Directiva N° OO2-2014-SG-MINAM

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Lima,
3 O ENE. 2014
Visto; el Memorándum W 1307-2013-0PP-MINAM de 27 de diciembre de 2013 de
la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, sobre propuesta de Directiva "Normas y
Procedimientos para la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles del Ministerio del
Ambiente"; y,
CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolución de Secretaria General W 008-2010-SG-MINAM de 15
de febrero de 2010, se aprobó la Directiva N° 001-2010-MINAM/SG "Normas y
Procedimientos para la Toma de Inventario Físico de Bienes del Ministerio del Ambiente",
la cual a la fecha se encuentra vigente;
Que, en el marco de la modernización de la gestión pública, es necesario actualizar
la citada Directiva, con el fin de asegurar la existencia física, estado de conservación,
permanencia de los bienes y recabar la información necesaria para la elaboración de los
Estados Financieros en cumplimiento de la normativldad vigente a través de la Toma de
Inventario Físico de Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente;
Que, en dicho contexto, resulta necesario aprobar el documento denominado
Directiva "Normas y Procedimientos para la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles
del Ministerio del Ambiente";
Estando a la opinión favorable emitida por la Oficina de Planeamiento
Presupuesto y la Oficina de Asesoría Jurídica;
y
Con el visado de la Oficina General de Administración, la Oficina de Planeamiento
y Presupuesto y la Oficina de Asesoría Jurídica; y,
De conformidad con el Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación,
Organización y Funciones del Ministerio del Ambiente, el Decreto Supremo N° 0072008-MINAM que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones, la Directiva N°
004-2010-SG-MINAM
"Directiva
General para la Formulación,
Aprobación
y
Modificación de Directivas en el MINAM", aprobada por Resolución Ministerial N° 0242010-MINAM Y el Decreto Supremo N° 007 -2013-EF.
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SE RESUELVE:
ArtículO 1°._ Aprobar la Directiva N°OOZ-2014-SG-MINAM denominada "Normas y
Procedimientos para la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles del Ministerio del
Ambiente", que como Anexo forma parte integrante de la presente resolución.
Artículo 2".- Dejar sin efecto la Directiva N° 001-2010-MINAM/SG, aprobada por
Resolución de Secretaria General N" 008-2010-SG-MINAM de 15 de febrero de 2010.
Artículo 3°._ Transcribir la presente resolución a todos los órganos del Ministerio del
Ambiente para su conocimiento y cumplimiento.
Artículo 4°._ Disponer la publicación de la presente resolución en el Portal de
Transparencia del Ministerio del Ambiente.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
RUPERTO T ABO ADA DELGADO
Secretario General
.~
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
UDecenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
DIRECTIVA N° OOZ -2014-SG-MINAM
NORMAS y PROCEDIMIENTOS PARA LA TOMA DE INVENTARIO FISICO DE
BIENES MUEBLES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE
l.
OBJETIVO
Establecer normas y procedimientos para la Toma de Inventario Físico de
Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente - MINAM Y de los que se
encuentran bajo su administración en las diferentes sedes y locales del MINAM.
11.
FINALIDAD
Establecer los procedimientos
para una adecuada y oportuna Toma de
Inventario Físico de Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente a fin de
asegurar la existencia física, estado de conservación, la permanencia de los
bienes muebles, así como recabar la información necesaria para la elaboración
de los Estados Financieros en cumplimiento de la normatividad vigente.
111.
ALCANCE
La presente Directiva es de cumplimiento obligatorio para todos los servidores
civiles del MINAM, independientemente del vínculo laboral o contractual en que
se encuentren.
IV.
BASE LEGAL
4.1 Constitución Política del Perú
4.2 Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
4.3 Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
.
4.4
Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.
4.5 Ley N° 27995, Ley que establece procedimientos para asignar bienes
dados de baja por las Instituciones Públicas, a favor de los Centros
Educativos de las regiones de extrema pobreza.
4.6
Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.
4.7
Ley N" 28716, Ley d!" Control Interno de las Entidades del Estado.
4.8 Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.
4.9 Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil.
4.10 Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación, Organización y Funciones
del Ministerio del Ambiente.
4.11 Decreto Supremo N° 013-2004-EF, Reglamento de la Ley N° 27995, que
establece procedimientos para asignar bienes dados de baja por entidades
estatales, a favor de centros educativos de regiones de extrema pobreza.
4.12 Decreto Supremo N° 033-2005-PCM, Reglamento de la Ley N° 27815, Ley
del Código de Ética de la Función Pública.
4.13 Decreto Supremo N° 007-2008-VIVIENDA,
Reglamento de la Ley N°
29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales y sus
modificatorias.
4.14 Decreto Supremo N° 007-2008-MINAM, Reglamento de Organización y
Funciones del MINAM.
4.15 Decreto Supremo N° 001-2012-MINAM,
Reglamento Nacional para la
Gestión y Manejo de los Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos.
4.16 Resolución Ministerial N" 126-2007-VIVIENDA, Reglamento Nacional de
Tasaciones del Perú.
4.17 Resolución de Secretaria General N° 037-2012-MINAM, que apr.ueba la
Directiva N° 003-2012-SG-MINAM
"Normas y procedimientos
para la
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Página 1 ---------------
Oficina General
Secretaría
General
Ministerio
del Ambiente
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de AdministracIón
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"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
4.18
4.19
4.20
4.21
4.22
4.23
4.24
4.25
4.26
4.27
4.28
4.29
4.30
4.31
V.
entrega - recepción de cargo de los empleados públicos del Ministerio del
Ambiente - MINAM".
Resolución de Secretaria General N° 014-2013-MINAM, que aprueba la
Directiva N° 001-2013-SG-MINAM
"Normas y procedimientos para el
registro, uso Adecuado, custodia física y control de los bienes muebles del
Ministerio del Ambiente".
Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG que aprueba las Normas de
Control Interno.
Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG "Guía para la Implementación
del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado".
Resolución de Contraloría 094-2009-CG, que aprobó la Directivá N° 0022009/CG/CA "Ejercicio de control preventivo por la Contraloría General de
la República y los Órganos de Control Institucional.
Resolución N° 158-97/SBN, que aprueba el Catálogo Nacional de Bienes
Muebles del Estado y la Directiva que norma su aplicación.
Resolución N° 039-98/SBN, que aprueba el "Reglamento para el Inventario
Nacional de Bienes Muebles del Estado".
Resolución N" 147-2009/SBN, que aprueba la Directiva N° 005-2009/SBN
"Saneamiento de los bienes muebles de propiedad estatal" y sus
modificatorias.
Resolución N° 021-2002/SBN, que aprueba la Directiva N° 004-2002/SBN
"Procedimiento para el alta y la baja de los bienes muebles de propiedad
estatal y su recepción por la Superintendencia de Bienes Nacionales".
Resolución N° 031-2002/SBN, que aprueba la Directiva N° 009-2002/SBN
"Procedimiento para la donación de bienes muebles del Estado y para la
aceptación de la donación de bienes muebles a favor del Estado".
Resolución N° 127-2013/SBN, que aprueba la Directiva N° 003-2013/SBN
"Procedimientos
para la Gestión adecuada de los Bienes Muebles
Estatales calificados como Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos
-RAEE"
Resolución de Contaduría N° 067-97-EF/93.01, que aprueba el compendio
de la Normatividad Contable (Instructivos) y sus modificatorias.
Resolución Directoral N" 001-2009-EF/93.01 "Aprueban el uso obligatorio
del Plan Contable Gubernamental 2009" y sus modificatorias.
Resolución Jefatural N° 118-80-INAP/DNA, Normas Generales del Sistema
de Abastecimiento.
Resolución Jefatural N" 335-90-INAP/DNA, Manual de Administración de
Almacenes para el Sector Público Nacional.
.
DISPOSICIONES GENERALES
5.1 La Oficina General de Administración - OGA supervisará el estricto
cumplimiento de la presente Directiva, por parte de todos los servidores
civiles del Ministerio del Ambiente.
5.2
Los
a)
b)
c)
d)
servidores
civiles
se
clasifican
los
siguientes.
grupos:
Funcionario público.
Directivo público.
Servidor Civil de Carrera.
Servidor de actividades complementarias.
En cualquiera
de estos grupos pueden existir servidores
5.2.1 Definiciones:
---------------
en
Página 2
de confianza.
•
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
Ofic,oa General
de Administración
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•Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
a) Funcionario
público.
Es un representante político o cargo
público representativo, que ejerce funciones de gobierno en la
organización del Estado. Dirige o interviene en la conducción de
la entidad, así como aprueba políticas y normas.
b) Directivo público. Es el servidor civil que desarrolla funciones
relativas a la organización, dirección o toma de decisiones de un
órgano, unidad orgánica, programa o proyecto especial.
c) Servidor
civil de carrera. Es el servidor civil que realiza
funciones directamente
vinculadas al cumplimiento
de las
funciones sustantivas y de administración interna de una entidad.
d) Servidor -de actividades complementarias.
Es el servidor civil
que realiza funciones indirectamente vinculadas al cumplimiento
de las funciones sustantivas y de administración interna de una
entidad.
e) Servidor de confianza. Es un servidor civil que forma parte del
entorno directo e inmediato de los funcionarios públicos o
directivos públicos y cuya permanencia en el Servicio Civil está
determinada y supeditada a la confianza por parte de la persona
que lo designó. Puede formar parte del grupo de directivos
públicos, servidor civil de carrera, o servidor de actividades
complementarias. Ingresa sin concurso público de méritos, sobre
la base del poder discrecional con que cuenta el funcionario que
lo designa. No conforma un grupo y se sujeta a las reglas que
correspondan al puesto que ocupa.
5.3
La Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles es el procedimiento que
consiste en verificar, codificar y registrar los bienes muebles con que
cuenta cada entidad a una determinada fecha; con el fin de verificar su
existencia real, contrastar su resultado con el registro contable, investigar
las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizaciones que
correspondan.
5.4
Los Bienes Muebles de sola administración, custodia y/o los bienes
fungibles o de consumo no se incorporarán al Patrimonio de Bienes del
Ministerio del Ambiente.
5.5
Los Directores y/o Jefes de cada órgano que conforman la estructura
orgánica del Ministerio del Ambiente, designarán a un representante
responsable en calidad de Coordinador para la Toma de Inventario Físico
de Bienes Muebles, quien deberá brindar a la Comisión de Inventario
Físico de Bienes Muebles y al personal inventariador, el apoyo que les
soliciten respecto a la ubicación e identificación de todos los bienes
muebles que contiene su Dirección; Asimismo, deberán contar con los
duplicados de llaves para abrir armarios y gaveteros que se encuentren
cerrados de su Dirección y/o Jefatura a fin de constatar la existencia de
bienes. Por lo consiguiente, atenderán con carácter de obligatorio los
requerimientos de información -documentaria, reportes e informes que le
sean solicitados por la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles,
bajo responsabilidad.
5.6
Los Directores y/o Jefes no deben consignar como Coordinador para la
Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles, al personal que se
encuentre con programación vacacional,
permisos, descanso médico,
consignados por el Sistema de Recursos Humanos.
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Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
Oncma General
de Administración
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~Añode la Promoción de la Industria Responsable y de! Compromiso Climático"
VI.
DISPOSICIONES
ESPECíFICAS
Los procedimientos a tener en consideración son los siguientes:
6.1 Actividades Preparatorias
6.1.1 Para la ejecución de estas actividades, se conformará la Comisión
de Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles, cuya constitución
será propuesta a la Oficina General de Administración o quién haga
sus veces por el Responsable del Sistema de Logística en
coordinaciones
con el Especialista
Responsable
de Control
Patrimonial. La propuesta será realizada el último trimestre de cada
año.
La Comisión de Inventario Fí::¡ico de Bienes Muebles será
designada por la Oficina General de Administración a través de
Resolución Directoral. Esta comisión estará integrada por un
representante de la Oficina General de Administración, quien la
preside, un representante del Sistema de Contabilidad y un
representante del Sistema de Logística en calidad de miembros; y
un representante de Control Patrimonial como miembro en calidad
de Facilitador.
Asimismo, se podrá contar con la presencia de un representante del
Órgano de Control Institucional quien participará en calidad de
Veedor durante el desarrollo del Inventario Físico de Bienes
Muebles.
---------------
6.1.2
El proceso de inventario se iniciará con la instalación de la
Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles, mediante "Acta
de Instalación de la Comisión de Inventario Físico de Bienes
Muebles" - Anexo N° 01.
6.1.3
La Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles, después de
su instalación presentará a la Oficina General de Administración, en
el término de tres (03) días hábiles, para su aprobación:
a) Plan de Trabajo - Anexo N° 02
b) Cronograma de Actividades del Inventario Físico de Bienes'
Muebles - Anexo W 03
c) Memorándum Múltiple dirigido a todos los órganos del Ministerio
del Ambiente para la designación del Coordinador para la Toma
de Inventario Físico de Bienes Muebles y comunicado de
inmovilización bienes muebles - Anexo N° 04.
d) Memorándum de comunicación de la Comisión de Inventario
Físico de Bienes Muebles al Órgano de Control Institucional, a
fin de que designe un Veedor de la actividad programada Anexo N° 05.
Aprobado por documentos
indicados por la Oficina General de
Administración se comunicará el cronograma de Inventario Físico
de Bienes Muebles a todos las dependencias del Ministerio del
Ambiente.
6.1.4
La Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles revisará la
codificación de todos los órganos que conforman la estructura
,
orgánica del Ministerio del Ambiente, de los Proyectos Especiales y /- '
de las sedes del Ministerio del Ambiente ubicados geográficamente
fuera del. Departamento de Lima.
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Secretaría
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"Ano de la Promodón de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
6.1.5
La Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles empleará los
siguientes formatos:
a) Hoja de Trabajo: Inventario Físico de Bienes Muebles - Anexo
N° 06.
b) Ficha Técnica para el Inventario Físico de Vehículos - Anexo N°
07.
Asimismo, podrá hacer uso de los formatos establecidos en
directivas relacionadas con el Control Patrimonial y la confección de
sellos, fotocheck para Inventariadores y otros en coordinación con el
Sistema de Logística.
6.1.6
La Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles requerirá al
Especialista Encargado de Control Patrimonial el reporte de. los
bienes muebles materia de Inventario Físico de Bienes Muebles,
listado generado a través del Software Inventario Mobiliario
Institucional - SIMI con su sticker de identificación permanente
impreso en código de barras según catálogo de la SBN, en orden
alfabético y por cada una de los órganos del Ministerio del
Ambiente.
La etiqueta definitiva identifica al bien patrimonial como código
patrimonial único en su clase; se coloca al finalizar la Toma de
Inventario Físico de Bienes Muebles y se usa para el registro,
asignación e identificación del bien patrimonial, tal como se indica:
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La etiqueta provisional identifica el correlativo de Toma de
Inventario Físico de Bienes Muebles; de acuerdo a la toma de
información de cada bien mueble; el cual se utiliza al momento de
efectuar y verificar cada bien. Tal como se indica:
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6.1.7
Conformación de Equipos de Inventario Físico de Bienes Muebles.Actividad mediante el cual la Comisión de Inventario Físico de
.,
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Página 5 ----------------
Ministerio
del Ambiente
Secretaria
General
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
Bienes Muebles establece la cantidad de equipos de trabajo, para
cada etapa de ejecución, así como servidores civiles de apoyo en el
órgano del Ministerio del Ambiente; tales como: supervisores,
coordinadores, facilitadores, control de calidad, de ser el caso o a
consideración de la comisión en pleno.
6.1.8
6.2
Apoyo Logístico.- La actividad de Toma de Inventario Físico de
Bienes Muebles deberá ser equipada con el material y herramientas
necesarias que permitan cumplir la tarea encomendada, cuyas
actividades se ejecuta a través del Sistema de Logística.
Procesos Técnicos de Inventario Físico de Bienes Muebles
6.2.1 Primera Etapa: Levantamiento de Información
a) ACTA DE INICIO.- El equipo de inventariadores conformado por
dos personas, da inicio de sus actividades con la suscripción de
un Acta de Inicio de Inventario Físico de Bienes Muebles con
cada Director y/o Jefe del órgano del Ministerio del Ambiente, en
donde se lleva a cabo dicha actividad, a fin de dejar constancia
y tener su autorización de dicho proceso de Inventario Físico de
Bienes Muebles - Anexo N° 08.
b) VERIFICACiÓN FíSICA.- Es el procedimiento de la Toma de
Inventario Físico de Bienes Muebles; por la que uno de. los
inventariadores
verifica físicamente, en tanto que el otro
contrasta con la hoja del padrón (reporte generado del SIMI, en
formato Impreso por área y orden alfabético proporcionado por el
Especialista Encargado de Control Patrimonial); el código
interno, código de SBN, descripción según catálogo y demás
características; así como estado del bien, usuario y otros.
c) ETIQUETADO.- Es el acto seguido en la que se procede a la
certificación de la existencia física del bien mueble patrimonial a
través de las etiquetas autoadhesivas y/o stickers, colocados a
cada uno de los bienes, el código patrimonial de barras; el
mismo que se extingue junto con el bien mueble cuando éste es
transferido, donado,
dado de baja, vendido,
incinerado o
destruido.
No puede existir más de un bien con el mismo
número correlativo, los códigos de los bienes dados de baja no
podrán ser utilizados para nuevos bienes.
d) BIENES SOBRANTES.- La Comisión de Inventario Físico de
Bienes Muebles, a través del Especialista Encargado de Control
Patrimonial, en previsión de ejecutar la verificación física de
Bienes Muebles al 100%, entregará formatos en blanco, a cada
equipo, para inventariar los bienes ubicados físicamente y no
consignados en la hoja de padrón o relación impresa, los
mismos que serán reportados a fin de que el equipo de gabinete
incorpore al inventario general, previa identificación de su
procedencia, descripción, codificación y valorización,
creando
un expediente con documentación sustentatoria.
e) BIENES FALTANTES.- La verificación física de Bienes Muebles
Patrimoniales determinará cuáles son los bienes registrados en
el padrón y consignados en la hoja de trabajo que no se
encuentran físicamente. Dicha información, será reportada por
los inventariadores, a fin de que la Comisión de Inventario Físico .'
de Bienes Muebles incluya en su informe final, para que la
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"
MinIsterio
del Ambiente
Secretaría
General
#Oecenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
~Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso
Climático"
administración adopte las medidas correctivas a que hubiere
lugar.
f) ACTA DE CULMINACION.- Los Inventariadores, culminado la
actividad de levantamiento de información suscribirán otra acta
de culminación con el mismo jefe o personal encargado del
órgano del Ministerio del Ambiente bajo responsabilidad - Anexo
N° 09, a fin de proceder con el trabajo de gabinete.
g) Para el caso de Sedes del Ministerio del Ambiente ubicadas
geográficamente fuera del departamento de Lima, se ejecutarán
las actividades del Inventario Físico de Bienes Muebles
patrimoniales en una sola acta de inicio y término según
Anexo W 10, a fin de proceder con el trabajo de Gabinete
6.2.2
Segunda Etapa
: Trabajo de Gabinete
a) SISTEMATIZACiÓN
DE LA INFORMACIÓN.Los datos
obtenidos en la etapa de levantamiento son contrastados con los
registros que obran en el SIMI y/o SIGA y/o Módulo o Sistema
Patrimonial, a fin de corregir y/o actualizar dicha data y tener la
información patrimonial y contable debidamente saneada, tarea
que ejecuta el digitador del Módulo o Sistema Patrimonial;
persona con conocimientos de registro de bienes muebles
patrimoniales, Contabilidad
y experiencia en el manejo del
Sistema Integrado de Gestión Administrativa - SIGA Y Software
Inventario Mobiliario Institucional - SIMI (SBN), posteriormente
se efectuará la codificación de bienes muebles.
b) CODIFICACiÓN
DE BIENES MUEBLES.- Este proceso se
efectuará conforme a lo establecido en el Catálogo Nacional de
Bienes Muebles del Estado, indicando los campos: genérico,
clase, denominación y número correlativo; asignando el código
patrimonial a todos los bienes de activo fijo y bienes no
depreciables. El código asignado a cada bien es permanente y el
número correlativo es único; el mismo que se extingue junto con
el bien cuando éste es transferido, donado, dado de baja,
vendido, incinerado o destruido. No puede existir más de un bien
con el mismo número correlativo. Los códigos de los bienes
dados de baja no podrán ser utilizados para nuevos bienes.
Seguidamente se procederá a la valorización de bienes muebles.
c) VALORIZACiÓN DE BIENES MUEBLES.- Es la actividad que
está orientada principalmente al registro y/o sistematización de
bienes muebles sobrantes, de aquellos bienes omitidos, no
incluidos en el Registro Patrimonial ni en el Registro Contable
del Ministerio del Ambiente, determinados a través de la
verificación física cuya valorización se realiza por:
1. Bienes Adquiridos No Registrados.- Para esta labor, el
Sistema de Log ística a través del Especialista Encargado de
Control Patrimonial deberá proporcionar a la Comisión de
Inventario Físico de Bienes Muebles, el archivo técnico de
documentos
fuente: Orden de Compra
- Guía de
Internamiento, factura y Pedido Comprobante de Salida PECOSA, correspondientes al año del Inventario Físico de
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Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso
Climático~
Bienes Muebles, que sustenten fehacientemente la entrada
y/o salida del Almacén Institucional de todos y cada uno de
los bienes muebles patrimoniales existentes.
2. Equipos de Cómputo Adquiridos
sin Desagregar
sus
Componentes.- Equipos cuya documentación sustentatoria no
es posible de ser otorgado por el proveedor por las causales
de cierre, traslado, fallecimiento
u otros, agotada las
gestiones de valorización documentada se procederá a su
valorización vía prorrateo porcentual en las proporciones
siguientes:
82.70 %
~ CPU
15.75 %
~ Monitor
1.55 %
~ Teclado
3. Bienes sobrantes cuyo valor es desconocido.- Son los bienes
cuyo valor será determinado mediante tasación, ésta se
sustentará en los siguientes criterios técnicos: el precio de
mercado de bienes similares nuevos, experiencia y criterio del
tasador, capacidad de repotenciación que podría tener el bien
objeto de tasación y estado de conservación. Para tal efecto,
deberá ser de aplicación el Reglamento
Nacional de
Tasaciones del Perú, aprobado por Resolución Ministerial N°
126-2007-VIVIENDA
4. Bienes recibidos en donación o transferencia.- Son los bienes
que serán incorporados al patrimonio de la entidad a través
de una Nota de Entrada al Almacén - NEA, debidamente
sustentada con las actas y las resoluciones que requiere
dicha actividad.
El valor de estos bienes muebles, será el que indique los
donantes en la respectiva acta de entrega-recepción
de
bienes donados o en la Resolución de donación, según sea el
caso; o el que resulte de la tasación efectuada a los mismos
por la entidad pública donataria, de acuerdo al valor que éstos
o artículos similares nuevos pudieran tener en el mercado
local y su real estado de conservación actual, siendo de
aplicación lo establecido en el Reglamento Nacional de
Tasaciones del Perú, aprobado por Resolución Ministerial N°
126-2007-VIVIENDA.
5. Bienes fabricados y/o adquiridos vía servicio.- Para este caso,
el valor del bien será determinado mediante la valorización
reportada por el proveedor; en cuya virtud se genera la NEA y
se comunica
al Sistema
de Contabilidad
para su
reclasificación.
d) REPORTES DE INFORMACiÓN CONTABLE Y PATRIMONIAL.El equipo de gabinete culmina sus actividades
con la
presentación de los reportes al coordinador general, los cuales
son los siguientes:
~
Reporte General del Inventario Físico de Bienes Muebles e~;.
orden alfabético, por áreas, por usuarios, por estado de
conservación.
Página 8
.....
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1,'.
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Mlnlsterio
del Ambiente
Secretaría
General
~Deceniode las Personas con Discapacidad en el Perú~
~Añode la Prorooción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
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»
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»
»
»
»
»
»
Reporte de Inventario Físico de Bienes del Activo Fijo y de
Bienes No Depreciables
Reporte de Bienes del activo fijo depreciados, según la
normatividad vigente.
Reporte de bienes según Comunicado
N° 001-2006EF/93.01
.
Reporte de Bienes Otorgados en Afectación en Uso
Reporte de Bienes Recibidos en Afectación en Uso
Reporte de Bienes Otorgados en Cesión en Uso
Reporte de Bienes Recibidos en Cesión en Uso
Reporte de Activos
Fijos según el Plan Contable
Gubernamental.
Reporte de la depreciación de bienes del activo fijo.
Reporte de bienes de terceros debidamente sustentados.
Reporte de bienes en reparación y/o mantenimiento.
Reporte de bienes dados de baja y en custodia; incluye los
bienes dados de baja clasificados como RAEE (Residuos de
Aparatos Eléctricos y Electrónicos) y/u otra disposición final.
Hojas
y/o papeles
de trabajo
y/o
documentación
sustentatoria del Inventario Físico de Bienes Muebles.
Entrega de Bienes entregados para el cumplimiento de la
tarea encornendada.
6.2.3 Tercera Etapa: Conciliación Patrirnonial y Contable
a) El Coordinador General de Inventario Físico de Bienes Muebles
deberá realizar la conciliación y verificación de la información
obtenida durante la verificación física con la que aparece en el
Inventario Físico de Bienes Muebles (activos fijos y bienes no
depreciables)
para cada caso, se deberá
recabar del
Coordinador para Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles
de cada órgano la información
documentada
que fuere
necesaria.
b) El Coordinador General, previa coordinación con el Especialista
Encargado de Control Patrimonial y la Comisión de Inventario
Físico de Bienes Muebles, solicitará al Sisterna de Contabilidad
los reportes de activos fijos y bienes no depreciables del
ejercicio con el fin de conciliar los saldos que sustentan las
Cuentas del Balance de los Bienes del Activo Fijo.
c) El Coordinador General recibirá y verificará las asignaciones de
bienes por usuario, hoja de captura de bienes muebles del
Ministerio del Ambiente, los bienes faltantes y sobrantes;
verificará las altas, bajas y donaciones con el fin de conciliar los
saldos que sustentan las Cuentas del Balance de los Bienes del
Activo Fijo; previa coordinación y verificación con el Especialista
Encargado de Control Patrimonial.
d) Realizada la conciliación de la información patrimonial se
elaborará
los resúmenes
y consolidados
de bienes
patrimoniales a ser presentados al Sistema de Contabilidad,
para su conciliación y la suscripción de actas y del sustento
contable respectivo, para luego ser remitido al Coordinador
General.
e) Los sustentos contables se adjuntarán al Informe Final del
Inventario Físico de Bienes Muebles, que serán elaborados por
la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles.
---------------
Página 9 ---------------
I
,
del Ambiente
General
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú~
•Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
f)
6.3
VII.
REPORTE DE INFORMACiÓN PARA LA SBN.- En coordinación
con la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles,
el
equipo de gabinete genera la siguiente información:
»
Reporte Virtual y/o magnético a través del Software
Inventario Mobiliario Institucional - SIMI para ser remitido a
laSBN.
»
Reportes físicos que se generen a través del Software
Inventario Mobiliario Institucional - SIM!.
» Acta de Conciliación de Inventario Físico de Bienes Muebles
- Anexo N° 11
»
Proyecto
de
Oficio
para
la
presentación
a
la
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales
- SBN,
según cronograma y dentro del plazo de Ley - Anexo N° 12.
Fase de Informe Final
6.3.1 Concluida la verificación física, la Comisión de Inventario Físico de
Bienes Muebles elaborará el Informe Final de Inventario Físico de
Bienes Muebles, el cual deberá ser elaborado teniendo como
estructura la siguiente información:
» Objetivo
» Finalidad
» Alcance
» Base Legal
» Antecedentes
»Procedimientos:
Actividades
realizadas (incluye dificultades
encontradas y las medidas de solución adoptadas; así como
otras consideraciones que estime pertinente)
» Análisis
» Documentación sustentatoria con los reportes que se indican en
el literal d) del numeral 6.2.2.
» Conclusiones
» Observaciones
» Recomendaciones
6.3.2 El Informe Final General del Inventario Físico de Bienes Muebles,
deberá contener la información del SI MI y documentación de
conciliación y otros solicitados por la Superintendencia' Nacional de
Bienes
Estatales
- SBN, así como sus conclusiones
y
recomendaciones. _
6.3.3 Concluido el Informe Final de Inventario Físico de Bienes Muebles y
la documentación pertinente, la Comisión de Inventario Físico de
Bienes Muebles elaborará el Acta Final del inventario Físico de
Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente, según Anexo N° 13 Y
remitirá dicha información a la Oficina General de Administración,
para su aprobación.
6.3.4 Aprobado el Informe Final de Inventario Físico de Bienes Muebles,!
la Oficina General de Administración deberá remitir dicho informe a
la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN a través
de medio magnético: CD, de acuerdo al Software Inventario
Mobiliario Institucional - SIMI en el plazo establecido.
DISPOSICIONES
7.1
COMPLEMENTARIAS
Consideraciones
en la Toma de Inventario
Página
10
Físico de Bienes Muebles
'.
I
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
~Deceniode las Personas con Discapacidad en el Perú~
"Año -de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático".
7.1.1
7.1.2
7.1.4
7.1.5
La Oficina General de Administración, dispondrá al Especialista
Encargado de Control Patrimonial la realización de Inventario Físico
de Bienes Muebles, con fecha de cierre al 31 de diciembre de cada
año y la remisión de la información a través del Software Inventario
Mobiliario Institucional - SIMI hasta el 31 de marzo del año
siguiente, a fin de sustentar los activos fijos en los Estados
Financieros de la Institución; así como la remisión dentro del plazo
establecido en la normatividad vigente del Inventario Físico de
Bienes Muebles, el Informe Final y el Acta de Conciliación a la
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN.
La Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles se regirá
conforme a las disposiciones contenidas en la Resolución W 03998/SBN que aprueba el "Reglamento para el Inventario Nacional de
Bienes Muebles del Estado" y en las respectivas normas vigentes
sobre la materia.
Para los efectos de la información que requiere la Superintendencia
Nacional de Bienes Estatales - SBN, el referido inventario
comprende la relación detallada y valorizada de los bienes muebles
existentes a una determinada fecha, de acuerdo al Catálogo
Nacional de Bienes Muebles del Estado, según las siguientes
características:
a) Que sean de propiedad del Ministerio del Ambiente
b) Que tengan existencia útil estimada mayor de un año.
c) Que no estén sujetos a operaciones de venta.
d) Que puedan ser objeto de acciones de mantenimiento y/o
reparación por personal profesional o con formación técnica en
la materia.
La Comisión de inventario Físico de Bienes Muebles podrá
constituir equipos de apoyo para la ejecución del Inventario Físico
de Bienes Muebles. Se precisa que los servidores civiles que
intervienen en la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles,
deben ser independientes de aquellos que tienen a su cargo el
registro y manejo de los bienes, salvo para efectos de identificación.
En ese sentido, el Especialista Encargado de Control Patrimonial
intervendrá sólo en calidad de facilitador.
Los gastos en bienes y 'servicios así como los relacionados a
recursos humanos y obligaciones sociales serán afectados al
presupuesto asignado a la Oficina General de Administración o
quién haga sus veces, la cual supervisará en forma permanente la
eficiente y optima utilización de los recursos humanos, materiales y
financieros asignados a la ejecución de Toma de Inventario Físico
de Bienes Muebles.
.
Los bienes muebles no podrán desplazarse de un ambiente a otro,
bajo responsabilidad; durante la Toma de Inventario Físico de
Bienes Muebles. Se declara inamovilidad de bienes muebles a
través de un memorándum múltiple de ia Oficina General de
Administración a las Direcciones del Ministerio del Ambiente.
Durante la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles, todos los
servidores civiles deberán encontrarse en sus áreas de trabajo; en
caso de encontrarse de vacaciones, licencia, comisionados
o
permiso; la responsabilidad de los bienes inventariados recaerá
exclusivamente en el Jefe inmediato Superior.
Página
11
J
< '; ••••
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
~Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso
7.1.6
7.1.7
7.1.8
7.1.9
7.1.10
7.1.11
Oficina General
de Adml ntstraClórr:
_ ~d
Crimáticon
Los formatos y reportes de Inventario Físico de Bienes Muebles
deberán contener obligatoriamente el nombre de los servidores
civiles a los cuales se les ha asignado el uso de los bienes.
Para registrar los datos informativos de los equipos de cómputo se
procederá en forma independiente; según lo establecido por la
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN.
Se debe tener en cuenta de no inventariar bienes que no son
considerados
bienes
muebles
o codificables
como
son:
herramientas, accesorios, repuestos, materiales de vidrio, objetos
empotrados,
licencias,
software,
bienes
intangibles,
bienes
fungibles, bienes culturales (textos, libros y obras de arte) y
. aquellos que por su naturaleza no es posible identificarlos con
etiquetas o tintas.
En caso de comprobarse bienes faltantes por pérdida, robo,
sustracción, el Especialista Encargado de Control Patrimonial
organizará
un expediente
administrativo
que contenga
las
investigaciones
realizadas
solicitando
que el servidor
civil
responsable tramite la copia certificada de la denuncia policial
respectiva, resultado de la investigación policial realizada.
Al expediente se adjuntará los resultados de las indagaciones
internas efectuadas por el Especialista de Servicios Generales, con
las gestiones efectuada por el personal de Seguridad y Vigilancia
de la entidad, gestiones realizadas ante la Compañía de Seguros,
etc.; en caso se detectara bienes faltantes por negligencia, el
Especialista de Control Patrimonial tramitará los antecedentes
correspondientes ante la Procuraduría Pública y el Órgano de
Control Interno a efectos que se promueva el procedimiento
correspondiente para determinar la responsabilidad pecuniaria; y
administrativa según sea el caso.
El equipo inventariador, en el supuesto de encontrar faltantes,
requerirá en primera instancia la información correspondiente al
servidor civil que últimamente tuvo asignado el bien no ubicado o
no habido para que indique el destino del mismo. Igual
procedimiento se seguirá para el caso de bienes sobrantes, hasta
determinar su procedencia y efectuar la regularización respectiva.
El Ministerio del Ambiente, está obligado a imponer sanciones al
servidor civil que se encuentre prestando servicios cualquiera sea
su nivel jerárquico
o condición
laboral que incumpla
las
disposiciones de la presente Directiva y en general de cualquier
ordenamiento normativo emitido por la Superintendencia Nacional
de Bienes Estatales - SBN.
7.2
El Especialista Encargado de Control Patrimonial, a partir de la
aprobación de la presente directiva, adecuará la documentación y
formatos que haga posible su implementación y cumplimiento.
7.3
Los Directores y/Jefes de las Oficinas del Ministerio del Ambiente,
.,~\
deberán de designar a los servidores civiles que asumirán las,:,
. El
funciones y control permanente de los bienes muebles establecidos
';~'.;':.;,,'.. '
en la presente Directiva, en coordinación con el Especialista
Encargado de Control Patrimonial.
Página
12
~~
MInisterio
del Ambiente
Secretaría
General
Oficina Generar
~
de Administración
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
VIII.
DISPOSICIONES FINALES
8.1 Toda situación no contemplada en la presente Directiva será resuelta de
acuerdo a las disposiciones legales vigentes y las Directivas emitidas por
la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN.
8.2
El Especialista Encargado de Control Patrimonial no pOdrá emitir y/o
tramitar documento alguno, de aquellos ex servidores civiles del Ministerio
del Ambiente que no hubieran cumplido con lo dispuesto en la presente
Directiva.
8.3
Para la aplicación de la presente
siguientes formatos:
~
~
~
~
~
~
~
~
~
~
~
~
~
Directiva se dispone
el uso de los
Anexo N' 01 - ACTA DE INSTALACION DE LA COMISION DE INVENTARIO
FISICO DE BIENES MUEBLES
Anexo N° 02 - PLAN DE TRABAJO
Anexo N° 03 - CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE INVENTARIO FíSICO DE
BIENES MUEBLES
Anexo N° 04 - MEMORANDUM MUL TIPLE - DESIGNACION DE COORDINADOR
PARA LA TOMA DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES Y
COMUNICACiÓN DE INMOVILlZACION DE BIENES MUEBLES.
Anexo N° 05 - MEMORANDUM - DESIGNACiÓN DE VEEDOR DEL ÓRGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL - OCI
Anexo N° 06 - HOJA DE TRABAJO: INVENTARIO FíSICO DE BIENES MUEBLES
Anexo N° 07 - FICHA TÉCNICA PARA EL INVENTARIO FISICO DE VEHíCULOS
Anexo N° 08 - ACTA DE INICIO DE LAS LABORES DE INVENTARIO FíSICO DE
BIENES MUEBLES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE
.
Anexo N° 09 - ACTA DE CULMINACiÓN DE LABORES DE INVENTARIO FíSICO
DE BIENES MUEBLES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE
Anexo N° 10 - ACTA DE INVENTARIO FíSICO DE BIENES MUEBLES DE SEDES
DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE UBICADOS GEOGRÁFICAMENTE FUERA DEL
DEPARTAMENTO DE LIMA
Anexo N° 11 - ACTA DE CONCILlACION DE INVENTARIO FISICO DE BIENES
MUEBLES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE EJERCICIO
.
Anexo N° 12 - OFICIO A LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE BIENES
ESTATALES-SBN
Anexo N° 13 - ACTA FINAL DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES DEL
MINISTERIO DEL AMBIENTE EJERCICIO
.
,,
Página
13
"
Secretaría
General
Ministerio
del Ambiente
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"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú~
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático.
ANEXO N° 01
ACTA DE INSTALACION
DE LA COMISION DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES
Siendo las
horas del día
de
del dos mil
, se reunieron
en
................................................................................................
, la Comisión de Toma de
Inventario Físico de Bienes Muebles, en pleno, designados mediante Resolución Directoral N°
.................................................
, de fecha
de
del dos mil
:
, integrados
por:
~
~
~
~
Asimismo,
OCI, en calidad de Veedor, designado
................ del dos mil
.
Representante de la Oficina General de Administración - Presidente.
Representante del Sistema de Logistica - Miembro
Representante del Sistema de Contabilidad - Miembro
Representante de Control Patrimonial - Facilitador
, como representante del Órgano de Control Institucional mediante memorándum N°
, de fecha
de
Dándose inicio a la reunión con la participación de
:
, Presidente de la
Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles, haciendo uso de sus facultades que le confiere la
normatividad vigente y dando lectura a la Resolución Directoral N°
Y
memorándum N°
, del Órgano de Control Institucional - OCI, de designaciones de
Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles y Veedor respectivamente, da por INSTALADA, la
Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente.
Acto seguido la Comisión en pleno bajo la presidencia de
;
, acordó por
unanimidad designar a
, como Coordinador General para la Toma de
Inventario Físico. de Bienes Muebles, para que en el término de tres días elabore y presente el Plan de
Trabajo y Cronograma para la ejecución del Inventario Fisico de Bienes Muebles del ejercicio
.
.
Asimismo, a fin de cumplir con la tarea encomendada, se fijó fecha para la próxima reunión el día
de
del
a las
horas. Siendo las
horas de la tarde del mismo día, se
;'J vanló la sesión, suscribiéndose el presente documento.
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Presidente
Miembro
Miembro
Facilitador
Veedor -OCI
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14
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Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
Oficina Genera)
de AdministraCión.
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el PelÚ"
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
ANEXO N° 02
PLAN DE TRABAJO
~
índice
~
Introducción
~
Base Legal
~
Antecedentes
~
Objetivos
~
Alcance
~
Disposiciones Generales
~
Codificación de Oficinas
~
Cantidad de bienes, vía SIMI generado por el área de Control patrimonial
~
Calendario y/o períOdo de ejecución del inventario
~
Horario de labores
~
Requerimiento de personal
~
Requerimiento de Materiales y Herramientas
~
Requerimiento de viáticos
~
Presupuesto
~
Conformación de Equipos de Trabajo
~
Uso de formularios (Hoja de trabajo, fichas técnicas para la verificación de vehículos, actas de
~~.m
asignación de bienes, confección de sellos y otros),
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Sticker de identificación permanente impresa con código de barras, según catálogo de la SBN
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Página
15
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Ministerio
del Ambiente
•
Secretana
General
.
Oficina Genera!
de AdmiOlstraclón
'
~Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
~Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
ANEXO W03
CRONOGRAMA
DE ACTIVIDADES
CODIGO
DESCRIPCION
A-OI
A-Q2
A-Q3
A-Q4
A-Q5
A-06
A-07
A-08
A-09
A-lO
A-12
A-13
A-14
A-15
A-16
A-17
A-18
A-19
A-20
A-21
A-22
A-23
A-24
A-25
A-26
A-27
A-28
A-29
A-30
A-31
A-32
A-33
A-34
A-35
A-36
A-37
A-38
A-39
A-40
Sede - Madre de ~
TOTAL
~
A...~
FISICO DE BIENES MUEBLES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE
ca
AL
DIAS LABORABLES
RESPONSABLES
1 2
4
5
6
7
8
13
Oficina General de Administración
* Sistema de Contabilidad
• Sistema de looística
• Almacén
• Control Patrimonial
- Servicios Generales
* Sistema de Recursos Humanos
* Sistema de T esoreña
* Sistema de Inlonnática v Tec . De lnf.
Dirección General de Diversidad Biolóaica
Dirección General de Cambio Climático,
Desertiticación v Recursos Hídricos
Dirección General de Evaluación, Valoración
v Financiamiento del Patrimonio Natural
Ordenamiento
Dirección
General
de
Territorial
Dirección General de Educación, Cultura y
Ciudadanía Ambiental
Dirección General de Calidad Ambiental
Dirección General de Políticas, Nonnas
e
Instrumentos de Gestión Ambiental
Dirección
General
de Investigación
e
Información Ambiental
Despacho Ministerial
Vice Ministerio de Gestión Ambiental
Vice Ministerio de Desarrollo Estratégico de
los Recursos Naturales
Gabinete de Asesores
Secretaría General
~ Comunicaciones e lmaaen Institucional
• Archivo central
~Tramite Documentarlo
* Comité de Gestión de Provectos
* Defensa Nacional
Oraano de Control Institucional
Procuraduría Pública
Oficina de Asesoría Jurídica
Oficina de Planeamiento v Presupuesto
Oficina de Cooperación
y Negociación
Intemacional
Ot. de Asesoramiento de Asuntos Socio
Ambientales
Proyecto Especial Parque Ecológico Nacional
Antonio Raimondi
Provecto Bambas
Provecto Coooeración Alemana G1Z.PDAS
Interoceánica
Provecto PAT USAID
Sede - lou,os
A-II
f'J~
DE INVENTARIO
CANT.
DE
BIENES
14
15
18
19
20
21
22 25
26
27
28
29
30
.
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16
~
-
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
Oficina General
de Administradon
~Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
=Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
ANEXO ND04
MEMORANDUM MUL TIPLE - COORDINADOR. PARA LA TOMA DE INVENTARIO
FISICO DE BIENES MUEBLES Y COMUNICADO DE INMOVILlZACION DE BIENES
MUEBLES
MEMORANDUM MUL TIPLE N"
PARA
-20 •..•-MINAM-SEG-oGlMINAM
....................•.................................
......................................................
......................................................
.................... :
......................................................
......................................................
......................................................
......................................................
......................................................
......................................................
......................................................
.................................................
- DGPNIGA
-DGOT
- DGDB
- DGCA
- DGECCA
- DGIIA
- DGCCDRH
- DGEVFPN
- OCNI
- OAJ
- PROCURADOR PUBLICO
:.... - OPP
......................................................
- OMS
......................................................
......................................................
......................................................
......................................................
- OCI
- RESPONSABLE EN COMUNICACIONES
- PEPENAR
- PAT USAID
DE
Oficina General de Administración
ASUNTO
Designación
Comunicado
REFERENCIA
al
b)
cl
d)
FECHA
San Isidro
de Coordinador para la Toma de Inventario de Bienes Muebles y
de Inmovilización de Bienes Muebles
Ley N° 29151 - Ley del Sistema de Bienes Nacionales
D.S. N° OOl-200B-VIVIENDA - Reglamento de la Ley N° 29151
Resolución N° 039-9B/SBN
Resolución Directoral N°
20 -MINAM-OGA
De
de
.
Es grato dirigirme a ustedes, en relación al asunto indicado. para manifestarle que conforme a lo establecido en la
normatividad de la referenCia a), b) y e), el Ministerio del Ambiente, mediante documento de la referencia d) ha
designado ala Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles - Ejercicio
, quienes en cumplimiento de sus
funciones ejecutarán la tarea encomendada durante el periodO: de
de
hasta el
de
de
.
En tal sentido, en aras al logro de los objetivos institucionales y plena observancia a la normatividad vigente en
dicha materia, solicitamos se sirva designar un Coordinador para la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles,
en calidad de representante de su Dirección y/o Jefatura; designación que será notificada a la Presidencia de la
Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles. Asimismo, se ha dispuesto la INMOVILIZACiÓN DE LOS BIENES
MUEBLES del Ministerio del Ambiente, siendo responsabilidad de cada Coordinador, Director y/o Jefe de.Oficina, el
cumplimiento y presentaciÓn en la fecha establecida según cronograma adjunto.
....
Atentamente,
Presidente de la Comisión de Inventario Fisico de Bienes Muebles - Ejercicio
c,c.Viceministerio
de Gestión Ambiental, Viceminislerio
de Desarrollo Estratégico de AANN,
Página
17
.
Secretaría General, Jefe de Gabinete y Archivo
I
Secretaria
General
Ministerio
del Ambiente
e' ~
,!1;¡\;'oi'n-,¡X~t.#~Y'-:.11
~:.r.(.i.tj(ijlIia.í"r.~;J_)
-Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso CI¡mático~
ANEXO N° 05
MEMORANDUM
- DESIGNACiÓN DE VEEDOR DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL - OCI
MEMORANDUM
N°
-20 ....• MINAM.CIBM
PARA
Jefe del Órgano de Control Institucional
DE
Presidente de la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles
ASUNTO
Designación de Veedor del Órgano de Control Institucional - OCI para la
Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles - Ejercicio
.
REFERENCIA
ResoluciónDirectoral N'
FECHA
San Isidro
de
20
de
-MINAM-OGA
.
Me dirijo a usted con relación al asunto indicado, para manifestarle que mediante documento de la referencia, el
Ministerio del Ambiente - MINAM, ha designado a los miembros de la Comisión de Inventario Fisico de Bienes'
Muebles del Ejercicio
.
En tal sentido, en cumplimiento de la normatividad vigente, sirvase designar a un representante del Órgano de
Control Interno - OCI a su cargo, en calidad de veedor, acto administrativo que deberá ser notificado a esta
presidenciade la Comisión de Inventario Físicode Bienes Muebles.
Presidentede la Gomisiónde Inventario Físicode Bienes Muebles - Ejercicio
c.c.
.
"
Oficina General de Administración
Ardlivo
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18
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Secretaría
Ministerio
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"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
ANEXO N° 07
FICHA TÉCNICA PARA El INVENTARIO FISICO DE VEHíCULOS
VEHícULO
PLACA
Código Interno
CódigoSBN
Clase
Colores
Marca
N' de Molar
Modelo
Cilindros
Combustible
N' de Serie
Eje
DENOMINACiÓN
SI
NO
CANT.
Estado
Conservación
DENOMINACiÓN
Parachoques
Delantero
Bomes
Parachoques
Posterior
Batería
Estribos
Mascara
Guardafangos
Delantero
Espejos laterales
Guardafangos
Posterior
Trioo
,
luces Delanteras
Viseras Laterales
luz de Salón
Tapiz de Techo
Luces Oireccionales
Espejo Retrovisor
luces de Freno
Cinturón de Seguridad
luces de
Estacionamiento
Freno de Mano
Micas Direccionales
Guantera
Micas Delanteras
Claxon
Micas Posteriores
Ceniceros
Tapa tanque
Puerta de combustible
Plumillas
Asientos Delanteros
Brazos porta pluminas
Asientos Posteriores
Lunas Cortavientos
Placas de Rodajes
Manijas de Cremallera
Pisos de Jebe
Coderas
Chasis
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OE~~
5eguro de faros
Delantero
seguro de Luces
Posteriores
Pintura General
Llave de Contacto
~'o
'El~. Radio
llave de Puerta
Antena Eléctrica
Radio/CO/máscara/e.
remoto
llantas
Parlantes
Vasos de ruedaltapas
Extintor
Encendedor
Aire Acondicionado
Página
20
SI
NO
CANT.
Estado
Conservación
~
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
,
Oficina General
de Administración
UDecenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
uAño de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
DENOMINACiÓN
SI
NO
CANT,
Estado
DENOMINACiÓN
Conservación
HERRAMIENTAS:
HERRAMIENTAS:
Gata (ORIGINAL)
Llave de Rueda
Llanta de repuesto
Varilla Llanta
Desarmador
Desarmador
plano
NO
CANT,
Estado
Conservación
••
estrella
Alicate
Medidor de Aire
llaves de boca Nt' ..
Triángulo de Seguridad
OBSERVACiÓN
SI
GENERAL:
_
Responsable de Área de Flota Vehicular
Conductor de Vehículo
Inventariador
Inventanador
Página
21
-
Secretaría
General
Ministerio
del Ambiente
>.
OficIOa General
de AdminIstracIón
'
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Peru"
~Añode la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
ANEXO N°Oa
ACTA DE INICIO DE LAS LABORES DE INVENTARIO FíSICO DE BIENES MUEBLES DEL
MINISTERIO DEL AMBIENTE
•
En la ciudad de
, siendo las
horas del día
de
........ , se reunieron en la Oficina de:
, los señores
Inventariadores del Equipo Inventariador N"
: Sr
........... ,
Sr
, identificado con DNI N'
miembros
de la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles: Sr.
identificado con DNI:
................................
....... -
; Sr
, identificado con DNI N'
,
y Sr(a) .
designados por Resolución Directoral N'
; y, como Coordinador para la Toma de Inventario Físico de Bienes
Muebles de Dirección y/o Jefatura el señor(a):
N':
; y, como
, identificado con DNI:
, identificado(a) con DNI:
-MINAM -
del año
, Identificado con DNI
.
La finalidad de esta reunión, es suscribir la presente Acta, como constancia del inicio de la labor de
Inventario Físico de Bienes Muebles al Equipo Inventariador N' ..... , por la Comisión de Inventario Físico
de Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente, y del compromiso que asume el Coordinador para la
Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles de la Dirección y/o Jefatura de la oficina de:
...................................................
, en el sentido de brindar y proporcionar la información de los
bienes muebles que serán verificados físicamente y el apoyo que pudiera requerir el Grupo Inventariador,
para el cumplimiento adecuado y oportuno de la labor encomendada.
Siendo las
horas del mismo día, acatando las disposiciones acordadas y con plena' observancia a la
normatividad vigente, se dispone, acto seguido dar inicio a las actividades de la Toma de Inventario Físico
de Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente y en señal de conformidad de su contenido se suscriben
dos ejemplares del presente documento, uno para cada una de las partes.
Inventariador
Inventariador
Miembro de Comisión
Miembro de Comisión
Presidente de Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles
Coordinador para la Toma de Inventario Fisico de Bienes Muebles de Dirección y/o Jefatura
,
Página
22
-1'
>~ )'-
Secretaría
General
Ministerio
del Ambiente
,
Oficina General
de Administ~Ció!,-
~
UDecenjo de las Personas con Discapaddad en el Perú~
"Año de la Promodón de la Industria Responsable y del Compromiso Climát¡co~
ANEXO N° 09
ACTA DE CULMINACiÓN DF LABORES DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES DEL
MINISTERIO DEL AMBIENTE
En la ciudad de
, siendo las
horas del día
reunieron en las Oficinas de la
Equipo Inventariador N°
de
-
: Sr
..............................................
del año
, los señores Inventariadores del
, identificado con DNI N°
, identificado con DNI N"
,
Sr.
.
................................
....... -
,
identificado
, identificado(a) con DNI:
-MINAM -
Sr.
, identificado con DNI:
con
DNI:
y
Sr(a) .
designados por Resolución Directoral N°
; y, como Coordinador para la Toma de Inventario Físico de Bienes
Muebles de Dirección ylo Jefatura el señor(a):
N°:
,
; y, como miembros de la
Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles: Sr
...............
, se
, Identificado con DNI
.
La finalidad de esta reunión, es suscribir la presente Acta, como constancia de la culminación de la labor
encomendada al Equipo Inventariador N°
, por la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles
del Ministerio del Ambiente, oportunidad en la que se presentaron las siguientes ocurrencias, actuando
como se indica en cada caso:
Siendo las .... horas del mismo día, se da por concluida la actividad de la Toma de Inventario Físico de
Bienes Muebles de la
y en señal de
conformidad de su contenido, se suscriben dos ejemplares del presente documento, uno para cada una
de las partes.
Inventariador
Inventariador
Miembro de Comisión
Miembro de Comisión
Presidente de Comisión de Inventario Físico Bienes Muebles
Coordinador para la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles de Dirección ylo Jefatura
Página
23
.
'
Ministerio
del Ambiente
Secretaria
General
,~Jh:IoIlJ"~:':~QR:'¡lJII
-,t~~1uO.l.jlt'Í~-l!I~¡(i
=Oecenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
~Añodeja Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climátjco~
ANEXO N° 10
ACTA DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES DE SEDES DEL MINISTERIO DEL
AMBIENTE UBICADOS GEOGRÁFICAMENTE FUERA DEL DEPARTAMENTO DE L1MAEJERCICIO
.
En
, siendo las
horas del día
de
del año 20
, se reunieron de
parte, el Sr
, identificado con DNI N°
en su calidad
Miembro de Comisión y/o Facilitador de la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles del Ministerio del
Ambiente asignados a la Oficina de
, por designación del Sr(a)
.......................................................
,
Director(a)
y/o
Jefe
de
la
Oficina
..............................................
; y de la otra parte en calidad de Inventariador, el Sr .
................................................
, identificado con DNI N°
, para llevar a cabo la Toma de
Inventario Físico de Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente, confonne al cronograma de actividades
programadas por la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles designada por Resolución
Directoral N°
-MINAM; acto seguido se ejecuta la actividad encomendada.
La actividad de la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles de la Oficina
,
evidencia el resultado siguiente:
Bienes Muebles, verificados y etiquetados con código SBN (reporte adjunto).
1.
2.
.
Bienes Muebles faltantes, cuyos sticker será entregado a la Comisión de Inventario
Físico de Bienes Muebles (reporte adjunto).
3.
Bienes Muebles Sobrantes, codificados correlativamente
(reporte adjunto).
4.
.
Bienes Muebles en Reparación y/o trámite de registro (reporte adjunto).
5.
.
Bienes Muebles de Terceros en proceso de saneamiento (reporte adjunto).
6.
Observaciones:
Siendo las
del
al
.
.
horas del mismo día, se da por concluida la actividad de la Toma de Inventario Físico de
Bienes Muebles de la Oficina
yen señal de conformidad de su
contenido, se suscriben dos ejemplares del presente documento, uno para cada una de las partes.
Miembro de Comisión
Inventariador
I .
'Jefe y/o Responsable de Oficina
Página
24
,
~-~
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
os
~r;~
>"~_~
Ofictna General
de Adrninistrac;cm
<
~
e
.'
~
-
~
"-
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Penl
"Año de la Promoció~ de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
ANEXO N° 11
ACTA DE CONCILlACION DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES DEL
MINISTERIO DEL AMBIENTE EJERCiCiO
.
A los
días del mes de
del año
, a horas
se reunieron en la Oficina del
Sistema de Contabilidad, del Ministerio el Ambiente, ubicada en la Av. Javier Prado Oeste N°
.
San Isidro, el Sr. CPC
, Responsable de la Oficina del
Sistema de Contabilidad; el Sr.
, Responsable de la Oficina de
Control Patrimonial; el Sr.
, Responsable del Sistema de Logística y
el Sr.
Presidente de la Comisión de Inventario Físico de Bienes
Muebles con el objeto de realizar la conciliación de saldos de Inventario Físico de Bienes Muebles, con
la información contable de la cuenta activo fijo, expresado en los Estados Financieros al 31 de dici!lmbre
del ejercicio fiscal
.
Al respecto, se efectuó la comparación por cuenta contable entre los saldos contables al 31 de diciembre
del
y los saldos obtenidos del Inventario Físico de Bienes Muebles
, tanto a valores
históricos como valores netos obteniéndose el resultado que se muestra en el cuadro siguiente:
INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE
CONCILlACION CONTABLE VS.INVENTARIO FISICO A VALORES HISTORICOS
N"
1503.0101
PARA TRANSPORTE
TEARESTRE
2
1503.0103
PARA TRANSPORTE
ACUATICO
3
1503.020101
MAQUINAS y EQUIPOS DE OFICINA
4
1503.020102
MOBILIARIO
5
1503.020301
EQUIPOS COMPUTACIONALES
6
1503.020302
EQUIPOS DE COMUNICACIONES
INFORMA TICAS
7
1503.020303
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
8
1503.020401
MOBILIARIO
9
1503.020502
EQUIPOS DE
10
1503.020801
MOBILIARIO, EQUIPOS Y APARATOS
DEFENSA Y LA SEGURIDAD
11
1503.020901
AIRE ACONDICIONADO
12
1503.020902
ASEO, LIMPIEZA Y COCINA
13
1503.020903
SEGURIDAD
14
1503.020904
ELECTRICIDAD
,,5
,
1503.020905
EQUIPO E INSTRUMENTOS
1503.020999
MAQUINARIAS,
EQUIPOS Y MOBILIARIOS
OTRAS INSTALACIONES
1503.04
UNIDADES
~~,:>-e1.U!'<.1,o~~
¡J~ \~
l,
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O'
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o.
na~\~
31.S\
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J!!..~~,. \I
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~%PA :..
SALDO DE CONTABILIDAD
AL 31112/20 •...•
DESCRIPCION
1
&'é-Nn
w
CUENTA
CONTABLE
DE ORCINA
SALDO DE INVENTARIO
FISICO AL 311121.....
.
IFERENCIA
"
Y PERIFERICOS
PARA REDES
(EQUIPO MEDICINA)
uso AGRICOLA y PESQUERO
PARA LA
Y REFRIGERACION
INDUSTRIAL
~C""~I'~
~/P;AtIo
""~~"'í"Ó;',
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o
~
~_
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Y ELECTRONICA
"
DE MEDICION
A
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41/NA~
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~O O¡;l~
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ZCIIR
POR RECIBIR
,
TOTALES GENERALES
I
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Página
25
-
~
Secretaría
Ministerio
del Ambiente
General
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~r~~i't~l'~lHf).iJjIi;l..t«ili:'
~Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
~Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
CUENTAS DE ORDEN (BIENES
CUENTA
CONTABLE
W
NO DEPRECIABLES)
SALDO DE
CONTABIUDA[}
AL
DESCRIPCION
31/121...... _
1
91050301
Maquinarias y EqulJos No Depreciables
2
91050302
Equipos de Transporles
3
9105030301
Muebles y Enseres No Depreciables
4
9105030302
Equipos de Cómplio
6
9105030304
OIros Bienes No Deprecíables
SALDO DEL INVENTRIO
ASICO Al31/121 ...
[}IFERENCIA
No Oepreciables
No Depreciables
TOTALES GENERALES
D
TOTAL GENERAL
~-~-
Especialista
Responsable del Sistema de Logística
Responsable de Corrtrol Patrimonial
Especialista Responsable de Contabilidad
Presidente de la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles
Página
26
í
Secretaría
General
Ministerio
del Ambiente
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
•Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climático"
ANEXO
OFICIO A SUPERINTENDENCIA'
Lima,
de
de
ND 12
NACIONAL DE BIENES ESTATALES - SBN
.
OFICIO N" .... - ......• MINAM - SG-OGA
Señor (a)
Superintendente Nacional de Bienes Estatales
Calle Chinchón N° 980 - San Isidro
Presente.-
Asunto:
Inventario Mobiliario Institucional
.
Tengo el agrado de dirigirme a usted, para manifestarle que en base a las disposiciones establecidas
mediante Resolución N° 039-98/SBN, que aprueba el reglamento para el inventario nacional de bienes
muebles del Estado; nuestra entidad, ha cumplido ccn el proceso de Inventano Físico de Bienes Muebles
correspondientes al ejercicio: ... ; ccnsecuentemente, dando cumplimento a los dispuesto en el artículo
121° del Reglamento General de Procedimientos Administrativos de los bienes de propiedad estatal,
aprobado por el Decreto Supremo N° 007 - 2008- VIVIENDA, cumplimos con remitir mediante medio
magnético un (01) CD toda la información solicitada en el Software Inventario Mobiliario Institucional SIMI, así como el Acta de conciliación y el Informe del Inventario Físico de Bienes Muebles
correspondiente al Ejercicio ....
Agradeciendo su gentil atención, es oportuna
sentimientos de mi mayor consideración y estima.
Atentamente,
'.
•
Página
27
la ocasión para expresarle
los
" "':-;.'
Ministerio
del Ambiente
Secretaría
General
Oficina General
de AdministraCIón
'
_
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perún
"Año de la Promoción de la Industria Responsable y del Compromiso Climálico~
ANEXO N° 13
ACTA FINAL DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE
EJERCICIO
.
En
, siendo las
horas del día
de
del año
, la Comisión de
de Inventario Físico de Bienes Muebles del .........• designada mediante Resolución Directoral N'
...................
MINAM-SG-OGA,
de fecha
, integrada
por
los
señores:
.........................................................
- Presidente de la Comisión de Inventario Físico de Bienes
Muebles. Representante de la Oficina General de Administración,
:
Miembro, Representante del Sistema de Logística. y el
- Miembro,
Representante del Sistema de Contabilidad, se reunieron en la oficina General de Administración, para
dar por concluido la actividad de Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles. del ejercicio
,
para cuyo efecto el señor Presidente de la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles, presenta los
actos administrativos cumplidos durante la ejecución de la tarea encomendada:
Informe Final de la Toma de Inventario Físico de Bienes Muebles del Ejercicio
.
Acta de Conciliación Suscrita entre los responsables del área de Control Patrimonial y el Sistema de
Contabilidad.
Constancia de Registro, de la presentación de los reportes del Inventario Físico de Bienes Muebles
realizado al 31/12/ ... del Ministerio del Ambiente a la Superintendencia de Bienes Nacionales
SBN.
Siendo las
del mismo día, se da por concluida la actividad de la Toma de Inventario Físico de los
Bienes Muebles del Ministerio del Ambiente. elaborándose el Informe N°
- MINAM-CIBM.
de entrega a la OGA, en señal de conformidad de su contenido, se suscriben dos ejemplares del presente
documento. uno para cada una de las partes.
Presidente de la Comisión de Inventario Físico de Bienes Muebles
£
n~
•
.s-'I!'~'9
(~~
~~
~
'"
Representante del Sistema de Logística
Miembro
Representante del Sistema de Contabilidad
Miembro
- •• 'J;~ .
60
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,/
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•
Página
28
••