Tercer Trimestre

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS
UNISEGUROS, S.A.
SA 08-131
ESTADOS FINANCIEROS
INTERMEDIOS
al mes de Setiembre de 2012
Octubre 2012
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A.
BALANCE GENERAL
al 30 de setiembre de 2012
(Cifras en colones exactos)
Notas
ACTIVO
DISPONIBILIDADES
Efectivo
Depósitos a la vista en entidades financieras del país
CARTERA DE CRÉDITOS
Créditos vigentes
COMISIONES, PRIMAS Y CUENTAS POR COBRAR
Comisiones por cobrar
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar
Otras cuentas por cobrar
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Equipos y mobiliario
Equipos de computación
Vehículos
(Depreciación acumulada bienes muebles e inmuebles)
OTROS ACTIVOS
Gastos pagados por anticipado
Activos intangibles
Otros activos restringidos
1
2
3
4
5
6
PASIVO Y PATRIMONIO
2011
2012
246.232.926 267.288.141
2.508.445
8.470.877
105.100
265.965
2.403.345
8.204.912
6.300
0
6.300
0
86.670.089 103.129.216
18.174.997
8.140.871
50.268.054 72.264.748
18.027.038 22.723.596
200.000
0
10.483.582 11.708.241
18.460.517 18.560.517
11.708.327 14.824.902
4.500.000
4.500.000
-24.185.262 -26.177.178
140.270.810 143.979.807
3.268.056
2.974.050
127.798.792 130.801.794
9.203.962 10.203.962
246.232.926 267.288.141
PASIVO
OBLIGACIONES CON ENTIDADES
Obligaciones con entidades no financieras
CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES
Cuentas y comisiones por pagar diversas
7
29.747.278
0
0
29.747.278
29.747.278
34.004.313
246.235
246.235
29.690.860
29.690.860
OBLIGACIONES CON ASEGURADOS, AGENTES E INTERMEDIARIOS
8
0
4.067.218
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MÍNIMO FUNCIONAMIENTO
Capital pagado
RESERVAS PATRIMONIALES
Reserva legal
RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
(Pérdidas Acumuladas de ejercicios anteriores)
RESULTADO DEL PERÍODO
Utilidad neta del período
9
216.485.648 233.283.828
154.035.000 154.035.000
154.035.000 154.035.000
35.318
35.318
35.318
35.318
16.737.117 23.345.588
62.085.071 68.693.541
-45.347.954 -45.347.954
45.678.213 55.867.922
45.678.213 55.867.922
Jesús Arias Valerín
Ericka Morales Fallas
Ricardo Odio Johanning
Gerente General
Contadora No. 31125
Auditor Interno
2
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio comprendido del 01 de enero al 30 de setiembre de 2012
(Cifras en colones exactos)
INGRESOS POR OPERACIONES DE SEGURO
2011
194.395.708
2012
190.064.796
INGRESOS POR COMISIONES Y PARTICIPACIONES
194.395.708
190.064.796
GASTOS POR OPERACIONES DE SEGURO
91.315.974
74.714.210
GASTOS POR COMISIONES Y PARTICIPACIONES
91.315.974
74.714.210
UTILIDAD BRUTA POR OPERACIÓN DE SEGUROS
103.079.734
115.350.585
INGRESOS FINANCIEROS
Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros
280.131
280.131
238.863
238.863
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros por obligaciones con entidades financieras
Pérdidas por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD)
2.119.277
2.112.977
6.299
1.988.745
1.962.708
26.036
101.240.589
113.600.704
0
3.104.610
0
3.104.610
INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
Otros ingresos operativos
641.760
641.760
19.568
19.568
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS
Otros gastos operativos
438.208
438.208
23.640
23.640
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de personal
Gastos por servicios externos
Gastos de movilidad y comunicaciones
Gastos de infraestructura
Gastos generales
55.765.928
37.430.735
5.558.214
7.361.291
684.793
4.730.895
60.833.319
43.558.663
4.105.522
7.554.693
1.656.130
3.958.312
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA POR OPERACIÓN DE SEGUROS
45.678.213
55.867.922
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
45.678.213
55.867.922
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO
45.678.213
55.867.922
UTILIDAD (PÉRDIDA) POR OPERACIÓN DE SEGUROS
INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE ACTIVOS Y DISMINUCIÓN DE ESTIMACIONES Y
PROVISIONES
Disminución de provisiones
Jesús Arias Valerín
Ericka Morales Fallas
Ricardo Odio Johanning
Gerente General
Contadora No. 31125
Auditor Interno
3
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Del 1 de enero al 30 de setiembre de 2012
(En colones sin céntimos)
Descripción
Notas
Saldo al 01 de enero de 2011
Capital Social
Aportes
patrimoniales
no
capitalizados
Ajustes al
patrimonio
Reservas
Patrimoniales
154.035.000
0
0
35.318
154.035.000
154.035.000
0
0
0
0
0
35.318
35.318
0
0
0
35.318
Resultados
acumulados al
principio del
período
Resultado del período a setiembre 2011
Dividendos por período 2010
Reservas legales y otras reservas estatutarias
Saldo al 30 de setiembre de 2011
Saldo al 1 de enero de 2012
Resultado del 1° de enero a 30 de setiembre 2012
Reservas legales y otras reservas estatutarias
Dividendos por período 2011
Saldo al 30 de setiembre de 2012
154.035.000
0
11.028.139
45.678.213
0
0
56.706.352
60.611.977
55.867.922
116.479.899
Jesús Arias Valerín
Ericka Morales Fallas
Ricardo Odio Johanning
Gerente General
Contadora No. 31125
Auditor Interno
TOTAL
165.098.457
45.678.213
0
0
210.776.670
214.682.295
55.867.922
0
0
270.550.217
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGURO UNISEGUROS, S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Para el periodo comprendido del 01 de enero al 30 de setiembre 2012
(En colones sin céntimos)
Flujo de efectivo de las actividades de operación
Resultados del periodo
Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos
Depreciaciones y amortizaciones
Variación en los activos (aumento, o disminución)
Créditos y avances de efectivo
Productos y comisiones por cobrar
Otros activos
Variación neta en los pasivos, aumento o disminucion
Otras cuentas por pagar y provisiones
Flujos netos de efectivo de actividades de operación
Flujos neto de efectivo usado en actividades de inversión
Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo
Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión
Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento
Pago o acumulación de dividendos
Disminución de actividades acumuladas
Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento
Aportes de capital recibidos en efectivo
Efectivo o equivalente al inicio del periodo
Efectivo o equivalentes al final del periodo
55.867.922
1.691.045
6.300.000
(25.026.348)
1.394.852
4.402.545
44.630.016
(100.000)
(100.000)
(37.266.390)
(37.266.390)
7.263.626
1.207.251
8.470.877
Jesús Arias Valerín
Ericka Morales Fallas
Ricardo Odio Johanning
Gerente General
Contadora No. 31125
Auditor Interno
5
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2012
Información General
La Sociedad Agencia de Seguros Uniseguros S.A., domiciliada en Costa Rica, San José, San
Pedro Montes de Oca, Costado Norte del Mall San Pedro Edificio Cooperativo, cedula jurídica
numero 3-101-164048, está acreditada por el Instituto Nacional de Seguros para la
comercialización de seguros. Autorizada según licencia SUGESE SA-08-131. Sitio web:
www.uniseguros.com.
La situación financiera, el resultado de las operaciones y los cambios en el patrimonio y la posición
financiera de La Sociedad Agencia de Seguros Uniseguros S.A., se presentan de acuerdo con
Normas Internacionales de Información Financiera.
Políticas contables
1. Base de preparación de los Estados Financieros.
Los Estados Financieros al 30 de setiembre del 2012 y la información financiera suplementaria
correspondiente a la: Sociedad Agencia de Seguros Uniseguros S.A., fueron preparados por la
administración de dicha entidad de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.
2. Unidad Monetaria y Regulaciones cambiarias.
Los registros de contabilidad y los estados financieros se expresan en colones costarricenses que es
la moneda de curso legal en Costa Rica.
El Banco Central de Costa Rica, es la unidad encargada de la administración del Sistema
Cambiario Nacional y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas
6
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
Los activos y pasivos se expresan al tipo de cambio de referencia del último día hábil de cada mes,
y para estos estados financieros al 30 de setiembre del 2012.
Las diferencias cambiarias que resultaren de dicha valuación y de las transacciones en moneda
extranjera se reconocen en los resultados del periodo en que ocurren.
Al 30 de setiembre del 2012, el tipo de cambio de referencia en el mercado es el siguiente:
Compra
492,42
Venta
503,31
3. Documentos por cobrar.
Corresponde a un préstamo a UNACOOP R.L. sin intereses.
4. Cuentas por cobrar.
Las cuentas por cobrar, corresponden especialmente a UNACOOP, R.L.
5. Gastos pagados por adelantado.
Son gastos prepagados que se amortizan en el transcurso de un año.
6. Mobiliario y equipo sistemas de cómputo y depreciación acumulada.
El mobiliario y equipo, comprende a aquellos bienes que están destinados al uso de la compañía y
se registran al costo de adquisición o construcción más reevaluaciones que se hagan a los activos.
Las erogaciones por mantenimiento y reparaciones menores se cargan a las operaciones. Según se
incurren, mientras que las mejoras de importancia se capitalizan.
La depreciación se calcula y registra mensualmente por el método de línea recta, con base en los
años de vida estimados para cada activo.
7
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
Las tasas de depreciación utilizadas por UNISEGUROS, S.A. son:
NOMBRE DEL ACTIVO
VIDA UTIL
% TASAS
Mobiliario y Equipo
10 años
10 %
Equipo de computo
5 años
20 %
Vehículos
5 años
20%
Las ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de activos fijos se reconocen en los
resultados del año en que se realizan.
7. Provisiones para aguinaldo y vacaciones.
UNISEGUROS, tiene como política registrar una provisión para el pago de aguinaldo equivalente
a un 8.33%
La administración ha decidido, registrar las vacaciones hasta el momento que se paguen.
8. Provisión para prestaciones legales.
Al igual que las vacaciones la administración ha decidido registrar la cesantía hasta que se pague.
9. Reconocimiento de los Ingresos y Gastos.
Las comisiones por venta de seguros son reconocidas en el momento de la venta.
Los gastos operativos se registran cuando se recibe el servicio. Los otros gastos tales como
amortización, depreciación, etc. Se reconocen mensualmente como base al plazo de amortización o
la vida útil estimada de los activos fijos.
8
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2012.
ACTIVO
NOTA Nº 1
DISPONIBILIDADES
8.470.877,37
265.964,90
265.964,90
EFECTIVO
Caja Chica
DEPÓSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS
Cuentas corrientes y depósitos a la vista
Cta. BNCR #194751-4
Cta. BNCR #149-001593-0
8.204.912,47
8.204.912,47
665.201,15
7.538.723,81
987,51
Cta. BNCR #149-600670-9
NOTA Nº 2
COMISIONES, PRIMAS Y CUENTAS POR COBRAR
COMISIONES POR COBRAR
8.140.871,25
Comisiones por colocación de seguros
8.140.871,25
Instituto Nacional de Seguros
1
CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar por operaciones con partes
relacionadas
Unacoop R.L.
Rodolfo Navas Alvarado
Sergio Abarca
Gregorio Quesada
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO E IMPUE
Impuesto sobre la renta diferido
1
103.129.215,57
8.140.871,25
72.264.748,44
72.264.748,44
53.317.575,92
1.002.141,00
2.890.115,40
15.054.916,13
22.723.595,88
22.723.595,88
Corresponde a la segunda quincena de setiembre, pagadera en octubre 2012
9
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
NOTA Nº 3
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
11.708.240,80
EQUIPOS Y MOBILIARIO
18,560,517.44
Costo de equipos y mobiliario
18,560,517.44
Mobiliario y Equipo de Oficina
18,460,517.44
EQUIPOS DE COMPUTACION
14,824,901.81
Costo de equipos de computación
14,824,901.81
VEHICULO
4.500.000,00
Costo de vehículos
4.500.000,00
(DEPRECIACION ACUMULADA BIENES MUEBLES E
INMUEBLES
(Depreciación acumulada del costo de equipos y mob.
-26.177.178,45
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
-15.962.583,94
-15.962.583,94
(Depreciación acumulada del costo de equipos de com.
-9.715.844,51
Depreciación Acumulada Equipo de Computo
-9.715.844,51
Depreciación Acumulada Costo de vehículo.
-498.750,00
Depreciación Acumulada Costo de vehículo.
-498.750,00
NOTA Nº 4
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2.974.050,01
2
Intereses y comisiones pagadas por anticipado
2.974.050,01
NOTA Nº 5
ACTIVOS INTANGIBLES
Software en uso
6.153.204,48
Software 017
6.785.913,25
SICSE
1.865.000,00
Seven Suite
4.288.204,50
(Amortización acumulada adquisición de software)
Otros bienes Intangibles
ICE
CORTEL Apartado Postal
Derecho Comercial
2
130.801.794,48
-6.785.913,27
124.648.590,00
613.390,00
10.200,00
124.025.000,00
Corresponde a los adelantos de comisiones a agentes.
10
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
NOTA Nº 6
OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS3
Depósitos en garantía
Línea 128 KBPS #195-7445
Bono Garantía Improsa
CCC CA Cuota Admisión
CCC CA Aporte Capital
Univivienda R.L.
BNCR - Garantía INS
10.203.962,47
9.203.962,47
51.025,32
8.249.501,15
216.740,00
86.696,00
1.150.000,00
450.000,00
PASIVO Y PATRIMONIO
NOTA Nº 7
OBLIGACIONES CON ENTIDADES
246.234,59
OBLIGACIONES CON ENTIDADES NO FINANCIERAS
246.234,59
Instituto Nacional de Seguros
246.234,59
CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES
29.690.860,20
CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS
29.690.860,20
Honorarios por pagar
240.427,00
4
Honorarios Auditoria
Aguinaldo acumulado por pagar
Coopeorotina R.L.
Hotel del Sur
Tecnolab
Seven Suite
Jesús Arias Valerín
Cenecoop R.L.
240.427,00
2.211.764,94
219.198,00
22.304.883,27
160.873,48
1,002,999.50
550.714,00
3.000.000,00
NOTA Nº 8
3
4
OBLIGACIONES CON AGENTES E INTERMEDIARIOS
4.067.218,27
Comisiones por pagar
4.067.218,27
Corresponde a inversiones permanentes y depósitos en garantía
Honorarios por pagar a la Auditoría Externa
11
SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS UNISEGUROS S.A.
_____________________________________________________________________________________
NOTA Nº 9
CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MÍNIMO
FUNCIONAMIENTO
CAPITAL PAGADO
Capital pagado ordinario
RESERVAS PATRIMONIALES
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTE
154.035.000,00
154.035.000,00
154.035.000,00
35.318,05
35.318,05
23.345.587,59
(PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTER
68.693.541,10
-45.347.953,51
(Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores
-45.347.953,51
Jesús Arias Valerín
Ericka Morales Fallas
Ricardo Odio Johanning
Gerente General
Contadora No. 31125
Auditor Interno
12