Isabel Martínez Ortiz TAREA 02 de julio de 2010! Determina el presupuesto de ventas y producción, tanto anual como mensual, para el ejercicio 2010 considerando los siguientes datos 1.- La empresa hace una restructuración administrativa con la cual espera obtener beneficios, sin embargo en este periodo se espera disminuyan las ventas en un 3% en lo que se establece la reestructuración. 2.- Los trabajadores amenazan con una huelga en caso de que no se les cumplan sus peticiones se irían a huelga, por lo que se considera una disminución de 2,300 unidades en caso de que suceda. 3.- Se incrementa el mercado de la empresa lo cual se considera beneficiará en 7,500 unidades 4.- Se realiza un cambio en el empaque del producto por lo que se vuelve más atractivo por lo que se considera un beneficio de 4,700 unidades 5.- Los cambios económicos según los economistas beneficiaran en un 16% a la industria. 6.- Se considera que el problema de inseguridad en robos podrá perjudicar en un 4% sobre las ventas. 7.- El precio de venta es de 109 cada unidad 8.- El inventario promedio que maneja le empresa es de 275 9.- El inventario del ejercicio anterior fue por 189 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ventas Año anterior UNIDADES 161 154 203 187 193 133 178 276 392 451 568 789 Ventas del año anterior 3685 F= a= 2,300 + 4% (147.4)= -2447.4 b= 4,700 c= 7,500 =9752.6 Fuerzas Económicas= 16 % Influencia Administrativa= -3% PV= [(V+F)E]A PV= [(3,685 +9752.6 )X 1.16%] X0.97% PV= 15120 UNIDADES PV = 1648080 PESOS PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUAL Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep Oct Nov Dic Total Unidades Venta año Anterior 161 154 203 187 193 133 178 276 392 451 568 789 3,685 % de Vtas 0.0437 0.0418 0.0551 0.0507 0.0524 0.0361 0.0483 0.0749 0.1064 0.1224 0.1541 0.2141 1 Presup Vtas unidades 15129 15129 15129 15129 15129 15129 15129 15129 15129 15129 15129 15129 Presup mensual de Vtas 661 632 833 767 792 546 730 1132 1609 1851 2330 3237 Prec de vta Ventas Pres. Mensual. 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 72049 98888 90797 83603 86328 59514 79570 123388 175381 201759 253970 352833 1648080 109 I.V.A. 16% 11527.84 11022.08 14527.52 13376.48 13812.48 9522.24 12731.2 19742.08 28060.96 32281.44 40635.2 56453.28 Total 83576.84 79910.08 105324.52 96976.48 100140.48 69036.24 92301.2 143130.08 203441.96 234040.44 29465.2 409286.28 DETERMINAR EL PRESUPUESTO DE PRODUCCION Rotación de Inventarios= 𝐕𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐞𝐧 𝐮𝐧𝐢𝐝𝐚𝐝𝐞𝐬 (𝐚ñ𝐨) 𝐏𝐫𝐨𝐦𝐞𝐝𝐢𝐨 𝐝𝐞 𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐕𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐫𝐞𝐬𝐮𝐩𝐮𝐞𝐬𝐭𝐚𝐝𝐚𝐬 Inventario Base= 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢𝐨𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 = 15120 13.4 PRESUPUESTO DE VENTAS +Inventario Base Suma -Inventario Final/ Inicial PRESUPUESTO DE PRODUCCION Producción requerida: Producción requerida: Presupuesto De producción = 16059/12 = 1338.25 = 1338 unidades. 1338 x 12 = 16056 3 meses de producción. 1338x9 = 12042 1339x3= 4017 16050 unidades = 3685 275 = 13.4 =1128 15120 _______________1128 16248 _____________-____189 16059 UNIDADES DETERMINACION DE INVENTARIOS FINALES DESEADOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP. OCT. NOV. DIC. Inventario inicial 189 867 1574 2080 2651 3197 3989 4597 4803 4532 4019 3027 Producción requerida 1339 1339 1339 1338 1338 1338 1338 1338 1338 1338 1338 1338 Suma 1528 2206 2913 3418 3989 4535 5327 5935 6141 5870 5357 4365 Presupuesto de ventas 661 632 833 767 792 546 730 1132 1609 1851 2330 3237 867 1574 2080 2651 3197 3989 4597 4803 4532 4019 3027 1128 Inventario final deseado