector Financiero
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
Cuentas corrientes
Cajas de Ahorros
Plazos Fijos
Cuentas de Inversiones
Otros
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
36.250.846
128.620
38.695
36.083.531
10.328.944
9.545.891
15.101.470
315.500
425.351
366.375
24.529.226
301.064
54.008
24.174.154
7.822.517
6.435.797
9.448.893
320.170
146.777
M. Otras obligaciones por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina (Anexo I)
Otros
Bancos y Organismos Internacionales (Anexo I)
Obligaciones Negociables no subordinadas (Nota XXII y Anexo I)
Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales (Anexo I)
Interfinancieros (call recibidos)
Otras financiaciones de entidades financieras locales
Intereses devengados a pagar
Sdos. ptes. de liq. de op.a término sin entrega del activo subyacente
Otras (Nota XI y Anexo I)
Intereses ajustes y dif. de cotización devengados a pagar (Anexo I)
13.746.803
4.047
4.047
4.940.014
975.283
313.267
727.946
85.086
57.000
28.026
60
1.614.554
5.024.618
61.988
7.207.600
3.797
3.797
1.890.013
579.972
1.913.694
303.726
171.869
146.000
25.656
213
183.283
2.119.248
41.998
N. Obligaciones Diversas
Honorarios
Otras (Nota XI)
2.309.099
11.278
2.297.821
1.738.469
8.313
1.730.156
O. Previsiones (Anexo J)
268.186
372.305
-
-
201.182
90.133
52.776.116
6.452.503
59.228.619
33.937.733
4.344.582
38.282.315
PASIVO
P. Obligaciones negociables subordinadas
Q. Partidas pendientes de imputación
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
Las notas I a XXVI y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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Comisión Fiscalizadora
4
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2015
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2015
31.12.2014
10.150.629
76.520
902.333
569.024
22.479
836.683
1.261.915
151.102
2.025.237
2.819.316
108
27.105
19
442.460
1.016.328
6.990.279
99.907
962.989
364.315
9.482
701.653
804.979
116.512
1.554.427
1.152.743
103
41.090
15
555.730
626.334
B. Egresos Financieros
Intereses por depósitos en cajas de ahorros
Intereses por depósitos a plazos fijos
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos)
Intereses por otras financiaciones de entidades financieras
Otros intereses
Por otras obligaciones por intermediación financiera
Aporte al fondo de garantía de los depósitos ( Nota VIII )
Ajustes por cláusula C.E.R.
Otros (Nota XI)
4.177.501
2.546
2.761.577
49.038
888
36.239
298.655
188.270
23
840.265
2.537.518
1.796
1.866.830
17.258
365
2.530
117.009
56.436
49
475.245
MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACION
5.973.128
4.452.761
615.594
463.140
D. Ingresos por servicios
Vinculados con operaciones activas
Vinculados con operaciones pasivas
Otras comisiones
Otros (Nota XI)
3.000.909
419.993
513.042
210.609
1.857.265
2.240.823
350.937
391.308
114.969
1.383.609
E. Egresos por servicios
Comisiones
Otros (Nota XI)
1.126.570
809.891
316.679
820.769
503.746
317.023
-
-
A. Ingresos Financieros
Intereses por préstamos al sector financiero
Intereses por adelantos
Intereses por documentos
Intereses por préstamos hipotecarios
Intereses por préstamos prendarios
Intereres por préstamos de tarjetas de crédito
Intereses por arrendamientos financieros
Intereses por otros préstamos
Resultado neto de títulos públicos y privados
Intereses por otros créditos por intermediación financiera
Ajustes por cláusula C.E.R.
Ajustes por cláusula C.V.S.
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
Otros (Nota XI)
C. Cargo por Incobrabilidad
F. Resultado Monetario por Intermediación Financiera
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ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2015
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2015
31.12.2014
4.426.258
2.516.730
10.433
54.822
228.790
338.770
52.479
34.978
497.227
692.029
3.736.099
2.242.617
8.436
38.457
211.953
238.082
48.731
31.698
398.427
517.698
-
-
2.805.615
1.673.576
562.440
40.890
43.272
322.850
155.428
416.029
74.143
35.563
186.105
120.218
83.527
92
54.160
1.023
28.252
112.249
4
76.405
33
35.807
-
-
RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
3.284.528
1.977.356
L. Impuesto a las Ganancias (Nota II q)
1.176.607
748.453
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO Ganancia
2.107.921
1.228.903
G. Gastos de Administración
Gastos en personal
Honorarios a directores y síndicos
Otros honorarios
Propaganda y publicidad
Impuestos
Depreciación de Bienes de Uso (Anexo F)
Amortización de gastos de organización y desarrollo (Anexo G)
Otros gastos operativos
Otros
H. Resultado Monetario por Egresos Operativos
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACION FINANCIERA
I. Utilidades diversas
Resultado por participaciones permanentes
Intereses punitorios
Créditos recuperados y previsiones desafectadas
Otras (Nota XI)
J. Pérdidas diversas
Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
Cargo por incobrabilidad de créditos div.y por otras previsiones
Depreciación y pérdidas por bienes diversos (Anexo F)
Otras (Nota XI)
K. Resultado Monetario por Otras Operaciones
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CUENTAS DE ORDEN
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
DEUDORAS
Contingentes
Créditos obtenidos ( saldos no utilizados )
Garantías recibidas
Cuentas contingentes deudoras por contra
De control
Deudores clasificados irrecuperables
Otras (Nota XI)
Cuentas de control deudoras por contra
De derivados
Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII)
Permuta de tasas de interés (Nota XIII)
Cuentas de derivados deudoras por contra
31.12.2015
31.12.2014
181.782.254
95.125.494
13.295.008
7.933.641
520.200
8.463.106
4.311.702
6.333.506
1.600.135
103.183.324
57.809.551
355.383
102.204.105
623.836
240.691
56.997.633
571.227
65.303.922
29.380.024
32.682.558
143.000
32.478.364
13.802.514
82.900
15.494.610
-
2.278
-
2.278
De actividad fiduciaria
Fondos en fideicomiso
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Vicepresidente
CUENTAS DE ORDEN
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
ACREEDORAS
Contingentes
Créditos Acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las
Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C, y D)
Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D)
Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores
(Anexos B, C y D)
Otras no comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores
Cuentas contingentes acreedoras por contra
De control
Valores por acreditar
Cuentas de control acreedoras por contra
De derivados
Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII)
Cuentas de derivados acreedoras por contra
31.12.2015
31.12.2014
181.782.254
95.125.494
13.295.008
7.933.641
55.034
64.860
429.458
338.989
21.873
14.058
3.718.872
1.134.204
86.465
48.024
8.983.306
6.333.506
103.183.324
57.809.551
623.836
102.559.488
571.227
57.238.324
65.303.922
29.380.024
32.478.364
32.825.558
15.494.610
13.885.414
-
2.278
-
2.278
De actividad fiduciaria
Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2015
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Movimientos
Aportes no Capitalizados
Primas de
Ap.Irrev.
emisión de
p/futuros
acciones
Aum. de Capital
Capital
Social (1)
Reservas de Utilidades
Ajustes
al
Patrimonio
Legal
Otras
Diferencia
de valuación
no realizada
Resultados
no
asignados
1.228.903
1.344.619
-
-
-
354.212
1.416.848
-
-Reserva legal
-
-
-
-
245.781
-
-
-Otras
-
-
-
-
-
983.122
-
3 Resultado neto del ejercicio - Ganancia
-
-
-
-
-
-
-
1.344.619
-
-
-
599.993
2.399.970
-
1 Saldos al comienzo del ejercicio
TOTAL
31.12.2015
TOTAL
31.12.2014
4.344.582
3.115.679
(245.781)
-
-
(983.122)
-
-
2.107.921
2.107.921
1.228.903
2.107.921
6.452.503
4.344.582
2 Distribución de Resultados no asignados
aprobado por Asamblea Anual Ordinaria y
Extraordinaria de accionistas del 30 de abril de
2015. (Nota VII)
4 Saldos al cierre del ejercicio
(1) Ver Nota XII y Anexo K
Las notas I a XXVI y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO
FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2015
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2015
31.12.2014
Variaciones del efectivo y sus equivalentes ( Nota X inc III)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Aumento neto del efectivo
7.397.208
10.601.552
3.204.344
5.761.543
7.397.208
1.635.665
(Pagos) / Cobros netos por:
* Títulos Públicos y Privados
* Préstamos
* al Sector Financiero
* al Sector Público no Financiero
* al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
* Otros Créditos por Intermediación Financiera
* Créditos por Arrendamientos Financieros
* Depósitos
* al Sector Financiero
* al Sector Público no Financiero
* al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
* Otras Obligaciones por Intermediación Financiera
* Financiaciones del sector financiero
* Otras (excepto las obligaciones incluidas en Activ. Financiación)
Cobros vinculados con ingresos por servicios
Pagos vinculados con egresos por servicios
Gastos de administración pagados
Pagos de gastos de organización y desarrollo ( Anexo G)
Cobros netos por intereses punitorios
Cobros de dividendos de otras sociedades
Otros Cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas
Pagos netos por otras actividades operativas
Pago del impuesto a las ganancias
3.785.198
(4.949.047)
(3.937.334)
86.017
13.895
(4.037.246)
1.080.837
92.961
8.921.235
(15.313)
(175.098)
9.111.646
2.576.546
(137.011)
2.713.557
3.013.469
(1.126.570)
(4.090.590)
(38.823)
43.180
36.331
2.673
(1.691.584)
(1.029.595)
1.944.617
(3.322.659)
635.541
83.768
(5.593)
557.366
609.943
35.113
3.374.926
27.175
(25.069)
3.372.820
611.753
123.057
488.696
2.202.083
(820.769)
(2.874.462)
(32.386)
35.559
46.741
25.575
(649.273)
(572.728)
Flujo neto de efectivo utilizado en
las actividades operativas
(1.096.311)
(695.043)
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades operativas
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO
FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2015
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2015
31.12.2014
Pagos netos por bienes de uso
Pagos netos por bienes diversos
(84.500)
(286.205)
(69.562)
1.609
Flujo neto de efectivo utilizado en
las Actividades de Inversión
(370.705)
(67.953)
Actividades de inversión
Actividades de financiación
Cobros netos por:
* Obligaciones negociables no subordinadas
* Bancos y Organismos Internacionales
* Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
3.249.760
190.261
3.056.914
2.585
1.749.316
497.959
1.245.263
6.094
Flujo neto de efectivo generado por
las Actividades de Financiación
3.249.760
1.749.316
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus
equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
1.421.600
649.345
Aumento neto del efectivo
3.204.344
1.635.665
Las notas I a XXVI y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31-12-2015
presentadas en forma comparativa
NOTA I – DESCRIPCION DEL NEGOCIO DE LA ENTIDAD
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. (en adelante la “Entidad” o el “Banco”) tiene por objeto realizar
todas las operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios y cualquier otra actividad que no le sea prohibida por la Ley
de Entidades Financieras y demás leyes, reglamentos y normas que regulen la actividad bancaria en el lugar de actuación, o
por las normas específicas que dicte el Banco Central de la República Argentina (en adelante el “BCRA”), previa
autorización en los casos que corresponda.
NOTA II - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables dictadas por el BCRA y con
las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitidas por la Federación Argentina
de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, según fueran adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias
Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante “CPCECABA”), con excepción de lo informado en Nota
III. Adicionalmente, los presentes estados contables contemplan los requerimientos establecidos por la Comisión Nacional
de Valores (en adelante “CNV”).
De acuerdo con la Comunicación “A” 4667 y modificatorias del BCRA, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de
Resultados, Estado de Evolución de Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes y los Anexos (con
excepción del D, I, K y O) que así lo especifican, incluyen la información comparativa con datos al 31 de diciembre de 2014.
Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en miles de pesos de acuerdo con lo requerido por la Circular
CONAU 1-349 del BCRA – Comunicación “A” 3147 y modificatorias.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias en los estados contables del
ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios
en las decisiones tomadas en base a ella.
De acuerdo con las disposiciones establecidas por el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Comunicación “A”
3921 del BCRA la Entidad no aplica mecanismos de reexpresión de estados contables. Por su parte, las normas contables
profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires establecen, a través de la Resolución Técnica N° 39 y su
normativa técnica complementaria (conjuntamente, la “RT 39”), la necesidad de reexpresar los estados contables para
reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda a partir de la existencia o no de un contexto de inflación. Para
definir la existencia de un contexto de inflación se fija una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria
para reexpresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años,
considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
(INDEC), alcance o sobrepase el 100%.
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La RT 39 proporciona además una serie de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde
efectuar la referida reexpresión en un escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios. A la
fecha de cierre del ejercicio, la variación acumulada del IPIM en los últimos tres años no excedió el 100%, por lo cual, en
aplicación de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la reexpresión de los
estados contables no es requerida aun cuando debería tenerse en cuenta en la interpretación de los presentes estados
contables el impacto que esta variación produce en la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo.
A continuación se explican, en forma resumida, los principales criterios de valuación aplicados para la preparación de los
presentes estados contables:
a) Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio al cierre de las operaciones del último día
hábil de cada ejercicio. Las operaciones en dólares han sido valuadas al tipo de cambio de referencia publicado por el
BCRA, y aquellas realizadas en otras monedas al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia publicados
por el BCRA. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
b) Títulos Públicos y Privados
b.1 Con cotización:
Tenencias registradas a valor razonable de mercado, Instrumentos emitidos por el BCRA, Títulos Públicos por
operaciones de pase e Instrumentos en títulos privados con cotización
Las tenencias de títulos públicos e instrumentos emitidos por el BCRA han sido valuados a los últimos valores de
cotización vigentes al cierre de cada ejercicio, más el valor de los cupones de amortización y/o renta devengados a
cobrar, en caso de corresponder.
Los títulos privados al 31 de diciembre de 2014, han sido valuados al valor de cotización netos de gastos estimados de
venta.
b.2 Sin cotización:
I) Tenencias registradas a costo más rendimiento
Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al
valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento.
Se toma como valor de incorporación al valor presente del flujo de fondos descontado a la tasa interna de rendimiento de
instrumentos de similares características y “duration” que cuenten con volatilidad publicada por el BCRA o, en su defecto,
utilizando una tasa de rendimiento que resulte de la aplicación de la metodología para la determinación del valor presente
de los instrumentos de deuda pública, el cual no difiere significativamente del valor de cotización de mercado a la fecha de
incorporación.
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A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente calculado
por la Entidad a dicha fecha, el 100% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento se imputa a la cuenta
regularizadora.
Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad, no registra títulos públicos a costo más rendimiento.
II) Instrumentos emitidos por el BCRA
Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al
valor de costo, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. En el caso de especies que
dejen de constar en el listado de volatilidades, se incorporan a su valor contable. El devengamiento mensual de su tasa
interna de rendimiento se imputa a resultados.
III) Bonos de la Nación Argentina 2015
De acuerdo a lo previsto por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA, al 31 de diciembre de 2014, la Entidad
optó por valuar dichos Bonos recibidos en canje al valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la
tasa interna de rendimiento. Se tomó como valor de incorporación el valor contable neto de la cuenta regularizadora de los
Pagarés aplicados a la operación a la fecha de efectivización de la suscripción.
A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere al valor presente informado
por el BCRA se imputa a la cuenta regularizadora el 50 % del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento.
Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que el BCRA difunde, se desafecta la respectiva cuenta
regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto
de la cuenta regularizadora. En el caso de que dichos Bonos se encuentren contemplados en el listado de volatilidades
que publica mensualmente el BCRA, el valor de cotización sustituye al valor presente.
Con fecha 10 de septiembre de 2015, la Entidad cobró su última cuota de amortización de capital de este bono.
c) Préstamos al Sector Financiero y al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior
La cartera de préstamos se encuentra valuada por los capitales efectivamente prestados, neto de amortizaciones de
capital percibidas, más los intereses, ajustes y otros devengados a cobrar y deducida la previsión estimada para cubrir
riesgo de incobrabilidad, calculada de acuerdo a lo indicado en Nota II. f).
d) Préstamos al Sector Público no Financiero
Préstamos a las provincias
Se registran a su valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. De
acuerdo con lo establecido con la Comunicación “A” 5180, se tomó como valor de origen el valor contable al 28 de febrero
de 2011, neto de las respectivas cuentas regularizadoras, y se imputa a resultados el devengamiento mensual de su tasa
interna de rendimiento.
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e) Préstamos y depósitos de títulos públicos
Han sido valuados a los últimos valores de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio, más el valor de los cupones de
amortización y renta devengados a cobrar, en caso de corresponder.
f) Previsión por riesgo de incobrabilidad y por compromisos eventuales
Las previsiones por riesgo de incobrabilidad han sido determinadas sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de
la asistencia crediticia otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación de la capacidad de repago de las
obligaciones de sus deudores para aquellos clientes de la cartera comercial, y su grado de cumplimiento en base a los
días de atraso desde la fecha de primer vencimiento impago, para las carteras comercial asimilable a consumo y
consumo, y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las normas sobre “Clasificación
de deudores” y “Previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad” emitidas por el BCRA.
La Entidad considera que los niveles de previsionamiento de la cartera cubren razonablemente el riesgo de incobrabilidad
de las financiaciones.
g) Otros créditos por intermediación financiera
Los saldos con el BCRA corresponden a cuentas de garantía, según lo detallado en la Nota IV. Aquellas garantías en
moneda extranjera se encuentran valuadas de acuerdo a lo dispuesto en la Nota II. a), mientras que las garantías en
títulos públicos se encuentran valuadas según el criterio descripto en la Nota II. b). Adicionalmente, se incluyen los saldos
a cobrar por pases activos con el BCRA.
Los montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término corresponden a ventas de títulos valores y de moneda
extranjera, que han sido valuadas a su valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de cotización de los
títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de venta y el valor estipulado
para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada ejercicio en función de su devengamiento
mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a entregar han sido valuados de acuerdo con los valores de cotización
vigentes al cierre de cada ejercicio correspondiente y se contabilizan en el rubro “Otras Obligaciones por Intermediación
Financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el
equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del
subyacente que se exponen en “Otros créditos por intermediación financiera - Saldos pendientes de liquidación de
operaciones a término sin entrega del subyacente” se encuentran detalladas en la Nota XIII.
Los certificados de participación en fideicomisos financieros que se presentan en “Otros créditos por intermediación
financiera - Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores” se encuentran valuados a su valor
patrimonial proporcional. Los títulos de deuda en fideicomisos financieros se encuentran valuados a su valor nominal, más
intereses devengados hasta el cierre del ejercicio, disminuido en caso de corresponder por previsiones por riesgo de
desvalorización.
Las otras financiaciones comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores se encuentran valuadas de acuerdo al
criterio detallado en la Nota II. c).
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Las obligaciones negociables sin cotización, se valuaron al costo de adquisición más los intereses devengados mediante
la aplicación de la TIR en forma exponencial, según lo establecido en la Comunicación “A” 4414 del B.C.R.A.
h) Créditos por arrendamientos financieros
Se han registrado por el valor actual de las sumas no devengadas, calculadas según las condiciones pactadas en los
respectivos contratos, en función a la tasa de interés implícita en ellos.
i) Bienes de uso y bienes diversos
Se encuentran registrados a su valor de costo menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. La depreciación
de los bienes se calcula sobre la vida útil estimada en meses, depreciándose a partir del mes de alta.
La depreciación es calculada por el método de la línea recta. La Entidad considera que el valor registrado de los bienes de
uso y diversos, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor de utilización económica, estimado en
base a la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables.
j) Bienes intangibles
El saldo informado en los estados contables corresponde a gastos de desarrollo de sistemas y mejoras en inmuebles de
terceros, los que se amortizan linealmente en un plazo no mayor a los 36 y 60 meses, respectivamente.
k) Método de devengamiento de intereses y ajustes
El devengamiento de intereses activos y pasivos fue calculado principalmente en forma exponencial.
La Entidad suspende el devengamiento de intereses cuando la posibilidad de cobro total o parcial es dudosa. En los casos
que se continúe devengando intereses correspondientes a las deudas de clientes clasificados en situación “con
problemas” o “de riesgo medio”, o peor, la Entidad previsiona el 100 % de los intereses y accesorios similares devengados
desde el momento en que se los clasifique en alguna de esas categorías. Con posterioridad, se reconocen ingresos por
intereses en la medida que se cobren y solamente en la situación que esté asegurado el recupero total del préstamo.
Ciertos activos originados en dólares estadounidenses, según lo establecido en el Decreto N° 214/02 y complementarios y
en las respectivas circulares del BCRA que instrumentaron los mismos, se ajustan por el coeficiente “CER”, el cual es
publicado mensualmente por el BCRA.
l) Participación en otras sociedades
La participación en la empresa de servicios complementarios Prisma Medios de Pago S.A. (antes denominada VISA
Argentina S.A.) ha sido valuada a su valor patrimonial proporcional.
Las demás participaciones se encuentran registradas a su valor de costo, con el límite de su valor patrimonial proporcional
determinado en función al último patrimonio neto disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
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m) Créditos Diversos
Los créditos diversos han sido valuados por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre de
cada ejercicio y neto de previsiones por incobrabilidad o desvalorización, en caso de corresponder. Los títulos públicos
depositados en garantía de acuerdo a lo detallado en Nota IV se valúan siguiendo los criterios expuestos en la Nota II. b).
n) Depósitos
Los depósitos se encuentran valuados a su valor de imposición, más ajustes (CER) e intereses devengados en caso de
corresponder.
o) Otras obligaciones por intermediación financiera
Las obligaciones negociables no subordinadas, los saldos a pagar a bancos y organismos internacionales, las
financiaciones recibidas de entidades financieras locales y otras se encuentran valuadas a su valor nominal residual más
intereses devengados al cierre de cada ejercicio, en caso de corresponder.
Los montos a pagar por compras contado a liquidar y a término corresponden al pasivo por las compras de títulos valores
y de moneda extranjera, que han sido valuados al valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de
cotización de los títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de compra y
el valor estipulado para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada ejercicio en función de su
devengamiento mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a recibir han sido valuados de acuerdo con los valores
de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio y se contabilizan en el rubro “Otros Créditos por Intermediación
Financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el
equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del
subyacente que se presentan en “Otras Obligaciones por intermediación financiera - Saldos pendientes de liquidación de
operaciones a término sin entrega del subyacente se encuentran detalladas en la Nota XIII.
Las operaciones de pases han sido valuadas al valor contable de los títulos subyacentes, tal como se expone en la Nota II.
b).
p) Obligaciones Diversas
Las obligaciones diversas han sido valuadas por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre
de cada ejercicio, en caso de corresponder.
q) Impuesto a las ganancias e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta
La Entidad determina el cargo contable del impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad
impositiva estimada de cada ejercicio, considerando para la estimación la renta gravada menos las deducciones admitidas
de acuerdo a la Ley N° 20.628 del impuesto a las ganancias, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre
el resultado contable e impositivo, la cual significa un apartamiento de las normas profesionales tal como se describe en la
Nota III.
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Al 31 de diciembre de 2015 la provisión por impuesto a las ganancias asciende a miles de pesos 1.157.217 con
contrapartida en “Impuesto a las ganancias” en el Estado de Resultados registrándose asimismo en ese rubro miles de
pesos 19.390 correspondientes al defecto determinado sobre el cargo por este impuesto estimado al 31 de diciembre de
2014.
Al 31 de diciembre de 2014 el cargo y la provisión por impuesto a las ganancias ascendieron a miles de pesos 748.453.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 los pagos en concepto de anticipos ascienden a miles de pesos 569.482 y
miles de pesos 331.541, respectivamente.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido para los ejercicios cerrados a partir del 31 de diciembre de
1998 por la Ley Nº 25.063, por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, el
mencionado gravamen se encuentra vigente hasta el 31 de diciembre de 2019. Este impuesto es complementario del
impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la
ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a
la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La mencionada
Ley prevé, para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras, que las mismas deberán considerar
como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no
computables. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las
ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias que
pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos
acumulados.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 la Entidad no constituyó provisión por impuesto a la ganancia mínima presunta dado
que el mismo no superó el impuesto a las ganancias al cierre del ejercicio.
r) Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despidos abonadas al personal son imputadas a resultados al momento del pago o devengadas
en función a los planes de reestructuración vigentes.
s) Previsión por otras contingencias
La Entidad realiza estimaciones sobre contingencias registrándolas en el rubro de Previsiones del Pasivo, en caso de
corresponder de acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, estimada en base a la información recibida de los asesores
legales y otra información disponible.
t) Operaciones con instrumentos financieros derivados
Se han registrado de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII.
u) Patrimonio Neto
Las cuentas integrantes de este rubro se expresan en valor nominal.
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v) Resultados
Se encuentran imputados los resultados devengados en cada ejercicio, con independencia de que se haya efectivizado su
cobro o pago.
w) Estimaciones contables
La preparación de estados contables requiere, por parte de la Dirección de la Entidad, la realización de estimaciones que
afectan activos y pasivos, los resultados del ejercicio y la determinación de pasivos contingentes a la fecha de los mismos,
como por ejemplo para la determinación de las previsiones por riesgo de incobrabilidad, provisión por impuesto a las
ganancias y previsiones del pasivo. Dado que dichas estimaciones involucran juicios de valor respecto de la probabilidad
de ocurrencia de hechos futuros, los hechos y resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas a la fecha de
preparación de los presentes estados contables.
x) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la
transacción a la fecha de cierre de cada ejercicio.
NOTA III – DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES
VIGENTES EN LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante “NCP”), difieren en
ciertos aspectos de los criterios de valuación y exposición establecidos por las normas contables del BCRA. A continuación
se destacan las principales diferencias entre NCP y normas contables del BCRA:
a) Contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido
Tal como se expone en Nota II. q), la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente sobre la
utilidad impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el
impositivo.
De acuerdo con las NCP (Resolución Técnica N° 17), el reconocimiento del impuesto a las ganancias debe efectuarse
por el método del impuesto diferido y, consecuentemente, se registran activos o pasivos por impuestos diferidos
calculados sobre las diferencias temporarias mencionadas precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse
como activos diferidos los quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de
ganancias impositivas futuras, en la medida en que la misma sea probable.
De haberse aplicado el método del impuesto diferido, al 31 de diciembre de 2015, la Entidad hubiera determinado un
activo por impuesto diferido de miles de pesos 333.396, mientras que al 31 de diciembre de 2014, sería de miles de
pesos 472.196.
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b) Valuación de activos con el Sector Público no financiero
i) Préstamos Provinciales
La Entidad valúa los préstamos provinciales de acuerdo al criterio de valuación establecido por la Comunicación “A”
5180 y modificatorias del BCRA descriptos en la Nota II d).
De acuerdo a las NCP dichas financiaciones deberían registrarse a costo amortizado, tomando como valor de
incorporación el valor actual estimado de los flujos de fondos a recibir.
Al 31 de diciembre de 2015, de haberse aplicado este criterio, la Entidad registraría un mayor activo de miles de pesos
15.478, mientras que al 31 de diciembre de 2014, se reconocería un mayor activo de miles de pesos 25.170.
ii) Bonos de la Nación Argentina recibidos en canje
Los bonos de la Nación Argentina en Pesos Badlar Privada + 300 pbs. Vto. 2015 recibidos en canje, han sido valuados
de acuerdo al criterio de valuación establecido por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA descriptos en
la Nota II b) b.2) III).
De acuerdo a las NCP dichos bonos deberían registrarse a valor de mercado.
Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad no registra activo por este concepto, mientras que al 31 de diciembre de 2014 la
Entidad hubiese reconocido un mayor activo de miles de pesos 114.
c) Comisiones y Costos vinculados con Préstamos y Tarjetas de Crédito
De acuerdo a las NCP, ciertos conceptos por comisiones, honorarios, cargos y costos incurridos relacionados con la
concesión de préstamos o el otorgamiento de tarjetas de crédito, deben diferirse y reconocerse en función de la
generación futura de ingresos. Dicho criterio no se aplica bajo normas contables del BCRA.
Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, de haberse diferido los conceptos mencionados, la Entidad
registraría un menor activo de miles de pesos 197.791, y de miles de pesos 186.463 respectivamente.
d) Instrumentos financieros derivados
Los instrumentos derivados fueron valuados de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII. Los criterios aplicados para la
valuación de ciertos contratos de derivados difieren de las NCP. Bajo estas últimas, las operaciones de derivados se
clasifican en función a su objetivo en especulativas o de cobertura y las que no cuenten con cotización en mercados de
valores se valúan a su valor de mercado estimado.
De haberse aplicado este criterio al 31 de diciembre de 2015 la Entidad registraría un menor activo de miles de pesos
27.662, mientras que al 31 de diciembre de 2014 se reconocería un menor activo de miles de pesos 108.669.
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e) Títulos Públicos
Las normas del BCRA establecen criterios específicos de valuación para las tenencias registradas a costo más
rendimiento, los cuales se describen en Nota II b) b.2). De acuerdo con las NCP los activos mencionados
precedentemente deben valuarse a su valor mercado.
Al 31 de diciembre de 2015, de haberse valuado a su valor corriente, la Entidad registraría un menor activo de miles de
pesos 1.372, mientras que para el 31 de diciembre de 2014 se reconocería un menor activo de miles de pesos 64.722.
De haberse aplicado las normas contables profesionales, los activos netos de la Entidad al 31 de diciembre de 2015 y al 31
de diciembre de 2014 se hubiesen incrementado en aproximadamente miles de pesos 122.049 y miles de pesos 137.626,
respectivamente. El patrimonio neto de la Entidad al 31 de diciembre de 2015 y 2014 hubiese aumentado en miles de pesos
293.999 y disminuido en miles de pesos 22.655, respectivamente. Mientras que los resultados de los ejercicios finalizados el
31 de diciembre de 2015 y 2014 hubieran disminuido en miles de pesos 309.576 y en miles de pesos 8.426
respectivamente.
NOTA IV - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al 31 de diciembre de 2015 existen restricciones para la libre disponibilidad de:
Monto en
miles
Monto en
miles de
pesos
Especie
Concepto
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a
favor de ROFEX como garantía de operaciones
efectuadas en el Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a
favor de ROFEX como garantía de operaciones
efectuadas en el Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a
favor de ROFEX como garantía de operaciones
efectuadas en el Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a
favor de ROFEX como garantía de operaciones
efectuadas en el Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación
del BCRA, en una cuenta a favor del MAE como
garantía de operaciones compensadas a término.
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación
del BCRA, en una cuenta a favor del MAE como
garantía de operaciones compensadas a término.
V.N. 49.000
48.775
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 6 de enero de 2016”
V.N. 60.000
57.630
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 10 de febrero de 2016”
V.N. 35.000
29.466
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 10 de agosto de 2016
V.N. 50.000
48.330
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 3 de febrero de 2016”
V.N. 3.000
2.900
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 3 de febrero de 2016”
V.N. 58.000
56.063
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 3 de febrero de 2016”
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Monto en
miles de
pesos
Monto en
miles
Especie
Concepto
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación
del BCRA, en una cuenta a favor del MAE como
garantía de operaciones compensadas a término.
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación
del BCRA, en una cuenta a favor del MAE como
garantía de operaciones compensadas a término.
Por aforos de pases pasivos de títulos públicos.
V.N. 163.000
157.112
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 17 de febrero de 2016”
V.N. 165.000
138.912
“Letras del BCRA tasa Badlar + 2.5%
vencimiento 10 de agosto de 2016”
V.N. 100
103
-
15.595
-
1.674
-
24.030
-
272.378
26.362
-
550.752
-
11
-
28.710
-
21.873
“Bono Tesoro nacional en pesos
vencimiento 12 de julio de 2016”
Depositados en cuenta de la Aduana en el Banco de la
Nación Argentina.
Depositado en garantía de alquileres.
Depositados como garantía de operaciones efectuadas
en el Mercado a Término de Rosario.
Depositados como fondo de garantía Prisma.
Depositados como fondo de garantía Mastercard.
Depositados como fondo de garantía BCRA
(Coelsa/Datanet)
Depositados como fondos y otros valores en pesos a
favor de residentes en el país, por operaciones propias.
En efectivo
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación
del BCRA, en una cuenta a favor del MAE como
garantía de operaciones compensadas a término.
Garantías otorgadas al BCRA relacionadas con el
Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y
Mediana Empresa, el Programa de Crédito para el
desarrollo de la producción y el empleo en la Provincia
de San Juan y el Programa de Crédito para el
desarrollo productivo y competitividad de la Provincia
de Mendoza, del BID (Comunicaciones “A” 4620,
“A” 4769 y “A” 4992, respectivamente).
En documentos
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NOTA V – CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DE LA COMISION NACIONAL DE VALORES – PATRIMONIO
NETO MINIMO
De acuerdo a la Resolución N° 622/13 de la CNV para las categorías de Agente de Liquidación y Compensación – Integral y
Agente de Custodia de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión el patrimonio neto mínimo
requerido asciende a miles de pesos 26.500 y la contrapartida líquida asciende a miles de pesos 8.000.
La Contrapartida líquida al 31 de diciembre de 2015 se integra según el siguiente detalle:
Importe en miles de
pesos al 31/12/2015
(saldo según extracto)
Descripción
Activos disponibles en pesos y en otras monedas
En cuentas abiertas en el Banco Central de la República Argentina (BCRA)
7.885.053
BCRA – Cta. Cte. – Pesos (Cuenta 00015)
1.969.144
BCRA – Cta. Cte. – En Moneda Extranjera (Cuenta 80015)
5.915.909
La Entidad se encuentra inscripta en el Registro de Agentes de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación
Integral (ALyC y AN Integral) bajo la Matrícula N° 74.
NOTA VI - LEY N° 25.738 ENTIDADES FINANCIERAS LOCALES DE CAPITAL EXTRANJERO Y SUCURSALES DE
ENTIDADES FINANCIERAS EXTRANJERAS
De acuerdo a lo requerido por la Ley N° 25.738, y reglamentado por la Comunicación “A” 3974 y modificatorias del BCRA,
las entidades financieras locales de capital extranjero y las sucursales de entidades financieras extranjeras autorizadas por
el BCRA, deberán poner en conocimiento del público en general los supuestos en los que sus casas matrices o grupo
accionario mayoritario de capital extranjero responden por las operaciones bancarias realizadas en la República Argentina.
Por tal motivo, la Entidad ha procedido a cumplimentar públicamente con este requerimiento a través de la siguiente
comunicación:
“Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una sociedad anónima bajo la ley argentina. Sus accionistas
limitan su responsabilidad al capital aportado (Ley 25.738)”.
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NOTA VII - RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Mediante la Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 30 de abril de 2015, se aprobó la distribución de los resultados no
asignados al 31 de diciembre de 2014 de miles de pesos 1.228.903, constituyéndose una reserva legal por miles de pesos
245.781, y una reserva facultativa por miles de pesos 983.122.
Según lo establecido por el BCRA para la distribución de utilidades, las entidades financieras deberán contar con
autorización previa de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias. Dicho Organismo estableció las
condiciones para que las entidades financieras puedan distribuir utilidades. De acuerdo a las disposiciones establecidas por
el BCRA, sólo se podrán distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos, luego de deducir a los
resultados no asignados, además de las Reservas Legal y Estatutarias -cuya constitución sea exigible- los siguientes
conceptos, entre otros: la diferencia entre el valor contable y el valor de mercado de los activos del sector público y/o
instrumentos de deuda del BCRA no valuados a precio de mercado, las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a
depósitos y los ajustes requeridos por el BCRA y la auditoría externa no contabilizados.
Asimismo, en la medida que luego de los ajustes efectuados las entidades mantengan resultados positivos, será requisito
para poder distribuir utilidades que se cumpla la relación técnica de capitales mínimos deduciendo de la misma los
conceptos anteriormente citados, el importe de ganancia mínima presunta computable en el capital regulatorio, el monto de
las utilidades que se aspira distribuir y, finalmente, las franquicias existentes en materia de exigencia de capitales mínimos
en función de la tenencia de activos del sector público y por riesgo de tasa de interés. Adicionalmente, el BCRA no admitirá
la distribución de resultados mientras la integración de capitales mínimos resultante fuera menor a la exigencia
incrementada en un 75%. Adicionalmente, el BCRA incorpora a través de la Comunicación “A” 5694 de fecha 8 de enero de
2015, una exigencia adicional para entidades financieras de importancia sistémica local (D-SIBs) equivalente al 1% de los
activos ponderados por riesgo, debiendo integrar tal exigencia exclusivamente con capital ordinario de nivel 1 (COn1).
Otro requerimiento a observar es el establecido en la Comunicación “A” 5485, modificada por la Comunicación “A” 5785 del
BCRA, que establece que las entidades con sanciones impuestas en los últimos cinco años por el BCRA, la Unidad de
Información Financiera (UIF), la CNV y/o la Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN), teniendo en consideración
asimismo las informaciones y/o sanciones comunicadas por entes o autoridades del exterior, que se ponderen como
significativas (excepto que las medidas correctivas hayan sido implementadas) no podrán distribuir resultados.
Por otra parte, la Comunicación “A” 5689 emitida por el BCRA con fecha 8 de enero de 2015 dispuso que las entidades
financieras deberán deducir el importe correspondiente a la previsión para sanciones administrativas, disciplinarias y
penales determinada de acuerdo con lo indicado en dicha normativa. Según lo indicado en nota XXIV, se registran
previsiones a deducir por miles de pesos 1.125 a efectos de determinar el resultado distribuible a la fecha de los presentes
estados contables.
Posteriormente, la Comunicación “A” 5827 de fecha 10 de noviembre de 2015, dispuso que las entidades financieras
deberán constituir, para poder distribuir resultados, un margen de capital adicional a la exigencia de capital mínimo. Este
margen de capital adicional debe estar compuesto por un margen de conservación de capital de 2,5% de los activos
ponderados por riesgo y se eleva al 3,5% cuando se trate de entidades financieras de importancia sistémica. Cabe resaltar
que la aplicación del margen adicional de capital es gradual, entre el 1 de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2018, para
entrar plenamente en vigencia el 1 de enero de 2019.
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La distribución de resultados estará limitada cuando el nivel y composición de la responsabilidad patrimonial computable de
la Entidad la ubique dentro del rango del margen de conservación del capital. Asimismo, las entidades financieras calificadas
por el BCRA como de importancia sistémica local o de importancia sistémica global deberán poseer un nivel de capital que
les brinde una mayor capacidad de absorción de pérdidas. Por este motivo, el capital adicional requerido a las entidades de
importancia sistémica comenzará el 1 de enero de 2016 en el 0,25 % de los activos ponderados por riesgo,
incrementándose cada año en 0,25 puntos porcentuales hasta alcanzar el 1 de enero de 2019 su nivel definitivo del 1% de
los activos ponderados por riesgo.
NOTA VIII – SEGURO DE GARANTIA DE LOS DEPOSITOS
Mediante la Ley N° 24.485 y el Decreto N° 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los
Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios, adicionalmente al sistema de privilegios y protección
previsto en la Ley de Entidades Financieras. A partir del 1 de noviembre del 2014, el BCRA elevó el límite máximo de
cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o moneda extranjera hasta
la suma de pesos 350.000.
No están incluidos en el presente régimen los depósitos efectuados por otras entidades financieras (incluyendo los
certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los depósitos efectuados por personas vinculadas directa o
indirectamente a la Entidad, los depósitos de títulos valores, aceptaciones, obligaciones negociables o garantías y aquellos
constituidos con posterioridad al 1° de julio de 1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el BCRA en
base a la encuesta diaria que realiza dicha Institución. También se hayan excluidos los depósitos cuya titularidad haya sido
adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés.
El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado “Fondo de Garantía de los Depósitos”, que
es administrado por la sociedad Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el BCRA y las entidades
financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha Institución en función de los aportes efectuados al
mencionado Fondo. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el BCRA fija como aporte normal el 0,06 %
de las partidas incluidas en la base de cálculo.
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NOTA IX - CARTERA DE FONDOS COMUNES DE INVERSION EN CUSTODIA DE LA ENTIDAD
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el total de títulos valores en custodia correspondiente a la cartera de los Fondos
Comunes de Inversión que administra ICBC Investments Argentina S.A. S.G.F.C.I., por los que la Entidad es depositaria, es
el siguiente:
FONDO COMUN DE INVERSION
Alpha Acciones
Alpha Ahorro
Alpha Renta Cobertura
Alpha Mercosur
Alpha Pesos
Alpha Mega
Alpha Pesos Plus
Alpha Recursos Naturales
Alpha Renta Balanceada Global
Alpha Renta Plus
Alpha Renta Capital
Alpha Renta Capital Pesos
Alpha Renta Crecimiento
Alpha Renta Fija Serie 1
Alpha Renta Fija Serie 3
Alpha Renta Fija Serie 4
Alpha Renta Fija Serie 5
Alpha Renta Fija Serie 6
Alpha Renta Fija Serie 7
Alpha Renta Mixta Serie 1
Alpha Renta Mixta Serie 2
Alpha Renta Mixta Serie 3
TOTAL
31/12/2015
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
128.225
3.631.011
598.821
81.470
1.445.501
189.678
1.389.429
16.217
928.100
33.708
134.268
100.448
265.629
768.389
54.565
56.295
23.636
51.228
77.261
444.549
2.520
21.768
10.442.716
127.162
3.662.518
611.346
82.043
2.340.093
187.365
1.612.202
16.612
936.245
34.654
151.447
108.209
269.955
755.751
55.420
57.370
23.937
52.123
78.022
483.777
2.676
23.932
11.672.859
31/12/2014
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
95.396
2.747.802
273.727
94.429
963.775
95.927
782.844
25.225
665.708
615.556
98.068
41.621
572.529
234.099
46.579
49.502
20.412
43.603
64.775
1.881
19.883
27.822
7.581.163
94.140
2.840.526
283.069
93.473
1.801.758
95.208
944.302
24.598
666.159
615.748
99.862
41.243
577.366
237.087
47.163
50.318
20.518
44.582
65.646
2.082
20.155
27.809
8.692.812
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la información suministrada al 31 de diciembre de 2015 de ICBC Investments
Argentina S.A. S.G.F.C.I., corresponde a datos en proceso de auditoría.
NOTA X - CONSIDERACIONES SOBRE LA PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables coinciden con el medio de remisión en soporte óptico al BCRA, teniendo en cuenta las
siguientes consideraciones:
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l) Financiaciones (Anexos B, C y D)
Comprende las partidas respecto de las cuales deben ser clasificados los deudores, desde el punto de vista de la calidad
de los obligados, antes del cómputo de previsiones por riesgo de incobrabilidad, registradas en los rubros que se detallan:
Rubro
Importe en miles de pesos Importe en miles de pesos
al 31/12/2015
al 31/12/2014
29.899.369
20.309.814
63.447
72.877
690.555
629.948
4.203.364
1.538.053
34.856.735
22.550.692
Préstamos
Otros créditos por intermediación financiera
Créditos por arrendamientos financieros
Responsabilidades eventuales
TOTAL
Asimismo, cabe realizar las siguientes aclaraciones:
 El Anexo C fue preparado por cliente y no por grupo económico.
 El Anexo D incluye las financiaciones considerando los plazos que restan para su vencimiento. En la columna
deuda vencida se informan las financiaciones que presentan un atraso de más de 31 días, consignando como
deuda no vencida el remanente de ella.
II) Participación en otras sociedades (Anexo E)
El Anexo E incluye la cantidad de acciones o cuotas partes en cifras completas, mientras que los valores expresados en
las columnas “Capital”, “Patrimonio” y “Resultado del ejercicio” se encuentran expresados en miles de pesos.
III) Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes
A los fines de la preparación del estado de referencia se ha considerado como efectivo y sus equivalentes, a todos los
conceptos que componen el rubro “Disponibilidades”, de acuerdo al siguiente detalle:
Importe en miles de
pesos al 31/12/2015
2.006.886
8.594.666
7.885.824
102
708.740
10.601.552
Descripción
Efectivo
Entidades financieras y corresponsales
BCRA
Otras del país
Del exterior
Disponibilidades
Importe en miles de
pesos al 31/12/2014
1.081.402
6.315.806
5.651.219
86
664.501
7.397.208
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NOTA XI - DETALLE DE LOS COMPONENTES DE LOS CONCEPTOS “DIVERSOS/AS” U “OTROS/AS” CON SALDOS
SUPERIORES AL 20% DEL TOTAL DEL RUBRO RESPECTIVO. (Información en miles de pesos)
RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
A. PRESTAMOS
Otros
Financiación de Importaciones
Financiación de proyectos de inversión de capital de trabajo
Otros préstamos sindicados
Adelanto especial
Prefinanciación de Exportaciones
Otros
31/12/2015
9.763.170
289.166
31.862
2.195.969
1.660.992
4.585.656
999.525
31/12/2014
6.583.884
47.400
18.558
1.954.413
1.959.154
2.238.025
366.334
31/12/2015
9.107
167
27
8.133
131
113
510
26
31/12/2014
4.720
167
27
3.680
131
113
510
92
31/12/2015
1.061.750
15.129
193.123
233.713
5.756
527.253
86.776
31/12/2014
640.194
3.123
152.747
104.415
7.024
323.015
49.870
31/12/2015
5.024.618
116.696
520.672
1.107.491
2.737.101
78.530
464.128
31/12/2014
2.119.248
103.767
288.716
777.704
501.259
105.442
342.360
B. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Otros
SEDESA
Mercado Abierto Electrónico S.A.
Prisma Medios de Pago S.A.
Compensadora Electrónica S.A.
Argencontrol S.A.
Interbanking S.A.
S.W.I.F.T. S.C.R.L.
C. CREDITOS DIVERSOS
Otros
Pagos efectuados por adelantado
Préstamos al personal
Deudores Varios
Anticipo de Impuestos
Depósitos en Garantía
Otros
D. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA
Otras
Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros
Otras retenciones y percepciones
Consumos pendientes de pago a Prisma Medios de Pago S.A.
Ordenes de pago del exterior a liquidar
Obligaciones por financiación de compras
Otros
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E. OBLIGACIONES DIVERSAS
Otras
Impuestos a pagar
Remuneraciones y Cargas Sociales a pagar
Retenciones a pagar sobre remuneraciones
Cobros efectuados por adelantado
Acreedores Varios
Otros
31/12/2015
2.297.821
765.525
69.037
27.112
58.930
1.375.443
1.774
31/12/2014
1.730.156
544.896
53.427
3.466
48.790
1.079.520
57
31/12/2015
1.016.328
914.746
22.609
76.949
2.024
31/12/2014
626.334
548.981
14.943
23.908
38.502
-
31/12/2015
840.265
515.609
45.636
279.020
-
31/12/2014
475.245
407.941
47.085
4.429
15.790
31/12/2015
1.857.265
106.643
999.201
20.382
53.017
27.697
51.964
101.353
224.248
272.760
31/12/2014
1.383.609
83.956
726.950
52.492
41.652
19.706
45.004
69.617
173.962
170.270
RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
F. INGRESOS FINANCIEROS
Otros
Primas por ventas de moneda extranjera
Int. por préstamos para la prefinanc. y financ. de exportaciones
Primas por pases activos
Operaciones a término de Moneda Extranjera
Resultado permuta tasa de interés (Nota XIII)
G. EGRESOS FINANCIEROS
Otros
Impuesto a los Ingresos Brutos
Primas por pases pasivos
Ajustes y primas por operaciones a término en Moneda Extranjera
Resultado permuta tasa de interés (Nota XIII)
H. INGRESOS POR SERVICIOS
Otros
Alquiler cajas de seguridad
Tarjetas de crédito
Gastos administrativos seguros bienes por préstamos prendarios
Comisiones por ATM
Custodia títulos
Cobranza y cálculo primas de seguro
Servicio camión blindado
Comisiones percibidas de compañías aseguradoras
Otros
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I. EGRESOS POR SERVICIOS
Otros
Impuesto a los Ingresos Brutos
Prisma Medios de Pago S.A.
Comisiones por ATM
Otros
31/12/2015
316.679
218.935
3.507
31.092
63.145
31/12/2014
317.023
173.640
46.968
25.705
70.710
31/12/2015
155.428
2.401
122.713
15.651
3.280
2.939
8.444
31/12/2014
120.218
2.014
98.964
7.818
3.169
2.491
5.762
31/12/2015
28.252
6.396
16.448
7
5.401
31/12/2014
35.807
4.239
18.011
9.794
550
3.213
31/12/2015
102.204.105
98.332.015
3.279.359
592.731
31/12/2014
56.997.633
53.757.911
2.759.708
480.014
J. UTILIDADES DIVERSAS
Otras
Alquiler de bienes de uso
Ajustes e intereses por créditos diversos
Recuperos varios
Recuperos por órdenes de pago no reclamadas
Utilidades diversas por seguros
Otros
K. PERDIDAS DIVERSAS
Otras
Donaciones
Pérdidas operativas
Ajustes e intereses por obligaciones diversas
Pérdida por bienes de uso
Otros
RUBROS DE CUENTAS DE ORDEN
L. CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
Otras
Valores en custodia
Valores al Cobro
Otros
NOTA XII – ESTADO DE CAPITALES
Al 31 de diciembre de 2015 la composición accionaria de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es la
siguiente: 80% del capital y votos pertenecen a Industrial and Commercial Bank of China Limited, y el restante 20% a
Standard Bank London Holdings Limited.
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NOTA XIII – INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Los riesgos financieros se dividen, según su naturaleza, en dos libros: “trading” o especulativos y “banking” o del balance
(activos y pasivos). Las políticas para el manejo de estos riesgos se diferencian, en consecuencia, según el libro de que se
trate.
En el caso del libro de “trading”, el PVO1 y el VAR son las medidas principales utilizadas por la Entidad y es la métrica
primaria usada para definir el apetito de riesgo para los productos financieros en general y los derivados en particular.
También se utilizan otras medidas de riesgo para complementar el VAR como ser “Límites de Valor Nocional” y “Límites de
Valores de Stress”.
Para evaluar el tamaño apropiado de estos límites también se consideran otros factores como ser:
123456-
Liquidez del producto
Volatilidad del instrumento
Experiencia de los traders
Capital y retorno esperado
Fortalecimiento de operaciones y de los controles internos
Apetito de riesgo de la Entidad
Para el libro de “banking”, la Entidad administra y controla los riesgos a través de límites de riesgo de tasa de interés,
mediante el uso de modelos parametrizados y aprobados corporativamente.
El apetito de riesgo asociado con cada iniciativa está definido por la Entidad y se dirime, analiza y aprueba en un comité
gerenciado por Tesorería llamado ALCO. Los límites se aprueban anualmente y son revisados periódicamente. Dicho
Comité se reúne en forma mensual, o si las circunstancias así lo ameritan con una periodicidad menor, y monitorea la
evolución de las posiciones de riesgo versus los límites aprobados. Asimismo, el área de Tesorería elabora reportes de
riesgo que se distribuyen diariamente a las Gerencias de la Entidad.
La Entidad ha realizado las siguientes operaciones:
•
Contratos de compra venta de moneda extranjera sin entrega del subyacente en el Mercado a Término de
Rosario S.A. (ROFEX). La liquidación se efectúa diariamente mediante el pago en pesos de la diferencia entre el
precio futuro pactado en cada uno de los contratos o el precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de
cierre del día para el contrato pertinente. Esta operatoria se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden –
Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden
– Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”, siendo los saldos
al 31 de diciembre de 2015 de miles de pesos 23.552.516 y miles de pesos 25.198.463, respectivamente, y al 31 de
diciembre de 2014 de miles de pesos 11.432.044 y miles de pesos 11.464.837, respectivamente. Los resultados
generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, ascendieron a una ganancia de miles de pesos
67.273 y miles de pesos 227.174 respectivamente.
•
El Mercado Abierto Electrónico ha creado un ámbito de negociación denominado Operaciones Compensadas
a Término MAE para la concertación, registro y liquidación de operaciones financieras a término celebradas entre sus
agentes, entre ellos la Entidad. La liquidación de estas operaciones se realiza en forma diaria, sin entrega del activo
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subyacente negociado, mediante el pago en pesos de la diferencia entre el precio futuro pactado en cada uno de los
contratos o precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de cierre del día para el contrato pertinente. Esta
operatoria de compra venta de dólares a término se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden – Deudoras
– De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden –
Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”. Al 31 de diciembre
de 2015 la Entidad registraba miles de pesos 8.720.993 y miles de pesos 2.638.226, respectivamente, y al 31 de
diciembre de 2014 miles de pesos 2.080.638 y miles de pesos 1.958.449, respectivamente. Los resultados
generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2015 y 2014 ascendieron a una ganancia de miles de pesos
1.428.113 y miles de pesos 174.645, respectivamente.
•
Las operaciones de Forwards OTC sin entrega del subyacente se encuentran registradas en el rubro “Cuentas
de Orden – Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y
“Cuentas de Orden – Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del
subyacente” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para
operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas
en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2015 la
Entidad registraba miles de pesos 409.049 y miles de pesos 4.641.675, respectivamente, y al 31 de diciembre de
2014 miles de pesos 289.832 y miles de pesos 2.071.324, respectivamente.
Asimismo, existen operaciones de Forwards OTC con entrega del subyacente que se encuentran registradas
en los rubros “Otros créditos por intermediación financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a
término” y “Otras obligaciones por intermediación financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a
término” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para
operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas
en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2015 la
Entidad registraba miles de pesos 189.916 y miles de pesos 344.656, respectivamente, y al 31 de diciembre de 2014
miles de pesos 21.429 y miles de pesos 258.639, respectivamente.
Los resultados generados por las operaciones de Forwards OTC, con entrega y sin entrega del activo subyacente, al
31 de diciembre de 2015 y 2014 ascendieron a una pérdida de miles de pesos 818.540 y a una ganancia de miles de
pesos 215.039, respectivamente.
•
Operaciones de Swaps de tasa de interés en la modalidad tasa fija – Badlar promedio mensual, por las cuales
la Entidad paga/cobra un flujo variable en función de la variación de la tasa Badlar y recibe/paga un flujo fijo
calculado sobre los nocionales pactados. Estas operaciones se encuentran registradas al 31 de diciembre de 2015 y
al 31 de diciembre de 2014 en el rubro “Cuentas de Orden - Deudoras - De derivados - Permuta de Tasas de interés”
por un valor de miles de pesos 143.000 y 82.900, respectivamente, siendo su valor razonable al 31 de diciembre de
2015 y al 31 de diciembre de 2014 de miles de pesos (577) y miles de pesos 1.194, respectivamente. Los resultados
generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2015 y 2014 ascendieron a una ganancia de miles de pesos
2.024 y a una pérdida de miles de pesos 15.790, respectivamente.
La Entidad continuará realizando operaciones de cobertura de flujos de efectivo y cambios en el valor corriente en la medida
que los riesgos financieros del balance lo justifiquen. El volumen operado acompañará la evolución de la profundidad del
mercado.
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NOTA XIV - OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTICULO 33 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES
A continuación se detallan los saldos más significativos registrados con las sociedades controlantes y vinculadas,
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior (cifras expresadas en miles de pesos):
Activos
Sociedad
Pasivos
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015
Industrial and Commercial Bank of
China Limited – New York Branch
Industrial and Commercial Bank of
China Limited –Dubai Branch
Industrial and Commercial Bank of
China Limited – Doha Qatar Branch
71.678
Standard Bank London Holdings Limited
79.487
Resultados
31/12/2014
31/12/2015
31/12/2014
1.964.026
1.643.429
64.933
27.498
-
-
2.800.124
-
9.502
-
-
-
-
218.408
-
4.592
-
-
183
183
-
-
NOTA XV – CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DE EFECTIVO MINIMO
En cumplimiento de lo dispuesto por el BCRA a través del ordenamiento normativo que rige en la materia, la Entidad ha
computado al 31 de diciembre de 2015, los siguientes conceptos para la integración del efectivo mínimo:
Código de Extracto
Cuenta
Saldo al cierre en miles
00015
BCRA – Cta. Cte. – Pesos
12015
COELSA – Mastercard Débito
14015
COELSA – Banelco / Redes – Pesos
18015
COELSA – First Data – Pesos
5.098
23015
COELSA – Mastercard Crédito
82.980
42015
COELSA – VISA – Pesos
86015
COELSA – Pesos
89015
Interbanking 2 – Pesos
76015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
1.969.144
1.020
29.441
89.522
275.387
50.000
Total en Pesos
80015
BCRA – Cta. Efectivo Mínimo – USD
71015
Garantías Interbanking en dólares
79015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
15.000
2.517.592
454.895
40
Total en USD
137
455.072
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NOTA XVI – ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
Con fecha 18 de octubre de 2007 la CNV, a través de la Resolución N° 15.757, autorizó a la Entidad a efectuar la oferta
pública del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos – Programa Global de Emisión de Títulos de Deuda y
Certificados de Participación” por hasta la suma de pesos 700.000.000, o su equivalente en otras monedas. Con fecha 25
de octubre de 2012, a través de la Resolución N° 16.952, se prorrogó la vigencia y la ampliación del mencionado programa
por hasta la suma de pesos 1.000.000.000.
En el marco de este Programa la Entidad securitizó con fecha 19 de marzo de 2008 el Fideicomiso Financiero SB
Personales I por pesos 76.305.291, actuando como Fiduciario Equity Trust Company (Argentina) S.A. El Fideicomiso
Financiero SB Personales I fue liquidado con fecha 31 de marzo de 2010.
A continuación se expone el detalle de cada uno de los mismos:
Fecha de Vencimiento declarado
Fecha de
Emisión
Títulos de
deuda Clase A
Títulos de
deuda Clase B
Certificados de
Participación
Valor Nominal en miles de pesos
Valor Nominal
en miles de
pesos Total
Títulos de
deuda Clase A
Títulos de
deuda Clase B
Certificados de
Participación
SB II
02/12/2010
10/07/2011
10/03/2012
10/11/2013
94.189
47.094
28.257
18.838
SB III
04/03/2011
10/02/2012
10/07/2012
10/02/2014
96.660
57.996
19.332
19.332
SB IV
22/09/2011
10/12/2012
N/A
10/08/2014
98.869
79.095
N/A
19.774
SB V
24/02/2012
10/07/2013
N/A
10/05/2016
147.227
88.336
N/A
58.891
SB VI
11/09/2012
10/11/2013
10/06/2014
10/11/2017
190.508
114.305
38.102
38.101
SB VII
12/11/2012
10/11/2013
10/05/2014
10/06/2017
198.599
119.160
39.720
39.719
ICBC VIII
21/05/2013
10/05/2014
10/05/2015
10/12/2017
198.854
129.255
49.714
19.885
ICBC IX
19/07/2013
10/10/2014
10/05/2015
10/01/2018
198.248
148.686
29.737
19.825
ICBC X
30/08/2013
10/11/2014
10/12/2015
10/05/2018
209.547
136.206
52.387
20.954
ICBC XI
25/03/2014
10/04/2015
10/09/2015
10/12/2016
192.797
144.598
28.919
19.280
ICBC Prendarios I
15/09/2014
10/08/2015
10/10/2015
10/07/2016
187.703
155.794
9.385
22.524
ICBC XII
27/05/2015
10/04/2016
10/09/2016
10/01/2018
238.394
178.796
35.759
23.839
ICBC Prendarios II
04/12/2015
10/08/2016
10/09/2016
10/01/2018
290.330
246.781
5.806
37.743
La Entidad mantiene en cartera propia valores de deuda fiduciaria y certificados de participación de los Fideicomisos
Financieros SB Personales, ICBC Personales e ICBC Prendarios por un monto de miles de pesos 240.493 y miles de pesos
216.906 al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, registrados en el rubro “Otros créditos por intermediación
financiera – Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores”.
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Fideicomisos no sujetos al régimen de oferta pública
Existen fideicomisos de garantía, donde el fiduciante transfiere un bien o derecho de su propiedad para garantizar el
cumplimiento de ciertas obligaciones. En la medida que no existan incumplimientos o demoras del fiduciante en las
obligaciones asumidas con el beneficiario, el fiduciario no ejecutará la garantía y todos los excesos sobre el valor de las
obligaciones serán reembolsados por el fiduciario al fiduciante o fideicomisario.
Se detallan a continuación los fideicomisos de garantía, en los que la Entidad es fiduciaria, vigentes a la fecha de cierre de
los presentes estados contables:
Fideicomiso
Fiduciante
Fecha de contrato
Bienes Fideicomitidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Banco de la Ciudad de
RG Super. Seg. 24.659
Buenos Aires
02/01/1997
Capital mínimo ART en fondos líquidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Agrupación Preventiva
RG Super. Seg. 24.659
26/06/1996
Capital mínimo ART en fondos líquidos
NOTA XVII – ADOPCION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
Mediante la Resolución General N° 562, la CNV ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para ciertas entidades incluidas en el
régimen de oferta pública, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para
estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standard Board, IASB) para los estados contables
correspondientes a los ejercicios anuales que se inicien a partir del 1° de enero de 2012, admitiendo su aplicación anticipada
a partir del 1° de enero de 2011; y requiriendo la presentación de cierta información complementaria durante el período de
transición. A través de dicha Resolución se exceptuó a las entidades financieras de la adopción de NIIF a esa fecha.
Con fecha 12 de febrero de 2014 el BCRA emitió la Comunicación “A” 5541 donde establece la decisión de converger hacia
las NIIF, para la confección de los estados contables de las entidades alcanzadas por la Ley de Entidades Financieras
correspondientes a los ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de 2018 y para los períodos intermedios
correspondientes.
La Comunicación “A” 5635 de fecha 22 de septiembre de 2014 estableció los lineamientos a observar en la elaboración del
Plan de Convergencia.
El 12 de marzo de 2015, dicho plan de Convergencia fue aprobado por el Directorio y posteriormente con fecha 30 de marzo
de 2015 fue presentado al BCRA.
El 29 de septiembre de 2015 se presentó al BCRA el Reporte Periódico al 30 de septiembre de 2015 sobre el plan de
Convergencia, el cual fue acompañado del Informe Especial de Auditoría Interna. Actualmente la Entidad se encuentra en
proceso de “Definición Técnica” de los cambios a introducir en los sistemas propios con el fin de lograr su adecuación a las
NIIF.
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Con fecha 4 de diciembre de 2015 el BCRA emitió la Comunicación “A” 5844 la cual establece los lineamientos que deberán
cumplimentar las entidades financieras a fin de presentar las partidas de ajustes que permitan elaborar la conciliación de sus
activos y pasivos con aquellos que resultarían de aplicar las NIIF.
Actualmente la Entidad ha comenzado con el armado de las conciliaciones establecidas por la citada Comunicación la que
será presentada al BCRA el 31 de marzo de 2016 conjuntamente con el Informe Especial del Auditor Externo.
NOTA XVIII - LINEA DE FINANCIAMIENTO PARA LA PRODUCCION Y LA INCLUSION FINANCIERA
A través de la Comunicación "A" 5380 (y sus modificatorias), el BCRA estableció las condiciones para el otorgamiento de
créditos bajo el programa "Línea de créditos para la inversión productiva", (denominado “Línea de financiamiento para la
producción y la inclusión financiera” a partir de la Comunicación “A” 5874 emitida el 31 de diciembre de 2015) destinados a
la financiación de proyectos de inversión con fines específicos (adquisición de bienes de capital, construcción de
instalaciones o adquisición de inmuebles necesarios para la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de
bienes). Al 31 de diciembre de 2015 los cupos en vigencia corresponden al primer y segundo tramo del Cupo 2015 los
cuales poseen una exigencia de miles de pesos 1.325.132 y 1.924.720 respectivamente. Al 31 de diciembre de 2014, las
exigencias ascendieron a miles de pesos 815.852 y 991.672 por el primer y segundo tramo del Cupo 2014.
La Entidad ha dado cumplimiento a la colocación de los créditos de acuerdo a las condiciones citadas en relación con el
primer tramo y segundo tramo del Cupo 2015.
Con fecha 31 de diciembre de 2015, el BCRA a través de la Comunicación “A” 5874 lanzó la “Línea de financiamiento para
la producción y la inclusión”, la que será la continuadora de la “Línea de crédito para la inversión productiva”. Esta línea
establece una exigencia equivalente al 14% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado en función
del promedio mensual de saldos diarios de noviembre de 2015, siendo este de miles de pesos 3.847.166 donde al menos un
75% de ese valor debe ser otorgado a MiPyMEs. La línea tendrá vigencia entre el 4 de enero de 2016 y el 30 de junio de
2016, con una tasa máxima a aplicar del 22% nominal anual fija (excepto para determinadas financiaciones). En el caso de
clientes que no reúnan la condición de MiPyME la tasa de interés a aplicar se fijará libremente.
NOTA XIX – POLITICAS DE GERENCIAMIENTO DE RIESGO
La Entidad realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta
experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local.
La Entidad ha adoptado políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la
Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es
proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y complejidad de sus
operaciones.
El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en el
perfil de riesgo de la Entidad, la estrategia del negocio y las condiciones del mercado.
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
Responsabilidades y estructura de gobierno de riesgos
La estructura de gobierno de la Entidad ha sido definida en su Código de Gobierno Corporativo y en un todo de acuerdo a la
Comunicación “A” 5201 y modificatorias del BCRA, aprobado por el Directorio de la Entidad.
Cuenta con las características necesarias para que la estrategia pueda ser efectivamente implementada y contempla la
asignación de responsabilidad en la gestión del riesgo.
Todo el personal involucrado en el proceso entiende claramente el enfoque adoptado por el Banco en su conjunto y debe
cumplir con las políticas y procedimientos establecidos.

División Riesgos:
La Entidad cuenta con una División de Riesgos dirigida por el Chief Risk Officer (Responsable de Riesgos), cuyas
unidades son responsables de la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos. Estas
unidades son independientes de las áreas de negocio y tienen poder de veto sobre las decisiones de riesgos.
Las exposiciones son reportadas por el Responsable de Riesgos directamente a la Gerencia General y al Directorio
y se encuentran sujetas a una revisión periódica por parte de la Auditoría Interna.


Directorio de la Entidad:

Exige que el máximo nivel gerencial de la Entidad mantenga un sistema de control interno apropiado
que asegure que estos riesgos son administrados dentro de los parámetros establecidos.

Sus miembros integran al menos uno de los siguientes Comités: Auditoría, Gerenciamiento de Riesgos
y Capital, Créditos del Directorio, de Sistemas, y Antilavado de Dinero, Prevención de Financiamiento
al Terrorismo y “Conozca a su Cliente”, Remuneración y Gobierno Corporativo.

Considera de los distintos Comités de Directorio y del Comité Ejecutivo (“EXCO”) -integrado por
miembros de la Alta Gerencia-, las minutas de las reuniones y la información adicional que ha
soportado las decisiones tomadas, en forma periódica.

A su vez, existen diversos Comités conformados por ejecutivos gerenciales que reportan al EXCO y
tienen por objeto tratar y resolver sobre temas específicos de su especialidad.
Líneas de Defensa
El modelo de gestión de riesgos que ha adoptado la Entidad está basado en el establecimiento de tres
líneas de defensa:

Los ejecutivos a cargo de las diferentes áreas de negocio son responsables de la identificación y
gerenciamiento del riesgo propio de sus unidades.
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
El ejecutivo que ejerce como máximo responsable de Riesgos es responsable de establecer un marco
de control que asegure un gerenciamiento y control efectivo de todos los tipos de riesgo a través de
áreas que son independientes de las unidades de negocio, las cuales son responsables del análisis,
monitoreo y reporte de los mismos.

La función de Auditoría Interna tiene por objeto evaluar, en forma independiente, la adecuación y
efectividad de los procesos de gerenciamiento, control y gobierno de riesgos.
En mayo de 2014 el Directorio aprobó la Política General para la Gestión de Riesgos. La finalidad de la Política es construir
y mantener, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad
de los procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados, priorizando la excelencia
y la satisfacción de nuestros clientes.
A continuación brindamos información de los principales riesgos que administra la Entidad:

Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito se origina en la posibilidad de pérdida originada en la falta de repago de los fondos o devolución de los
activos en los plazos y condiciones previamente acordados contractualmente con los clientes.
Este riesgo es administrado por medio de una estructura de gobierno con mandato claramente definido y autoridades
conferidas. Diversos tipos de autoridades han sido conferidas a los Comités de créditos y de política de créditos para la
aprobación de propuestas de crédito. Estos Comités, a su vez, asignan autoridad de crédito dentro de sus atribuciones,
principalmente basado en un criterio ajustado por el riesgo crediticio involucrado. Las autoridades de crédito individuales son
otorgadas, dentro de sus límites y facultades, por el Responsable Máximo de Riesgos y/o el Responsable de Riesgo de
Crédito correspondiente.
A su vez, existe una especialización dentro de la estructura comercial y de administración del riesgo de crédito de acuerdo al
tipo de cliente y/o producto crediticio, según sean personas físicas, pequeños comercios, pequeña y mediana empresa,
grandes empresas, instituciones financieras, o pertenecientes a ciertos sectores específicos como empresas agropecuarias
o de transportes, a fin de efectuar una correcta evaluación del riesgo crediticio. Para ello, existen Manuales de Políticas y
Procedimientos Crediticios que definen los criterios que debe reunir un cliente para calificar como sujeto de crédito y la
forma en que se aprueban y monitorean los riesgos de crédito, conforme al tipo de producto, la industria, el monto
involucrado, la calificación de riesgo y otros parámetros relevantes. Estos procesos y estructuras de aprobación,
seguimiento y control de los créditos difieren según se trate de créditos comerciales, de consumo o comerciales asimilables
a la cartera de consumo, según se explica a continuación:
 Segmento de Créditos Comerciales:
Proceso/Estructura de Aprobación:
La aprobación de créditos se realiza a través de la asignación de límites o márgenes por deudor, entendiéndose
como tal una empresa individual o un grupo de empresas que conformen un conjunto económico, según la
normativa del BCRA. Los límites de crédito incluyen todas las modalidades o facilidades crediticias que requiera un
deudor (por ejemplo: préstamos, garantías u operaciones derivadas con riesgo de mercado). Las aprobaciones de
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los límites se formalizan mediante un documento integral que reúne toda la información relevante de respaldo a la
decisión crediticia. Los límites de crédito se renuevan en forma anual, semestral o trimestral, lo cual asegura una
revisión periódica e integral de los mismos.
Existen diferentes niveles de aprobación crediticia, en función a la calificación interna asignada a los deudores y al
monto total del límite de crédito. Las máximas facultades crediticias recaen en diversos Comités de Crédito. Dichos
comités de crédito están conformados por funcionarios del área comercial y del área de riesgos, teniendo estos
últimos poder de veto sobre la decisión crediticia final.
Asimismo, determinados créditos deben ser evaluados por el Comité de Créditos del Directorio y, en base a su
recomendación, sometidos a consideración del Directorio para su aprobación final, de acuerdo con lo establecido
por la Comunicación “A” 5740 y sus modificatorias y complementarias del BCRA.
Proceso de Monitoreo e Información:
Un área separada del proceso de aprobación crediticia y, que reporta a la gerencia de Riesgos, actúa como unidad
de control del proceso de aprobación y de monitoreo de la cartera comercial, para lo cual tiene a su cargo el
proceso de generación de información crediticia, sistemática y periódica, con destino a las áreas comerciales y de
riesgos. Dicha información incluye dos categorías de reportes: sobre la estructura y calidad de la cartera, y sobre
las excepciones crediticias. Ambos tienen por objeto monitorear la evolución de la cartera comercial, detectar en
forma oportuna potenciales riesgos, y adoptar las acciones proactivas que pudieran corresponder.
Adicionalmente al proceso de aprobaciones anuales de los límites de crédito, la Entidad cuenta con un
procedimiento de revisión de la cartera comercial conforme a pautas del BCRA, complementado por otro proceso
propio de revisión, basado en las calificaciones de riesgo de crédito internas de los deudores y en el monto de sus
respectivos límites de crédito.
Recupero de créditos:
La Entidad cuenta con un área independiente de seguimiento y recupero de deudores morosos, problemáticos o
insolventes. Dicha unidad interviene tanto en la determinación de necesidades de previsionamiento, como en la
definición y ejecución de las estrategias tendientes al recupero de los créditos bajo su manejo o supervisión.
 Segmento de Créditos de Consumo o Comerciales asimilables a consumo:
Proceso/Estructura de Aprobación:
Las aprobaciones de créditos individuales o campañas que involucran productos crediticios poseen límites y
necesidades de aprobación claramente establecidos, donde se contempla la necesidad de aprobación de mayor
nivel de autoridad dependiendo del monto involucrado, la exposición crediticia total con el cliente, el nivel de riesgo
o la existencia de alguna excepción o desviación de los criterios de aceptación aprobados.
La evaluación y aprobación del riesgo de crédito de portafolio se encuentra fundamentada en una conjunción de:
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 Diferentes niveles de autoridades individuales para aprobación crediticia asignadas a los oficiales
centralizadamente en función de la experiencia y formación.
 La utilización de herramientas estadísticas utilizadas para la discriminación del riesgo de crédito.
 Evaluación directa e indirecta de capacidad de repago y/o garantías.
 Control y monitoreo de las excepciones a los criterios de aceptación de riesgo correspondiente.
El sistema de aprobación sólo permite la resolución final por parte de un oficial con la suficiente autoridad para ello,
dependiendo esto del tipo de préstamo, endeudamiento global y existencia de excepciones a los criterios vigentes.
Asimismo, determinadas campañas e iniciativas comerciales de este segmento, son también puestas a
consideración del Comité de Créditos del Directorio, y con su recomendación, elevadas al Directorio de la Entidad.
Proceso de Monitoreo e Información:
Los métodos de otorgamiento de créditos están determinados por la naturaleza del producto y la información
disponible.
En el caso de individuos, y complementariamente para cierto tipo de préstamos a pequeñas empresas, se utilizan
técnicas basadas en el uso de modelos de puntuación estadística a lo largo del ciclo de vida del crédito. En otros
casos, métodos intuitivos convencionales, basados en el cumplimiento de los parámetros establecidos en el criterio
de aceptación aprobado, son aplicados para la decisión crediticia centralizada.
Un diverso rango de técnicas de análisis de comportamiento crediticio es aplicado a los diferentes productos y
agrupamientos de productos.
La banca de consumo y la comercial (para créditos administrados según portafolios) cuentan con un sistema de
seguimiento de los distintos portafolios de crédito que permite la detección temprana de desviaciones con relación
a la calidad de crédito estimada como meta a controlar.
El seguimiento mencionado permite una amplia versatilidad en cuanto a la periodicidad y apertura de las carteras
de acuerdo al criterio que se considere relevante (por ejemplo: producto, fecha de originación, campaña o
programa de marketing, región o sucursal, característica demográfica específica de un grupo de clientes, canal de
originación, existencia y tipo de excepciones al momento de la aprobación).
Recupero de créditos:
Los préstamos que ingresan en atraso reciben pronta atención y son administrados centralmente por la función
especializada de cobranzas y recupero de activos. Esta función es una componente clave dentro del ciclo del
crédito y la filosofía subyacente es la de proceder a la cobranza en forma apropiada y oportuna (por ejemplo:
acciones de cobranzas por parte de la unidad especializada comienzan a partir del quinto día de atraso o
incumplimiento y se contemplan estrategias diferenciadas dependiendo del tipo de producto, severidad del atraso,
existencia de garantías, etc.). Se emplean para ello herramientas de gestión adecuadas para el gerenciamiento del
volumen involucrado (por ejemplo: discador predictivo que permite segmentar y optimizar las estrategias de
cobranzas, sistema de administración de cartera en situación de gestión pre-judicial y judicial, reportes de gestión y
eficiencia del proceso de cobranzas).
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La Política de Créditos fue aprobada por el Directorio de la Entidad y actualizada en abril de 2015.

Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado analiza la posibilidad de que los activos en la cartera de Trading puedan ser afectados adversamente
por cambios en las condiciones del mercado.
Para ello, el riesgo de mercado es medido diariamente a través de diferentes herramientas (VAR, PVO1, etc.).
Dichas medidas son monitoreadas contra los límites aprobados por el Comité de Activos y Pasivos (ALCO, por sus siglas en
inglés), por el EXCO, el Directorio y estar acordados con ICBC Casa Matriz (China).
Para complementar dicho análisis, la unidad de riesgos de mercado también calcula diariamente el riesgo de la cartera de
Trading ante diferentes Escenarios de Estrés.
La Política de Riesgo de Mercado fue actualizada en mayo 2015 y fue presentada ante el ALCO de la Entidad.

Riesgo de Liquidez
La principal actividad de las instituciones financieras es captar depósitos del público (cuentas a la vista y plazos fijos) para
colocar préstamos a personas, empresas y organismos públicos. El riesgo de liquidez es la probabilidad de que una
institución no pueda cumplir sus obligaciones con sus depositantes.
Todas las instituciones financieras deben tener un porcentaje de sus depósitos en efectivo (Disponibilidades en Efectivo)
para saldar las necesidades de sus clientes, que pueden retirar sus plazos fijos tras la fecha de vencimiento o una parte de
sus cuentas a la vista (cajas de ahorro y cuentas corrientes). Si en un momento determinado una institución no puede hacer
frente a dichos retiros enfrenta un problema de iliquidez. En esa situación puede comenzar a vender activos (bonos del
sector público o del BCRA) para hacerse del efectivo necesario, pero esa decisión puede conducir a pérdidas que
eventualmente lleven a la insolvencia, esto es, que el capital de la Entidad no sea suficiente para cumplir sus obligaciones.
Como parte inherente al negocio de intermediación financiera, las instituciones toman fondos o depósitos en el corto o
mediano plazo y lo prestan a plazos mayores. Dicha actividad genera descalces, esto es, el hecho de que en determinados
periodos de tiempo los vencimientos de pasivos superen a los de activos. La administración de esos descalces forma parte
de la gestión activa del riesgo de liquidez.
El manejo de los precios de transferencia de fondos, es decir, la determinación del costo interno de fondos, es fundamental
también para el manejo de este riesgo. A través de este instrumento, la Entidad establece las tasas de interés para todos los
plazos de todos los productos activos y pasivos, y las utiliza como un incentivo para acelerar o desacelerar el crecimiento de
las carteras. Frente a inconvenientes de liquidez, y la necesidad de fondeo rápido, la Entidad sube las tasas pasivas para
incentivar a las áreas generadoras de depósitos que capten fondos y también las activas para desacelerar la generación de
préstamos.
Este riesgo (tasa y liquidez) es debidamente medido y monitoreado permanentemente por el área de Administración de
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Activos y Pasivos de la Entidad (ALM) a fin de cumplir las obligaciones con todos los depositantes diariamente. Tanto la
metodología, objetivos como responsabilidades de dicha gestión están plasmados en la Política de Liquidez, un documento
que sirve como guía para todas las áreas involucradas que contiene tanto límites y reglas internas así como aquellas
contempladas por el BCRA.
1. Descalces de Monedas Individuales:
Todos los meses, el área ALM realiza una proyección de los flujos de fondos de todos los productos (tanto activos
como pasivos), según vencimientos contractuales y supuestos de comportamiento para establecer los descalces
de corto, mediano y largo plazo (más de un año) para el balance de pesos y de dólares. El ALCO establece los
límites y pautas de descalces y el área ALM realiza las mediciones pertinentes.
2. Indicadores Tempranos:
La Entidad desarrolló una serie de indicadores para monitorear la liquidez individual y de mercado. Dichos
indicadores aparecen reflejados en un “Semáforo” que indica el estado agregado de dicho riesgo numéricamente.
Cuando el semáforo supera cierto umbral se dispara el Plan de Fondeo de Contingencia, un plan elaborado para
resolver prontamente los inconvenientes de liquidez que contiene instrucciones específicas para todas las áreas
involucradas.
3. Pruebas de Estrés:
El área ALM realiza regularmente pruebas de estrés de liquidez, en las cuales modela los flujos de fondos del
banco teniendo en cuenta supuestos sobre las cobranzas, las líneas de crédito, la variación de los depósitos sin
vencimiento contractual (a la vista) y la generación de nuevos préstamos (el pipeline). Se modelan tres
escenarios: una crisis individual del Banco, una crisis de todo el mercado y el escenario en el cual se combinan
ambas circunstancias. Se establece un tiempo de supervivencia (el tiempo en el cual el flujo acumulado de fondos
pasa a ser negativo), pasado el cual el Banco se volvería ilíquido. En cada escenario se establece un límite de
tiempo por el cual este flujo debe permanecer positivo. El resultado de dichos modelos refleja el estado total de
liquidez de la Entidad, el plan de fondeo, el perfil de vencimientos y el valor de los activos líquidos.
La Política de Liquidez fue actualizada en Julio 2015. Esta política deberá leerse junto con el Plan de Fondeo de
Contingencia del Banco, la Declaración de Apetito de Riesgo de Liquidez, y la Política de Tasa de Transferencia.

Riesgo de Tasa de Interés de Balance
1.
Definición, enfoque y objetivo de la Entidad:
El riesgo de tasa de interés (RTI) se refiere a la posibilidad de que las fluctuaciones en las tasas de interés tengan
efectos adversos en los ingresos financieros netos y en el valor económico del balance del banco y, por ende,
afectar la situación financiera de la Entidad.
En cuanto a la gestión de riesgo de tasas de interés, el enfoque que sigue la Entidad se encuentra regido por el
principio de la prudencia, de acuerdo con las mejores prácticas internacionales y la situación competitiva en la
que el banco opera en los mercados financieros.
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El objetivo es restringir dentro de límites aceptables la volatilidad tanto de las ganancias como del valor de
mercado del patrimonio, que surge de los movimientos de las tasas de interés.
2.
Metodología:
La Entidad estima y expone el riesgo de tasa de interés independientemente tanto para el componente en
moneda local de su balance como así también para el componente en moneda extranjera.
2.1 Ingresos financieros netos: Este enfoque incluye el pronóstico de la estructura del balance como así también
de las tasas de interés, a fin de estimar la exposición anticipada a las variaciones en las tasas. Las proyecciones
del balance se realizan a distintos horizontes de tiempo, desde un mínimo de 12 meses hasta un máximo de 36
meses. Por su parte, el impacto de las tasas de interés se proyecta de manera mensual.
El límite de exposición del ingreso neto por intereses refleja los niveles aceptables de volatilidad de ingresos
según los impactos de tasas de interés. La posición consolidada (incluyendo todas las monedas) estará
restringida por un límite del 10% de la suma de los últimos cuatro ingresos netos por intereses reales
trimestrales.
2.2 Valor económico: Este enfoque reconoce que las fluctuaciones en las tasas de interés afectan el valor
económico de la Entidad, calculado como el valor presente de los flujos de fondos esperados. El riesgo se mide
calculando el cambio en el valor económico del banco debido a un impacto estandarizado de tasas de interés.
El límite de exposición que se toma como guía es del 20% de la suma del capital básico y del capital
suplementario, de acuerdo a las normas de Basilea II.
3.
Consideraciones generales:
La Entidad mide su exposición al RTI a través de cambios hipotéticos en las curvas de tasas de interés, ya sean
“normales” (paralelos e inmediatos a distintos niveles de shock, calculados estadísticamente) o de “stress” (curva
de tasas invertida y plana).
Todos los límites antes mencionados, que se calculan según los porcentajes de límites aprobados, se actualizan
en forma trimestral de acuerdo con los trimestres calendario (marzo, junio, septiembre y diciembre) y entran en
vigencia el mes inmediato siguiente.
4.
Alertas Tempranas
Tanto el RTI como el riesgo de Liquidez tienen mediciones diarias con EWI, que se resumen en el “Aggregated
Liquidity” (para Liquidez) o “IRR Status” (para Tasa de interés). Cuando este status es de color ámbar o rojo, el
Plan de Contingencia se activa con el fin alertar a la Alta Gerencia de la Entidad para que ponga foco especial
sobre el evento de crisis que pudiera estar afectando el comportamiento del balance.
La Política de Tasa de Interés del Balance fue actualizada en Julio 2015. Esta política debe leerse en conjunto
con la Política de Contingencia de Riesgo de Tasa de Interés.
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
Riesgo Operacional
Se entiende por riesgo operacional -concepto que incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y de reputación-, al
riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, de la actuación del personal o de
los sistemas o bien aquellas que sean producto de eventos externos.
La finalidad del Programa de Gerenciamiento del Riesgo Operacional de la Entidad es construir, junto con las Unidades de
Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada
comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados, y priorizando la excelencia y la satisfacción de nuestros clientes.
Los objetivos del programa son los siguientes:
• Contar con un programa para la administración del riesgo operacional mediante la identificación, medición, evaluación
(incluyendo mecanismos para mitigarlo) monitoreo y control de los mismos.
• Establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de
adecuados niveles de tolerancia de riesgo.
• Determinar una clara definición de roles y responsabilidades dentro de la Entidad en relación con la gestión diaria del
riesgo operacional.
Estos objetivos y sus procesos asociados se encuentran plasmados en su Política de Gerenciamiento del Riesgo
Operacional y en sus procedimientos asociados.
La Política de Gerenciamiento del Riesgo Operacional fue actualizada en diciembre 2015.
 Riesgo de Titulización
La Entidad no realiza inversiones materiales o significativas en productos estructurados (fideicomisos) ni participa como
fiduciario de fideicomisos de terceros por ello el proceso de gestión del riesgo de titulización será analizado solamente
desde la perspectiva de la entidad en su participación como fiduciante de fideicomisos financieros.
El proceso de titulización de cartera propia se enmarca dentro de la Estrategia Global de Liquidez de la Entidad, con el fin de
generar nuevas alternativas de financiamiento local a plazos mayores a los que el sistema financiero argentino posee
actualmente disponibles.
Los objetivos de la Entidad en relación con la actividad de titulización son:
 Diversificar las fuentes de financiación para reducir el riesgo en relación a los instrumentos e inversores.
 Mitigar el descalce de fondeo de largo plazo que se acarrea en la dinámica de balance.
 Desarrollar nuevas herramientas de fondeo que permitan a la Entidad acceder al mercado de capitales en forma
rápida y en condiciones consideradas relativamente favorables en términos de tasa y volumen de financiamiento.
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 Obtener condiciones de fondeo a plazos más largos que los que pueden ofrecer otros productos de fondeo para
evitar concentraciones y las estimaciones de los riesgos de mercado, crédito y operacional.
La Política de Gerenciamiento de Riesgo de Titulizaciones fue aprobada por el Directorio de la Entidad en Junio de 2014.
 Riesgo Reputacional
El Riesgo Reputacional es aquel que está asociado a una percepción negativa sobre la entidad financiera por parte de los
clientes, contrapartes, accionistas, inversores, tenedores de deuda, analistas de mercado y otros participantes del mercado
relevantes que afecta adversamente la capacidad de la entidad para mantener relaciones comerciales existentes o
establecer nuevas y continuar accediendo a fuentes de fondeo -tales como en el mercado interbancario o de titulización. El
Riesgo Reputacional también puede afectar los pasivos de la entidad, debido a que la confianza del público y la capacidad
de la entidad de captar fondos están fuertemente vinculadas con su reputación. También puede conducir a la entidad a
otorgar un respaldo implícito, incurriendo en riesgos de crédito, liquidez, mercado y legal, con posibles incidencias negativas
en sus resultados, liquidez y capital regulatorio.
La política de Gestión del Riesgo Reputacional fue aprobada por el Directorio de la Entidad en Julio de 2014.
 Riesgo Estratégico
El Riesgo estratégico es el riesgo procedente de una estrategia de negocios inadecuada o de un cambio adverso en las
previsiones, parámetros, objetivos y otras funciones que respaldan esa estrategia. A pesar de lo complejo de su estimación,
la entidad desarrolla nuevas técnicas de gestión que abarquen todos los aspectos relacionados.
La Entidad ha establecido políticas y procedimientos, incluyendo entre otras cosas, la vigilancia por parte del Directorio y la
Alta Gerencia a fin de identificar, evaluar, efectuar el seguimiento, controlar y mitigar todos los riesgos importantes.
El proceso integral de gestión del riesgo se encuentra debidamente documentado y es revisado con regularidad de acuerdo
a los cambios en el perfil de riesgo de la Entidad, la estrategia de negocios y las condiciones de mercado. Asimismo, los
resultados de esa revisión se utilizan para evaluar la suficiencia del capital.
La finalidad de la Política de Gerenciamiento del Riesgo Estratégico de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina)
S.A. es desarrollar, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un entorno de control que asegure la integridad de los
procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación del riesgo involucrado.
Principales fuentes del Riesgo Estratégico:
Las principales fuentes son, pero no se limitan a las siguientes:
•
Plan Estratégico
•
Plan de Negocios
•
Escenarios Macroeconómicos
•
Proyecciones Económico Financieras
•
Presupuesto Anual
El riesgo estratégico puede, debido a un error en las definiciones estratégicas, no lograr el impacto pretendido y tener un
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efecto distinto al esperado.
Es posible también que una adecuada estrategia no sea implementada correctamente, lo que también puede llevar a
resultados no esperados.
Ambas situaciones pueden eventualmente incidir significativamente en la generación de ingresos o gastos y/u originar
dificultades en el nivel de capital de la entidad.
Proceso de Gestión del Riesgo Estratégico
Con el objetivo de gestionar adecuadamente el riesgo estratégico, la Entidad:

Considera el enfoque estratégico, el plan de negocios y los requerimientos futuros de capital cuando evalúa el
objetivo de suficiencia del capital en función del riesgo.

Incluye con claridad en el plan estratégico cuál es el nivel deseado y las necesidades de capital, y cuáles son
las fuentes externas de capital disponibles, atento que el análisis de los requerimientos de capital actuales y
futuros con relación a los objetivos estratégicos de la Entidad.
La Política de Riesgo Estratégico fue aprobada por el Directorio de la Entidad en el año 2014.

Pruebas de Estrés
La Entidad ha establecido programas de pruebas de estrés, rigurosos y prospectivos, que identifican los posibles eventos o
cambios en las condiciones de mercado que puedan tener incidencia negativa de importancia para la Entidad.

Planes de Contingencia
Para los principales riesgos se ha definido un plan de contingencias que establece claramente la estrategia para afrontar
situaciones de emergencia y que contiene políticas para gestionar un rango de posibles situaciones de estrés y establecer
líneas claras de responsabilidad junto a los procesos adecuados para cada nivel de situación de estrés.

Aprobación e Implementación de Políticas
La Entidad ha establecido procedimientos que aseguran que los nuevos productos y las iniciativas en materia de gestión de
riesgos sean aprobados por los niveles correspondientes de aprobación e informados al Directorio a través de los distintos
Comités.
Asimismo se han establecido las pautas y políticas para la gestión de los diferentes riesgos que afronta la Entidad:

Anti Lavado de Dinero y Prevención de Financiamiento al Terrorismo

Riesgo Regulatorio.

Recursos Humanos.

Continuidad del Negocio.
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
Seguridad de la información.

Tecnología de Información.

Administración de Proyectos e Iniciativas.

Seguridad Física.

Prevención de Riesgos de Fraude.

Código de Gobierno Corporativo.

Código de Conducta

Protección a los Usuarios de los Servicios Financieros.

Protección al Inversor.
Todas las políticas de la Entidad son aprobadas por el Directorio. Las mismas son actualizadas en forma periódica y
comunicadas a toda la organización.
NOTA XX – POLITICAS DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO
1. CAPITAL SOCIAL Y ACCIONISTAS
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una entidad constituida de acuerdo a las leyes de la República
Argentina, y por lo tanto sus accionistas limitan su responsabilidad al capital aportado.
El accionista controlante de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es Industrial and Commercial Bank of
China Limited, cuya casa matriz se encuentra en Beijing, República Popular China.
El capital social es de $ 1.344.619.000 y está compuesto por 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de valor
nominal $ 1 cada una, con derecho a un voto por acción. El estatuto social autoriza la emisión de acciones preferidas,
aunque a la fecha no han sido emitidas.
Accionistas
Industrial and Commercial Bank of China Limited
Standard Bank London Holdings Limited
Total
Acciones
1.075.695.200
268.923.800
1.344.619.000
Votos
1.075.695.200
268.923.800
1.344.619.000
%
80
20
100
2. GOBIERNO CORPORATIVO
Con fecha 7 de diciembre de 2011, el Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. aprobó el
Código de Gobierno Corporativo. Dicho documento tiene por objeto asegurar el compromiso de la compañía con buenas
prácticas mediante el desarrollo y la promoción de: (i) un esquema de Gobierno Corporativo transparente; (ii) una gestión
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seria, responsable y basada en valores; (iii) un Directorio eficaz y órganos ejecutivos que actúan en el mejor interés de la
empresa y sus accionistas, y procuran mejorar el valor para los accionistas de manera sostenible; (iv) definición de los
riesgos a ser asumidos; (v) proteger los intereses de los depositantes, y (vi) la divulgación adecuada y simétrica de
información, así como un sistema eficaz de gestión de riesgos y control interno. El mencionado Código fue modificado por el
Directorio con fechas 10 de diciembre de 2013, 8 de enero de 2015 y, como hecho posterior al cierre del presente ejercicio,
el 7 de enero de 2016.
Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización regular del Código de Gobierno Corporativo, la Entidad ratifica su
intención de promover las buenas prácticas societarias. Es por ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas,
empleados, inversores y público en general, el Código de Gobierno Corporativo Gobierno, va más allá del marco legal y
reglamentario, e incluye las mejores prácticas en la materia reconocidas tanto local como internacionalmente.
Estructura de Gobierno Corporativo
El Banco cuenta con una sólida estructura de gobierno corporativo, como se ilustra en la siguiente figura y se explicará en
las siguientes secciones en esta Nota.
Asamblea de
Accionistas
Directorio
Comité de Gobierno
Corporativo
Comité de Sistemas
Comité de Auditoría
Comité de Gerenciamiento
de Riesgos y Capital
Comité de Antilavado
de Dinero
Comité de
Remuneraciones
Comité de Créditos
del Directorio
Gerente
General
Comité
Ejecutivo
Comité de
Créditos Senior
Comité Riesgo Operacional,
Ética y Cumpl. Normativo
Comité de
Créditos Junior
Comité de
Activos y Pasivos
Comité de
Política Crediticia
Comité de
Proyectos e Iniciativas
Comité de
Revisión del Desempeño
Comité de
Planeamiento
Comité de
FATCA
Comité de
Mercado de Capitales
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Directorio
De acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del estatuto social y en las normas legales vigentes, la Dirección y
administración de la Entidad se encuentra a cargo de un Directorio compuesto por un mínimo de tres y un máximo de nueve
directores titulares y un máximo de nueve directores suplentes. Durarán tres ejercicios en sus funciones y podrán ser
reelegidos indefinidamente.
La Asamblea que designe a los miembros del Directorio podrá elegir al Presidente. Si se considera necesario, dicha
Asamblea podrá también designar a uno o dos Vicepresidentes. En caso que así no lo hiciere, el Directorio designará, en la
primera reunión posterior a su elección, al Director que desempeñará el cargo de Presidente. El Directorio podrá designar un
Secretario del Directorio, el cual podrá asistir a las Asambleas de Accionistas Generales o Especiales y a las reuniones de
Directorio con voz pero sin voto. El Directorio sesionará válidamente con la mayoría absoluta de sus integrantes y adoptará
sus resoluciones por mayoría de votos presentes.
La composición actual del Directorio de ICBC es:
Cargo
Nombre
Presidente
Vicepresidente
Vicepresidente
Directores Titulares
Gu, Shu
Tian, Fenglin
Ruck, Myles
Ma, Xiangjun
Martínez Christensen, Amalia
Prieto, Gerardo
Ferreiro, Ricardo
Galluzzo, Hugo
Última
designación
30/04/2015
30/04/2015
28/04/2014
30/04/2015 (*)
28/04/2014
28/04/2014
28/04/2014
30/04/2015
(*) El Sr. Ma Xiangjun fue designado como director titular por asamblea ordinaria del 30 de abril de 2015. Fue autorizado
para ejercer dicho rol por Resolución N° 360 del Banco Central de la República Argentina con fecha 19 de noviembre de
2015. El Directorio formalizó su alta como director el 9 de diciembre de 2015.
Los miembros del Directorio cuentan con estudios universitarios y de postgrado, y amplia experiencia en el sistema
financiero y/o corporativo local e internacional.
Comisión Fiscalizadora
De acuerdo a lo establecido en el artículo 21 del Estatuto Social y en las normas legales vigentes, la fiscalización de la
Sociedad estará a cargo de una Comisión Fiscalizadora compuesta por tres Síndicos titulares y tres Síndicos suplentes,
designados por la Asamblea de Accionistas. Los Síndicos durarán un ejercicio en sus funciones, pudiendo ser reelectos
indefinidamente.
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La Comisión Fiscalizadora sesionará con la presencia de dos de sus integrantes y resolverá con el voto favorable de dos de
sus miembros por lo menos. Los miembros titulares elegirán al presidente de la Comisión Fiscalizadora.
Actualmente, la Comisión Fiscalizadora de ICBC Argentina está compuesta de la siguiente manera:
Síndicos Titulares
Rubén Osvaldo Mosi
Jorge Isso
Susana Ripoll
Síndicos Suplentes
Fabiana Marges
Alejandro García Cuerva
Florencia Ghirardotti
Contratos de trabajo
No existen contratos de trabajo celebrados con los directores ni con los miembros de la Comisión Fiscalizadora.
Delegación de Autoridad
Según la normativa vigente, el cargo de director es personal e indelegable. En esa línea, el Directorio retiene el control
efectivo de la Entidad a través de una estructura de gobierno bien desarrollada.
Algunas responsabilidades del Directorio, por su especialidad o por imperio normativo, son asignadas a diversos Comités
del Directorio mientras que la actividad de administrar los asuntos y negocios del banco se delega en el Gerente General,
como se describirá más adelante.
Comités del Directorio
Los Comités del Directorio tienen por objeto facilitar el ejercicio de determinadas responsabilidades del Directorio y además
proveer de análisis pormenorizado en áreas específicas, y/o temas específicos con el claro objetivo de facilitar la toma de
decisiones por parte del Directorio en su conjunto. La actividad de los Comités del Directorio se desarrollará sin perjuicio de
la responsabilidad última e indelegable de este órgano.
Los reglamentos de los Comités del Directorio, cuya última revisión fue realizada por el Directorio el 7 de enero de 2016,
establecen los roles, las responsabilidades, el alcance de la autoridad, las composiciones y los procedimientos a seguir.
Estos reglamentos deberán ser revisados periódicamente para adaptarlos tanto a modificaciones normativas que pudieran
afectar su funcionamiento, como a mejores prácticas de mercado que deban incorporarse, de resultar necesario.
Los Comités de Directorio de la Entidad son los siguientes:
Comité de Gobierno Corporativo:
El propósito del Comité de Gobierno Corporativo es asistir al Directorio en el desarrollo de buenas prácticas de gobierno,
potenciando el rendimiento del Directorio en materia de gobierno corporativo. Además, el Comité de Gobierno Corporativo
tendrá facultades para revisar y hacer recomendaciones en asuntos tales como: (i) objetivos de los Comités de Directorio en
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materia de gobierno corporativo; (ii) composición y efectividad de los Comités en temas referidos al gobierno corporativo de
la entidad; (iii) interpretación del Código de Gobierno Corporativo; y (iv) otros asuntos, que pueden ser determinados por el
Directorio.
Son responsabilidades del Comité de Gobierno Corporativo: (i) revisar anualmente y recomendar al Directorio, en caso de
ser necesario, sobre cambios a los reglamentos de los Comités del Directorio y del Comité Ejecutivo en materia de gobierno
corporativo; (ii) preparar y recomendar para aprobación del Directorio un informe anual de las prácticas de gobierno y un
resumen de los procedimientos seguidos durante el período; (iii) evaluar las necesidades del Directorio y de sus Comités en
cuanto a la frecuencia de las reuniones, agendas, documentos de trabajo, información y pautas de funcionamiento de las
reuniones; (iv) hacer recomendaciones a los miembros del Comité, según fueren requeridas; y (v) a requerimiento de
cualquiera de los miembros del Comité, emprender otras iniciativas referidas al gobierno corporativo que sean necesarias o
convenientes para contribuir al correcto funcionamiento del Directorio.
El Comité deberá estar integrado, como mínimo, por cinco directores, de los cuales uno deberá ser designado Presidente
del Comité y se reúne menos dos veces al año.
Comité de Auditoría:
El Comité Auditoría será responsable del análisis de las observaciones emanadas de la Auditoría Interna y de dar
seguimiento a los planes de trabajo emanados por la gerencia que tengan por objeto la implementación de los planes de
acción que se hubiesen realizado como consecuencia de tales observaciones. Además, será responsable de la coordinación
de funciones de control interno y externo que interactúan en la entidad financiera (incluyendo pero sin que implique
limitación a Auditoría Interna, Auditoría Externa, Comisión Fiscalizadora, Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias, calificadores de riesgo, organismo de control del exterior), asegurando la independencia y eficacia de la
Auditoría Interna y la Auditoría Externa. El Auditor Interno será responsable por la evaluación y monitoreo del control interno.
Son responsabilidades del Comité de Auditoría, entre otras cosas: (i) vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de
control interno definidos en la entidad a través de su evaluación periódica; (ii) contribuir a la mejora de la efectividad de los
controles internos; (iii) tomar conocimiento del planeamiento de la auditoría externa, y en caso de existir comentarios en
relación con la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría a efectuar, hacerlos saber; (iv) revisar y
aprobar el programa de trabajo anual del área de auditoría interna de la entidad (“Memorándum de planeamiento de
auditoría interna” o “Planeamiento Anual”) a realizarse de acuerdo con la normativa del BCRA. Asimismo, deberá verificar su
grado de cumplimiento; (v) revisar los informes emitidos por la auditoría interna de acuerdo con lo dispuesto por las normas
del BCRA; (vi) considerar las observaciones de los auditores externo e interno, sobre las debilidades de control interno
encontradas durante la realización de sus tareas, así como las acciones correctivas implementadas por la Gerencia General,
tendientes a regularizar o minimizar esas debilidades; (vii) tomar conocimiento de los resultados obtenidos por la Comisión
Fiscalizadora en la realización de sus tareas, según surja de sus respectivos informes; (viii) mantener comunicación
constante con los funcionarios de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias responsables del control de la
entidad, a fin de conocer sus inquietudes, los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la entidad, sí los
hubiere, así como el monitoreo de las acciones llevadas a cabo para su solución; (ix) tomar conocimiento de los estados
contables anuales, trimestrales y los informes del auditor externo emitidos sobre éstos, así como toda información contable
relevante; (x) periódicamente, revisar el cumplimiento de los estándares de independencia requeridos para los auditores
externos; (xi) el análisis de los diferentes servicios prestados por los auditores externos y su relación con la independencia
de estos, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la FACPCE y en toda otra
reglamentación que, al respecto, dicten las autoridades que llevan el contralor de la matrícula profesional; (xii) revisión de
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las operaciones en las cuales exista conflicto de intereses con integrantes de los órganos sociales o accionistas
controlantes; (xiii) el análisis de los honorarios facturados por los auditores externos, exponiendo separadamente los
correspondientes a la auditoría externa y otros servicios relacionados destinados a otorgar confiabilidad a terceros y los
correspondientes a servicios especiales distintos de los mencionados anteriormente; (xiv) anualmente el Comité de Auditoría
realizará el control acerca de las inhabilidades previstas en el artículo 10 de la Ley de Entidades Financieras, respecto de
cada funcionario designado, dejando constancia sobre el resultado de dicho procedimiento en el registro correspondiente.
Lo anterior no debe ser considerado taxativo, sino meramente enunciativo de las principales responsabilidades del Comité
de Auditoría. Tales términos de referencia deberán ser interpretados conjuntamente con toda otra regulación general o
particular, presente o futura que regule o pueda regular la materia.
El Comité de Auditoría deberá estar integrado, como mínimo por dos directores. El responsable máximo de la auditoría
interna también será miembro del Comité, siendo el responsable de la evaluación, monitoreo y reporte sobre el control
interno. El responsable máximo de la auditoría interna ejercerá la función de secretario del Comité.
El Comité de Auditoría se reunirá al menos mensualmente.
Comité de Créditos del Directorio:
La función del Comité de Créditos del Directorio es brindar asesoramiento al Directorio, previo al tratamiento por parte de
éste, con relación a todos los créditos o márgenes crediticios, que de acuerdo con normas regulatorias o internas, deban ser
aprobados por el Directorio. También deberá asesorar al Directorio en materia de la política crediticia de la entidad.
El Comité de Créditos del Directorio deberá estar integrado por todos los miembros del Directorio.
Las reuniones del Comité de Créditos del Directorio tendrán la frecuencia necesaria para tratar los temas que deban ser
tratados por el Directorio a fin de cumplir con el propósito encomendado.
Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente:
Este Comité tiene por objeto asesorar al Directorio y colaborar con el Oficial Responsable ante la Unidad de Información
Financiera para atender las misiones y funciones asignadas en la Política de Antilavado de Dinero y Prevención de
Financiamiento del Terrorismo. Las funciones y responsabilidades del comité de Antilavado de dinero son las siguientes: (i)
asesorar al Directorio respecto de las políticas de Antilavado de dinero y los estándares de Conozca a su Cliente; (ii)
colaborar con el Responsable de Antilavado de Dinero designado ante la UIF respecto de transacciones sospechosas o
inusuales a informarse; (iii) definir las estrategias de control y objetivos para evitar que a través del Banco se concreten
operaciones de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo; (iv) hacer seguimiento del desempeño de los planes de
acción y el Programa de Antilavado de Dinero; y (v) asegurar el cumplimiento de todos los estándares de Antilavado de
Dinero legales, normativos y del grupo aplicables.
El Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente está
integrado, como mínimo, por tres directores, de los cuales uno deberá ser designado Presidente del Comité y, a la vez,
Oficial de Cumplimiento ante la UIF, mientras que otro de los directores será designado Oficial de Cumplimiento alterno.
Además, integrarán el Comité el Gerente General y el Responsable de ORM (Operational Risk Management) &
Compliance.
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El Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente se
reúne, al menos, doce veces al año.
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital:
El propósito de este Comité es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distingos riesgos inherentes a la actividad
de la Entidad. El Comité es la máxima autoridad en materia de gerenciamiento de riesgos, luego del Directorio. En líneas
generales, el Comité tiene amplias funciones para revisar y evaluar la idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias,
políticas, límites y apetito de riesgo establecido por el Banco junto con la calidad de los sistemas y procedimientos de control
de riesgo para identificar y monitorear riesgos.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital llevará a cabo las siguientes funciones:
Con relación a Riesgo Crediticio revisará: (i) las carteras de crédito, sus concentraciones y tendencias; (ii) los límites de
cartera; (iii) informes e indicadores de calidad de cartera crediticia, especialmente cartera irregular, y las acciones de la
gerencia para disminuir, administrar y evitar la repetición de estos créditos; (iv) la suficiencia de metodologías y sistemas
para medir, administrar, informar, controlar y agregar riesgos crediticios; (v) la documentación de política crediticia en la
siguiente reunión luego de la aprobación de la gerencia; y (vi) llevará a cabo revisiones periódicas sobre asuntos específicos
que el Directorio considere oportunas.
Con relación a Riesgo de Mercado revisará: (i) informes sobre riesgos de mercado realizados luego de la última reunión, a
incluir, pero no limitándose a, tasa de interés, moneda, precio del producto, extensión del crédito; (ii) el comportamiento de
los límites; (iii) los resultados del proceso de verificación de precios independientes en el libro donde se registran las
operaciones de compra/venta (“trading book”) y en las reservas de liquidez; (iv) la solvencia de las metodologías y sistemas
para medir, administrar, informar, controlar y consolidar todos los riesgos de mercado, particularmente la exactitud del
proceso de testeo del modelo de Valor a Riesgo (“back-testing”); (v) las pruebas de stress de los riesgos de mercado; y (vi)
los documentos de la Política de Riesgo de Mercado en la siguiente reunión luego de la aprobación de la Gerencia.
Con relación a Riesgo Operacional revisará: (i) informes de riesgo operacional que cubran, pero que no se limiten a, Riesgo
de Proceso, Riesgo de Sistemas, Riesgo de Recursos Humanos y Factores Externos; (ii) los incidentes operacionales y/o
pérdidas cercanas, cuyos impactos fueron o pudieron haber sido “substanciales” en el contexto de los parámetros
establecidos por el Directorio. Asegurar que la gerencia posee procedimientos apropiados para llevar a cabo análisis de
origen de la causa e implementar acciones de corrección efectivas cuando sea requerido; (iii) resúmenes de riesgo claves
de las áreas de Compliance y Legales; (iv) anualmente la cobertura de seguros del banco, todos los riegos identificados
como asegurables y como autofinanciados; (v) la solvencia y eficacia del Plan de Continuidad del Negocio de la Sociedad;
(vi) informes sobre riesgos de reputación que cubran, pero que no se limiten a, dinero bajo administración, ventas
inapropiadas y debida diligencia; (vii) indicadores claves de riesgo operacional y acciones de administración para mejorar o
disminuir observaciones; (viii) la solvencia de metodologías y sistemas para medir, administrar, informar, controlar y agregar
riesgos operacionales; y (ix) documentos de política de riego operacional en la siguiente reunión luego de la aprobación de
la Gerencia.
Con relación a Liquidez, revisará: (i) la solvencia de liquidez, tendencias y concentraciones de depósito; y (ii) los
documentos de la Política de Liquidez en la siguiente reunión luego de la aprobación de la Gerencia.
Con relación a Solvencia de Capital revisará las tendencias de solvencia de capital económica y regulatoria.
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El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital deberá estar integrado, como mínimo por tres directores, de los cuales
uno deberá ser designado Presidente del Comité. Además, integrarán el Comité los siguientes funcionarios: Gerente
General, Responsable del China Desk, Responsable de Operaciones, Responsable de Administración y Finanzas,
Responsable Adjunto de Administración y Finanzas, Responsable de Riesgos y Responsable Adjunto de Riesgos.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital se reúne, al menos, trimestralmente.
Comité de Sistemas:
El objetivo del Comité de Sistemas consiste en garantizar la aplicación de las decisiones del Directorio relacionadas con las
cuestiones de tecnología de la información, llevar a cabo el seguimiento y reportar los resultados de acuerdo con las
responsabilidades asignadas al Comité.
El Comité de Sistemas deberá, entre otras gestiones: (i) vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología
Informática; (ii) contribuir a la mejora de la efectividad del mismo; (iii) tomar conocimiento de los Planes de Tecnología de la
Información y de Seguridad de la Información y de sus avances y cambios, y recomendarlos al Directorio para su
aprobación. El Comité deberá asegurar que los sistemas de información y tecnologías relacionadas concuerden con las
necesidades de negocio del Banco y se alineen con sus planes estratégicos; (iv) evaluar en forma periódica los planes
mencionados y revisar sus grados de cumplimiento; (v) revisar los informes emitidos por las auditorías relacionadas con el
ambiente de Tecnología de la Información y Sistemas, y velar por la ejecución de acciones correctivas tendientes a
regularizar o minimizar las debilidades encontradas; (vi) mantener una comunicación oportuna con los funcionarios de la
Gerencia de Auditoría Externa de Sistemas de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, en relación con
los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la entidad y con el monitoreo de las acciones llevadas a cabo
para su solución, como así también en relación a las nuevas implementaciones realizadas en Tecnología de la Información y
Seguridad de la Información; (vii) tratar las Circulares de Gerencia de Tecnología de la Información y de Seguridad de la
Información y recomendarlas al Directorio para su aprobación; (viii) tomar conocimiento de los análisis de riesgo realizados
sobre los sistemas de información (Matrices de Riesgo de Tecnología de la Información y de Seguridad de la Información) y
de sus actualizaciones periódicas, y elevarlos al Directorio para su conocimiento; (ix) aprobar el Organigrama, el Manual de
Misiones y Funciones de Tecnología de la Información y de Seguridad de la Información, y los cambios estructurales a
dichos documentos, y elevarlos para aprobación del Directorio; (x) revisar y aprobar el Plan de recuperación del
procesamiento electrónico de datos y elevarlo para conocimiento del Directorio; (xi) aprobar los resultados de las
evaluaciones de riesgo para determinar el impacto de distintos eventos, tanto en términos de magnitud de daño como del
período de recuperación y vuelta a la normalidad (“Business Impact Analysis”) y elevarlos al Directorio para su conocimiento
y aprobación; (xii) asegurar la existencia y actualización de un plan de continuidad de las actividades delegadas en terceros,
comprobar la prueba exitosa del mismo (con frecuencia anual), manteniendo documentación de las pruebas realizadas, y
ponerlos en conocimiento del Directorio; (xiii) tratar el informe resultante de la prueba del plan de continuidad del
procesamiento electrónico de datos realizada por las áreas usuarias y de Auditoría Interna y elevarlo al Directorio para su
conocimiento; (xiv) en cuanto a las operaciones y procesamiento de datos, el Comité deberá asegurar la existencia de una
adecuada planificación de las actividades que se desarrollan normalmente en el centro de procesamiento de información;
como así también la existencia de una política para la realización de mantenimiento preventivo de los recursos tecnológicos
que soportan a los sistemas de información y de los recursos relacionados; (xv) asegurar la existencia de un plan de
capacidad de infraestructura que contemple los planes estratégicos del Banco, la expansión de la base de clientes activos,
los nuevos productos y servicios, la implementación de la nueva tecnología y la adición de nuevos usuarios, entre otros
factores; (xvi) revisar los informes de Auditoría relacionados con el entorno de Tecnología de la Información; y (xvii) controlar
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la ejecución de los planes de acción surgidos de las auditorías a fin de corregir o reducir los puntos débiles detectados.
El Comité de Sistemas deberá estar integrado compuesto por, al menos, un miembro del Directorio (que será el Presidente
del Comité) y Gerente General, Responsable de Operaciones, Responsable de Tecnología y Aprovisionamiento Estratégico,
Responsable de Administración y Finanzas, Responsable de Riesgos, Responsable Adjunto de Riesgos, Responsable de
Tecnología de la Información e Ingeniería de Procesos, y Responsable de Seguridad de la Información (protección de
activos de información).
El Comité de Sistemas se reúne, al menos, trimestralmente.
Comité de Remuneraciones:
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura
organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles;
(v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que incidan en alto
desempeño sostenido, emparentado con los resultados corporativos; (vi) asegurar la existencia de políticas de incentivos
económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el manejo de riesgos; (vii) desarrollar e
implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros interesados una evaluación razonable de las
prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos. Son
responsabilidades del Comité:
- Asesoramiento en cuanto a Remuneración: (i) asesorar sobre los paquetes de remuneración para captar, retener y
motivar a los ejecutivos de alto rendimiento; (ii) teniendo en cuenta los factores de desempeño y de mercado, el comité
deberá considerar los siguientes elementos de la remuneración por lo menos una vez al año: (ii.a) el paquete
garantizado y bono anual de desempeño del Gerente General, los miembros de la alta gerencia y los 20 ejecutivos
mejor pagos de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.; (ii.b) el costo promedio de aumentos
anuales de paquetes convenidos al resto de los ejecutivos y gerencias de todo el banco; (ii.c) el costo promedio de
aumentos anuales de paquetes convenidos al resto de los empleados; y (iii) examinar la eficacia y de acuerdo a la
remuneración de la dirección ejecutiva de la empresa, teniendo en cuenta tanto a los componentes de corto plazo y
largo plazo de la remuneración.
- Asesoramiento en cuanto a Programas de incentivos y fondos de jubilación / beneficios: (i) revisar y recomendar para
aprobación las medidas de desempeño que se utilizarán a fines de calcular los bonos anuales de incentivo para todos
los empleados como así también los criterios de participación y las condiciones aplicables; (ii) asegurar que las
políticas y prácticas de compensación son consistentes con la cultura del Banco, sus objetivos a largo plazo, su
estrategia y su entorno de control; y (iii) revisar todas las propuestas de planes de incentivos a largo plazo y los planes
de incentivos a través del Banco.
El Comité de Remuneraciones deberá estar integrado, como mínimo, por tres directores, uno de los cuales será designado
Presidente del Comité.
El Comité de Remuneraciones se reúne, al menos, dos veces al año.
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Gerencia
El Directorio designa para gestionar los asuntos y negocios del Banco a un Gerente General. El Comité Ejecutivo del Banco
asiste al Gerente General, en el marco de los parámetros legales y los límites de la asignación de responsabilidades hecha
por el Directorio.
La Alta Gerencia que compone el Comité Ejecutivo está compuesta por los siguientes funcionarios: Gerente General,
Responsable de China Desk, Responsable Adjunto de China Desk, Responsable de Banca Personas y Empresas,
Responsable Adjunto de Banca Personas y Empresas, Responsable de Operaciones, Responsable de Tecnología y
Aprovisionamiento Estratégico, Responsable de Administración y Finanzas, Responsable Adjunto de Administración y
Finanzas, Responsable de Tesorería, Responsable Adjunto de Tesorería, Responsable de Banca Corporativa y Relaciones
Institucionales, Responsable de Riesgos y Responsable Adjunto de Riesgos.
Todos los integrantes del Comité Ejecutivo cuentan con amplia experiencia en la industria financiera.
A su vez, el esquema de gobierno corporativo de ICBC incorpora los siguientes Comités de Gerencia: Comité de Ética,
Riesgo Operacional y Cumplimiento Normativo, Comité de Créditos Senior, Comité de Créditos Junior, Comité de Política
Crediticia, Comité de Activos y Pasivos; Comité de Iniciativas y Proyectos, Comité de Planeamiento, Comité de Revisión del
Desempeño, Comité de FATCA (Ley de Cumplimiento fiscal de cuentas en el extranjero), y Comité de Mercado de
Capitales.
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Estructura organizacional
DIRECTORIO
Presidente: Gu, Shu
Vicepresidente: Tian, Fenglin
Vicepresidente Myles Ruck
COMITÉ DE
ANTILAVADO DE
DINERO
COMITÉ DE
AUDITORÍA
Pérez Torres,
Gabriel
Auditoría Interna
Ledesma, Alejandro
Gerente General
Wan, Wu
Responsable de
China Desk
Zhou, Shengyu
Responsable
Adjunto de China
Desk
Lozano, Andrés
Responsable de
Banca Personas y
Empresas
Wang, Lubin
Responsable de
Tecnología y
Aprovisionamiento
Lin, Yong
Responsable de
Operaciones
Sarasqueta, Claudio
Responsable de
Administración y
Finanzas
Liu, Hua
Responsable
Adjunto de Banca
Personas y
Empresas
Wang, Lubin
Responsable
Adjunto de
Administración y
Finanzas
Negri, Fernando
Responsable de
Tesorería
Pérez Marexiano,
Pablo
Responsable de
Banca Corporativa y
RRII
Jin, Binliang
Responsable
Adjunto de
Tesorería
Canzani, Gustavo
Responsable de
Riesgos
Zhang, Ying
Responsable
Adjunto de Riesgos
Zhou, Shengyu
Marketing
Muñiz, Horacio
Ventas y
Distribución Banca
Personas
Barak, Norberto
Operaciones Banca
Personas y
Empresas
Tolosa, Guillermo
Tecnología de la
Información e
Ingeniería de
Procesos
Giraldez, Graciela
Información
Contable
Anastasio, Ma. José
Administración de
Activos y Pasivos y
Mercado
Monetario
Ocampo, Fernando
Industrias Primarias
Herrero, Guillermo
Créditos Banca
Mayorista
Zhang, Dongyan
Productos
Bunge, Roberto
Proyectos
Especiales
Eiras, María Rosa
Operaciones de
Tesorería y Banca
Mayorista
Rubinstein, Enrique
Seguridad de la
Información
Benchimol, Mariano
Asesoría Impositiva
Fernández Prece,
Gonzalo
Trading Cambios y
Bonos
Dupont, Marcelo
Instituciones
Financieras, Inv,
Institucionales y
RRII
Gómez, Pablo
Créditos Banca
Consumo y Pymes
Wu, Xiaoyuan
Áreas de Soporte
Barzi, Marcelo
Ventas y
Distribución Banca
Empresas
Li, Hongping
Integración TI
Kajt, Esteban
Planeamiento y
Control de Gestión
Sánchez Seoane,
Diego
Soporte al Negocio
y Soluciones
Estructuradas
Zemborain, Eduardo
Industrias
Especiales y
Productos
Estructurados
Braceras, Gonzalo
Legales
Impaglione, María
Inés
Aprovisionamiento
Estratégico
Nieto, Claudio
Control Financiero
Zielonka, Miguel
Ventas Productos
de Tesorería
Perel, Mariano
Productos y
Servicios
Transaccionales
Dajcz, Matías
Riesgo de Mercado
de Capitales
He, Hongzhan
Presupuesto
Financiero y
Compliance Mgmt.
Ortega, Paula
Productos Comercio
Exterior
García, Gustavo H.
Recursos Humanos
Hüppi, Germán
Productos y
Marketing Banca
Empresas
Díaz Sola, Gonzalo
Banca Electrónica
Martínez Alvarez,
Sebastián
Prod., Marketing &
Payroll Banca
Personas
Fernández Latorre,
Roberto
Seguridad
Corporativa y
Fraude
Dong, Chuanjun
Gestión de Políticas
Corporativas
Blousson,
Christian/Wu,Yi
Segmentos y
Comunic. Banca
Personas & Banca
Seguros
Rosich, Graciela
Oficial de
Cumplimiento
ORM y ALD
Donato, Eduardo
Inteligencia
Comercial/CRM
Banca Personas
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Información sobre el proceso de decisión utilizado para determinar la política de incentivos:
Las políticas de incentivos al personal son elaboradas por el área de Recursos Humanos – Compensaciones
presentadas ante el Comité de Riesgo y de Remuneraciones para su aprobación.
y
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura
organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles;
(v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que incidan en alto
desempeño sostenido, emparentado con los resultados corporativos; (vi) asegurar la existencia de políticas de incentivos
económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el manejo de riesgos; (vii) desarrollar e
implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros interesados una evaluación razonable de las
prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
Características más importantes del diseño del sistema:
El principal objetivo de la política de remuneraciones es atraer, retener y motivar al personal del banco a fin de lograr sus
objetivos estratégicos. Es Política del banco que su personal obtenga remuneraciones con un valor comparativo interno
acorde a las responsabilidades del cargo y un valor comparativo externo afín a la media del mercado para ese puesto.
La Entidad cuenta con una Política de Bonus Anual y de Planes de Incentivos mayormente utilizados en áreas comerciales.
La finalidad del programa de incentivos es vincular una porción de la remuneración anual de los empleados según el logro
de determinados objetivos clave para la empresa, a fin de incrementar la rentabilidad, aumentar la productividad, comunicar
objetivos clave del negocio, impulsar el trabajo en equipo y recompensar los logros sobresalientes. Las metas de trabajo
resultarán de la combinación entre objetivos grupales e individuales, dependiendo de la posición.
El Bonus Anual es elegible para la Alta Gerencia, Gerentes y mandos medios que no participen de otro esquema de
incentivos. Generalmente esto equivale al 30% de la dotación total y es efectivamente otorgada al 10% del total de
empleados de la entidad. Los otros planes de incentivos son esquemas de remuneración variable específicos para cada
área de negocio. Participan las sucursales, fuerzas de ventas, créditos y cobranzas y en promedio el 45-50% del total de los
empleados perciben retribuciones en efectivo bajo estos esquemas.
El pago de los incentivos económicos al personal es diferido de manera acorde a la realización de los resultados anuales de
la entidad. El horizonte temporal de los riesgos está contemplado y reflejado en el balance a través de la correcta valuación
de activos y pasivos como así también en la contabilización de los resultados. El control de los riesgos actuales y
potenciales, es constantemente monitoreado a través del Gobierno Corporativo de la entidad accionado en sus diferentes
Comités de Gerenciamiento de Riesgos y Capital, AntiLavado de Dinero y Comité de Activos y Pasivos. De esta manera los
resultados de la entidad son constantemente gerenciados de acuerdo a los niveles de riesgo asumidos y controlados por el
Directorio regularmente.
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NOTA XXI - MODIFICACIONES A LA NORMATIVA VIGENTE SOBRE RELACIONES TECNICAS
Capitales Mínimos
El BCRA dispuso a través de la Comunicación “A” 5694, que las entidades sistémicas deberán cumplir a partir de enero de
2016 una exigencia adicional de cumplimiento gradual alcanzando el 1% de los activos ponderados a riesgo en enero de
2019. Adicionalmente dispuso que a partir de junio de 2015, las participaciones en empresas emisoras de tarjetas de
crédito, débito y similares, serán deducidas de la responsabilidad patrimonial computable (RPC) en forma progresiva
alcanzando el 100% en junio de 2018.
Por otra parte, con vigencia a partir del 1 de diciembre de 2015, el BCRA aprobó, a través de la Comunicación "A" 5831,
ajustes sobre las normas de capitales mínimos que alcanzan al cómputo de las bases individual y consolidada mensual, los
límites de la exposición máxima frente a un mismo deudor, técnicas de cobertura de riesgos de créditos, aforos, cobertura
por tramos, tratamiento para conjuntos de técnicas de cobertura del riesgo de crédito y derivados de crédito, entre otros
cambios y adecúan los lineamientos para la gestión de riesgos en las entidades financieras lo que respecta a la gestión de
los riesgos residuales.
Adicionalmente, la Comunicación "A" 5889 publicada el 21 de enero de 2016, y con vigencia a partir del 1 de marzo de
2016 recoge los cambios introducidos por la Comunicación "A" 5867 emitida el 30 de diciembre de 2015 e introduce
modificaciones a la definición del riesgo de mercado a la vez que reformula aspectos referidos a la exigencia de capital por
riesgo de tasa de interés, riesgo de posiciones en acciones, riesgo de tipo de cambio, riesgo de posiciones en opciones y
cómputo, políticas y procedimientos para la gestión de la cartera de negociación, entre otros.
Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad cumple con las exigencias de capitales mínimos de acuerdo con la normativa
vigente.
Posición global neta en moneda extranjera
La Comunicación “A” 5834 emitida el 20 de noviembre de 2015 y sus modificatorias inició una serie de modificaciones al
cálculo de la posición global neta de moneda extrajera (PGN), excluyendo para su cómputo los títulos públicos nacionales
hasta el importe de las suscripciones primarias efectuadas a partir del 1 de noviembre de 2014. La posición global neta
negativa de moneda extranjera (posición diaria) no podrá superar el 15% de la Responsabilidad Patrimonial Computable
(RPC) del mes anterior al que corresponda o los recursos propios líquidos, lo que sea menor. Por otra parte, el límite para la
posición a término en moneda extranjera no podrá superar el 7,5% de la RPC del mes anterior. Adicionalmente, hasta el 8
de diciembre de 2015 las entidades financieras no podían incrementar el saldo diario de su posición neta en moneda
extranjera.
Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad se encuentra dentro de los límites establecidos para la posición global neta en
moneda extranjera por la normativa vigente a esa fecha.
Cesión de posición de moneda extranjera de entidades financieras y cambiarias
La Comunicación “A” 5852 emitida el 17 de diciembre de 2015, dispuso que las entidades financieras autorizadas a operar
en cambios y las entidades cambiarias debían vender al BCRA su posición de moneda extranjera positiva vigente al cierre
de las operaciones del día 16 de diciembre de 2015 valuada al tipo de cambio de referencia de ese día ($9,8268 por cada
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dólar estadounidense) y recomprarla totalmente los días 17, 18 o 21 de diciembre al tipo de cambio de referencia del día de
la recompra.
La posición de moneda extranjera se debía calcular restando de la posición global neta de moneda extranjera los activos
netos de los pasivos en títulos públicos denominados en moneda extranjera independientemente de la moneda en la cual se
paguen sus servicios financieros.
Asimismo, el BCRA estableció que para el caso particular de la posición comprada abierta en futuros de dólar
estadounidense operados en ROFEX alcanzados por la corrección de precio original prevista la Comunicación N° 657 de
Argentina Clearing S.A. y el Rofex en su punto II, debía venderse al BCRA a los precios originales corregidos que resulten
de aplicar esa Comunicación y debían recomprarse totalmente al tipo de cambio de referencia correspondiente al día de la
recompra.
En cumplimiento de la mencionada Comunicación, la Entidad efectuó con fecha 16 de diciembre de 2015 la venta de su
posición activa de moneda extranjera y con fecha 21 de diciembre de 2015 la recompra de la misma, ambas operaciones
efectuadas a los tipos de cambio de referencia de la Comunicación “A” 3500 del BCRA de cada una de dichos días.
La Entidad ha cumplido con el envío de la nota firmada por el Gerente General de la Entidad al BCRA informando de la
recompra de la posición.
NOTA XXII – EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 7 de diciembre de 2010 la Asamblea de Accionistas de la Entidad aprobó el Programa de Emisión de
Obligaciones Negociables por un monto máximo en circulación en cualquier momento durante la vigencia del programa de
hasta US$ 250.000.000 o su equivalente en otras monedas. La última actualización de dicho programa fue aprobada por el
Directorio de la entidad con fecha 12 de febrero de 2015. Con fecha 23 de septiembre de 2015, la Asamblea Extraordinaria
aprobó renovar por un plazo de 5 años el Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables.
En el marco del programa global mencionado, la Entidad mantiene vigentes las siguientes emisiones de Obligaciones
Negociables:
Fecha de
emisión
03/02/2014
30/10/2014
15/01/2015
17/06/2015
06/08/2015
Total
Serie
Moneda
Valor nominal
residual al
31/12/15
Clase II
Clase III
Clase IV
Clase V
Clase VI
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
287.171.717
188.777.777
298.000.000
201.333.332
Tipo
Fecha de
Vencimiento
Tasa
Simple
Simple
Simple
Simple
Simple
03/08/2015
30/04/2016
20/07/2016
19/12/2016
06/02/2017
Badlar + 3,90%
Badlar + 2,75%
Badlar + 3,50%
Badlar + 3,75%
Badlar + 3,50%
Valor libros (*)
(en miles de pesos)
31/12/15
31/12/14
304.048
300.353 298.257
198.958
301.683
209.426
1.010.420 602.305
(*) Incluye capital e intereses neto de gastos (monto de capital adeudado: miles de pesos 975.283 y miles de pesos
579.972 al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente)
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NOTA XXIII – GUARDA DE DOCUMENTACION DE LA ENTIDAD
En cumplimiento de la RG de CNV N° 629 de fecha 14 de agosto de 2014, los terceros custodios de la documentación
respaldatoria de las operaciones contables y demás documentación de gestión de la Entidad, no comprendida en el artículo
5° inciso a.3), Sección I del Capítulo V del Título II de las Normas de CNV (NT2013), se detallan a continuación:
Custodio
Administradora de Archivos S.A.
Domicilio
Ruta 36, km 31,5 Florencio Varela
Provincia de Buenos Aires.
Responsable
Director de Operaciones, Lic. Martín
Barischpolski
NOTA XXIV – SANCIONES APLICADAS A LA ENTIDAD FINANCIERA Y SUMARIOS INICIADOS POR EL BCRA
Sumario de la CNV en relación a los Fideicomisos Bonesi
Durante los años 2008 y 2009, el Banco, en su carácter de fiduciario, emitió cinco series de Fideicomisos Financieros
Bonesi (Series XVIII a XXII). Dichos fideicomisos recibieron la cesión de créditos de consumo originados por Bonesi S.A.
como activos subyacentes.
Posteriormente, durante el año 2009 Bonesi S.A. presentó su concurso preventivo y retuvo ilegítimamente las cobranzas
derivadas de los créditos de los Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII.
En tal contexto, en fecha 15 de mayo de 2009, la CNV instruyó un sumario al Banco, en su carácter de fiduciario de los
Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII, así como a los Sres. Myles John Denniss Ruck, William Scot Dorson,
Simon Peter Ridley, Alejandro Luis Iván Etchart, Ricardo Alberto Ferreiro, Raúl Antonio Miranda, Gerardo Prieto, Gerard
Wharton-Hood y Amalia Isabel Martínez Christensen, en su carácter de directores de la Entidad; y a los Sres. Ricardo Perez
Ruiz, Rubén Osvaldo Mosi y Hugo Néstor Galluzo, en su carácter de síndicos. El 1° de julio de 2009 el Banco presentó ante
la CNV su descargo con relación al sumario iniciado. Finalizado el período de prueba el 18 de octubre de 2010 se presentó
el alegato.
El 26 de febrero de 2013, la CNV dictó la Resolución Nº 17.034 resolviendo el sumario iniciado a Standard Bank Argentina
S.A. (actual ICBC Argentina S.A.), sus Directores y Síndicos. La misma resuelve aplicar una multa de pesos 1.125.000 a la
Entidad y a sus Directores y, aplica a los Síndicos titulares de la Entidad la sanción de apercibimiento.
Al 31 de diciembre de 2015 la multa se encuentra previsionada en su totalidad.
Dicha decisión fue apelada por el Banco en fecha 8 de marzo de 2013, encontrándose la misma pendiente de resolución a
la fecha de los presentes estados contables.
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Sumario de la CNV en relación a Comunicación “A” 5085
Con fecha 28 de noviembre de 2014 el Banco fue notificado del inicio de un Sumario en el que se involucra a la Entidad en
su carácter de sociedad depositaria, a los directores titulares al momento de los hechos examinados, Sres. Myles Ruck,
Peter Gerard Wharton Hood, Simon Ridley, Amalia Martínez Christensen, Alberto Etchart, Gerardo Prieto, Ricardo Ferreiro,
Raul Miranda Gabriel Castelli y a los miembros de la comisión fiscalizadora Matías Olivero Vila, Osvaldo Mosi y Hugo
Galluzzo. También a ICBC Investments SA Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, a los directores titulares al
momento de los hechos examinados, Sres. Fabián Ciarlotti, Rubén Celi y José María Aristi y a los miembros de la comisión
fiscalizadora Sres. Jorge Hugo Santesteban Hunter, Patricia Ziella y Ernesto Favio Vega.
La apertura de este procedimiento se basó en una denuncia realizada por un cuotapartista ante la CNV donde expresa que
a pesar de haber suscripto al fondo de inversión en dólares estadounidenses, la Sociedad Gerente comenzó a mediados del
año 2010 a pagar los rescates en pesos, y asimismo manifestó que al efectuar los reclamos telefónicos ante la Sociedad
Depositaria se le informó que los rescates se habían liquidado en pesos en atención a las disposiciones de la Comunicación
“A” 5085 del BCRA.
Se clausuró el período probatorio y el Banco entiende que el mismo no debiera prosperar, en tanto la normativa emitida por
el BCRA impedía el rescate en dólares estadounidenses.
NOTA XXV - PUBLICACION DE ESTADOS CONTABLES
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es requerida a los fines de la
publicación de los presentes estados contables.
NOTA XXVI – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO
No existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los presentes
estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Entidad
correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015.
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Anexo (A)
Detalle de Títulos Públicos y Privados
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
Títulos Públicos a valor
razonable de mercado
País /
Exterior
BONO GARANTIZADO NACIONAL 2% VTO 04/02/18 (BOGAR 2018)
BONOS DE CONSOLIDACION - SEXTA SERIE PR13
PRO12
BONO DE CONSOLIDACION 7 S $ - PR14
BONOS DE CONSOLIDACION SERIE 8 PR15
BONO DEL TESORO NACIONAL $ VTO 31/03/2016
BONAC 30/09/2016
BONO DEL TESORO NACIONAL $ VTO 09/05/2015
BONO DE LA NACION ARGENTINA USD 7% VTO 2017
BONOS DE LA REP ARGENTINA DESCUENTO VTO 2033 8.28% LEY ARGENTINA
BONOS DE LA REP ARGENTINA DESCUENTO VTO 2033 PESOS
BONOS PAR $ CANJE 2010
BONO NACION ARGENTINA USD VTO 2018
BONO DE LA NAC ARG 11/02/2019 $
BONAR 2024 8.75% USD
BONO DE LA NAC ARG + 200 BP VTO 2017
BONO DE LA REP ARGENTINA BAD+2% VTO 29/09/2016
BONO DE LA NAC ARGENTINA USD LINK VTO 28/10/2016
BONAD 2018 USD LINKED 2,40%
BONO DEL TESORO NACIONAL $ VTO 12/07/2016
BONAD 0.75% USD LINK VTO 2017 22/02/2017
BONAD 2017 USD LINK 0.75% 21/09/2017
BONAD USD VTO 09/06/2017
BONAR B+300 09/10/2017
BONO REP ARG DESCUENTO USD (NY) 2033 PBI
BONOS DE LA REPUBLICA ARGENTINA DESCUENTO 2033 8.28% LEY NY
BONO REP ARG A LA PAR EN $ SEPT UP 2038
BONO REP ARG DESCUENTO EN $ 2033 PBI%
BONO REP ARG A LA PAR USD (ARG) STEP UP 2038 PBI
BONO REP ARG DESCUENTO USD (ARG) 2033
Bono del Gobierno Nacional Vto 2015
Bono Pagaré Badlar de la Nac Arg Vto 2015
Valores Neg. Vinculados al PBI en $
Valores Neg. Vinculados al PBI Ley Arg
000
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
Bono Pagaré Badlar de la Nac Arg Vto 2015
VDFF creado por Dto.976/01 S 1 CL
VDFF creado por Dto.976/01 S 2 CL
VDFF creado por Dto.976/01 S 3 CL
VDFF inf hidrica Dto.1381/01 CL
000
001
001
001
001
001
001
- Del País
- Títulos Públicos a costo más
rendimiento
- Del País
Identificación
Valor de Mercado
o Valor Presente
02405
02420
02449
02570
02571
05312
05313
05314
05436
05443
05444
05446
05451
05454
05458
05459
05460
05461
05462
05463
05464
05465
05466
05467
40791
44674
45695
45696
45699
45700
05433
05441
45698
45701
-
05441
35805
36003
36167
36194
-
Saldo s/libros (1)
31.12.2015
Saldo s/libros (1)
31.12.2014
1.834.082
1.834.082
302.148
9.215
44
189
346
4.033
14.053
10.474
15.591
420
818
752
22
26.653
85
153.127
3.170
123.310
809
18.522
122
49
765
8.482
2
60
140
1.140.085
124
472
-
1.872.234
1.872.234
267.758
3.611
16
745
137.111
5.725
294
440
304
17
163
444.090
209.799
443.721
42.150
1
42
84
232.845
149
280
44.553
36.990
798
548
24.283
24.283
22.194
444
907
420
318
Posición sin
Opciones
1.922.402
1.922.402
302.148
9.215
44
189
346
4.033
14.053
10.474
1.892
420
818
752
22
26.653
85
153.127
3.170
123.431
809
19.551
122
49
765
8.482
2
60
140
1.240.954
124
472
-
Opciones
Posición Final
-
1.922.402
1.922.402
302.148
9.215
44
189
346
4.033
14.053
10.474
1.892
420
818
752
22
26.653
85
153.127
3.170
123.431
809
19.551
122
49
765
8.482
2
60
140
1.240.954
124
472
-
-
(1 ) Criterio de valuación en Nota II. b)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
63
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
-
Detalle de Títulos Públicos y Privados
Anexo (A)
Cont.
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
Instrumentos emitidos por el BCRA
- Letras del BCRA a valor
razonable de mercado
LETRA DEL BCRA $ VTO 06/01/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 13/01/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 20/01/2016
LETRA BCRA PESOS VTO 27/01/2016
LETRA BCRA $ VTO. 03/02/2016
LETRA BCRA $ VTO.10/02/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 17/02/2016
LETRA BCRA $ VTO.24/02/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 02/03/2016
LEBAC $ vto 21/01/2015
LEBAC $ vto 28/01/2015
LEBAC $ vto 04/02/2015
LEBAC $ vto 14/01/2015
LEBAC $ vto 18/02/2015
LEBAC $ vto 31/12/2014
- Letras del BCRA - Por
operaciones de pase
LETRA BCRA $ VTO. 11/05/2016
- Letras del BCRA - a costo más
rendimiento
LETRA BCRA USD VTO. 06/01/2016
LETRA BCRA USD VTO: 13/01/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 20/01/2016
LETRA BCRA USD VTO.27/01/2016
LETRA BCRA USD VTO.03/02/2016
LETRA BCRA USD VTO.10/02/16
LETRA DEL BCRA USD VTO 17/02/2016
LETRA BCRA USD VTO. 24/02/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 02/03/2016
LETRA BCRA USD 09/03/2016
LETRA BCRA USD 16/03/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 23/03/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 30/03/2016
LETRA BCRA USD VTO.06/04/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 20/04/2016
País /
Exterior
Identificación
Valor de Mercado
o Valor Presente
Saldo s/libros (1)
31.12.2015
Saldo s/libros (1)
31.12.2014
Posición sin
Opciones
Opciones
Posición Final
000
-
11.649.569
3.872.083
11.302.513
-
11.302.513
000
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
46636
46637
46638
46639
46640
46641
46643
46644
46645
46287
46291
46296
46572
46578
46617
-
4.753.128
838.030
266.338
334.672
1.742.445
390.651
33.512
36.627
658.450
452.403
-
246.553
4.923
897
11.683
34.742
192.956
1.352
4.753.128
838.030
266.338
334.672
1.742.445
390.651
33.512
36.627
658.450
452.403
-
-
4.753.128
838.030
266.338
334.672
1.742.445
390.651
33.512
36.627
658.450
452.403
-
46656
-
347.056
347.056
12091
12092
12094
12095
12097
12098
12100
12101
12103
12104
12106
12107
12108
12109
12111
-
6.549.385
161.875
81.936
177.580
36.180
21.301
23.466
67.162
35.784
15.501
28.860
5.836
3.048
5.920
20.344
10.466
000
001
000
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
3.625.530
-
-
-
6.549.385
161.875
81.936
177.580
36.180
21.301
23.466
67.162
35.784
15.501
28.860
5.836
3.048
5.920
20.344
10.466
-
6.549.385
161.875
81.936
177.580
36.180
21.301
23.466
67.162
35.784
15.501
28.860
5.836
3.048
5.920
20.344
10.466
(1) Criterio de valuación en Nota II. b)
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
64
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (A)
Cont.
Detalle de Títulos Públicos y Privados
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
LETRA DEL BCRA USD VTO 27/04/2016
LETRA BCRA US VTO. 04/05/2016
LETRA BCRA US VTO.11/05/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 18/05/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 26/05/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 22/06/2016
LETRA BCRA USD VTO.20/07/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 10/08/2016
LETRA BCRA USD VTO.17/08/2016
LETRA BCRA USD VTO. 24/08/2016
LETRA BCRA USD 14/09/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 28/09/2016
LETRA BCRA USD 05/10/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 12/10/2016
LETRA BCRA ARS 09/03/2016
LETRA BCRA ARS 01/06/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 08/06/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 15/06/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 20/07/2016
LETRA DEL BCRA $ VTO 27/07/2016
LETRA BCRA ARS VTO 10/08/2016
LETRA BCRA ARS 24/08/2016
LETRA DEL BCRA USD VTO 27/01/2016
LETRA BCRA 06/04/2016
LETRA BCRA 07/09/2016
País /
Exterior
Identificación
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
12112
12113
12114
12115
12116
12120
12124
12127
12128
12129
12132
12134
12135
12136
46646
46659
46660
46661
46666
46667
46669
46671
46673
46682
46686
Valor de Mercado
o Valor Presente
-
Saldo s/libros (1)
31.12.2015
Saldo s/libros (1)
31.12.2014
8.932
6.183
4.320
2.679
4.699
3.724
9.934
6.576
3.392
6.360
1.991
747
3.211
735
9.497
13.160
11.837
61.153
308.055
42.554
1.536.448
694.049
168.675
1.477.531
1.467.684
-
Posición sin
Opciones
8.932
6.183
4.320
2.679
4.699
3.724
9.934
6.576
3.392
6.360
1.991
747
3.211
735
9.497
13.160
11.837
61.153
308.055
42.554
1.536.448
694.049
168.675
1.477.531
1.467.684
Opciones
Posición Final
-
8.932
6.183
4.320
2.679
4.699
3.724
9.934
6.576
3.392
6.360
1.991
747
3.211
735
9.497
13.160
11.837
61.153
308.055
42.554
1.536.448
694.049
168.675
1.477.531
1.467.684
(1) Criterio de valuación en Nota II. b)
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
65
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (A)
Cont.
Detalle de Títulos Públicos y Privados
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Denominación
Descripción
LEBAC USD vto 28/01/2015
LEBAC USD vto 25/02/2015
LEBAC USD vto 22/07/2015
LEBAC $ vto 11/02/2015
LEBAC $ vto 04/03/2015
LEBAC $ vto 01/04/2015
LEBAC $ vto 01/07/2015
LEBAC $ vto 05/08/2015
LEBAC $ vto 12/08/2015
LEBAC $ vto 29/07/2015
LEBAC $ vto 23/09/2015
LEBAC $ vto 14/10/2015
LEBAC $ vto 21/10/2015
LEBAC $ vto 28/10/2015
LEBAC $ vto 25/11/2015
LEBAC $ vto 02/12/2015
LEBAC $ vto 09/12/2015
LEBAC $ vto 16/12/2015
Total de Títulos Públicos
Inversiones en Títulos privados
con cotización
- Representativos de deuda
- Del País
O.N. TOYOTA CLASE 10
O.N. ROMBO CIA FINANCIERA SERIE 26
O.N. GPAT SERIE 16 CLASE B
O.N. TOYOTA CLASE 3 VCP TF
País /
Exterior
Identificación
001
001
001
001
001
001
001
002
003
004
005
006
007
008
008
008
008
008
000
12003
12013
12051
46577
46590
46593
46603
46607
46608
46618
46619
46622
46623
46624
46629
46630
46631
46632
000
000
001
001
001
001
001
-
38580
39253
39399
50015
000
Total de Títulos Públicos y Privados
Valor de Mercado
o Valor Presente
-
-
Saldo s/libros (1)
31.12.2015
Saldo s/libros (1)
31.12.2014
13.483.651
-
13.483.651
3.085
9.175
4.059
29.161
12.446
42.058
176.723
234.960
196.259
214.559
517.378
208.624
105.717
631.179
384.785
706.568
54.990
93.804
5.768.600
19.110
19.110
19.110
2.392
4.318
9.898
2.502
5.787.710
Posición sin
Opciones
13.224.915
-
Opciones
Posición Final
-
13.224.915
-
13.224.915
-
-
13.224.915
(1) Criterio de valuación en Nota II. b)
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
66
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (B)
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
TIPO GTIA
31.12.2015
31.12.2014
CARTERA COMERCIAL
En situación normal
Con garantías y contragarantías preferidas " A "
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con seguimiento especial - En observación
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con seguimiento especial - En negociación o con acuerdos de refinanciación
Con problemas
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con alto riesgo de insolvencia
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Irrecuperable
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Irrecuperable por disposición técnica
000
001
002
003
000
002
003
000
000
002
003
000
002
003
000
002
003
000
19.285.438
256.286
1.351.058
17.678.094
9.796
447
9.349
34.391
527
33.864
27.781
3.708
24.073
25.638
1.137
24.501
-
12.298.318
57.732
906.424
11.334.162
29.565
14.875
14.690
25.053
970
24.083
9.407
9.407
12.305
12.305
-
TOTAL CARTERA COMERCIAL
000
19.383.044
12.374.648
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
67
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (B)
Cont.
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
TIPO GTIA
31.12.2015
31.12.2014
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
Cumplimiento normal
Con garantías y contragarantías preferidas " A "
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Riesgo bajo
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Riesgo medio
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Riesgo alto
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Irrecuperable
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Irrecuperable por disposición técnica
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
000
001
002
003
000
002
003
000
002
003
000
002
003
000
002
003
000
002
003
14.888.782
1.163
3.746.262
11.141.357
230.746
57.925
172.821
108.515
1.497
107.018
149.011
5.254
143.757
96.629
1.949
94.680
8
8
-
9.701.144
992
3.036.963
6.663.189
185.666
57.660
128.006
88.891
2.102
86.789
138.017
9.766
128.251
62.305
1.654
60.651
21
14
7
TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA
000
15.473.691
10.176.044
TOTAL GENERAL
000
34.856.735
22.550.692
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
68
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (C)
Concentración de las financiaciones
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Financiaciones
Número de clientes
31.12.2015
% sobre cartera total
Saldo de Deuda
31.12.2014
% sobre cartera total
Saldo de Deuda
10 mayores clientes
5.820.479
16,70%
3.769.358
16,72%
50 siguientes mayores clientes
6.731.569
19,31%
3.666.995
16,26%
100 siguientes mayores clientes
2.962.029
8,50%
2.278.513
10,10%
Resto de clientes
19.342.658
55,49%
12.835.826
56,92%
TOTAL
34.856.735
100,00%
22.550.692
100,00%
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
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María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
69
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (D)
Apertura por plazos de las financiaciones
al 31/12/2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Sector Público no Financiero
Sector Financiero
Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
Total
Cartera
vencida
1 mes
-
3 meses
Plazos que restan para su vencimiento
6 meses
12 meses
24 meses
más de
24 meses
Total
3.933
7.356
11.034
22.068
27.064
7.540
78.995
1.506
107.955
53.472
212.469
11.557
17.253
9.880
414.092
811.923
813.429
5.736.373
5.848.261
3.322.855
3.383.683
5.239.377
5.462.880
6.890.471
6.924.096
5.941.600
5.985.917
6.421.049
6.438.469
34.363.648
34.856.735
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
70
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (E)
Detalle de Participaciones en Otras Sociedades
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Identificación
Denominación
Denominación / Empresa / Entidad
-En Entidades Financieras actividades
complementarias y autorizadas
- Del país
30598910045
30682415513
33628189159
30692264785
30688964306
30690783521
PRISMA MEDIOS DE PAGO S.A.
SEDESA
MAE S.A.
COMPENSADORA ELECTRONICA S.A.
ARGENCONTROL S.A.
INTERBANKING S.A.
- Del exterior
00015BE0386
SWIFT S.C.R.L.
Total de Participaciones en otras sociedades
Pais /
Exterior
Clase
Acciones y/o Cuotas Partes
Valor
Nominal Votos por
Cantidad
Unitario
Acción
Importe
31.12.2015
Importe
31.12.2014
000
9.107
4.720
000
001
001
001
001
001
001
001
002
002
9.107
9.081
8.133
167
27
131
113
510
26
26
4.720
4.628
3.680
167
27
131
113
510
92
92
9.107
4.720
ORD
ORD
ORD
ORD
ORD
ORD
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
900.000
42.974
1
40.039
60.000
149.556
ORD
125
1
2
000
Actividad
Principal
Información sobre el emisor
Datos del último Estado Contable
Fecha de
Capital
Patrimonio
Resultado
cierre de
del
ejercicio
Ejercicio
649
651
641
949
661
661
31/05/2015
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
15.000
1.000
242
1.000
700
1.346
432.442
27.939
37.385
3.874
2.280
232.398
641
31/12/2014
195.631
4.600.312
371.110
6.206
12.485
593
645
186.398
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
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(593)
Anexo (F)
Movimientos de Bienes de Uso y Bienes Diversos
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
BIENES DE USO
-Inmuebles
-Mobiliario e Instalaciones
-Máquinas y equipos
-Vehículos
-Diversos
TOTAL
BIENES DIVERSOS
-Obras en Curso
-Anticipos por compra de Bienes de uso
-Obras de Arte
-Bienes tomados en defensa de créditos
-Papelería y útiles
-Otros bienes diversos
TOTAL
Valor residual al
inicio del
ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
Bajas
Pérdidas por
desvalorización
345.078
104.138
64.867
2.791
6.714
523.588
20.845
21.128
41.094
1.433
84.500
2.896
(69)
24
64
2.915
-
3
-
13.602
74.612
1.114
485
1.630
774
92.217
61.864
168.410
2.877
112.843
345.994
(2.859)
37
(2.822)
58.497
675
64
59.236
-
3
-
Depreciaciones del
ejercicio
Años de
Importe
vida útil
asignados
Valor
residual al
cierre del
31.12.2015
Valor
residual al
cierre del
31.12.2014
50
10
5
5
5
6.334
15.436
26.992
1.094
2.623
52.479
362.485
109.758
78.993
1.697
5.588
558.521
345.078
104.138
64.867
2.791
6.714
523.588
50
-
50
7
1.016
1.023
72.607
184.525
1.114
478
3.832
112.574
375.130
13.602
74.612
1.114
485
1.630
774
92.217
50
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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Comisión Fiscalizadora
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Vicepresidente
72
Anexo (G)
Detalle de Bienes Intangibles
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Valor residual al
inicio del
ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
Amortizaciones del
ejercicio
Años de
Importe
vida útil
asignados
Bajas
Gastos de Organización y desarrollo
86.203
38.823
(93)
-
TOTAL
86.203
38.823
(93)
-
5
Valor
residual al
cierre del
31.12.2015
34.978
89.955
86.203
34.978
89.955
86.203
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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Comisión Fiscalizadora
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Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
73
Valor
residual al
cierre del
31.12.2014
Anexo (H)
Concentración de los depósitos
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2015
Número de clientes
Saldo de deuda
31.12.2014
% sobre cartera total
Saldo de deuda
% sobre cartera total
10 mayores clientes
6.068.470
16,74%
3.402.199
13,87%
50 siguientes mayores clientes
5.118.447
14,12%
4.117.717
16,79%
100 siguientes mayores clientes
2.777.601
7,66%
2.088.632
8,51%
22.286.328
61,48%
14.920.678
60,83%
Resto de clientes
TOTAL
36.250.846
100,00%
24.529.226
100,00%
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
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Comisión Fiscalizadora
74
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (I)
Apertura por plazos de los depósitos, otras obligaciones por intermediación
financiera y obligaciones negociables subordinadas
al 31/12/2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
1 mes
Plazos que restan para su vencimiento
6 meses
12 meses
24 meses
3 meses
Concepto
Depósitos
30.348.658
Otras obligaciones por intermediación
financiera ( OOIF )
B.C.R.A.
4.047
Bancos y Organismos Internacionales
579.758
Obligaciones negociables no subordinadas
Financiaciones recibidas de entidades
financieras locales
4.268.917
1.273.937
-
-
316.844
352.728
1.895.479
287.172
486.778
Total
6.606
-
36.250.846
-
-
4.047
-
-
4.940.014
-
975.283
85.086
-
2.147.933
más de
24 meses
-
-
56.739
28.347
-
-
-
-
5.036.561
14.657
13.401
9.161
1.012
11.814
5.086.606
Total
5.677.105
359.848
2.448.506
2.391.418
202.345
11.814
11.091.036
Total
36.025.763
4.628.765
3.722.443
2.744.146
208.951
11.814
47.341.882
Otros
201.333
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Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
75
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (J)
Movimiento de Previsiones
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Saldos al comienzo
del ejercicio
DETALLE
Aumentos
Instrumento
para la aclaración
de Aumentos
Disminuciones
Desafectaciones
Aplicaciones
Saldo
al final del
31.12.2015
Saldo
al final del
31.12.2014
REGULARIZADORAS DEL ACTIVO (2)
478.238
465.721
001
142.062
123.678
678.219
478.238
-Otros Créditos por intermediación financiera - Por
riesgo de incobrabilidad y desvalorización
12.151
6.995
001
4.778
953
13.415
12.151
-Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de
incobrabilidad y desvalorización
16.622
9.134
001
4.093
2.575
19.088
16.622
-
000
7
-
-
-Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
7
-Participaciones en otras sociedades - Por
desvalorización
-Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad
TOTAL
7
94.927
143.903
001
68.481
3.089
167.260
94.927
601.945
625.753
000
219.421
130.295
877.982
601.945
-
000
85.000
15.922
85.500
186.422
102
000
6
-
116
20
-
001
-
-
-
54.027
001
7.928
50.517
1.125
001
-
-
55.254
000
92.934
66.439
DEL PASIVO
186.422
-Indemnizaciones por despidos (1)
20
-Contingencias con el B.C.R.A.
-
-Compromisos eventuales (2)
185.863
-Otras contingencias (3)
-
- Para sanciones administrativas disciplinarias y penales (4)
TOTAL
372.305
(1) Ver criterio de valuación en Nota II.r.
(2) Ver criterio de valuación en Nota II.f.
(3) Ver criterio de valuación en Nota II.s.
(4) Ver Nota XXIV
185.863
1.125
268.186
372.305
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
181.445
-
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
76
Anexo (K)
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL
al 31/12/2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Acciones
Cantidad
(en miles)
Clase
Ordinarias
Votos por
acción
1.344.619
TOTAL
1.344.619
Capital social
Pendiente de
Asignado
emisión o
distribución
Emitido
En circulación
En cartera
1
-
Integrado
No
Integrado
1.344.619
-
-
-
1.344.619
-
1.344.619
-
-
-
1.344.619
-
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
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KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
77
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (L)
Saldos en Moneda Extranjera al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
RUBROS
Casa matriz y
sucursales en el
país
Total
al
31.12.2015
Euros
Dólar
Total al 31.12.2015 (Por Moneda)
Libra
Franco
Suizo
Yen
Otras
Total
al
31.12.2014
ACTIVO
Disponibilidades
Títulos Públicos y Privados
Préstamos
Otros Créditos por intermediación financiera
Participación en otras sociedades
Créditos diversos
Partidas pendientes de imputación
Total del activo
7.514.573
1.069.246
5.275.595
574.891
26
257.270
1.285
14.692.886
7.514.573
1.069.246
5.275.595
574.891
26
257.270
1.285
14.692.886
116.569
1
189.315
26
305.911
7.366.749
1.069.246
5.275.594
384.374
257.270
1.285
14.354.518
22.019
22.019
436
436
85
85
8.715
1.202
9.917
2.730.186
553.962
2.478.594
339.158
92
115.655
2.461
6.220.108
PASIVO
Depósitos
Otras obligaciones por intermediación financiera
Obligaciones diversas
Partidas pendientes de imputación
Total del pasivo
4.912.936
8.438.162
19.558
1.723
13.372.379
4.912.936
8.438.162
19.558
1.723
13.372.379
212.159
212.159
4.912.936
8.064.001
19.558
1.723
12.998.218
161.188
161.188
78
78
75
75
661
661
1.992.258
2.860.747
91.112
24
4.944.141
2.137.637
49.425.320
74.574
51.637.531
2.137.637
49.425.320
74.574
51.637.531
645
325.530
326.175
2.136.992
49.055.193
74.574
51.266.759
2.495
2.495
3.404
3.404
18.622
18.622
20.076
20.076
1.123.933
26.527.026
27.650.959
ACREEDORAS (excepto cuentas acreedoras por contra)
Contingentes
De derivados
3.794.561
37.059
3.794.561
37.059
118.802
-
3.671.297
37.059
-
-
4.462
-
-
1.336.381
-
Total cuentas de orden acreedoras
3.831.620
3.831.620
118.802
3.708.356
-
-
4.462
-
1.336.381
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS (excepto cuentas deudoras por contra)
Contingentes
De control
De derivados
Total cuentas de orden deudoras
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Firmado a los efectos de su identificación
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Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
78
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
Anexo (N)
ASISTENCIA A VINCULADOS
al 31/12/2015 y al 31/12/2014
(Cifras expresadas en miles de pesos)
SITUACIÓN
NORMAL
CONCEPTO
CON SEGUIM.
CON PROBLEMAS /
CON ALTO RIESGO DE
ESPECIAL /
RIESGO MEDIO
INSOLVENCIA / RIESGO ALTO
RIESGO
NO
BAJO
VENCIDA
VENCIDA
VENCIDA
IRRECUP.
NO
IRRECU-
POR DISP.
PERABLE
TECNICA
TOTAL
31.12.2015
VENCIDA
31.12.2014
23.332
-
-
-
-
-
-
-
23.332
19.909
5.974
-
-
-
-
-
-
-
5.974
6.068
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.974
-
-
-
-
-
-
-
5.974
6.068
568
-
-
-
-
-
-
-
568
-
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
568
-
-
-
-
-
-
-
568
-
4.215
-
-
-
-
-
-
-
4.215
4.447
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
4.173
-
-
-
-
-
-
-
4.173
4.293
42
-
-
-
-
-
-
-
42
154
424
-
-
-
-
-
-
-
424
868
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
424
-
-
-
-
-
-
-
424
868
8.419
-
-
-
-
-
-
-
8.419
5.919
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.419
-
-
-
-
-
-
-
8.419
5.919
3.732
-
-
-
-
-
-
-
3.732
2.607
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.732
-
-
-
-
-
-
-
3.732
2.596
2.Otros créd.por Int.Fin.
319
-
-
-
-
-
-
-
319
430
3.Créditos por arrendamientos financieros y otros
667
-
-
-
-
-
-
-
667
1.159
15
-
-
-
-
-
-
-
15
15
8.133
-
-
-
-
-
-
-
8.133
3.680
32.466
-
-
-
-
-
-
-
32.466
25.193
243
-
-
-
-
-
-
-
243
215
1.Préstamos
-Adelantos
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-Documentos
-Hipotec.y prendarios
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-Personales
-Tarjetas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
-Otros
Sin garantías ni contragarantías preferidas
4.Resp. eventuales
5.Participaciones en Otras Sociedades y títulos
privados
TOTAL
TOTAL DE PREVISIONES
11
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Administración y Finanzas
Gerente General
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
Comisión Fiscalizadora
CPCECABA T° 260 F° 161
Tian, Fenglin
Vicepresidente
79
Instrumentos Financieros Derivados
al 31/12/2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Tipo de
Contrato
Objetivo
de las
operaciones
realizadas
Activo
Subyacente
Tipo de
Liquidación
Anexo (O)
Ámbito de
negociación o
contraparte
Plazo Promedio
Ponderado
Originalmente
Pactado
Plazo Promedio
Ponderado
Residual
Plazo Promedio
Ponderado de
liquidación de
diferencias
Monto
Futuros
Intermediación
Cuenta propia
Moneda Extranjera
Diaria de
diferencias
ROFEX
7
3
1
48.750.979
Forwards
Cobertura de
Moneda Extranjera
Moneda Extranjera
Con entrega
del subyacente
Residentes en el exterior
7
5
0
1.089.099
Forwards
Cobertura de
Moneda Extranjera
Moneda Extranjera
Al vencimiento
de diferencias
Residentes en el exterior
2
1
32
111.632
Forwards
Intermediación
Cuenta de terceros
Moneda Extranjera
Al vencimiento
de diferencias
OTC Residentes en el País
Sector no Financiero
6
3
90
4.939.092
Forwards
Intermediación
Cuenta propia
Moneda Extranjera
Diaria de
diferencias
MAE
5
2
1
11.359.219
SWAPS
Intermediación
Cuenta propia
Otros
Diaria de
diferencias
MAE
14
6
1
113.000
SWAPS
Intermediación
Cuenta propia
Otros
Al vencimiento
de diferencias
OTC Residentes en el País
Sector no Financiero
14
3
32
30.000
Operaciones de
Pase
Intermediación
Cuenta propia
Títulos Públicos
Nacionales
Con entrega
del subyacente
MAE
0
0
0
347.982
Nota: El plazo promedio ponderado de liquidación de diferencias está expresado en días, excepto el resto que está expresado en meses.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
KPMG
Claudio S. Sarasqueta
Alejandro Ledesma Padilla
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Administración y Finanzas
Gerente General
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
Comisión Fiscalizadora
CPCECABA T° 260 F° 161
Tian, Fenglin
Vicepresidente
80
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Descripción
%
Otros destinos
Importe
Base
RESULTADOS NO ASIGNADOS
A Reserva Legal
( 20% s / miles de pesos
Importe
2.107.921
2.107.921
)
2.107.921
421.584
A Reserva Estatutaria
-
Ajustes (ptos 2.1.3 y 2.1.4 del T.O. de "Distribución de resultados")
SUBTOTAL 1
1.686.337
A Reserva Normativa - Especial para Instrumentos de deuda Subord.
Ajustes (ptos 2.1.1, 2.1.2, 2.1.5 y 2.1.6 del T.O. de "Distribución de resultados")
-
SUBTOTAL 2
1.686.337
SALDO DISTRIBUIBLE
1.686.337
RESULTADOS DISTRIBUIDOS
1.686.337
A Reservas Facultativas
1.686.337
A Dividendos en acciones ( % s/ pesos)
-
A Dividendos en efectivo
-
- Acciones preferidas ( % s/ pesos)
-
- Acciones ordinarias ( % s/ pesos)
-
- Gobierno Nacional, Provincial o Municipal
-
- Casa matriz en el exterior
-
A Capital asignado
-
A Otros destinos
-
- Descripción
-
RESULTADOS NO DISTRIBUIDOS
-
La presente propuesta de distribución de resultados será puesta a consideración de la próxima Asamblea de Accionistas. Consecuentemente la distribución de resultados
que resulte puede diferir.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Comisión Fiscalizadora
Fiscalizadora
81
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Tian, Fenglin
Vicepresidente
RESEÑA INFORMATIVA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Buenos Aires, Argentina, 18 de febrero de 2016
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. informa sus
resultados al cierre del ejercicio económico 2015
ICBC Argentina S.A. / Reseña Informativa Diciembre 2015 |
1
RESEÑA DE LA GESTION COMERCIAL DE ICBC ARGENTINA S.A.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A, como Banco Universal, atiende a todos los
segmentos desde Individuos, Pequeñas y Medianas Empresas y Grandes Corporaciones ofreciendo toda la
gama de productos transaccionales, de préstamos, de inversión, Banca de Inversión y Fondos Comunes de
Inversión.
ICBC Argentina S.A. está integrado por una dotación de 3.584 empleados y posee una amplia red
compuesta por 103 sucursales distribuidas en 17 provincias de la Argentina y la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires. En cuanto a clientes, atiende a más de 1.000.000 individuos y
33.000 Corporaciones,
Empresas, PyMes y Comercios.
Finalizó el ejercicio 2015 con Activos por 59.229 millones de pesos, Préstamos (netos de previsiones) por
29.221 millones de pesos y Depósitos por 36.251 millones de pesos. Se ubica en el noveno y octavo puesto
(último dato disponible: noviembre 2015) en el ranking de Bancos privados del Sistema Financiero en
función al total de préstamos y depósitos, respectivamente.
El resultado neto acumulado del ejercicio ascendió a 2.108 millones de pesos con un ROE de 39,05%
(retorno anualizado sobre el patrimonio neto promedio) y un ROA de 4,32% (retorno anualizado sobre
activos promedios).
Los resultados obtenidos durante el ejercicio están explicados principalmente por un Ingreso Financiero
Neto de 5.974 millones de pesos y un Ingreso por Servicios Netos de 1.874 millones de pesos, dado
principalmente por el crecimiento en volumen de las comisiones, por resultados originados en operaciones
de Comercio Exterior, por mantenimiento de cuentas y alquiler de cajas de seguridad.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Tian, Fenglin
Vicepresidente
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2015 |
2
INFORM ACION CONTABLE SELECCIONADA
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANALISIS RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR
El resultado acumulado al 31 de diciembre de 2015 ascendió a 2.108 millones de pesos, presentando un
incremento del 71% respecto al ejercicio anterior.
(Información en millones de pesos)
Ejercicio finalizado el:
Estado de Resultados Resumido
Var. % vs
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2014
Ingresos Financieros
10.151
6.990
4.247
Egresos Financieros
-4.177
-2.537
-1.358
5.974
4.453
2.889
-616
-463
-445
-306
Ingresos por Servicios
3.001
2.241
1.614
Egresos por servicios
-1.127
-821
-614
Gastos de Administración
-4.426
-3.736
2.806
562
Margen Bruto de Intermediación
Cargo por Incobrabilidad
Resultado Neto por Intermediación Fciera.
Utilidades Diversas
Pérdidas Diversas
Resultado antes Impuesto a las Ganancias
Impuesto a las Ganancias
Resultado Neto del Ejercicio
2.982
2.045
45%
-980
-653
65%
2.002
1.392
34%
-212
33%
1.222
871
34%
-438
-295
37%
-2.410
-1.868
-1.422
18%
1.674
1.034
612
334
68%
415
337
234
213
35%
-83
-112
-194
-77
-52
-25%
3.285
1.977
1.177
769
495
66%
-1.177
-748
-449
-280
-175
57%
2.108
1.229
728
489
320
71%
Los ingresos financieros presentan un incremento de 3.161 millones de pesos respecto a diciembre 2014
(45%). Las principales variaciones son por incrementos en los resultados por intereses por documentos
descontados, prendarios, financiación de consumos de tarjetas de crédito, intereses por préstamos
personales y por resultados de títulos públicos. Respecto a los egresos financieros, se incrementaron 1.640
millones respecto a diciembre 2014 (65%), siendo las principales variaciones los incrementos en intereses
por depósitos a plazo fijo, en intereses por obligaciones negociables emitidas por la entidad, en el aporte al
fondo de garantía y en los resultados por operaciones a término de moneda extranjera.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Tian, Fenglin
Vicepresidente
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2015 |
3
El Cargo por Incobrabilidad, tomando en cuenta los créditos recuperados y previsiones desafectadas dentro
del rubro utilidades diversas, se incrementó en 101 millones respecto a diciembre 2014. El ratio de pérdidas
crediticias presenta un leve incremento, pasó de 1,46% en diciembre 2014 a 1,47% en diciembre 2015.
Los Ingresos por Servicios Netos aumentaron un 32% respecto al ejercicio anterior, llegando a un total de
1.874 millones de pesos impulsado por el crecimiento en volumen de las comisiones vinculadas con
Tarjetas de Crédito y Seguros, y resultados originados en operaciones de Comercio Exterior, y el
mantenimiento de cuentas y el alquiler de cajas de seguridad.
Los Gastos de Administración se incrementaron en un 18% respecto a diciembre 2014, atribuible a
mayormente los Gastos al Personal por efecto de los incrementos salariales acordados por el conjunto de
los bancos con las representaciones gremiales y por otros gastos operativos.
Por lo antes mencionado se alcanzó un Resultado Operativo de 2.806 millones de pesos que sumados a las
utilidades diversas (netas de las pérdidas) permitieron alcanzar un Resultado (neto del Impuesto a las
Ganancias) de 2.108 millones de pesos.
INFORM ACION FINANCIERA RELEVANTE
Al cierre del ejercicio, los Préstamos al Sector Privado no Financiero ascienden a 29.477 millones de pesos,
un incremento de un 48% con respecto al cierre del año anterior. Dentro de este rubro, se destacaron los
incrementos, respecto a diciembre 2014, de los adelantos a empresas, documentos descontados,
préstamos prendarios y personales, tarjetas de crédito, préstamos comerciales y prefinanciaciones de
exportación.
Por otra parte los Depósitos del Sector Privado llegaron a 36.084 millones de pesos al cierre del ejercicio,
incrementándose en 11.910 millones (49%). Se verifican incrementos en las tres líneas de depósitos,
principalmente en plazos fijos (60%) y en cajas de ahorro (48%), que se utilizaron para financiar el
crecimiento de los activos del balance. La participación de mercado es del 4,67% de los depósitos totales
de las entidades privadas (dato a noviembre 2015).
Por el lado del fondeo, es deseable destacar la financiación directa recibida por el banco desde su casa
matriz para la originación de préstamos en dólares destinados a impulsar la operatoria de comercio exterior.
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
Socia
Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
Tian, Fenglin
Vicepresidente
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2015 |
4
ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA
(Información en millones de pesos)
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
ACTIVO
59.229
38.282
26.727
20.769
17.559
Disponibilidades
10.602
7.397
5.762
4.591
2.461
Títulos Públicos
13.484
5.788
1.395
1.579
2.830
Préstamos
29.221
19.831
16.190
11.925
9.151
3.086
3.263
1.653
1.056
1.696
671
613
532
433
374
9
5
18
16
15
Descripción
Otros Créditos por Intermediación Financiera
Créditos por arrendamientos financieros
Participaciones en Otras Sociedades
Créditos Diversos
1.063
641
447
546
439
Bienes de Uso
559
524
483
474
451
Bienes Diversos
375
92
116
64
52
Bienes Intangibles
90
86
86
78
69
Partidas Pendientes
69
42
45
7
21
PASIVO
52.776
33.937
23.611
18.878
16.158
Depósitos
36.251
24.529
19.283
15.705
12.291
Otras Obligaciones por Inter. Financiera
13.747
7.208
3.118
2.111
3.114
Obligaciones Diversas
2.309
1.738
955
810
599
Previsiones
268
372
152
73
51
Partidas Pendientes
201
90
103
179
103
PATRIMONIO NETO
4.345
3.116
2.388
1.402
1.081
Resultados Acumulados - Ganancia
2.108
1.229
728
489
320
ESTRUCTURA DE GENERACION Y APLICACION DE FONDOS COMPARATIVA
(Información en millones de pesos)
Flujos generados por (aplicados a) las actividades operativas
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
(1.096)
(695)
(148)
2.577
(481)
Flujos aplicados a las actividades de inversión
(371)
(68)
(256)
(74)
(87)
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de financiación
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus
equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
3.250
1.749
963
(393)
372
1.421
649
612
20
89
Total de fondos generados por (aplicados en) el ejercicio
3.204
1.635
1.171
2.130
(107)
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2016
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
María Gabriela Saavedra
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Contadora Pública (U.N.S.)
CPCECABA T° 260 F° 161
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ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2015 |
5
PRINCIPALES INDICADORES
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
Calidad de Activos (%)
Cartera sin generación / Préstamos y arrendamientos financieros (1)
1,44%
1,60%
1,64%
2,10%
1,44%
157,77%
147,28%
136,26%
124,30%
157,39%
Previsiones / Promedio de préstamos y arrendamientos fcieros (3)
2,71%
2,60%
2,57%
2,95%
2,60%
Cartera sin generación / (Patrimonio Neto+Previsiones) (4)
6,18%
6,94%
8,02%
11,99%
8,67%
Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desaf. / Promedio
de préstamos y arrendamientos financieros (5)
1,47%
1,46%
1,66%
1,54%
1,01%
4,32%
3,78%
3,06%
2,55%
2,11%
Retorno sobre promedio total del Patrimonio Neto (7)
39,05%
32,95%
29,07%
29,73%
25,76%
Margen Financiero Neto (8)
15,36%
17,66%
16,13%
13,32%
11,52%
Gastos Administrativos / Resultado Operativo Bruto (9)
56,40%
63,62%
61,97%
67,06%
72,27%
Ingresos Netos por Servicios / Resultado operativo Bruto (10)
23,88%
24,18%
25,72%
28,12%
29,23%
Ingresos Netos por Servicios / Gastos Administrativos (11)
42,35%
38,01%
41,50%
41,93%
40,44%
Previsiones / Cartera sin generación (2)
Resultados (%)
Retorno sobre promedio total de activos (6)
Resultados antes de Previsiones / Promedio total de activos (12)
7,02%
6,57%
6,23%
4,79%
3,60%
Rdo. Operativo Bruto / Promedio de Activos de Riesgo (13)
20,18%
23,29%
21,72%
18,53%
16,28%
Patrimonio Neto / Total de Activos (14)
10,89%
11,35%
11,66%
9,10%
7,98%
Patrimonio Neto / Activos de Riesgo (15)
13,56%
14,40%
15,38%
12,16%
9,66%
Responsabilidad Patrimonial Computable / Activos de Riesgo (16)
14,22%
14,98%
15,70%
12,05%
9,48%
Inmovilización del capital (Activo no corriente / Activo Total) (17)
22,75%
32,30%
40,47%
36,45%
34,48%
Préstamos / Total Activos (18)
51,65%
54,70%
64,00%
61,10%
55,50%
Activos Líquidos / Depósitos (19)
29,24%
30,16%
29,88%
29,23%
20,02%
Activos Líquidos / Activos Totales (20)
17,90%
19,32%
21,56%
22,10%
14,01%
Depósitos a la vista / Préstamos y arrendamientos financieros (21)
64,97%
68,09%
68,20%
78,04%
68,72%
Préstamos y arrendamientos fcieros / depósitos y fdos de terceros (22)
58,48%
62,55%
73,23%
68,12%
60,90%
12,23%
12,80%
13,20%
10,01%
8,67%
Capital (%)
Liquidez (%)
Solvencia (%)
Solvencia (Patrimonio Neto / Pasivo Total)
(1) Cartera sin Generación/Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre el Total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos
financieros(sin incluir previsiones) .
(2) Previsiones/Cartera sin Generación: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre la totalidad de los créditos clasificados en las categorías 3 a
6.
(3) Previsiones/Promedio de Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre el promedio de los préstamos
(sin incluir previsiones) más los créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado)
(4) Cartera sin Generación/(Patrimonio Neto + Previsiones): Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre la sumatoria del Patrimonio Neto y las Previsiones.
(5) Cargos por Inc. menos Créditos recuperados y previsiones desafectadas / Prom. de préstamos y arrendamientos financieros: Se toma la diferencia entre los resultados anualizados por cargos por incobrabilidad y los
créditos recuperados y previsiones desafectadas, sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al
inicio y cierre del período analizado)
(6) Retorno sobre Activos promedios (ROAA): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
(7) Retorno sobre Patrimonio Neto (ROAE): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio del patrimonio neto (el promedio se obtiene tomando el patrimonio neto al inicio y cierre del período analizado)
(8) Margen Financiero Neto: Margen financiero neto anualizado dividido por el promedio del total de activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando dichos activos al inicio y al cierre del período analizado)
(9) Gastos Administrativos/Resultados Operativos Brutos: Se computa el total de gastos administrativos sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
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(10) Ingresos Netos por Servicios/Resultados Operativos Brutos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y
otras utilidades (pérdidas)
(11) Ingresos Netos por Servicios/Gastos Administrativos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el total de gastos administrativos.
(12) Resultados antes de previsiones/Promedio total de activos: Se toma el resultado neto por intermediación financiera sin incluir el cargo por incobrabilidad anualizado sobre el promedio de los activos (el promedio se
obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
(13) Resultado operativo bruto /promedio de activos de riesgo: Se toma el resultado anualizado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) sobre el promedio de los
activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando los activos de riesgo al inicio y cierre del período analizado). Se entiend e por activos de riesgo a la sumatoria de los títulos públicos y privados, préstamos netos,
arrendamientos financieros netos, OCIF, créditos diversos y partidas pendientes de imputación.
(14) Patrimonio Neto/Total Activos
(15) Patrimonio Neto/Activos de riesgo
(16) Responsabilidad Patrimonial Computable/Activos de riesgo
(17) Se toma como activo no corriente a las participaciones en otras sociedades, bienes de uso, bienes diversos, bienes intangibles y a las financiaciones de más de 12 meses.
(18) Préstamos/Total Activos: Se computa el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones).
(19) Activos Líquidos/Depósitos: Se computa el total de activos líquidos sobre el total de depósitos. Los activos líquidos están integrados por disponibilidades
(20) Activos Líquidos/Total Activos
(21) Depósitos a la vista/Préstamos y arrendamientos financieros: Se toman los depósitos en cajas de ahorro y los depósitos en cuentas corrientes sobre el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos
financieros (sin incluir previsiones).
(22) Préstamos y arrendamientos financieros /depósitos y fondos de terceros: Se toma el total de Préstamos (sin incluir previsiones) y créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) sobre depósitos,
OOIF y obligaciones diversas.
SINTESIS DE DATOS ESTADISTICOS
31/12/2015
Cant. de operaciones a plazo fijo Individuos
Cant. de operaciones a plazo fijo Empresas
Cant. de operaciones por préstamos Individuos
Cant. de operaciones por préstamos Empresas
Cantidad de sucursales
53.071
1.000
892.889
41.895
103
31/12/2014
37.581
560
837.209
35.517
103
31/12/2013
31/12/2012
37.518
564
876.829
34.978
103
34.656
586
958.776
30.216
99
31/12/2011
33.779
604
901.461
28.429
98
HECHOS RELEVANTES
EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 15 de enero de 2015 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Simples Clase IV con
vencimiento al 20 de julio de 2016, de acuerdo con los términos y condiciones establecidas en la
actualización al prospecto del programa de fecha 7 de octubre de 2014 y en el suplemento de precio de
fecha 5 de enero de 2015. El monto de emisión ascendió a pesos 188.777.777 a una tasa de interés
variable Badlar más 3,50% (margen de corte).
Con fecha 12 de febrero de 2015 el Directorio de la Entidad resolvió aprobar, en el marco del Programa
Global de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación o su
equivalente en otras monedas, la emisión de Obligaciones Negociables Clase V por un valor nominal de
hasta $ 200.000.000, ampliable hasta $ 500.000.000.
Con fecha 17 de junio de 2015 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Simples Clase V con
vencimiento el 19 de diciembre de 2016. El monto de emisión ascendió a pesos 298.000.000 a una tasa de
interés variable Badlar más 3,75% (margen de corte).
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Con fecha 4 de junio de 2015 el Directorio de la Entidad resolvió aprobar, en el marco del Programa Global
de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación o su
equivalente en otras monedas, la emisión de Obligaciones Negociables Clase VI por un valor nominal de
hasta $ 200.000.000, ampliable hasta $ 500.000.000.
Con fecha 6 de Agosto de 2015 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables simples clase VI por miles
de pesos 201.333 a una tasa de interés variable Badlar más 3,50% (margen de corte).
Con fecha 23 de septiembre de 2015, mediante Asamblea Extraordinaria se aprobó renovar por un plazo de
5 años el Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables.
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS – APROBACION DE ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE
2014
Con fecha 30 de abril de 2015 se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria convocada en los
términos de las normas legales vigentes en las cual se decidió el destino de los resultados del ejercicio
2014 que ascendieron a miles de pesos 1.228.903. De esta forma, se aprobó que dicha ganancia sea
distribuida de la siguiente manera: (i) a Reserva Legal el monto de miles de pesos 245.781; y (ii) el
remanente, es decir miles de pesos 983.122, a constituir una reserva facultativa.
COLOCACION DEL FIDEICOMISO FINANCIERO ICBC PERSONALES XII
Con fecha 22 de mayo de 2015 cerró el Período de Subasta Pública del “Fideicomiso Financiero ICBC
Personales XII”, en el marco del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos”, en donde
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. actúa como fiduciante, organizador, colocador y
administrador y TMF Trust Company (Argentina) S.A. actúa como fiduciario.
El resultado de la colocación del Fideicomiso es: Valores de Deuda Fiduciaria A: $178.795.666, a un
Margen Diferencial de 1%, Valores de Deuda Fiduciaria B: $35.759.134, a un Margen Diferencial de 1,90%,
y Certificado de Participación: $23.839.422, a un precio de suscripción del 100%. Con fecha 27 de mayo de
2015 se realizó la emisión de dichos títulos.
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COLOCACION DEL FIDEICOMISO FINANCIERO ICBC PRENDARIOS II
Con fecha 2 de diciembre de 2015 cerró el Período de Subasta Pública del “Fideicomiso Financiero ICBC
Prendarios II” (el “Fideicomiso”), en el marco del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB
Fideicomisos”, en donde Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. actúa como fiduciante,
organizador, colocador y administrador y TMF Trust Company (Argentina) S.A. actúa como fiduciario.
El resultado de la colocación del Fideicomiso es: Valores de Deuda Fiduciaria A: $246.781.113, a un
Margen Diferencial de 1%, Valores de Deuda Fiduciaria B: $5.806.615, a un Margen Diferencial de 2,5%, y
Certificado de Participación: $37.742.997, a un precio de suscripción del 100%. Con fecha 4 de diciembre
de 2015 se realizó la emisión de dichos títulos.
PERSPECTIVAS
Los resultados obtenidos demuestran un muy buen desempeño de la Entidad y posicionan al Banco con
buenas perspectivas para el próximo ejercicio. El banco planea seguir su programa de crecimiento, captar
una mayor participación de mercado y escalar en el ranking de préstamos y depósitos del sistema privado.
Se espera que el banco siga mostrando buenos indicadores, tanto del punto de vista de la rentabilidad
como de la calidad crediticia; intentando ganar una mayor cuota de mercado en un entorno mucho más
competitivo.
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INFORM ACION ADICIONAL REQUERIDA POR EL ART. 12 DEL CAP. III DEL TITULO IV DE
LAS NORM AS DE CNV (N.T. 2013).
En relación con la información requerida por las normativa de referencia, según la Resolución General N°
622 de la CNV, informamos que la misma se encuentra incluida en el presente documento y en los estados
contables de la Entidad al 31 de diciembre de 2015. Adicionalmente, atendiendo a la particularidad de la
actividad que desarrolla la Entidad, cierta información no resulta aplicable.
CUESTIONES GENERALES SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Entidad no ha estado afectada por regímenes jurídicos específicos o significativos que impliquen
decaimiento o renacimiento contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones. Asimismo, no
han existido modificaciones significativas en las actividades de la Entidad o circunstancias similares que
afecten la comparabilidad de sus estados contables con los presentados en ejercicios anteriores.
CLASIFICACION DE LOS SALDOS DE CREDITOS Y DEUDAS
La Entidad expone en los Anexos “D” e “I” la apertura por plazo de las financiaciones y la apertura por plazo
de los depósitos, otras obligaciones por intermediación financiera y obligaciones negociables, por cuanto
esta información debe ser analizada en forma conjunta con los referidos Anexos a los Estados Contables de
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de 2015.
Los saldos en moneda extranjera, son expuestos en el Anexo “L” de los estados contables de la Entidad.
DETALLE DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN SOCIEDADES DEL ARTICULO 33 DE LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES (LGS)
La Entidad expone en el Anexo “E” el detalle de participaciones en otras sociedades y en Nota XIV a los
Estados Contables de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de 2015
los saldos deudores y/o acreedores con sus sociedades controlantes y vinculadas.
FINANCIAMIENTO A DIRECTORES, SINDICOS Y MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
La Entidad expone en el Anexo “N” de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2015 la asistencia a
Vinculados.
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INVENTARIO FISICO DE LOS BIENES DE CAMBIO
Atendiendo a la particularidad de la actividad que desarrolla la Entidad, no es de aplicación el presente
punto del artículo N° 12 – Capitulo III, Título IV de las normas de CNV.
VALORES CORRIENTES
La Entidad valúa sus activos, pasivos, patrimonio neto y resultados de acuerdo a las normas emitidas por el
B.C.R.A. por cuanto no es de aplicación el presente punto del artículo N° 12 – Capitulo III, Título IV de las
normas de CNV.
PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
La Entidad expone las participaciones en otras sociedades en el Anexo “E” a sus Estados Contables, no
correspondiendo clasificar ninguna de ellas dentro del exceso admitido por el artículo 31 de la LGS.
VALORES RECUPERABLES
En la Nota II i) de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de 2015 se
expone la valuación de los bienes de uso y de los bienes diversos.
SEGUROS
A continuación se detallan las coberturas vigentes al 31 de diciembre de 2015.
Póliza
Cobertura
Monto cobertura
Locales robo: Casa Central
Vigencia
U$S 25.000.000
Locales robo: Sucursales (en el caso de Rosario,
Mendoza, Mar del Plata, Córdoba y Comodoro
U$S 1.000.000
Rivadavia es de U$S 2 millones)
Integral Bancaria
Locales robo: Minibancos excepto las siguientes
ubicaciones
U$S 250.000
31/12/2015
Minibanco Minera Aguilar por cada siniestro
U$S 500.000
Minibanco YPF Destilería por cada siniestro
U$S 400.000
Minibanco YPF Petroquímica por cada siniestro
U$S 400.000
Integral Bancaria
Contenido de Locales
U$S 650.000
31/12/2015
Integral Bancaria
Cajas de Seguridad
U$S 5.000.000
31/12/2015
Integral Bancaria
Cajeros Automáticos: Por cada cajero
U$S 300.000
31/12/2015
Integral Bancaria
Delitos por Computación: por cada siniestro
U$S 3.500.000
31/12/2015
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Póliza
Cobertura
Monto cobertura
Exceso Tesoro General
Robo
Responsabilidad Civil
Responsabilidad Civil
Incendio - Todo Riesgo Operativo
Incendio - Todo Riesgo Operativo
Exceso Cajas de Seguridad
Robo
Vigencia
U$S 6.500.000
31/12/2015
U$S 10.000.000
31/12/2015
U$S 214.467.307
31/12/2015
U$S 10.000.000
31/12/2015
Tipo de cambio de referencia Com. A 3500 al 31 de diciembre de 2015: 13,005 peso/dólar estadounidense.
CONTINGENCIAS POSITIVAS Y NEGATIVAS
La Entidad no posee situaciones contingentes a la fecha de emisión de los estados contables cuyos efectos
patrimoniales no hayan sido contabilizados.
ADELANTOS IRREVOCABLES A CUENTA DE FUTURAS SUSCRIPCIONES
A la fecha de los presentes Estados Contables no existen adelantos irrevocables a cuenta de futuras
suscripciones.
En la Nota VII de los Estados Contables de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31
de diciembre de 2015 se expone la restricción a la distribución de utilidades.
Este informe es un análisis resumido de los resultados del Banco. A los efectos de su adecuada
interpretación, el mismo deberá complementarse con la lectura de los estados contables del Banco, así
como de todas las presentaciones que periódicamente se realizan ante la Comisión Nacional de Valores
www.cnv.gob.ar. Asimismo, en www.bcra.gob.ar, el Banco Central puede publicar información sobre el
Banco correspondiente a una fecha posterior a la de la última información hecha pública por el Banco.
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los Señores Presidente y Directores de
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Domicilio legal: Florida 99
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. 30-70944784-6
Informe sobre los estados contables
Hemos auditado los estados contables que se adjuntan de Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A. (“la Entidad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre
de 2015, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus
equivalentes por el ejercicio finalizado en esa fecha, las notas I a XXVI y los anexos A, B, C, D, E, F,
G, H, I, J, K, L, N y O que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014 son
parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el
propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del
ejercicio actual.
Responsabilidad del Directorio y la Gerencia sobre los estados contables
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación razonable
de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes establecidas por el
Banco Central de la República Argentina (“BCRA”), y por el diseño, implementación y
mantenimiento del control interno que el Directorio y la Gerencia consideren necesario para permitir
la preparación de estados contables libres de incorrecciones materiales.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada
en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoría
establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de
Ciencias Económicas (“FACPCE”) y con las “Normas mínimas sobre Auditorías Externas” emitidas
por el B.C.R.A.. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, y que
planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados
contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre
bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones presentadas en los
estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional,
incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan errores significativos. Al
realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Entidad relativo a la
preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos
de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre
la efectividad del control interno de la Entidad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las
políticas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación
de los estados contables en su conjunto. Consideramos que hemos obtenido los elementos de juicio
válidos y suficientes para sustentar nuestra opinión profesional.
1
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, la situación patrimonial y financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2015, los
resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus
equivalentes por el ejercicio finalizado en esa fecha de acuerdo con las normas contables establecidas
por el BCRA.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la
información contenida en la Nota III a los estados contables adjuntos, que indica que los mismos han
sido preparados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad de acuerdo con las normas contables
establecidas por el BCRA, las cuales difieren en ciertos aspectos de valuación y presentación de las
normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República
Argentina, que se describen y cuantifican en dicha nota.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a) los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro Inventario y Balances, y surgen
de los registros contables de la Entidad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las
disposiciones legales vigentes. A la fecha de emisión de los estados contables adjuntos se
encuentra en proceso de preparación el informe especial requerido por el artículo 335. I de la
Resolución General N° 7/2015 de la Inspección General de Justicia y por el artículo 23 Sección
VII Capítulo IV del Título II de las normas de la Comisión Nacional de Valores (Texto Ordenado
2013 - NT 2013) cuyo vencimiento operará a los 120 días del cierre del ejercicio;
b) al 31 de diciembre de 2015, la Entidad registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida líquida
requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores según se menciona en Nota V a
los estados contables adjuntos;
c) hemos leído la reseña informativa requerida por la Comisión Nacional de Valores sobre la cual, en
lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular;
d) hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y
financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la
FACPCE;
e) al 31 de diciembre de 2015, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con
destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a
$ 53.780.642, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha, y
f) de acuerdo con lo requerido por el artículo 21, inciso e, de la Sección VI, Capítulo III del Título II
del NT 2013 de la CNV, informamos que:
–
el cociente entre el total de servicios profesionales de auditoría prestados por nosotros para la
emisión de informes sobre estados contables y otros informes especiales o certificaciones
sobre información contable o financiera facturados a la Entidad, y el total facturado a la
Entidad por todo concepto, incluyendo dichos servicios de auditoría, durante el ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2015 es 96%;
2
–
el cociente entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría facturados a la Entidad
y el total de los mencionados servicios de auditoría facturados a la Entidad y a sus controladas
y vinculadas es 91%, y
–
el cociente entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría facturados a la Entidad
y el total facturado a la Entidad y a sus controladas y vinculadas por todo concepto,
incluyendo servicios de auditoría, es 88%.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de febrero de 2016
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3
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores
Presidente, Directores y Accionistas de
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
CUIT 30709447846
Florida 99
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Hemos efectuado una auditoria de los estados contables adjuntos de Industrial and
Commercial Bank of China (Argentina) S.A. (en adelante “Entidad”), que comprenden el
estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2015 y los estados de resultados, de
evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, así como un resumen de las políticas
contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas I a XXVI y los
Anexos A a L, N y O, Proyecto de Distribución de Utilidades, Inventario, Memoria del
Directorio y su Anexo vinculado con el Código de Gobierno Societario requerido por la
Comisión Nacional de Valores (CNV), correspondientes al ejercicio económico terminado en
dicha fecha.
Las cifras y otra información comparativa al 31 de diciembre de 2014 para el estado de
situación patrimonial y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo
de efectivo, sus notas y anexos respectivos, son parte integrante de los estados contables
mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten
exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La Dirección y la Gerencia de la Entidad son responsables tanto de la preparación y
presentación razonable y fidedigna de los estados contables adjuntos de conformidad con las
normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) como
también del sistema de control interno que consideren necesario para permitir la preparación
de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas previstas por la Ley General de
Sociedades N° 19.550 (T.O. 1984) y modificatorias. Dichas normas requieren que la revisión
de los estados contables incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados
con la información sobre las decisiones societarias expuestas en Actas y la adecuación de
dichas decisiones a la Ley y el Estatuto Social, en lo relativo a sus aspectos formales y
documentales. Nuestro trabajo comprendió la revisión sobre bases selectivas, de la
planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y
las conclusiones de la auditoría efectuada por los auditores externos de la entidad y su
correspondiente informe emitido el 18 de febrero de 2016.
Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la
información expuesta en los estados contables, evaluar las normas contables utilizadas, las
1
estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los
estados contables tomados en conjunto, como también el cumplimiento de requisitos de
independencia por parte del auditor. Dado que no es responsabilidad de la Comisión
Fiscalizadora efectuar un control de gestión, nuestro examen no se extendió a los criterios y
decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de
responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una
base razonable para fundamentar nuestro informe.
Opinión y conclusiones del examen
Con base en nuestra auditoria, informamos que los mencionados estados contables anuales
adjuntos, tomados en su conjunto, presentan razonablemente en todos sus aspectos
significativos, la situación patrimonial de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina)
S.A al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones, las variaciones de su
patrimonio neto y el flujo de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con
las normas contables establecidas por el BCRA.
En relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2015, hemos verificado que contenga la información requerida por el artículo 66
de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas de la CNV, en lo que es materia de nuestra
competencia, que sus datos numéricos concuerden con los registros contables de la Sociedad y
otra documentación pertinente. Además hemos realizado procedimientos de examen selectivos
con el objeto de verificar la información brindada respecto al grado de cumplimiento del
Código de Gobierno Societario. Sobre los mismos nada tenemos que observar, siendo las
afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
Manifestamos, que durante el ejercicio hemos realizado, en cuanto correspondían, las tareas
previstas por el artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (T.O. 1984),
incluyendo la asistencia a reuniones de Directorio y diversos Comités del Directorio.
Otras cuestiones contables
Sin modificar la opinión de nuestro informe sobre los estados contables por el ejercicio
terminado el 31 de diciembre de 2015, queremos enfatizar los siguientes hechos:
Las Resoluciones Técnicas N° 26 y 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales
de Ciencias Económicas, adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires y las Resoluciones 562/09 y 576/10 de la Comisión
Nacional de Valores (CNV) establecieron a partir de los ejercicios económicos iniciados el
01/01/12, la adopción obligatoria de las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF), para la preparación de Estados Contables de las entidades que hagan ofertas pública de
sus valores negociables en acuerdo a la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831; no obstante,
las entidades financieras reguladas por el BCRA que hagan oferta pública de sus valores
negociables, como es el caso de la Entidad, han quedado exceptuados de la aplicación de las
NIIF por cuanto la CNV acepta para éstas la aplicación de las normas contables establecidas
por el BCRA, las que están descriptas en la Nota 2 y fueron las aplicadas por la Entidad.
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El BCRA a través de la Comunicación “A” 5541 del 12/02/2014, estableció un proceso de
convergencia paulatina del Régimen Informativo y Contable de las entidades financieras bajo
su control, hacia las NIIF, por el cual éstas deben elaborar y presentar su propio plan de
convergencia hacia estas normas, y además determinó que: a) en los estados financieros de
publicación durante los ejercicios 2015 y 2016, las entidades sólo deben informar en sus
estados contables sobre el proceso de avance de dicho Plan de Convergencia hacia las NIIF,
sin exponer en los mismos la conciliación entre las NIIF y las normas contables vigentes
establecidas por el BCRA que están resumidas en la Nota II; b) durante el ejercicio económico
2017, las entidades deberán presentar en cada estado contable trimestral de publicación, una
conciliación de los principales rubros de activo, pasivo, patrimonio neto y resultados respecto
de los importes que resultarían de aplicar las normas que el B.C.R.A. dicte en el marco del
proceso de convergencia hacia las NIIF; y c) a partir de los ejercicios iniciados el 01/01/2018,
las entidades financieras deberán comenzar a registrar las operaciones y variaciones
patrimoniales de acuerdo con las nuevas normas contables que el B.C.R.A. dicte en el proceso
de convergencia hacia las NIIF.
Las NIIF mantienen diferencias con las normas contables aplicadas en la actualidad por el
BCRA descriptas en la Nota II y aplicadas para la preparación de los presentes estados
contables Por los motivos señalados en el párrafo anterior, tales diferencias y su
cuantificación, no han sido expuestas en Nota a los presentes estados contables.
A su vez, las normas contables del BCRA descriptas en la Nota II y aplicadas para la
preparación de los presentes estados contables, presentan ciertas diferencias con las normas
contables profesionales establecidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) aplicables a entidades que no se encuentran
bajo el régimen de oferta pública de la CNV. Estas diferencias se encuentran expuestas y
cuantificadas en la Nota III a los estados contables examinados.
Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario, surgen de registros contables
llevados en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las
normas reglamentarias del BCRA.
De acuerdo a lo requerido por CNV y en base a nuestra revisión, informamos que, nada
tenemos que observar, sobre: a) la calidad de las políticas de contabilización y auditoría de la
Entidad, por cuanto éstas se adecúan a las correspondientes normas establecidas por el BCRA;
y b) los requisitos de objetividad e independencia mantenida por los auditores externos de la
Entidad, según lo determinado por las normas de auditoría externa establecidas por la
Resolución Técnica No. 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias
Económicas.
En lo que respecta a procedimientos sobre la prevención de lavado de activos y financiación
del terrorismo por las operaciones del ejercicio 2015, hemos concurrido a todas las reuniones
del Comité de Antilavado de Dinero, Prevención de Financiamiento del Terrorismo y Conozca
a su Cliente, revisado las correspondiente actas del Comité y del Directorio y selectivamente
los procedimientos de control de la entidad y exámenes realizados e informes relacionados
emitidos por la auditoría interna y el auditor externo de la entidad.
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Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad registra el patrimonio neto mínimo y contrapartida
líquida, requerida por la normativa de la Comisión Nacional de Valores (CNV) para los
Agentes de Liquidación y Compensación, según se menciona en la Nota V a los estados
contables adjuntos.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de febrero de 2016
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