GESTIÓN DE TESORERÍA (MF0500_3) Docente: Manuel Fernández Merayo Duración: 100 horas Fecha de inicio 30 de mayo de 2016 Horario por determinar a) ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO Código: UF0339 Duración: 60 horas 1. Medios de Cobro y Pago. El Cheque. (Características. Funciones. ) La Letra de Cambio. (Características. Funciones. ) El Pagaré. (Características. Funciones. ) El Efectivo Tarjetas de Débito y Crédito. (Funcionamiento. Límites. Amortización. ) Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional. Crédito Documentario. Clases. Remesa Documentaria. Orden de Pago Documentaria. Remesa Simple. Orden de Pago Simple. Transferencia Internacional. Cheque Bancario y Cheque Personal. 2. Los Libros Registro de Tesorería. El Libro de Caja (Estructura y Contenido.Finalidad.) El Arqueo de Caja. ( Concepto. Forma de Realización. La Conciliación Bancaria. (Concepto. Documentos necesarios. Forma de Realización. ) Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro. Línea de Descuento. Remesas al Descuento.Control de Efectos descontados pendientes de vencimiento. Control de Efectos en gestión de cobro. b) GESTIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA Código: UF0340 Duración: 40 horas 1. El Presupuesto de Tesorería. El - Cash - Management. Definición. Principios y Conceptos Básicos. Diferencia según Sectores y Tamaños. Reforzamiento de la Función Financiera. Autochequeo del ▫ Cash – Management. El Plan de Financiación a corto plazo. El Flujo de Cobros. El Credit Manager. La Gestión de Cobros. El Presupuesto de Pagos a corto plazo. Procesos de Pago. Cash – Pooling. Compras a Proveedores. Plazos de Pago. Pagos de Nómina e Impuestos. Pagos de Inversiones. Financiación de Pagos Medios de Pago. Pagos por Caja. Previsiones de Pago. Días de Pago. Ingresos previstos a corto plazo. La Posición de Liquidez. Planificar la Tesorería. La Inversión de Excedentes. El Departamento de Tesorería como ▫ Profit Center. Análisis de Desviaciones. Identificación de las causas. Responsabilización. Medidas Correctoras. 2. Aplicación de Programas de Gestión de Tesorería. La Hoja de Caja. (Contenido. Cumplimentación. ) El Presupuesto de Tesorería. (Contenido. Cumplimentación. ) Desviaciones. 1.- Principales funciones de carácter financiero en el ámbito empresarial. Importancia del tesorero o financiero 2.- Diferencia entre tin o tipo de interés nominal y tae o tasa anual efectiva o equivalente. Justificación del parámetro tae como clave para la elección de la mejor fuente de financiación (coste) o de inversión (rentabilidad). 3.- análisis de las fuentes, políticas o vías de financiación de corto y largo plazo. Material práctico asociado al análisis financiero de productos de financiación y de productos de inversión 5.- Análisis de las principales masas patrimoniales del activo y pasivo de una empresa y su distribución óptima. Concepto de fondo de maniobra, capital circulante o working capital. Finanzas operativas o de corto plazo (c/p) o posicionamiento de la empresa. Concurso de acreedores y quiebra 6.- Análisis de los principales ratios, parámetros o indicadores de la posición económica y financiera de una empresa. Modelo pef o análisis ecofin de una empresa. Supuestos prácticos de interpretación de la información contable contenida en el balance y en la cuenta de pérdidas y ganancias a partir de dichos ratios 7.- Medidas anticrisis de carácter económico y financiero 8.- Liquidación de cuentas corrientes de ahorro y de crédito. Material práctico asociado 9.- medios de cobro/pago: cheque, letra o efecto comercial, pagaré. Vencimiento común y vencimiento medio, capital medio (equivalencia de capitales). Material práctico asociado y análisis detallado de los distintos instrumentos operativos de cobro o pago 10.- Presupuesto de tesorería como instrumento de gestión de la liquidez en la empresa: financiación de déficits o desviaciones negativas de liquidez y colocación de excedentes o desviaciones positivas de liquidez. Material práctico asociado a la confección de presupuestos de tesorería 11.- Libros registro de tesorería. Material práctico asociado a la realización de libros de caja, recuentos de caja y, principalmente, conciliaciones bancarias, como mecanismo de control de tesorería más relevante (caja euros 570: libro de caja, recuento de caja, arqueo de caja banco c/c 572: conciliación bancaria) 12.- Normativa relevante acontecida en el 2013: nuevo reglamento de facturación del 30.11.2012, que entró en vigor el 1.1.2013, y nueva ley de emprendedores 13.- Criterios financieros de selección de inversiones: van y tir. 14.- Contabilización de operaciones de tesorería o de corto plazo: líneas de crédito l.c., líneas de descuento l.d., avales, descubiertos en c/c., nóminas, regularización de existencias (valoración de inventarios, stock o almacén por criterio fifo o cmp), prestaciones de servicios que haga a nuestra empresa un autónomo profesional o un autónomo empresario que tribute en ciertas actividades del régimen de módulos, alquileres (control detallado del gasto de alquiler)