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EL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
CONSIDERACIONES PARA LA VIGENCIA
FISCAL 2016
Ley 69 de 24 de noviembre de 2015
Gaceta Oficial 27,916 de 26 de noviembre de 2015
Presentado por:
Lic. EURIBIADES CANO
Subdirector de DIPRENA
CONTENIDO
1.
CONCEPTOS DE PRESUPUESTOS
2.
Marco Normativo que sustenta el Presupuesto
del Estado
3.
Aspectos considerados en la elaboración del
Presupuesto 2016
4.
Indicadores y Supuestos Macroeconómicos
5.
Presupuesto General del Estado
6.
Presupuesto de Gastos
7.
Principales Proyectos de Inversión
8.
Modificaciones al Presupuesto
9.
Seguimiento y Evaluación
10
.
Otros Artículos Normas Presupuestarias
Conceptos de Presupuesto
¿Qué es Presupuesto?
El presupuesto es la estimación de los ingresos y la
autorización máxima de los gastos que podrán
comprometer las instituciones del Gobierno Central,
instituciones descentralizadas, empresas públicas e
intermediarios
financieros
para
ejecutar
sus
programas y proyectos y lograr los objetivos y metas
institucionales de acuerdo a las políticas del Gobierno
en materia de desarrollo económico y social.
¡ El Dilema !
Presupuesto =
TOMAR DECISIONES
ENTRE:
Alternativa de
Gastos
Satisfacción de
necesidades
ilimitadas
Disponibilidad
de Recursos
limitados
Proceso Presupuestario
1. Fases del Presupuesto: Programación y
Formulación
2. Fases del Presupuesto: Discusión y Aprobación
4. Fases del Presupuesto: Seguimiento y
Evaluación
5. Fases del Presupuesto: Cierre y Liquidación
2.
MARCO NORMATIVO QUE SUSTENTA EL SISTEMA
PRESUPUESTARIO DE PANAMÁ
• Constitución Política de la República de Panamá de 1972.
• Código Fiscal de la República de Panamá.
• Ley Orgánica de la Contraloría General de la República.
• Ley 97 que crea el Ministerio de Economía y Finanzas.
• Decreto Ley de 7 de julio de 2009 que crea el Consejo Económico Nacional
(CENA).
• Ley N°20 de 7 de mayo de 2002 que dicta medidas de Reactivación Económica
y de Responsabilidad Fiscal.
• Ley 34 de 5 de junio de 2008 de Responsabilidad Social Fiscal (LRSF).
• Decreto Ejecutivo No. 50 de 26 de junio de 2009.
• Ley No. 38 de 5 de junio de 2012 – Fondo de Ahorro Panamá
• Decreto Ejecutivo No. 321 de 13 de julio de 2015 - Reglamentación del
Procedimiento en el trámite de las Modificaciones al PGE.
• Las Normas Generales de Administración Presupuestaria (Gacetas Oficiales)
3.
ASPECTOS CONSIDERADOS EN LA ELABORACIÓN DEL
PRESUPUESTO 2015
El proyecto de presupuesto se fundamentó en los pilares
establecido a en el Plan de Gobierno:
Reducir el costo de la
Canasta Básica
Incrementar el nivel de
seguridad en los barrios
Mejorar la calidad de vida
del pueblo panameño
• Control de precios de emergencia
• Incentivo al agro
• Planes Integrales Más Oportunidades y Mano Firme
• Plan 100/CERO
• Programa Techos de Esperanza
• Programa 120 a los 65
• Construcción de la Línea 2 del Metro
Mejorar el sistema de
educación pública
• Educación bilingüe en escuelas públicas
• Construcción de escuelas vocacionales
• Incremento en Beca Universal
Mejorar el sistema de
salud pública
• Mejora en infraestructura de hospitales y centros de salud a
nivel nacional.
• Sanidad Básica y Saneamiento de la Bahía
4.
INDICADORES Y SUPUESTO MACROECONOMICOS
El crecimiento del Producto Interno Bruto muestra, tanto para el PIB Real como para el PIB Nominal, muestra un crecimiento
robusto, acorde con la moderación de una economía en crecimiento, como es el caso de Panamá. Esta misma tendencia la siguen
(en su mayoría) los Ingresos Tributarios, debido a que el nivel de recaudación impositiva generalmente refleja la situación
económica del país.
(En Millones de Balboas)
Indicador
2014 ®
2015 (P)
Ley 2016
PIB Nominal
Crec. Nominal
47,459
11.30%
52,565
10.80%
53,869
6.50%
PIB Real
Crec. Real
35,924
7.00%
38,259
6.50%
38,024
6.20%
Inflación
4.30%
4.30%
0.30%
Límite Máximo de Déficit del SPNF
-2.70%
-2.00%
-1.50%
( R ) Cifra Revisada
( P ) Preliminar
Fuente: Elaborado por la DIPRENA con datos de la Contraloría General de la República y la Dirección de Políticas Públicas del MEF.
5.
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
RESUMEN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO
(En Millones de Balboas)
Detalle
2015
(Modificado)
Presupuesto Ley
2016
Variación
Ingresos Totales
Tributarios
No Tributarios
Recursos del Patrimonio
Recursos del Crédito
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
8,902
3,013
1,950
4,119
1,594
19,578
9,288
3,306
2,057
3,966
1,509
20,126
4%
10%
5%
-4%
-5%
3%
Gastos Totales
Servicios Personales
Transferencias Corrientes
Servicios de la Deuda
Servicios No Personales
Otros Gastos
Inversiones
TOTAL GASTOS
3,917
2,872
2,114
1,356
1,348
7,971
19,578
4,330
3,188
1,823
1,381
1,236
8,168
20,126
10%
11%
-13%
2%
-8%
2%
3%
Fuente: Elaborado por la DIPRENA con datos de la Contraloría General de la República y la Dirección de Políticas Públicas del MEF.
5.
PRESUPUESTO DE GASTOS
Resumen de Gastos Totales del Sector Público
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
(En Millones de Balboas)
20,126
19,578
18,540
8,168
7,971
8,645
1,826
2,114
1,448
8,447
9,493
10,132
2014 ®
2015 (Mod)
Deuda
2016 (Ley)
0
Funcionamiento
Inversiones
• De los gastos totales del Sector Público para el 2016, se tiene que:
•50% se destina para funcionamiento.
•40% se destina para realizar inversiones, tanto nuevas como otras de
continuidad.
•10% se destina para pagar lo concerniente al servicio de la deuda.
Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación (MEF)
5.
PRESUPUESTO DE GASTOS
TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO CENTRAL
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
DEL GOBIERNO CENTRAL
Instituciones Descentralizadas
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
DEL GOBIERNO CENTRAL
Instituciones Descentralizadas
Empresas Públicas
Empresas Públicas
10%
58%
42%
90%
Total Transferencias Corrientes
B/.1,303 millones
Total Transferencias de Capital
B/.993 millones
Principales beneficiarios de las Transferencias del Gobierno Central
1.
2.
3.
4.
5.
Caja de Seguro Social
Empresa Metro de Panamá, S.A.
Universidad de Panamá
IFARHU
ATTT
Fuente: Dirección de Presupuesto de la Nación (MEF)
B/.518 millones
B/.449millones
B/.201 millones
B/.190 millones
B/.132 millones
6.
7.
8.
9.
10.
IDAAN
Universidad Tecnológica de Panamá
Instituto Panameño de Deportes
Instituto de Mercadeo Agropecuario
Empresa de Generación Eléctrica (EGESA)
B/.86 millones
B/.82 millones
B/.73 millones
B/.53 millones
B/.51 millones
5.
PRESUPUESTO DE GASTOS
SERVICIO DE LA DEUDA
•
•
•
Se estima que para el año 2016, la relación Deuda/PIB se sitúe alrededor de un 38%.
El servicio de la deuda del Sector Público No Financiero para el 2016 es de B/.1,680
millones, equivale al 92% del total.
Del total del servicio de la deuda del Sector Público no Financiero para el 2016, el 90%
corresponde a Gobierno Central por un monto de B/.1,645 millones.
Fuente: Elaborado por la Dirección de Presupuesto de la Nación con datos de la Dirección de Crédito Público (MEF)