Iniciar Microsoft Office Outlook.lnk INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CONSORCIO DE TRIBUTOS DE LA ISLA DE TENERIFE En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2006, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones por un plazo de treinta días. La Corporación ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: A) En relación con la Memoria 1.- El importe de los Cobros pendientes de aplicación a 31 de diciembre de la “Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Cobros” de la Memoria no coincide con la suma del saldo de las correspondientes cuentas del Balance de Comprobación. 2.- El importe de los Pagos pendientes de aplicación a 31 de diciembre de la “Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Pagos” de la Memoria no coincide con el saldo de la cuenta “Pagos pendientes de aplicación” del Balance de Comprobación. Santa Cruz de Tenerife, a 29 de julio de 2010. EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael Medina Jáber 1 Iniciar Microsoft Office Outlook.lnk ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CONSORCIO DE TRIBUTOS DE LA ISLA DE TENERIFE En el plazo concedido para ello la Corporación si remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización. 2 ANEXO Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2006 de la Entidad: CONSORCIO DE TRIBUTOS DE LA ISLA DE TENERIFE (Santa Cruz de Tenerife) CONSORCIO DE TRIBUTOS DE LA ISLA DE TENERIFE (NIF P8800001C) 295. Memoria. Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Cobros. El importe de los Cobros pendientes de aplicación a 31 de diciembre de la "Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Cobros" de la Memoria no coincide con la suma del saldo de la cuenta (554) Cobros pendientes de aplicación y (559) Otras partidas pendientes de aplicación del "Balance de comprobación". (Errores detectados: 710.471,22 = 710.942,66 + 0) 298. Memoria. Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Pagos. El importe de los Pagos pendientes de aplicación a 31 de diciembre de la "Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. Partidas pendientes de aplicación. Pagos" de la Memoria no coincide con el saldo de la cuenta (555) Pagos pendientes de aplicación del "Balance de comprobación". (Errores detectados: 0 = 471,44) EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD Consorcio PROVINCIA/CCAA Santa Cruz de Tenerife NOMBRE: CONSORCIO DE TRIBUTOS DE LA ISLA DE TENERIFE CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Página 1 / 2 Modificaciones Previsiones Canarias / % Previsiones Definitivas Población: Modelo: Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta 852945 Normal % Pendiente cobro 196.923,08 0,00 0,00% 196.923,08 75.616,71 38,40% 1,15% 75.588,95 99,96% 27,76 6.718.758,12 501.040,64 7,46% 7.219.798,76 6.203.747,15 85,93% 94,21% 5.927.900,97 95,55% 275.846,18 75.000,00 0,00 0,00% 75.000,00 273.083,29 364,11% 4,15% 191.424,34 70,10% 81.658,95 6 ENAJENACION DE INVERSIONES 0,00 0,00 #¡Núm! 0,00 12.000,00 #¡Div/0! 0,18% 0,00 0,00% 12.000,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 #¡Núm! 0,00 0,00 #¡Núm! 0,00% 0,00 0,00% 0,00 24.046,49 2.391.007,58 9943,27% 2.415.054,07 20.574,67 0,85% 0,31% 9.199,57 44,71% 11.375,10 0,00% 0,00% 0,00 66,47% 100,00% 6.204.113,83 5 INGRESOS PATRIMONIALES 8 ACTIVOS FINANCIEROS 9 PASIVOS FINANCIEROS 6,01 0,00 0,00% 6,01 0,00 TOTAL INGRESOS 7.014.733,70 2.892.048,22 41,23% 9.906.781,92 6.585.021,82 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % 0,00% 94,22% Pagos Líquidos % 0,00 380.907,99 Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL 5.456.661,88 -41.269,32 -0,76% 5.415.392,56 5.196.667,77 95,96% 75,28% 5.195.173,46 99,97% 1.494,31 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV. 1.475.907,92 1.443.600,49 97,81% 2.919.508,41 1.096.744,53 37,57% 15,89% 951.114,62 86,72% 145.629,91 48.105,39 50.120,75 104,19% 98.226,14 98.211,98 99,99% 1,42% 97.984,89 99,77% 227,09 0,00 #¡Núm! 0,00 0,00 #¡Núm! 0,00% 0,00 0,00% 0,00 1.439.596,30 14395,96% 1.449.596,30 491.297,44 33,89% 7,12% 233.373,65 47,50% 257.923,79 3 GASTOS FINANCIEROS 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6 INVERSIONES REALES 10.000,00 6,01 0,00 0,00% 6,01 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 24.046,49 0,00 0,00% 24.046,49 20.574,94 85,56% 0,30% 20.574,94 100,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6,01 0,00 0,00% 6,01 0,00 0,00% 7.014.733,70 2.892.048,22 41,23% 9.906.781,92 6.903.496,66 69,68% 9 PASIVOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS REMANENTE DE TESORERÍA 0,00% 100,00% 0,00 0,00% 0,00 6.498.221,56 94,13% 405.275,10 Obligaciones Rec. Netas % 1 Serv. caract. gral. 2.504.252,68 36,28% 3 Seg. Protecc. P. Social 1.296.178,08 18,78% 0,00 0,00% 6 Reg. econ. c. general 3.004.853,92 43,53% 9 Transf. adm. públicas 0,00 0,00% 98.211,98 1,42% 6.903.496,66 100,00% GRUPOS DE FUNCIÓN 9.346.276,57 Fondos líquidos 876.026,74 Derechos pendientes de cobro Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente 380.907,99 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 28.380,21 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 4 Prod. bienes pub. soc. 1.177.681,20 710.942,66 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 8.154.967,92 Obligaciones pendientes de pago Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente 405.275,10 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 12.694,58 Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue 0 Deuda Pública 7.737.469,68 TOTAL GASTOS 471,44 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 2.067.335,39 Remanente de tesorería total 18.251,60 Saldos de dudoso cobro 443.000,00 Exceso de financiación afectada 1.606.083,79 Remanente de tesorería para gastos generales RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos 1. Derechos reconocidos netos 6.585.021,82 2. Obligaciones reconocidas netas 6.903.496,66 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación 5. Desviaciones negativas de financiación 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO Saldo a 1 de enero de 2006 -318.474,84 Variación Obligaciones 318.767,17 276.032,76 0,00 0,00 290.386,96 263.338,18 28.380,21 12.694,58 443.000,00 0,00 Cobros/Pagos 143.731,14 -617.743,70 Saldo a 31 de diciembre de 2006 EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD Consorcio PROVINCIA/CCAA Santa Cruz de Tenerife NOMBRE: CONSORCIO DE TRIBUTOS DE LA ISLA DE TENERIFE ACTIVO Página 2 / 2 / EJERCICIO 2006 INMOVILIZADO 3.154.661,71 22,38% Inmovilizaciones inmateriales Inmovilizaciones materiales ACTIVO CIRCULANTE Deudores 743.336,23 5,27% 2.411.325,48 17,11% 10.941.780,98 77,62% 1.590.796,75 11,29% Inversiones financieras temporales Tesorería % 0,00 0,00% Canarias PASIVO 852945 Normal EJERCICIO 2006 % 5.229.692,03 37,10% FONDOS PROPIOS Patrimonio 5.744.065,90 40,75% Resultados del ejercicio -514.373,87 -3,65% 8.866.750,66 62,90% ACREEDORES A CORTO PLAZO Otras deudas a corto plazo 28.135,23 Acreedores 0,20% 8.838.615,43 62,70% 9.350.984,23 66,34% TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO Población: Modelo: 14.096.442,69 14.096.442,69 100% 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL DESAHORRO De Presupuesto corriente: 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 41,23% 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 69,68% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 94,13% 4. GASTO POR HABITANTE 8,09 € 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 0,58 € 6. ESFUERZO INVERSOR 7,12% 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * 92,75 514.373,87 € AHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO % TOTALES Créditos Extraordinarios 0,00 0,00% Suplementos de Crédito 319.532,36 11,05% Ampliaciones de Crédito 0,00 0,00% * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 66,47% 9. REALIZACIÓN DE COBROS 94,22% Transferencias de Crédito Positivas 105.221,24 3,64% 10. INGRESO POR HABITANTE 7,72 € Transferencias de Crédito Negativas 105.221,24 3,64% 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 99,96% Incorporaciones de Rem. Crédito 2.071.475,22 71,63% Créditos Generados por Ingresos 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * 0,13 * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * 95,81% * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 1,15% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 1,49% 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 0,12 € 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE -0,72 € 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA -38,46% 19. AHORRO BRUTO 2,45% 20. AHORRO NETO 2,45% 501.040,64 17,32% Bajas Anulación 0,00 0,00% Ajustes Prórroga 0,00 0,00% TOTAL MODIFICACIONES 2.892.048,22 100,00% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 10,40 € 2. Liquidez inmediata 87,25% De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 95,40% 2. REALIZACIÓN DE COBROS 91,10% 3. Solvencia a corto plazo 125,35%