FUNDACION COANIL Estados financieros Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Estados de posición financiera Estados de actividades Estados de flujos de efectivo Notas explicativas a los estados financieros Abreviaturas utilizadas $ M$ UF US$ I.P.C. : : : : : Pesos chilenos Miles de pesos chilenos Unidad de fomento Dólares estadounidenses Indice de precios al consumidor FUNDACIÓN COANIL ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA ACTIVOS Al 31 de diciembre de 2013 2012 M$ M$ Nota ACTIVOS CIRCULANTES Disponible Depósitos a plazo Valores negociables Deudores por subvenciones Deudores varios Documentos por cobrar en entidades constituidas por la Fundación Impuestos por recuperar Existencias Gastos pagados por anticipado 5 6 7 8 9 10 11 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 393.653 194.597 1.179.483 609.545 39.362 476.939 79.302 1.030.328 317.705 251.234 55.323 21.833 53.838 - 66.978 21.189 40.721 5.343 2.547.634 2.289.740 ACTIVOS FIJOS Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Depreciación acumulada 12 12 12 12 Total activo fijo neto ( 1.212.497 5.450.510 1.697.328 3.684.786 ) ( 1.212.497 5.501.454 1.724.816 ( 3.661.334 ) 4.675.549 4.777.434 192.564 2.554 67.956 1.946 195.118 69.901 7.418.301 7.137.075 OTROS ACTIVOS Aportes en entidades constituidas por la Fundación Intangibles, neto TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS 13 Las notas adjuntas 1 a la 22, forman parte integral de estos estados financieros. 3 FUNDACIÓN COANIL ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA PASIVOS Y PATRIMONIO Nota Al 31 de diciembre de 2013 2012 M$ M$ PASIVOS CIRCULANTES Cuentas por pagar Acreedores varios Documentos por pagar entidades constituidas por la Fundación Provisiones Retenciones 193.180 108.709 107.962 484.925 679.776 1.160.784 97.316 306.236 1.068.522 125.626 2.239.765 2.093.273 3.403.558 1.749.822 25.156 3.403.558 1.629.584 10.660 TOTAL PATRIMONIO 5.178.536 5.043.802 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 7.418.301 7.137.075 9 14 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES PATRIMONIO Capital Superávit acumulados Superávit del ejercicio 18 18 18 Las notas adjuntas 1 a la 22, forman parte integral de estos estados financieros. 4 FUNDACIÓN COANIL ESTADOS DE ACTIVIDADES RESULTADOS OPERACIONALES Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 2012 Nota M$ M$ INGRESOS OPERACIONALES Subvenciones y aportes fiscales Donaciones Cuotas socios Otros ingresos operacionales-programas 15 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 7.177.566 388.387 111.597 101.863 7.623.437 399.230 126.628 118.910 7.779.413 8.268.205 GASTOS OPERACIONALES Sueldos y leyes sociales Gastos administrativos Depreciaciones y amortizaciones Otros egresos operacionales 16 TOTAL GASTOS OPERACIONALES RESULTADO OPERACIONAL 17 ( ( ( ( 4.976.619 664.462 195.750 2.171.811 ) ) ) ) ( ( ( ( 5.630.935 393.280 197.251 1.982.363 ) ) ) ) ( 8.008.642 ) ( 8.203.829 ) ( 229.229 ) 64.376 INGRESOS NO OPERACIONALES: Aumento por aporte en entidades constituidas por la Fundación Renta aumento de inversiones Resultado en venta de activo Arriendo Otros ingresos financieros Otros ingresos no operacionales 13 12 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 137.893 38.461 1.700 59.503 2.732 44.497 7.954 17.650 83.082 22.965 47.931 284.785 179.582 GASTOS NO OPERACIONALES: Aporte Fundación Educacional Coanil Gastos financieros Disminución por aporte en entidades constituidas por la Fundación 13 13 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES ( 13.298 ) ( ( 200.245 ) 12.086 ) ( 13.854 ) ( 23.920 ) ( 27.152 ) ( 236.251 ) ( 56.669 ) RESULTADO NO OPERACIONAL CORRECCION MONETARIA SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 257.633 4 ( 3.248 25.156 Las notas adjuntas 1 a la 22, forman parte integral de estos estados financieros. ) 2.953 10.660 5 FUNDACIÓN COANIL ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 2012 M$ M$ Flujo originado por actividades operacionales: Superávit (déficit) del ejercicio 25.156 Resultado en venta de activos fijos - 10.660 ( 83.082 ) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Depreciación Donación AF Corrección monetaria Disminución por aporte en entidades constituidas por la Fundación ( 195.750 3.249 124.039 ) ( 201.228 9.582 2.953 ) 15.965 (Aumento) disminución de activos: Deudores por subvenciones Deudores varios Existencias Impuestos por recuperar Otros activos ( ( ( 4.555 70.863 ) 13.117 ) 644 ) 5.343 ( ( 85.218 4.681 ) 92.262 28.310 ) ( ( 13.408 ) 95.634 ) 15.149 21.834 107 ) Aumento (Disminución) de pasivos: Cuentas por pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones ( ( Total flujo operacional ( 169.879 48.084 ) 622.364 426.769 54.036 ) 1.026.247 Flujo originado por actividades de inversión: Pago aporte de capital Ventas de activos fijos 30.324 Total flujo neto originado por actividades de inversión 30.324 Flujo neto total del año Efecto inflación sobre efectivo y efectivo equivalente ( 200.203 19.039 ) ( 20.480 ) 131.228 110.748 ( 1.136.995 9.442 ) Variación de efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 181.164 1.586.569 1.127.553 459.016 Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 1.767.733 1.586.569 Las notas adjuntas 1 a la 22, forman parte integral de estos estados financieros. 6 FUNDACIÓN COANIL NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 NOTA 1 CONSTITUCION Y NATURALEZA DE LA FUNDACION Fundación de Ayuda al Niño Limitado fue constituida el 13 de febrero de 1975, como Corporación de derecho privado sin fines de lucro. Su objeto social es colaborar al desarrollo integral de las personas intelectualmente discapacitadas hasta su incorporación a la vida de trabajo, integrar y relacionar a todos los organismos que se preocupan del niño discapacitado intelectual, con el fin de desarrollar un trabajo científico y coordinado tendiente a su recuperación. Con fecha 12 de septiembre del año 2009, el Ministerio de Justica publicó el decreto N°3301 exento, el cual aprueba el cambio de denominación de la Fundación de Ayuda al Niño Limitado Coanil por Fundación Coanil. A partir del ejercicio 2011, Fundación Coanil ha realizado el traspaso de sostenedor de escuelas a Fundación Educacional Coanil, según se detalla en Nota 20. NOTA 2 RESUMEN DE PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Bases de presentación Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, vigentes al 31 de diciembre de 2012. b) Corrección monetaria Los estados financieros se corrigen monetariamente para registrar el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda. Los estados financieros de 2012 se presentan actualizados extracontablemente en un 2,4% a fin de permitir la comparación con los de 2013. Las cuentas de ingreso y gastos del estado de actividades se presentan a valores históricos. c) Bases de conversión Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan a la cotización de cierre de cada año ascendente a $ 23.309,56 ($ 22.840,75 en 2012). 7 NOTA 2 RESUMEN DE PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (continuación) d) Depósitos a plazo Las inversiones en depósitos a plazo se presentan a su valor de inversión más reajustes e intereses devengados al cierre del año. e) Valores negociables Corresponden a cuotas de fondos mutuos valorizadas a su valor cuota al cierre del año. f) Existencias Las existencias, se encuentran valorizadas a los respectivos costos históricos de adquisición. g) Activo fijo Los bienes del activo fijo han sido valorizados a su costo de adquisición y/o valor económico para el caso de donaciones corregido monetariamente. Las depreciaciones del ejercicio, han sido calculadas a base del método lineal sobre los valores revalorizados de los respectivos activos, considerando la vida útil estimada de los bienes. h) Aporte en entidades constituidas por la Fundación Los aportes, han sido valorizados de acuerdo al método del valor patrimonial proporcional (V.P.P.). Dicha metodología incluye el reconocimiento de la participación devengada en la inversión de entidades constituidas por la Fundación. i) Vacaciones El costo anual de vacaciones, es reconocido como gasto sobre base devengada. j) Bienes recibidos en comodato Los bienes del activo fijo recibidos por la Fundación a titulo de comodato, son registrados en cuentas de orden y por lo tanto no son presentados en los estados financieros. k) Ingresos operacionales Las subvenciones y aportes monetarios del sector público se registran sobre base devengada y aquellas realizadas por el sector privado a la Fundación se registran sobre base percibida. Los criterios aplicados por la Fundación en el registro de las donaciones no monetarias recibidas son los siguientes: • Aquellas correspondientes a bienes de consumo y servicios recibidos son registradas como ingresos operacionales al momento de ser recibidas y en forma simultánea, son cargadas a resultado en el rubro correspondientes como egresos operacionales. 8 NOTA 2 RESUMEN DE PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (continuación) l) Impuesto a la renta La Fundación se encuentra exenta de tributación por las operaciones normales de su giro de acuerdo al Decreto Ley N°910 artículo 22 modificado por el decreto Ley N°1.244 del Ministerio de Hacienda. m) Estado de flujo de efectivo Se consideran como efectivo equivalente todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días, incluyendo las cuotas de los fondos mutuos y los depósitos a plazo. El efectivo y efectivo equivalente se compone de lo siguiente: 2013 M$ 2012 M$ Disponible Depósito a plazo Valores negociables 393.653 194.597 1.179.483 476.939 79.302 1.030.328 Total 1.767.733 1.586.569 NOTA 3 CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES En el ejercicio 2013 no existen cambios en los principios de contabilidad generalmente aceptados, respecto del ejercicio anterior. NOTA 4 CORRECCION MONETARIA El detalle de corrección monetaria (cargos) abonos a resultados, es el siguiente: 2013 M$ Activos fijos Patrimonio Otros ( 112.886 118.081) 1.947 Total ( 3.248) 2012 M$ ( 103.359 103.546) 3.140 2.953 9 NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO El detalle de de los depósitos a plazos, es el siguiente: 2013 M$ 2012 M$ Banco Chile 194.597 79.302 Total 194.597 79.302 NOTA 6 VALORES NEGOCIABLES Los valores negociables corresponden a fondos mutuos y su detalle, es el siguiente: 2013 M$ 2012 M$ Banco Chile 1.179.483 1.030.328 Total 1.179.483 1.030.328 NOTA 7 DEUDORES POR SUBVENCIONES El detalle de los deudores por subvenciones, es el siguiente: 2013 M$ 2012 M$ Subvenciones por cobrar (*) Cuentas por cobrar (**) Boletas por cobrar Aporte Senadis 180.711 131.491 948 296.395 144.792 171.972 941 - Total 609.545 317.705 (*) Las subvenciones por cobrar corresponden principalmente a aportes por recibir del SENAME. (**) Las cuentas por cobrar corresponden principalmente a saldos con el Servicio de Salud Metropolitano Norte y el Servicio de Salud Metropolitano Oriente. 10 NOTA 8 DEUDORES VARIOS El detalle de los deudores varios, es el siguiente: 2013 M$ Anticipo de honorarios Fondos por rendir Garantías de arriendos Anticipos a proveedores Anticipos de remuneraciones Boleta de garantía Cuentas por cobrar Total NOTA 9 2012 M$ 1.349 8.619 8.085 8.703 5.813 5.532 1.261 424 20.461 9.555 123 155.859 6.153 58.660 39.262 251.234 CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES CONSTITUIDAS POR LA FUNDACIÓN El detalle de las cuentas por cobrar y por pagar, en el corto plazo es el siguiente: a) Cuentas por cobrar Entidad 2013 M$ 2012 M$ Coanil Servicios Ltda. Coanil Capacitación Ltda. Intervenciones Educativas Coanil S.P.A 13.629 41.694 15.609 8.966 42.403 Totales 55.323 66.978 b) Cuentas por pagar Entidad 2013 M$ 2012 M$ Fundación Educacional Coanil Coanil Capacitación Ltda. 464.570 215.206 306.236 - Totales 679.776 306.236 11 NOTA 10 IMPUESTOS POR RECUPERAR El detalle de los impuestos por recuperar, es el siguiente: 2013 M$ 2012 M$ Crédito por gastos de capacitación 21.833 21.189 Totales 21.833 21.189 NOTA 11 EXISTENCIAS El detalle de las existencias, es el siguiente: 2013 M$ 2012 M$ Materiales de programa Comestibles Medicamentos y afines Artículos de servicio Materiales de uso múltiple 10.501 9.875 20.903 6.744 5.815 10.647 5.480 12.746 6.361 5.488 Total 53.838 40.721 12 NOTA 12 ACTIVO FIJO El detalle del activo fijo, es el siguiente: 2013 M$ 2012 M$ Terrenos 1.212.497 1.212.497 Construcciones y obras de infraestructura: Construcciones Instalaciones 5.416.162 34.349 5.466.192 35.262 Total construcciones y obras de infraestructura 5.450.510 5.501.454 Maquinarias y equipos: Equipos e implementos Maquinas y Herramientas Vehículos Muebles y útiles 1.114.159 12.133 358.991 212.045 1.175.391 12.924 324.651 211.850 Total maquinarias y equipos (*) 1.704.528 1.724.816 Depreciación acumulada Total activo fijo neto ( 3.684.786) 4.675.549 ( 3.661.334) 4.777.434 El cargo por depreciación del ejercicio 2013 ascendió a M$ 195.750.- (M$ 192.767.- en el ejercicio 2012) (*) Durante el año 2013 se realizaron cierres de escuelas, por lo que se dieron de baja maquinarias y equipos utilizados en ellas. 13 NOTA 13 APORTE EN ENTIDADES CONSTITUIDAS POR LA FUNDACIÓN a) Los aportes al 31 de diciembre de 2013 de acuerdo al criterio señalado en Nota 2 h), es el siguiente: Entidades Proporción % Intervenciones Educativas SpA Coanil Servicios Limitada Coanil Capacitación Limitada 100,00 99,00 99,00 Total b) Aumento (disminución) 2013 M$ Aportes 2013 M$ 4.987 10.228 177.350 ( ( ( 192.564 ( 12.567 ) 1.287 ) 137.893 124.039 Los aportes al 31 de diciembre de 2012 de acuerdo al criterio señalado en Nota 2 h), es el siguiente: b.1) Proporción % Entidades Intervenciones Educativas SpA Coanil Servicios Limitada Coanil Capacitación Limitada 100,00 99,00 99,00 Aumento (disminución) 2012 M$ Aporte 2012 M$ 17.553 11.515 38.887 ( 67.956 ( 6.424 1.344 23.359 ) ( Total 15.591 ) En el ejercicio 2012, Fundación Coanil, efectúo el pago de los aportes por enterar que mantenía pendiente al 31 de diciembre de 2011. b.2) Aporte en Fundación Educacional Coanil El aporte que realizó la Fundación COANIL a la constitución de la Fundación Educacional COANIL, se hizo debido a la exigencia de la Ley de Educación de un objeto único educacional para las entidades que se constituyan con dicho objeto. Considerando esta exigencia la Fundación COANIL, se encuentra realizando los traspasos de sostenedor para dar cumplimiento al cuerpo legal citado. Con el objeto de constituir la Fundación Educacional COANIL, se registro con cargo a resultados del ejercicio 2012 en el rubro Otros Gastos No Operacionales un monto de M$ 195.552. Conforme a la legislación vigente y a lo establecido en el Boletín 63, los aportes para la constitución de una corporación o Fundación no pueden ser devueltos a sus aportantes. Sin perjuicio de lo anterior, y también conforme a la legislación vigente, los estatutos de la Fundación Educacional COANIL establecen que en caso de disolución, el patrimonio que exista a esa fecha, pasará a la Fundación COANIL. 14 NOTA 14 PROVISIONES El detalle de las provisiones, es el siguiente: Provisión juicios Provisión de vacaciones Provisiones varias Provisión de bienestar Provisión finiquitos (1) Provisión aguinaldo y bonos Provisión mantención y reparaciones Total (1) 2013 M$ 2012 M$ 10.477 299.112 16.195 15.000 180.000 118.000 522.000 10.728 417.239 67.756 252.887 143.785 176.128 1.160.784 1.068.524 Corresponde a la estimación de provisión de indemnizaciones laborales, por finiquitos que se cancelaron en el año 2013. 15 NOTA 15 OTROS INGRESOS OPERACIONALES - PROGRAMAS El detalle de los otros ingresos operacionales - programas, es el siguiente: 2013 M$ Aportes Polla Aportes Lotería Otros Total NOTA 16 2012 M$ 65.067 15.922 20.874 44.718 14.199 59.993 101.863 118.910 2013 M$ 2012 M$ 425.959 609.125 729.032 407.695 660.059 493.863 465.020 363.421 2.171.811 1.982.363 OTROS EGRESOS OPERACIONALES El detalle de los otros egresos operacionales, es el siguiente: Alimentación y movilización Consumos básicos Mantenciones y reparaciones Otros (*) Total (*) Corresponde principalmente a gastos por concepto de útiles de higiene, vestuario, sala cuna, eventos y gastos de colecta. NOTA 17 RESULTADOS OPERACIONALES Los resultados operaciones originados por rubro, esto es escuelas y hogares, son los siguientes 2013 M$ 2012 M$ 339.859 275.484) Escuelas Hogares ( 333.010 562.239) Total ( 229.229) ( 64.376 16 NOTA 18 PATRIMONIO Las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Superávit (Déficit) del ejercicio M$ Superávit acumulados M$ Capital M$ Saldos al 01.01.2012 Distribución resultado ejercicio 2011 Ajuste de resultados acumulados (1) Corrección monetaria Superávit del ejercicio 3.255.423 68.364 - Saldos al 31.12.2012 3.323.787 1.591.391 10.410 4.925.588 Saldos al 31.12.2012 actualizados 3.403.558 1.629.584 10.660 5.043.802 Saldos al 01.01.2013 Distribución resultado ejercicio 2012 Ajuste de resultados acumulados (2) Corrección monetaria Superávit del ejercicio 3.323.787 79.771 - 1.591.391 10.410 109.710 38.311 - 10.410 10.410 ) 25.156 4.925.588 109.710 118.081 25.156 Saldos al 31.12.2013 3.403.558 1.749.822 25.156 5.178.536 ( 1.532.763 122.984 148.857 32.755 - ( ) ( 122.984 ) 122.984 10.410 Total M$ 4.665.202 148.857 101.119 10.410 (1) Reversa provisión juicios por fallo favorable para Fundación Coanil. (2) Regulariza provisión de vacaciones ejercicio anterior, por traspaso de personal a Fundación Educacional Coanil. 17 NOTA 19 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Juicios 1. Juicio Laboral caratulado "Fundación con Dirección del Trabajo", Causa Rol N°141-2007, radicado en el Séptimo Juzgado del Trabajo de Santiago. Cuantía 26 UTM (Consignado 8,6 UTM) El proceso sigue en archivo, pero susceptible de reiniciarse, corresponde su monitorización hasta la prescripción del cobro de los 2/3 de la multa adeudada. b) Activo fijo Fundación Coanil, mantiene en sus registros contables como cuentas de orden los bienes recibidos en comodatos por parte de Bienes Nacionales y Fundación Regazo. Al 31 de diciembre de 2013, Fundación Coanil, mantiene hipotecas y gravámenes de su propiedad a favor de Fisco-Ministerio de Educación, para garantizar el fiel cumplimiento de todas las obligaciones que Fundación asumió por resolución y también a favor del Ministerio de Bienes Nacionales. Al 31 de diciembre de 2013, no existen otras contingencias y compromisos. NOTA 20 HECHOS RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2013, la Fundación Coanil ha efectuado el traspaso de sostenedor ante el Ministerio de Educación de las escuelas a Fundación Educacional Coanil, de acuerdo al siguiente detalle: Escuela Escuela los Geranios Escuela Los Ciruelillos Escuela Las Ilusiones Escuela Especial Andrés Bello Escuela Especial Los Conejitos Centro Las Encinas Escuela de Educación Especial Los Ibiscos Escuela CTI Los Notros Escuela Rayito de Sol Escuela el Olivillo Escuela Los Tamarugos Escuela los Arrayanes Escuela Los Copihues Escuela Los Lirios Fecha 27/09/2011 09/12/2011 12/10/2011 07/12/2011 14/09/2011 14/09/2011 14/09/2011 07/12/2011 26/10/2011 03/06/2011 21/06/2012 28/05/2012 21/06/2012 21/06/2012 N° Resolución 3.123 7.521 3.228 7.447 2.386 1.328 1.328 7.529 1.455 1.192 394 1.444 1.888 1.889 18 NOTA 20 HECHOS RELEVANTES (continuación) Escuela Fecha Escuelas Laureles Escuela Los Castaños Escuela 19 de Maipo Escuela Rucarayen Escuela Luz y Esperanza Escuela Las Dalias Escuela Las Rosas Centro de Retos Múltiples Educar y Crecer NOTA 21 N° Resolución 24/04/2013 24/04/2013 24/04/2013 24/04/2013 24/04/2013 20/11/2013 21/11/2013 21/11/2013 1.353 1.349 1.347 1.348 1.350 3.318 3.378 3.376 REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Los señores miembros del Directorio no perciben dieta ni remuneraciones por sus funciones. NOTA 22 HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de emisión de estos estados financieros (21 de marzo de 2014), no han ocurrido otros hechos significativos que afecte la presentación o interpretación de los mismos. CARMEN CASTRO Contador RODOLFO PAVEZ Gerente de Administración y Finanzas 19