UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA (PUCE-SI) ESCUELA DE NEGOCIOS Y COMERCIO INTERNACIONAL (ENCI) INFORME FINAL DEL PROYECTO “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA HOSTERÍA UBICADA EN LA PARROQUIA LA CAROLINA, CANTÓN IBARRA, PROVINCIA DE IMBABURA.” PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERÍA COMERCIAL MENCIÓN MERCADOTECNIA LINEA DE INVESTIGACION: E.1.6. AUTORAS: CARMEN ADRIANA PROAÑO GÓMEZ VERÓNICA ISABEL GUAMANÍ MÉNDEZ ASESOR: ING. HORACIO PABÓN ARÉVALO IBARRA - FEBRERO - 2011 RESUMEN EJECUTIVO El propósito de este documento es presentar el diseño del proyecto de factibilidad para la implementación de una hostería ubicada en la Parroquia Carolina del Cantón Ibarra. El trabajo partió de un estudio de mercado para determinar los potenciales clientes del negocio que se pondría en marcha. El marco teórico expuesto en el documento sirvió de base para orientar el estudio de factibilidad. Los pasos o componentes que se tomaron en cuenta para la elaboración del presente proyecto propiamente dicho son: estudio de mercado, estudio técnico y evaluación financiera. El presente documento es de utilidad práctica por cuanto es deseo de las autoras llevar adelante el proyecto; además constituye un instrumento con fines de consulta para aquellas personas interesadas en el diseño de estudios de factibilidad. 2 AUTORIA Nosotros Carmen Adriana Proaño Gómez, portadora de la cédula de identidad 171476158-0 y Verónica Isabel Guaraní Méndez, portadora de la cédula de identidad 171622431-4, declaramos bajo juramento que la presente investigación es de total responsabilidad de las autoras, y que se ha respetado las diferentes fuentes de información realizando las citas correspondientes. ----------------------------------------- ------------------------------------------------- Carmen Adriana Proaño Gómez Verónica Isabel Guamaní Méndez 3 PRESENTACION El proyecto contempla cinco capítulos, los mismos que se describen de la siguiente forma: En el primer capítulo del desarrollo del proyecto contempla el estudio mercado, en él se determina, la existencia de del demanda insatisfecha con relación de la oferta existente, el comportamiento del cliente, es decir la caracterización del mercado. Además se analiza la competencia directa e indirecta que existe en el área de influencia del proyecto, así también se plantean las estrategias de comercialización que deben realizarse para la introducción del servicio que prestará la hostería, para su introducción al mercado. En el segundo capítulo se plantean las bases teóricas y científicas que permitirán conocer conceptos básicos de temas referentes al proyecto en donde también se realizará citas bibliografías, fuente de información y análisis de las mismas. En su tercer capítulo se puede encontrar el estudio técnico o ingeniería del proyecto, el cual establece la correcta ubicación (macro y micro localización) del centro de recreación, Infraestructura física, distribución de los diferentes áreas y servicios que ofrecerá la empresa, procesos de generación del producto y servicio, tamaño de los mismos, requerimiento de personal, la estructura organizacional de la empresa, en donde se establecen las normas legales, el manejo administrativo y todos los requerimientos administrativos que requiere el nuevo proyecto, adicional a ello se hace referencias de planeación estratégica se debe implementar durante el funcionamiento de organización. De igual manera, consta el estudio financiero, en él, se identifican la estructura de la inversión y del financiamiento, así también se hace referencia a los costos de los gastos de inversión que el proyecto requiera para su normal funcionamiento, mismos que sirven de mucha utilidad para realizar estados financieros pro-forma 4 para determinar la rentabilidad que el proyecto genere una vez que se evalué a través de los indicadores de evaluación, como: Valor Actual Neto, Tasa Interna de Retorno, Relación Costo Beneficio y Período de Recuperación de la Inversión y poder determinar desde el punto de vista financiero, la factibilidad del mismo. Por último se establecen, los posibles impactos que tendrá la realización de este proyecto, en el aspecto social, económico, ambiental, educativo, empresarial, etc. Una limitación a tomarse en cuenta sería, si el proyecto generará aspectos negativos considerables para la realización del proyecto. Estos aspectos relevantes fueron considerados como elementos importantes para el diseño de la propuesta. Se concluye la exposición del trabajo de grado con las conclusiones y recomendaciones de la investigación realizada, destacándose que el documento reúne, las normas técnicas y metodológicas de cómo se implementarán las políticas y estrategias que en él se diseña. 5 DEDICATORIA CARMEN PROAÑO En primera instancia este trabajo de tesis quiero dedicar a mis adorados padres que con su amor y paciencia han sabido empujarme para que alcance mi meta deseada y como olvidarme de mí hermana que es la persona que me ayudo con esmero el cuidado y enseñanza de mi hijo por mi ausencia. Quiero agradecer de todo corazón a una persona que me ha entregado 8 años maravillosos de su vida mi maridito que con su apoyo ha permitido que alcance mi objetivo de ser una persona profesional. En especial agradezco a mi razón de vivir mi lindo hijo Jhossué que con su cariño sus besos y linda sonrisa ha hecho que me esfuerce cada día más para que se sienta orgulloso de mí. VERONICA GUAMANI Este trabajo de tesis quiero dedicar a mis padres y hermanos, que con bondad y su amor han sabido inculcarme para que alcance mi meta deseada, ser una profesional. 6 AGRADECIMIENTOS Agradecemos en primera instancia a Dios por darnos la vida, fuerzas y ganas de seguir adelante, con el único fin de servir de la mejor manera a la sociedad. También agradecemos al Ing. Horacio Pabòn Arèvalo por su apoyo incondicional, ya que ha sabido orientarnos profesionalmente la elaboración y presentación del informe final de este Trabajo de Grado. De igual manera, agradezco a la Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Ibarra, ya que con su educación hemos podido acceder a excelentes oportunidades de trabajo y con su enseñanza tanto profesional como en valores Católicos han sido el detonante de nuestros éxitos laborales. CARMEN PROAÑO VERONICA GUAMANI 7 ÍNDICE GENERAL SECCIONES PRELIMINARES PAG 1. Resumen Ejecutivo 2. Autoría 3. Presentación 4. Dedicatoria 5. Agradecimiento 6. Índice General 7. Índice de Cuadros 8. Índice de Gráficos 9. Introducción CUERPO DEL INFORME 1. CAPITULO I MARCO TEÓRICO 21 1.1. Introducción 21 1.2. El Sistema Turístico 21 1.3. Producto Turístico 21 1.4. Información Turística 22 1.5. Importancia del Turismo 22 1.6. Efectos del Turismo 23 1.6.1. Viabilidad económica y desarrollo del turismo 1.7. Política del Turismo 23 24 8 1.7.1. El Turismo del futuro está en la especialización del Sector 24 1.7.2. Inversión en Atracciones Turísticas 24 1.8. La Hotelería 26 1.9. Clasificación de Hoteles 26 1.9.1. Hoteles una estrella 27 1.9.2. Hoteles dos estrellas 27 1.9.3. Hoteles tres estrellas 27 1.9.4. Hoteles cuatro estrellas 28 1.9.5. Hoteles cinco estrellas 28 1.9.6. Hostales, Residencias y Pensiones 29 1.9.7. Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas 29 1.10. La Organización 30 1.11. El Organigrama 31 1.11.1. Organigrama funcional 32 1.11.2. Organigrama lineal o militar 32 1.12. El Proceso Administrativo 33 1.12.1. Planeación 33 1.12.2. Integración 34 1.12.3. Dirección 34 1.12.4. Control 34 1.13. Estudio de Factibilidad 35 1.13.1. Estudio de Mercado 35 1.13.2. Estudio Técnico 36 1.13.3. Estudio Económico 37 1.13.4. Evaluación Financiera 37 1.13.5. Impactos 38 9 2. CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 39 2.1. Finalidad 39 2.2. Objetivos 39 2.2.1. General 39 2.2.2. Específico 39 2.3. Identificación de Variables 40 2.3.1. Indicadores o sub aspectos 40 2.3.2. Matriz de relación 42 2.3.3. Matriz de relación diagnóstica 43 2.4. Definición del Producto (Servicio) 45 2.4.1. Servicio de alojamiento 46 2.4.2. Servicio de restaurante 46 2.4.3. Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje y gimnasio 46 2.4.4. Servicio de bar - discoteca 46 2.4.5. Servicio de canchas deportivas 47 2.4.6. Servicio de área infantil 47 2.4.7. Servicio de lavandería e Internet 47 2.4.8. Infraestructura 47 2.5. Segmentación del Mercado 48 2.5.1. Variables de macro segmentación 48 2.5.1. Variables de micro segmentación 48 2.6.- Caracterización de Demandantes y Oferentes 49 2.6.1. Caracterización de demandantes 2.6.2. Caracterización de oferentes 52 2.7. Proyecciones de Demanda y Oferta 53 2.7.1. Proyección de la demanda 53 10 2.7.2. Población o universo 54 2.7.3. Tamaño de la muestra 54 2.7.4. Herramienta de recopilación 55 2.7.5. Análisis de la información 56 2.7.6. Demanda histórica y actual 56 2.7.7. Demanda histórica habitacional 57 2.8. Proyección de la Oferta 61 2.8.1. Análisis de la oferta 61 2.8.2. Oferta habitacional histórica actual 61 2.9. Estimación de la Demanda Insatisfecha 63 2.10. Análisis de la Competencia 65 2.10.1. Tipos de competencia 2.11. Análisis de precios 66 68 2.11.1.- Precios del servicio de alimentación 69 2.11.2.- Precios del servicio de piscina y complementarios 69 2.12. Anexo1 “Encuesta y Análisis” 73 3. CAPITULO III ESTUDIO TECNICO 88 3.1. Tamaño del Proyecto 88 3.1.1 Factores que afecta el Tamaño 3.2. Localización 88 90 3.2.1. Macro localización 91 3.2.2. Micro localización 94 3.2.3. Costo y disponibilidad de terrenos y topografía de suelos 94 3.2.4. Condiciones Meteorológicas 94 3.2.5. Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo 95 3.3. Ingeniería del Proyecto 96 11 3.3.1. Estudio de Requerimientos 96 3.4. Ingeniería del Producto o Servicio 114 3.4.1 Procesos del servicios 3.5. Procesos del Producto 114 116 3.5.1. Costos de producción 116 3.5.2. Mano de obra 119 3.5.3. Materiales e insumos 120 3.5.4. Materiales indirectos e insumos 128 3.6. Base Legal 131 3.6.1. Principales obligaciones laborales 132 3.6.2. Principales obligaciones impositivas 132 3.6.3. Impuestos Ordinarios 132 3.6.4. Impuestos Extraordinarios 133 3.7. La Organización 133 3.7.1. Organigrama Estructural 133 3.7.2. Organigrama Funcional 134 3.8. Modelo de Control Administrativo 135 3.8.1. Licencia ambiental 136 3.9. Planificación Estratégica 136 3.9.1. Base filosófica 136 3.9.2. Valores y principios 136 3.9.3. Valores y principios institucionales 136 3.9.4. Misión 137 3.9.5. Visión 138 3.9.4. Objetivos estratégicos 139 4. CAPITULO IV ESTUDIO FINANCIERO 141 12 4.1. Plan de Inversión 141 4.2. Inversiones Fijas 141 4.3. Presupuesto de la Inversión 142 4.3.1. Inversiones diferidas 143 4.3.2. Capital de trabajo 143 4.3.3. Resumen de inversión 144 4.4. Estructura de la Inversión 145 4.5. Presupuestos de Costos, Gastos y Ventas 147 4.5.1. Presupuesto de costos 147 4.5.2. Presupuesto de gastos administrativos y de ventas 155 4.6. Presupuesto de Ingresos 161 4.7. Estados Financieros Proforma 163 4.7.1. Balance General Inicial 163 4.7.2. Estado de Pérdidas y Ganancias 165 4.7.3. Flujo de Efectivo 167 4.8. Evaluación Financiera: Van, Tir, Beneficio-Costo 168 4.8.1. Valor actual neto (van) 168 4.8.2. La tasa interna de retorno (tir) 171 4.8.3. Relación costo beneficio 173 5. CAPITULO V ANALISIS DE IMPACTO 176 5.1. Impactos del Proyecto 176 5.2. Descripción 176 5.3. Impacto Económico 177 5.4. Impacto Social 179 5.5. Impacto Empresarial 180 5.6. Impacto de Salud 182 13 5.7. Impacto Ambiental 183 5.8. Impacto General 185 6. Conclusiones 187 7. Recomendaciones 188 8. Anexos 2 “Planos de la Hostería” 190 9. Fuentes de Información (Bibliografía) 191 14 ÍNDICE DE CUADROS 2.1. Macro segmentación 48 2.2. Micro segmentación 49 2.3. Visitantes al Cantón Ibarra 54 2.3.3. Matriz de relación diagnóstica 43 2.4. Visitantes que llegaron al Cantón Ibarra 54 2.5. Tendencias históricas de visitantes extranjeros y nacionales 56 2.6. Valores de “a y b” 57 2.7. Proyección de la demanda en número de turistas por año 57 2.8. Estadía y relación de camas 58 2.9. Comportamiento histórico de la demanda en número de 59 habitaciones en camas 2.10. Tendencias históricas de la demanda habitacional 59 2.11. Valores de “a y b” 60 2.11.1. Oferta histórica y actual del número de habitaciones 2.12. Proyecciones de la demanda en número de habitaciones 2.12.1. Tendencias de la Oferta 61 60 60 2.13. Proyección de la Oferta en número de habitaciones 62 2.14. Demanda Insatisfecha 63 2.15. Captación de demanda de habitaciones 64 2.16. Demanda de visitas a piscinas y canchas deportivas 65 2.17. Competencia directa 66 2.18. Competencia indirecta 67 2.19. Instalaciones y distribución del complejo turístico recreacional 70 2.20. Matriz Resumen de Estrategias de Marketing 71 3.1. Matriz de micro localización 96 15 3.2. Inversión en terreno 99 3.3. Rubros de la Estructura de Construcción m2 100 3.4. Construcción de áreas de habitaciones 101 3.5. Oficinas administrativas 101 3.6. Construcciones de piscinas y complementos 102 3.7. Construcciones canchas y espacios deportivos 102 3.8. Resumen de construcciones e infraestructura civil 103 3.9. Requerimientos de Equipo y Mobiliario en producción 105 3.10. Requerimientos de Equipo de Oficina 107 3.11. Resumen de Menaje Habitación y Restaurante lencería 108 3.12. Resumen de Equipo y Maquinaria 109 3.13. Requerimientos de Equipos y Mobiliario en Administración 110 3.14. Requerimiento de equipos de deportes de aventura 112 3.15. Resumen de necesidades de personal 113 3.16. Paquete Turístico 1 117 3.17. Paquete Turístico 2 118 3.18. Mano de Obra 119 3.19. Receta lomo a la plancha 121 3.20. Receta pollo a la plancha 122 3.21. Receta filete de pescado 123 3.22. Receta desayuno ejecutivo 124 3.23. Receta desayuno con bolón 125 3.24. Receta consomé de pollo 126 3.25. Receta consomé de champiñones 127 3.26. Costos y Precios de Operación paquete turístico 128 3.27. Costos y Precios de Operación platos especiales 128 16 3.28. Valor insumos persona 129 3.29. Materiales Indirectos 130 4.1. Resumen de Inversiones fijas 142 4.2. Resumen de Inversiones diferidas 143 4.3. Resumen de capital de trabajo 144 4.4. Resumen del plan de inversión 144 4.5. Resumen estructura de la inversión 145 4.6. Tabla de amortización 146 4.7. Resumen de costos de alimentación 148 4.8. Costo promedio persona de artículos de limpieza y servicios 150 básicos 4.9. Resumen mano de obra directa 152 4.10. Resumen materiales indirectos 153 4.11. Depreciación de activos fijos en producción 154 4.12. Proyección de la depreciación 154 4.13. Mantenimientos de instalaciones y equipos 155 4.14. Sueldos en administración 156 4.15. Presupuesto de servicios básicos administrativos 157 4.16. Depreciación de activos fijos en administración 157 4.17. Proyección de la Depreciación 158 4.18. Gastos de publicidad 159 4.19. Amortización de diferidos 159 4.20. Proyección de la amortización 160 4.21. Resumen de costos y gastos 161 4.22. Resumen de Ingresos paquetes turísticos 162 4.23. Resumen de Ingresos por servicio de piscina 162 17 4.24. Resumen de Ingresos consolidados 163 4.25. Balance de situación inicial 164 4.26. Estado de Resultados 166 4.27. Flujo de efectivo 167 4.28. Costo de oportunidad 169 4.29. Cálculo del VAN 170 4.30. Cálculo del TIR + 171 4.31. Cálculo del TIR - 172 4.31. Cálculo del TIR (Beneficio Costo) 174 5.1. Impacto económico 177 5.2. Impacto social 179 5.3. Impacto empresarial 180 5.4. Impacto de salud 182 5.5. Impacto ambiental 183 5.6. Impacto general 185 18 ÍNDICE DE GRAFICOS 1.1. Organigrama Funcional 32 1.2. Organigrama Lineal o Militar 33 2.1. Tendencias históricas, actuales y proyecciones de la demanda 60 3.1. Mapa del Cantón Ibarra 93 3.2. Plano de las habitaciones 104 3.3. Restaurante 104 3.4. Vista general del centro recreacional 105 3.4.1. Proceso del servicio de alojamiento 115 3.5. Proceso para practicar Deportes de Aventura 116 3.5.1. Misión 138 3.6. Visión 139 19 INTRODUCCIÓN El presente proyecto ha nacido por la gran preocupación en los años 60 que se dio una revolución del turismo en el mundo y tuvo como origen los profundos cambios socioeconómicos de la época. Desde eso hasta la actualidad hemos visto un crecimiento continuo y constante en el número de turistas que se mueven en el mundo buscando nuevas alternativas, experiencias y sobre todo un relajamiento tanto físico como mental aprovechando las bondades que la naturaleza nos brinda. Por lo que según la (OMT) el turismo, en todas sus manifestaciones seguirá creciendo y se convertirá en muchos países en su principal fuente de ingresos para sus habitantes. De acuerdo al diagnóstico realizado podemos notar que la recreación, el esparcimiento y el relajamiento físico y mental se la considera una necesidad humana, por lo que se postula como una alternativa económica, pero esta debe insertarse en los principios del desarrollo sustentable, ya que debe integrar de manera armoniosa y coherente tres aspectos fundamentales: a) La conservación del paisaje y los recursos naturales, b) La participación de las comunidades rurales y el fortalecimiento de su identidad cultural y c) Los recursos económicos derivados de toda actividad turística. Hoy en día el turismo, en sus diversas modalidades es una actividad en crecimiento constante, sin embargo, se debe tener claro que, desarrollado en forma no planificada, conlleva a un deterioro irreparable más que cualquier otra actividad turística tradicional ya que puede generar mayor impacto ya sea ecológico como social. La problemática actual que se busca, es promover la necesidad de realizar una idea innovadora en la que crea una empresa con enfoque, la misma que ofrecerá un ambiente de paz, tranquilidad, servicio de calidad y cómodos precios, para sí complacer los gustos de los turistas ya sean locales o extranjeros. 20 CAPÍTULO I 1. MARCO TEÓRICO 1.1. Introducción El Turismo es una Actividad Generadora de Desarrollo Social y Económico, basada en el viaje que realizan las personas que pueden ser por placer, negocios, estudios, investigaciones. Nuestro país es privilegiado, pues tiene a nivel nacional, provincial y local todos los factores a favor, para generar las diferentes formas de turismo. El turismo beneficia a los que directamente trabajan en el sector e indirectamente a los pobladores donde se desarrolla esta actividad. Su desarrollo se alcanza elaborando leyes y apoyo efectivo por parte del Estado, dotando de infraestructura vial, terrestre, aérea, marítima y programas de capacitación. 1.2. El Sistema Turístico La naturaleza de la actividad turística es un resultado complejo de interrelaciones entre diferentes factores que hay que considerar conjuntamente desde una óptica sistemática es decir un conjunto de elementos interrelacionados entre sí que evolucionan dinámicamente. 1.3. Producto Turístico Está formado por los mismos bienes y servicios que integran la oferta turística, a lo que debemos sumar las motivaciones que determinan o ayudan a tomar la decisión y realizar el viaje y la imagen que tiene ese producto. El turismo no es 21 una necesidad básica y el factor elemental que influencia casi todas las compras es el surgimiento de la necesidad. Las necesidades son la diferencia percibida entre un estado actual y otro que se desea alcanzar. 1.4. Información Turística La información turística es de vital importancia para un buen desarrollo de las actividades involucradas en el sector turístico. Según Di gurrión Manuel: Pretende la transmisión eficaz y comprensible desde una empresa u organismo hacia otras empresas intermediarias o potenciales consumidoras a petición suya o por iniciativa propia para dar a conocer las características y condiciones de un destino turístico o de un producto, solventando cualquier duda o cuestión referido a los mismos que puede ser realizada por parte de oficinas de turismo, organismos oficiales principalmente embajadas y consulados por cualquier persona turista o persona generalmente residente en un determinado lugar (p.175). El turismo establece la conexión entre las personas, las formas de viajar, los alojamientos y los sitios a conocer. Son un conjunto de empresas económicamente relacionadas - venta de viajes al por menor, empresas ferroviarias, líneas aéreas, alquiler de automóviles, cruceros, hoteles, restaurantes, y sobre todo los sitios de recreación lo cual hacen placentera la permanencia del turista en el lugar. 1.5. Importancia del Turismo De acuerdo a PÉREZ Mónica (2009): Los gastos y los beneficios del turismo no se distribuyen equitativamente lo que comunidad. Los que dirigen un hotel o 22 un restaurante puede que se beneficien de el turismo, pero los residentes fijos pueden ser víctimas de las aglomeraciones de visitantes, contaminación, ruidos, y en determinados casos de cambios en su forma de vida. En algunas zonas es posible que se anime a venir a inmigrantes para que sirvan a los turistas, lo cual representa un gasto para esa comunidad debido a un mayor uso de escuelas, hospitales, carreteras, sistemas de distribución de agua, sistemas de desagüe y, en algunas ocasiones, fondos de asistencia social (p.42). 1.6. Efectos del Turismo De acuerdo a PÉREZ Mónica (2009): El turismo tiene grandes repercusiones económicas y también sociales. El turismo despierta el interés por el pasado, por la arquitectura, por las artes y las costumbres de los demás, debido a que las personas acuden a los festivales de arte y a visitar centros históricos tanto en su país como en el extranjero. En las áreas bien desarrolladas, el turismo puede enriquecer a sus habitantes dando origen a más comercios, teatros y restaurantes, con lo que el residente puede disponer de opciones que anteriormente no tenía a su alcance. En áreas menos desarrolladas, sin embargo los enclaves turísticos pueden ser fuente de frustración y resentimiento al estar provistas estas pequeñas zona frecuentadas por turistas con buenas carreteras, un sistema de abastecimiento de agua adecuado, y demás servicios, mientras que el resto de la comunidad permanece como siempre, (p.44). 1.6.1. Viabilidad económica y Desarrollo del Turismo El mundo cada vez siente mayor interés por conocer otras realidades, otras culturas, otros paisajes, en fin otras aventuras. 23 1.7. Política del Turismo Los gobiernos hoy en día añoran al turismo como una oportunidad de crecimiento económico. Tal es así que, para muchos países éste se convierte en una fuente principal de divisas, por eso es que los gobernantes han regulado las actividades turísticas con la finalidad de hacer de esta actividad un sector atractivo. 1.7.1. El Turismo del futuro está en la especialización del Sector Según, http://www.marketingenred.net/Marketing-Turismo.htm 15-05-09: La asociación entre los profesionales del gremio aportara una serie de ventajas en los costos financieros y las compras conjuntas de los productos de consumo, como consecuencia del incremento de las ofertas, tanto en lo que se refiere a los nuevos destinos como a los productos turísticos, los clientes potenciales, es decir los turistas tienen muchas más posibilidades de elegir y, en consecuencia, exigen más en todas las variables del producto turístico antes de decidirse a visitar por primera vez un lugar o a repetir su estancia en el. También es muy importante que se hagan extensivas al sector publico o al que se vincula directamente con los gestores y las administraciones públicas, de ellos dependen los factores medioambientales, la limpieza y accesibilidad del entorno, la seguridad de la vía pública, un tráfico adecuado y organizado, el respeto al silencio y el descanso de los vecinos, velar por un entorno bello y equilibrado, donde exista armonía entre los edificios y la naturaleza. Todo esto fomentara el “turismo total” y contribuirá a la calidad conjunta del destino turístico. 1.7.2. Inversión en Atracciones Turísticas Para atraer turistas, los destinos deben responder a los principios generales del turismo, de precio, comodidad y oportunidad. Los turistas comparan el coste con los beneficios ofrecidos por un destino determinado, así como el empleo de 24 tiempo, esfuerzo, y recursos con aprendizaje, experiencia y entretenimiento, descanso y recuerdos que van a conseguir. La industria turística es la que se ocupa de transportar, cuidar, alimentar y distraer a los turistas, a los cuales, en términos generales, podemos definir como aquellos que viajan fuera de su lugar de residencia. Se trata de una industria muy amplia y compleja que comienza invirtiendo millones de dólares en publicidad y promoción para atraer la atención de los potenciales viajeros 1.7.2.1. Motivaciones Turísticas y los Tipos de Viaje Los viajes son realizados por motivaciones turísticas. Los viajeros pueden tener 1000 motivos para hacer un viaje pero, en realidad los atractivos turísticos y la zona determinan a dónde viajarán las personas. De acuerdo a Cendero (1998): Se pueden distinguir los siguientes tipos de motivaciones: . 1. Motivaciones Recreativas.- Son aquellas que se basan en el descanso y entretenimiento de los turistas, basados fundamentalmente en la utilización de los atractivos naturales y distinguiendo entre: Viajes de Visitas a Amigos o Familiares.Cuando el objetivo fundamental es relacionarse con personas en el lugar de destino, por el ambiente y por la diversión, muy relacionados con salidas nocturnas. 2. Motivaciones Culturales.- El grupo de motivación cultural está compuesto por todas aquellas causas de viaje, que están relacionadas con las manifestaciones y expresiones que las sociedades han ido desarrollando lo largo de un proceso histórico que el turista observa y disfruta sincréticamente. 3. Motivaciones profesionales.- Son las relacionadas con el ámbito laboral de las personas y que normalmente están condicionadas a la realización de algo. 25 1.8. LA HOTELERIA Según es.wikipedia.org/wiki/Hotelería Un hotel es un edificio planificado y acondicionado para albergar a las personas temporalmente y que permite a los visitantes sus desplazamientos. Los hoteles proveen a los huéspedes de servicios adicionales como restaurantes, piscinas, lugares de recreación. 1.9. CLASIFICACIÓN DE HOTELES SEGUN ENCICLOPEDIA OCÉANO/ CETRUMM/ Turismo Hoteles y Restaurantes: La Organización Mundial de Turismo (OMT) es la encargada de determinar y unificar los criterios en cuando a la clasificación hotelera, pero como este trabajo está en proceso, actualmente cada país decide las bases y requisitos que deben cumplir los hoteles y hospedajes para alcanzar las estrellas que se pueden ver en casi todas las entradas de los hoteles. La calificación clásica y más conocida para saber qué servicios tiene cada hotel está determinada por la cantidad de estrellas que tenga. Las estrellas pueden ir de una a cinco, aunque generalmente los sitios de una y dos estrellas no muestran su calificación, pero se sabe que son los más económicos y los que menos comodidades tienen. El tipo de hotel que cada viajero elije depende exclusivamente de las necesidades y gustos que tenga, pero siempre es bueno estar informado sobre lo que te puedes encontrar en un hotel dependiendo de sus estrellas. Con pequeñas variaciones según la región y país en que realices tu viaje, la clasificación de los hoteles es la siguiente (p.42). 26 1.9.1. Hoteles una estrella Los hoteles de una estrella son generalmente espacios pequeños y sin vistas espectaculares, pero donde podrás asegurarte un descanso. Los servicios como TV y teléfono se pueden compartir en el hall central del edificio. Gran parte de los hoteles de esta categoría están situados en residencias o pequeños edificios y no tienen una gran estructura para el ocio. Estos hoteles siempre son los más económicos y los que menos servicios tienen. Tendrás una habitación privada, algunas veces con baño privado y otras con baño compartido. Son estrictamente funcionales –sólo para dormir y seguir el viaje. 1.9.2. Hoteles dos estrellas Estos hoteles de mediana categoría ofrecen baño privado y un espacio habitacional más amplio con algún mobiliario extra, como ropero o mesa y sillas. Generalmente cuentan con servicio de alimentos y bebidas, aunque en horarios cortados y con menús básicos. Están ubicados casi siempre en la zona céntrica de la ciudad, aunque el paisaje que ofrecen no es de lo más atractivo. Siguen siendo hoteles funcionales, para viajeros de paso o que llegan hasta el hotel solo para descansar y disfrutar su viaje fuera del hotel. Estos hoteles incluyen en su servicio un teléfono privado y el desayuno. 1.9.3. Hoteles tres estrellas Estos hoteles tienen un costo medio. Cuentan con amplios espacios en cada habitación y un mobiliario completo con sillas, mesas, armarios, televisor, teléfono privado y baños confortables. Siempre están bien ubicados, será porque están en el casco céntrico de la ciudad o por encontrarse en lugares turísticos cerca de grandes atracciones. Generalmente cuentan con servicio de comidas al estilo de bares, en los horarios de mañana, tarde y noche, además de una amplia oferta 27 turística para los viajeros mediante excursiones. La mayoría incluye el servicio de botones, servicio de cuarto 24 horas, conserjes y servicio bilingüe en el espacio designado a la recepción de los huéspedes. 1.9.4. Hoteles cuatro estrellas Estos hoteles están considerados de primera clase: son lujosos, con comodidades amplias como habitaciones grandes y lujosamente decoradas, que incluyen accesorios tales como secador de pelo, gel de baño y TV por Cable. También ofrecen una serie de facilidades como: tienda del estilo duty free, servicio de lavandería, centro de reuniones de negocios y empresariales y centros de ocio, como mesas de billar o cartas. Cuentan con personal altamente capacitado que incluye guías que ofrecen recorridos y visitas por la región, cheffs, botones y parqueaderos plurilingües, siempre poseen servicio de bar y comidas que se pueden recibir directamente en la habitación, e incluso algunos tienen su parte de restaurante abierta al público. Suelen tener salas de conferencias para eventos empresariales o de cualquier otro tipo, además de una excelente ubicación, con suites de lujo, jacuzzi y buenas vistas panorámicas. Ideal para disfrutar tanto fuera como dentro del hotel para el viajero que busca descansar, pero también realizar actividades de todo tipo mientras se encuentra allí. 1.9.5. Hoteles cinco estrellas Estos hoteles de lujo se caracterizan por ofrecerte la mejor atención y la más amplia gama de servicios, que van desde espacio para piscinas, salones de gimnasia con profesores y animadores infantiles incluidos, hasta un servicio de guardería para niños, shows y eventos casi todas las noches. Tienen un espacio 28 para las comidas y veladas con música en vivo, además de una carta desarrollada por varios cheffs especializados en la gastronomía de la región. Las habitaciones son las más cómodas de todas las que puedas encontrar, con espacios muy amplios y todas las comodidades que van desde TV por cable hasta servicio de limpieza y atención personalizada las 24 horas, además de ofrecerte ubicaciones inmejorables con vistas increíbles. 1.9.6. Hostales, Residencias y Pensiones: SEGUN ENCICLOPEDIA OCÉANO/CETRUMM/ Turismo Hoteles y Restaurantes: En atención a las instalaciones y servicios que presten se clasificarán en las categorías de tres, dos y una estrella que corresponden a primera, segunda y tercera categoría, respectivamente. • Hostales y Residencias de 12 a 29 habitaciones Pensiones de 6 a 11 habitaciones. • Las Hostales y Pensiones de tres estrellas (PRIMERA CATEGORÍA), cuentan con los siguientes servicios: • Servicio de Recepción, permanente atendido por personal capacitado. El Recepcionista además de conocer el idioma español tendrá conocimientos básicos de inglés. • Servicio de Pisos para el mantenimiento de las habitaciones, así como conocimientos para su limpieza y preparación, el mismo que estará a cargo de camareras cuyo número guardará relación con la capacidad del establecimiento. • Servicios de Comedor, (p.48). 1.9.7. Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas Las Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas, en atención a las instalaciones y servicios que presten se clasificarán en las categorías de tres, dos y una estrella que corresponden a primera, segunda y tercera categoría, respectivamente. 29 Hosterías mínimo 6 habitaciones Refugios, mínimo 6 habitaciones Moteles, mínimo 6 habitaciones Cabañas, mínimo 6 habitaciones Las Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas de tres estrellas (PRIMERA CATEGORÍA), cuentan con los siguientes servicios. Servicio de Recepción las 24 horas del día, atendido por personal capacitado que conocerá además del español el idioma inglés, y mandarín. En los Refugios y Moteles, servicio de cafetería las 24 horas del día. Botiquín de primeros auxilios. Las Hosterías, Refugios, Moteles y Cabañas de dos estrellas (SEGUNDA CATEGORÍA), cuentan con los siguientes servicios: Servicio de Recepción las 24 horas del día atendido por personal calificado. 1.10. LA ORGANIZACIÓN De acuerdo a KENNETH J., Albertt Y Otros (1986): La Organización, es un conjunto de cargos cuyas reglas y normas de comportamiento, deben sujetarse a todos sus miembros y así, valerse el medio que permite a una empresa alcanzar determinados objetivos. (pgs. 26-28). Sin embargo, para Víctor A. Reinoso. Organizar, consiste en efectuar una serie de actividades humanas, y después de coordinarlas en tal forma que el conjunto de las mismas actúe como una sola, para lograr un propósito común. 30 De acuerdo a Harold KOONTZ y Heinz WEIHRICH (2002): Al igual que la palabra “Administración” el término “Organización” es utilizado por diferentes autores, para trasmitir diferentes matices de significados o diferentes ideas. Pero si partimos del origen de la palabra (del Griego Órganos), que significa instrumento y de hecho la Organización nos da la idea de: Instrumento que sirve para estructurar una empresa. Op. Cit. (p.23). Las personas que componen cualquier organización, son valoradas por su capacidad, experiencia y comportamiento, por estas cualidades personales se determina quién debe ejecutar específicamente los trabajos de una unidad organizativa, fijando desde luego las líneas de mando, las responsabilidades y las obligaciones, en forma clara y definida. El trabajo para lo cual se crea cualquier organización, es determinado por la planeación y de aquél de derivan las actividades y las bases que permiten fijar los esfuerzos organizativos, así como la división de los trabajos específicos y asignados a cada unidad organizativa y a los individuos que la conforman. 1.11. EL ORGANIGRAMA Son los Sistemas de Organización que representan en forma intuitiva y con objetividad, con un gráfico de la distribución organizacional de la empresa, por departamentos y secciones, de acuerdo a los niveles de autoridad y responsabilidad que existan en una empresa, pública o privada. 31 1.11.1. Organigrama funcional De acuerdo a GERMÁN ARBOLEDA VÉLEZ cuarta edición 2001: Fue creado por Frederick W. Taylor en 1911. Divide la organización por funciones típicas: personal, finanzas, producción o manufactura, ingeniería, etc., donde cada trabajador responde no solo a un solo jefe, sino a varios de aquellos según la especialidad o función de que se trate. (p.48). Gráfico No. 1.1. Organigrama funcional 1.11.2. Organigrama lineal o militar En este sistema la máxima autoridad se ubica en la parte superior y a partir de ella se desprende los diferentes niveles de jerarquía, hasta llegar al menor, ubicado en la parte inferior. La autoridad se trasmite de arriba hacia abajo, en tanto que la responsabilidad va de abajo hacia arriba. Con este tipo de organización cada individuo tiene un solo jefe para todos los aspectos. Se recomienda aplicar este sistema sólo a empresas pequeñas. 32 Gráfico No. 1.2. Organigrama lineal o militar Asamblea General de Socios Junta Directiva Gerente General Gerente Comercial Gerente Financiero Gerente Administrativo 1.12. El proceso administrativo El Proceso Administrativo, es conveniente dividirla en cinco funciones administrativas, siendo éstas: la planeación, la organización, la integración, la dirección y el control, en torno a las cuales pueden organizarse los conocimientos que se hallan en el cimiento de esas funciones. 1.12.1. Planeación De Acuerdo a REYES PONCE, Agustín (1993): La planeación consiste en influir en el futuro tomando acciones predeterminadas y lógicas en el presente. La planeación es la esencia de una operación efectiva y los planes integrados cuidadosamente a los objetivos de la empresa, bien valen lo que cuestan en tiempo y costo. (pgs.15, 20 y 25). Consecuentemente toda planeación implica un trabajo mental, la consideración de actividades futuras y concernientes a las acciones que se propongan con antelación a las eventualidades y contingencias que se presenten durante la 33 marcha de la planeación. Por lo tanto, la planeación constituye un proceso y una actividad en sí misma. 1.12.2. Integración Para la integración del personal se requiere de un enfoque amplio del sistema, lo cual se aplica dentro de las empresas la que a su vez se vincula con el ambiente externo; por lo tanto, es necesario tomar en cuenta los factores internos de la empresa, las políticas de personal, el ambiente organizacional y el sistema de compensación. 1.12.3. Dirección De acuerdo a TERRY, George (2000): Es aquel elemento de la administración en el que se logra la realización efectiva de todo lo planeado, por medio de la autoridad del administrador, ejercida a base de decisiones, ya sea tomadas directamente, ya, con más frecuencia, delegando dicha autoridad, y se vigila simultáneamente que se cumplan en la forma adecuada todas las órdenes emitidas, (p.518). La función de dirigir, es el proceso de influir cumplimiento organizacional. Dirigir en las personas implica realizar para el planeación, establecer estructura organizacional y ponerle a esta estructura personal competente. 1.12.4. Control De acuerdo a PÉREZ GOROSTEGUI, Eduardo y RODRÍGUEZ MAYA, Beatriz (1997): Indican que controlar, significa ajustar, es decir, comparar los resultados reales con lo que se había planificado y hacer desaparecer las diferencias negativas existentes. 34 El control comienza con la planificación: cuando se comunica a los empleados los objetivos que se pretenden conseguir y las políticas, procedimientos, reglas y presupuestos que señalan las líneas por las que se ha de llegar a ellos. Se ha de controlar que los planes se comuniquen a todas las personas involucradas en el esfuerzo, la buena comunicación es un factor esencial. Es preciso que las personas sepan lo que se espera de ellas y de sus grupos. (p.41). Control es importante, porque constituye el eslabón final de la cadena funcional de las actividades administrativas. Es el único medio por el cual los gerentes pueden saber si las metas de la organización han sido alcanzadas o no y las causas de una u otra situación. 1.13. Estudio de Factibilidad Los estudios de factibilidad o de inversión comprenden los siguientes componentes: 1.13.1. ESTUDIO DE MERCADO En estudio de mercado nos sirve para tener una noción clara de la cantidad de consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se piensa producir y vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de tiempo, puede ser de mediano plazo y a qué precio están dispuestos a obtenerlo. Adicionalmente, el estudio de mercado va a indicar si las características y especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente. Nos dirá igualmente qué tipo de clientes son los interesados en nuestros bienes, lo cual servirá para orientar la producción del negocio. 35 Por otra parte, cuando el estudio se hace como paso inicial de un propósito de inversión, ayuda a conocer el tamaño indicado del negocio por instalar, con las previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del crecimiento esperado de la empresa. Visto lo anterior, cualquier proyecto que se desee emprender, debe tener un estudio de mercado que le permita saber en qué medio habrá de moverse, pero sobre todo si las posibilidades de venta son reales y si los bienes o servicios podrán colocarse en las cantidades pensadas, de modo tal que se cumplan los propósitos del empresario. Finalmente, el estudio de mercado deberá exponer los canales de distribución acostumbrados para el tipo de bien o servicio que se desea colocar y cuál es su funcionamiento. 1.13.2. ESTUDIO TÉCNICO En el estudio técnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniería básica del producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que hacer la descripción detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los requerimientos para hacerlo funcionable. De ahí la importancia de analizar el tamaño óptimo de la planta el cual debe justificar la producción y el número de consumidores que se tendrá para no arriesgar a la empresa en la creación de una estructura que no esté soportada por la demanda. Finalmente con cada uno de los elementos que conforman el estudio técnico se elabora un análisis de la inversión para posteriormente conocer la viabilidad económica del mismo. El estudio técnico de un proyecto de inversión consiste en diseñar la función de producción óptima, que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado, sea éste un bien o un servicio. 36 1.13.3. ESTUDIO ECONÓMICO En la valoración económica pueden existir elementos perceptibles por una comunidad como perjuicio o beneficio, pero que al momento de su ponderación en unidades monetarias, sea imposible o altamente difícil materializarlo. En la economía contemporánea se hacen intentos, por llegar a aproximarse a métodos de medición que aborden los elementos cualitativos, pero siempre supeditados a una apreciación subjetiva de la realidad. Viene a ser una propuesta de acción técnico económica para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnológicos entre otros. Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo. Comprende desde la intención o pensamiento de ejecutar algo hasta el término o puesta en operación normal. Responde a una decisión sobre uso de recursos con algún o algunos de los objetivos, de incrementar, mantener o mejorar la producción de bienes o la prestación de servicios. 1.13.4. EVALUACIÓN FINANCIERA El estudio financiero tiene como finalidad aportar una estrategia que permita al proyecto allegarse los recursos necesarios para su implantación, y contar con la suficiente liquidez y solvencia, para desarrollar ininterrumpidamente operaciones productivas y comerciales. El estudio financiero aporta la información necesaria para estimar la rentabilidad de los recursos que se utilizarán, susceptibles de compararse con otras alternativas de inversión. 37 La evaluación de un proyecto de inversión, tiene por objeto conocer su rentabilidad económica financiera y social, de manera que resuelva una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable, asignando los recursos económicos con que se cuenta, a la mejor alternativa. En la actualidad una inversión inteligente requiere de un proyecto bien estructurado y evaluado, que indique la pauta a seguirse como la correcta asignación de recursos, igualar el valor adquisitivo de la moneda presente en la moneda futura y estar seguros de que la inversión será realmente rentable, decidir el ordenamiento de varios proyectos en función a su rentabilidad y tomar una decisión de aceptación o rechazo. 1.13.5. IMPACTOS Todo proyecto de inversión genera efectos o impactos de naturaleza diversa, directos, indirectos, externos e intangibles. Estos últimos rebasan con mucho las posibilidades de su medición monetaria y sin embargo no considerarlos resulta pernicioso por lo que representan en los estados de ánimo y definitiva satisfacción de la población beneficiaria o perjudicada. No contemplar lo subjetivo o intangible presente en determinados impactos de una inversión puede alejar de la práctica la mejor recomendación para decidir, por lo que es conveniente intentar alguna metódica que inserte lo cualitativo en lo cuantitativo. 38 CAPITULO II 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Finalidad El Estudio de Mercado es la primera parte de la investigación formal de un proyecto de factibilidad o de inversión. El estudio de mercado debe servir para tener noción clara de la cantidad de demanda (consumidores) que habrán de requerir el bien o servicio que se ofrece; al igual que analiza la oferta actual y la competencia, también indica si las características y especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea el cliente, además servirá para orientar las características que el negocio debe tener. 2.2. OBJETIVOS 2.2.1. Objetivo general Analizar el mercado que permita identificar el volumen de turistas nacionales y extranjeros que puedan convertirse en nuestros potenciales clientes y que requieran el producto y servicio que oferte el proyecto. 2.2.2. Objetivos Específicos • Caracterizar el servicio, para definir el segmento de mercado, las especificaciones y la tecnología para la generación del mismo • Determinar el segmento de mercado o área de cobertura que tendrá el servicio de la hostería • Realizar diagnósticos relativos a la oferta y demanda del servicio, para el cual se realiza el estudio de mercado 39 • Estimar las perspectivas o pronósticos de la oferta y la demanda del servicio de la hostería • Determinar la demanda insatisfecha del servicio de hostería, y en caso de existencia de ésta, su cuantificación para un periodo de 5 años • Determinar las políticas de ventas que regirán la comercialización de los productos y servicios respecto a: precios, crédito, plazo de pago y condiciones de venta, entre otras • Diseñar las acciones de marketing respecto a producto (todo lo físico, tangible) plaza y promoción para posicionar a la hostería. 2.3. Identificación de variables En este caso la variable como el aspecto o dimensión de lo que se investiga, no es precisamente la variable que se identifica en las hipótesis en la investigación científica, sino que son los aspectos generales a investigarse en el estudio de mercado y se derivan específicamente de los objetivos específicos de dicho estudio que ya se señalaron. Por lo tanto, las variables para el caso que nos ocupa son las siguientes: • Servicio • Segmento de mercado • Caracterización de demandantes y oferentes • Proyecciones de demanda y oferta (demanda insatisfecha) • Políticas de venta • Marketing mix (producto –servicio, precio, plaza y promoción) 2.3.1. Indicadores o sub aspectos A continuación se detallan todos aquellos sub aspectos o indicadores que proporcionan información sobre cada variable: 40 Variable: Caracterización del servicio • Grado de satisfacción del cliente • Servicio de alojamiento • Servicio de restaurante • Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje, gimnasio • Servicio de bar-discoteca • Servicio de canchas deportivas • Área infantil • Tiempo Variable: Segmento de mercado • Extranjero • Nacional • Regional • Local • Corporativo Variable: Caracterización de demandantes y oferentes • Su número y dispersión geográfica • Sus hábitos de consumo • Sus gustos y preferencias • La tasa de consumo y el periodo en que se realizan • Su opinión respecto a los actuales proveedores (fortalezas y debilidades de los oferentes) Variable: Caracterización de los oferentes • Su número y dispersión geográfica • El tamaño de las hosterías • Posición y participación en el mercado 41 • La capacidad instalada y el grado de ocupación • Los planes sobre futuras expansiones • Los nexos de filiación con otras hosterías Variable: Proyecciones demanda y oferta (demanda insatisfecha) • Proyección de la demanda • Proyección de la oferta • Relación oferta y demanda • Métodos de cálculo Variable: Marketing mix • Servicio • Precio • Plaza • Promoción y publicidad 2.3.3. Matriz de relación Una vez formulados los objetivos específicos del estudio de mercado, identificado las variables con sus respectivos indicadores, a continuación se presenta la matriz de relación para efectos de determinar la técnica de investigación, la fuente y la construcción o diseño del instrumento de recolección de información. 42 2.3.3. Matriz de relación diagnóstica Objetivos diagnósticos Variables Indicadores Técnicas Fuentes de información Deportes extremos Encuesta Primaria Servicio de alojamiento Encuesta Primaria Servicio de restaurant Encuesta Primaria Servicio de piscina, sauna, Encuesta Primaria Servicio de bar-discoteca Encuesta Primaria Servicio Encuesta Primaria Área infantil Encuesta Primaria Extranjero Encuesta Primaria de Nacional Encuesta Primaria Regional Encuesta Primaria Local Encuesta Primaria Corporativo Encuesta Primaria Servicio Caracterizar el servicio, para definir el segmento de mercado, turco, las gimnasio especificaciones y la tecnología para la generación hidromasaje, del mismo de canchas deportivas Determinar el segmento de mercado o área de cobertura Segmento que tendrá servicio de hostería mercado La tasa de consumo y el Bibliográfica Secundaria periodo en que se Caracterización de realizan demandantes Opinión respecto a los Bibliográfica Secundaria actuales proveedores (fortalezas y debilidades de los oferentes) Sus hábitos de consumo Observació Secundaria n Realizar diagnósticos relativos a Su número y dispersión Observació la oferta y demanda del servicio, geográfica para el cual se realiza el estudio Sus de mercado preferencias Secundaria n gustos y Observació Secundaria n 43 Su número y dispersión Secundaria geográfica Caracterización de ofertantes El tamaño de las Observació hosterías Secundaria n Posición y participación Observació en el mercado Secundaria n La capacidad instalada y Observació el grado de ocupación Secundaria n Los planes sobre futuras Documental Secundaria expansiones Los nexos de filiación Documental Secundaria con otras hosterías Estimar las perspectivas o Proyecciones de Demanda histórica pronósticos de la oferta y la oferta y demanda demanda del servicio de la hostería Estadísticas Secundaria Oferta histórica Estadísticas Secundaria Tasa de crecimiento Estadísticas Secundaria de Estadísticas Secundaria Nuevos nichos mercado Determinar la insatisfecha hostería, existencia del y en de demanda Demanda servicio caso ésta, demanda de Proyección de la oferta su de 5 años. ventas las que comercialización políticas regirán de de de insatisfecha cuantificación para un periodo Determinar Proyección de Relación productos y servicios respecto a: precios, crédito, plazo de y Bibliográfica Textos Métodos de cálculo Bibliográfica Textos Calidad Observació demanda Oferentes n Satisfacción del cliente Entrevista Clientes Cantidad Observació Oferentes n pago y condiciones de venta, entre otras Bibliográfica Textos oferta la Producto los la Bibliográfica Textos Forma de venta Observació Oferentes n 44 Consumo Observació Clientes n Diseñar las acciones de Comercialización marketing respecto a producto Promoción y Medios de promoción (todo lo físico, tangible..) plaza y publicidad promoción para posicionar a la Clientes Observació Secundaria n Premios y ofertas hostería Entrevista Observació Secundaria n Descuentos Observació Secundaria n 2.4. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO (SERVICIO) El proyecto pretende inicialmente demostrar la viabilidad de construir un centro de recreación y esparcimiento denominado hostería. El estudio de mercado determinará qué tipo de hostería es más conveniente construir. No obstante, se define de manera general al producto. El servicio de turismo hoy en día se postula como una alternativa económica en crecimiento constante, integrando de manera armoniosa y coherente tres aspectos fundamentales: a) la conservación del paisaje y los recursos naturales, b) la participación ciudadana y, c) el fortalecimiento de la identidad cultural. La recreación y el esparcimiento en la actualidad son considerados como una de las necesidades básicas para el ser humano. Por lo tanto, la creación de la hostería aprovechará y optimizará los recursos naturales existentes en el área de influencia del proyecto; de igual forma, la combinación de rubros como la práctica deportiva, la coexistencia en familia y la gastronomía harán del proyecto un espacio que beneficie el convivir entre semejantes. 45 Desde este punto de vista, la hostería ofrecerá los siguientes productos y servicios. 2.4.1. Servicio de alojamiento La hostería prestará el servicio de alojamiento, haciendo que el cliente se sienta en un ambiente relajado y de comodidad, contará con habitaciones lo suficientemente cómodas, amplias y bien adecentadas con muebles confortables, baño privado, TV cable y DVD; rodeada de un ambiente natural en donde el cliente se encuentre satisfecho con el servicio brindado. 2.4.2. Servicio de restaurante La hostería contará con servicio de restaurante, con una gran variedad de menús de comidas y platos nacionales e internacionales, elaborados con ingredientes de calidad y valores nutricionales que contengan una dieta balanceada. 2.4.3. Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje y gimnasio La piscina, tendrá el acondicionamiento necesario para que sirva de relajación y la práctica de la natación, considerado a este como uno de los deportes más completos, se la cubrirá con techo, para que se la pueda disfrutar en cualquier tipo de clima, siendo además un lugar muy atractivo para niños y personas adultas de todo género. Se complementará con sauna, turco, yacusi, gimnasio y un espacio con un área para la instalación de equipos y máquinas para la práctica de deportes complementarios. 2.4.4. Servicio de bar-discoteca Para que los visitantes tengan momentos de sano esparcimiento y más placenteros, se pondrá a disposición el servicio de bar y discoteca en el cual, se 46 ofrecerá todo tipo de bebidas, acompañadas con una excelente música dando un ambiente de relajamiento. 2.4.5. Servicio de canchas deportivas Como complemento, la hostería contará con canchas deportivas de primer nivel para la práctica de deportes como el fútbol, básquet y vóley. El proyecto también ofrecerá implementos para la práctica de deportes extremos, como el rafting en el río Mira. 2.4.6. Área infantil No se puede descuidar este tipo de servicios, considerando que los principales beneficiarios serán los niños, para lo cual se contará con todos los atractivos de un parque infantil adecuado de acuerdo al medio que nos rodea. 2.4.7. Servicio de lavandería e Internet Este tipo de servicios en muy importante para nuestros clientes, ya que podrán tener sus pertenencias personales, en especial en lo referente a su vestido tener totalmente limpio y confortable todo el tiempo de estadía en la hostería. De otra parte con el servicio de internet, éstos lograrán estar comunicados con sus familiares, amigos de conocidos en el momento que ellos así lo requieran. 2.4.8. Infraestructura En el estudio técnico, se presentará con lujo de detalles los pormenores de la construcción de dicha hostería. (Ver capitulo estudio técnico). 47 2.5. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO Al identificar las “n” variables y los “m” segmentos se determina exactamente a qué tipo de mercado se dirige el proyecto, por lo tanto es necesario identificar las características del mismo. 2.5.1. Variables de macro segmentación En la variable de macro segmentación el tipo de variable que se escogió es Geográfica el cual se lo denominará “Visitantes al Cantón Ibarra” y para realizar un análisis comparativo entre sectores con parecidas características para desarrollar esta actividad se escogió a Otavalo, Cotacachi e Ibarra. Cuadro No. 2.1 Macro segmentación TIPO DE TIPO DE NOMBRE DE LA SEGMENTACIÓN VARIABLE VARIABLE Macro segmentación GEOGRÁFICA TURISMO RECEPTOR POR CANTÓN SEGMENTOS Cantón Ibarra Cantón Otavalo Cantón Cotacachi Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 2.5.2. Variables de micro segmentación En las variables de micro segmentación se ha escogido la variable demográfica denominada “Tipo de Turismo” de donde nacen los segmentos: nacional y extranjero. Siendo esta la población que interesa al proyecto como nuestros futuros clientes. 48 Cuadro No. 2.2 Micro segmentación TIPO DE TIPO DE NOMBRE DE LA SEGMENTACIÓN VARIABLE VARIABLE Micro segmentación Demográfica Tipo de turismo SEGMENTOS • Nacional • Extranjero • Regional • Local • Corporativo Fuente: Investigación propia Elaboración: Las autoras 2.6. CARACTERIZACIÓN DE DEMANDANTES Y OFERENTES 2.6.1. Caracterización de demandantes Según la Organización Mundial del Turismo (O.M.T), el crecimiento medio, en el mundo previsto a largo plazo es del 4% anual en este sector. Esto significa que 25 millones de turistas se incrementan anualmente en el mundo. Para el año 2008, el crecimiento mundial fue superior al promedio previsto, pues se incrementó en un 5%. En América del Sur el crecimiento promedio fue de un 10% durante el año anterior, mientras que en nuestro país, el crecimiento fue de alrededor de un 8%. Aunque, como podemos observar, el crecimiento de las llegadas de turistas al Ecuador aún no crece al ritmo promedio de América del Sur, el Fondo Mixto de Promoción Turística se encuentra ejecutando un plan de mercadeo que busca incrementar sustancialmente, en los próximos años, los arribos de turistas internacionales al Ecuador. Por otro lado, la tendencia mundial es la de una creciente demanda del turismo ligado a la naturaleza en deterioro del tradicional de sol y playa; por esta razón la promoción turística del Ecuador tiene como grupo objetivo a este tipo de turista, pues según estudios de su perfil, las personas que visitan los entornos naturales gastan alrededor de 100 dólares diarios en dichos viajes, una cantidad superior a los tradicionales turistas de sol y playa. Pero en lo 49 referente al Ecuador, preocupa observar que el país con un gran potencial recibe menos del uno por mil del turismo mundial y menos del 5% del turismo de América del Sur. En efecto, en el año 2008 hubo 808 millones de llegadas de turistas en el mundo, de las cuales el Ecuador recibió un poco más de 800 mil; es decir, alrededor del uno por mil. Esto nos cuestiona sobre cómo nuestro país con su riqueza natural, cultural y humana, además del potencial que tiene, recibe un número tan limitado de turistas frente al total mundial. La provincia de Imbabura posee en abundancia los atractivos que requieren los turistas de naturaleza (paisajes singulares, mirar naturaleza, cultura, aventura flora, fauna, arqueología, artesanías, culturas y costumbres autóctonas…), por lo que, según esta tendencia, si se toman las medidas necesarias. Esto no significa que se deba descuidar el importante aporte que genera, para su economía, el turismo interno. Para describir, quienes pueden ser nuestros consumidores se recurrió a buscar información en el Ministerio de Turismo. Esta averiguación arrojó los siguientes resultados: por vía aérea, terrestre, y fluvial llegaron al país en el año 2008 aproximadamente 860.784 (no cuentan con información procesada hasta el 2009) visitantes extranjeros; el 40% de los cuales, lo hace por el aeropuerto de Quito, el 20% por el aeropuerto de Guayaquil y, el 40% restante por los otros medios. Además el Ministerio del Ramo cuenta con una investigación de campo realizada el 2008 en ella se concluyó que, “el Turista Nacional tiene el 55.8% de conocimiento de empresas dedicadas al esparcimiento y recreación en el campo, mientras que el 63% del turismo extranjero tiene más conocimiento del tema, debido a que sus experiencias turísticas, van relacionadas a este tipo de turismo; tomando en cuenta que se lo implementa en la mayoría de los países del planeta” También el turista extranjero tiende a pasar sus vacaciones en la Playa, con un 35.6% de preferencia, mientras que el turista nacional tiene un 34.6% de preferencia por el campo, con características similares a las que desea implementar el proyecto en estudio, como sitios para vacacionar. Dentro de las 50 preferencias el turista extranjero por el campo tiene un 26.8%. Es importante tener en cuenta estos datos, ya que por medio de ellos se puede determinar el segmento al que se debe dirigirse las estrategias de marketing para la comercialización de los productos y servicios que ofrecerá la empresa en creación. Las razones por las que el turista extranjero tiende a visitar estos lugares es por la distancia así lo expresa el 32% y por los costos el 31,4%, mientras que el turista nacional expresa visitar estos lugares por la distancia el 50% y por los costos el 30,8%, datos que son determinantes del porque visitan estos lugares, aparte de otros factores como: la comodidad, el servicio, la tranquilidad… La frecuencia de viaje de turistas extranjeros es 32,5% y nacionales el 42,3% trimestralmente; así expresan los datos resultantes del análisis, ya que disponen del tiempo suficiente para la dedicación a actividades recreativas y vacacionales así lo expresa el 67% de turistas extranjeros y el 59,6% de turistas nacionales. El turista al calificar el servicio del Cantón como excelente, bueno, regular y malo, concuerdan en que el servicio que se les entrega es bueno así lo expresa el 45,9% del turista extranjero y el 55,8% del turista nacional, con muy poco porcentaje para la calificación de excelente, este dato puede ayudar para determinar la calidad de servicio que se quiere entregar en la Hostería. El turista al adquirir los servicios turísticos tiende a hacer sus pagos en efectivo, así lo expresa el 40,2% y con tarjeta de crédito el 39,7%. El turista extranjero con el 36,5% y el turista nacional lo hacen en efectivo. Para las personas de procedencia nacional, el 100% y el extranjero con el 96,4%, sus gustos se inclinan a encontrar un lugar donde existiera el equilibrio entre comodidad y naturaleza, por lo tanto el lugar escogido del proyecto cumple con dichos atributos, de hecho esto hará aumentar la demanda de turistas y 51 resultará rentable para el negocio, sintiéndose atraídos por los servicios que ofrecería la empresa dedicada al esparcimiento recreativo (ANEXO 1) 2.6.2. Caracterización de Oferentes La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de productores o prestadores de servicios están decididos a poner a la disposición del mercado a un precio determinado. El propósito que se busca mediante el análisis de la oferta es definir y medir las cantidades y condiciones en que se pone a disposición del mercado un bien o un servicio. La oferta al igual que la demanda, está en función de una serie de factores cómo es el precio en el mercado del producto o servicio, entre otros. La investigación de campo que se utilice deberá tomar en cuenta todos estos factores junto con el entorno económico en que se desarrolle el proyecto. En este aspecto es indispensable conocer la cantidad de productores o suministradores del producto o prestadores del servicio y las tendencias a su incremento o disminución. Se trata de analizar con detalle a las empresas competidoras que podrían afectar en el futuro el fortalecimiento y el crecimiento de nuestra empresa en el giro. 2.6.2.1. Factores que Influyen en la Oferta Los factores que afectan a la curva de la oferta son los siguientes: • Tecnología.- A mayor tecnología, mayor ahorro de costos, y por ende, mayor oferta. • Número de Empresas.- Mientras más empresas posea un empresario tendrá mayores posibilidades de ofrecer sus productos. 52 • Precio Esperado.- La expectativa de un alza futura en el precio de un bien desplaza la curva de la oferta hacia la izquierda y sucede lo contrario con la expectativa de una baja futura. • Cambios en los Objetivos de los Empresarios.- El empresario esencialmente necesita de un clima favorable, uno de ello puede ser un cambio de objetivos de los inversionistas. 2.7. PROYECCIONES DE DEMANDA Y OFERTA 2.7.1. Proyección de la Demanda El análisis de la demanda, dentro del estudio de mercado es un factor importante, ya que esta define la cantidad, calidad de bienes y servicios que están dispuestos a ser adquiridos a los diferentes precios en el mercado, de parte de los consumidores, es decir, delimita los potenciales clientes que están dispuestos a consumir el servicio. Para la proyección de ésta en primer lugar analizamos el comportamiento del consumidor o cliente final, quien facilita la creación de cualquier actividad económica. En el caso del proyecto, es el ente más importante para la Hostería, especializada en Turismo de Esparcimiento y Recreación en la Parroquia La Carolina, siendo la idea principal de recibir turistas locales, nacionales o extranjeros. En el cuadro que sigue se muestra el número de visitantes al Cantón Ibarra. 53 Cuadro No. 2.3. Visitantes al Cantón Ibarra VISITANTES TOTALES AÑOS EXTRANJERO NACIONALES 2004 75.617 17.114 92.731 2005 80.514 19.992 100.506 2006 83.212 21.112 104.324 2007 86.752 23.412 110.164 2008 90.853 24.108 114.961 2009 94.611 25.508 120.119 Fuente: Ministerio de Turismo Elaboración: Las autoras 2.7.2. Población o universo La población universo comprende el mercado objetivo, del cual el estudio determinará los posibles clientes que requieran los servicios de la empresa, por tanto para la determinación de la población objeto de estudio se consideró el número receptivo de personas que visitaron el Cantón Ibarra. Cuadro No. 2.4. Visitantes que llegaron al Cantón Ibarra Número de visitantes AÑO 2009 Extranjero Nacional 94.611 25.508 Fuente: Ministerio de Turismo Elaboración: Las autoras 2.7.3. Tamaño de la muestra Comprende el número de personas que componen la muestra extraída de una población universo y para la determinación del tamaño de la muestra se utiliza la 54 siguiente fórmula: n= Z2 *P*Q*Ne2*N-1+ Z2 (P*Q) Donde: N = 2 Z = Población total 1,96; indica el nivel de confiabilidad, esta dado por el valor de la abscisa de la ley normal de probabilidad 2 e = Es el nivel de error, que nos indica el grado de precisión de las estimaciones P = Es la proporción que se espera tener sobre la principal variable del estudio Q = Es el complemento a la unidad (o 100%), de la cantidad de P n = es el tamaño de la muestra Es importante aclarar sobre esta fórmula, que la confiabilidad (Z), y el margen de error (e), son parámetros independientes entre sí. Cálculo de la Muestra: 1.96 2 * 0.8 * 0.2 * 120.119 n= 0.052 * (120.119 − 1) + 1.96 2 * 0.8 * 0.2 Tamaño de la muestra = n = 287 2.7.4. Herramienta de recopilación Para la recopilación de los datos primarios se utilizó la encuesta (Anexo 1) 55 2.7.5. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN 2.7.6. Demanda histórica y actual Para realizar la proyección tomamos los datos del cuadro No. 2.4; donde se muestra el número de visitantes, nacionales y extranjeros al cantón Ibarra. Para la proyección de la demanda y obtener un acercamiento a datos reales de lo que podría ser la demanda en años posteriores, se realizó un análisis del comportamiento de la demanda histórica y actual, luego para la proyección se utilizó el método de regresión lineal. Cuadro No. 2.5. Tendencias históricas de visitantes extranjeros y nacionales Extranjero Nacional 2 Extranjero Nacional (XY) (XY) X (Y) (Y) X 1 75.617 17.114 1 75.617 17.114 2 80.514 19.992 4 161.028 39.984 3 83.212 21.112 9 249.636 63.336 4 86.752 23.412 16 347.008 93.648 5 90.853 24.108 25 454.265 120.540 6 94.611 25.508 36 567.666 153.048 ∑ = 21 ∑ y = 511.559 ∑y =131.246 ∑x2 = 91 ∑xy = 1.855.220 ∑xy = 487.670 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras Reemplazando valores en las ecuaciones tenemos que: a=91*511.559-21*(1.855.220)6*(91)-(21)2 ; a= b=6*1.855.220- 21*(511.559)6*91- (21)2 56 De donde tenemos: Cuadro No. 2.6. Valores de “a y b” Valores Valores turistas turistas extranjeros nacionales a 72.307,13 16.212,53 b 3.701 1.618 Parámetro Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras El mismo procedimiento se realizó para los obtener los valores de “a y b” de los turistas nacionales. Con estos valores se efectuó la proyección de la demanda de visitantes extranjeros y nacionales, los mismos que se pueden ver en siguiente cuadro. Cuadro No. 2.7. Proyección de la demanda en número de turistas por año TURISTAS Años EXTRANJEROS NACIONALES TOTALES 2010 98.213 27.536 125.749 2011 101.913 29.154 131.067 2012 105.614 30.771 136.385 2013 109.135 32.389 141.524 2014 113.016 34.007 147.023 2015 116.719 35.629 152.348 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 2.7.7. Demanda histórica habitacional Es importante determinar la demanda habitacional, porque ayudará a relacionar a 57 los turistas que demandan habitaciones, tomando en cuenta que el proyecto se especializará en ofrecer paquetes turísticos (todo incluido) Cuadro 2.8 Cuadro No 2.8. Estadía y relación de camas Turista Estadía Promedio de Relación de Días de Permanencia Ocupación Camas Permanencia En días Aceptable Ocupadas Por año Por habitación NACIONAL 3.00 3.75 0.60 14.51 EXTRANJERO 5.00 4.00 0.67 9.93 Fuente: Ministerio de Turismo Elaboración: Las autoras Estadía o permanencia en días.- Una vez que se dispone la información de la investigación de mercado se logró determinar el promedio de permanencia en días para los turistas nacionales y extranjeros, cuyo promedio es de 3 y 5 días respectivamente. Promedio de ocupación aceptable.- Corresponde al promedio de miembros o turistas que ocupan una habitación. Según el Ministerio de Turismo, el promedio de ocupación aceptable en la zona, es de 3,75 para turistas nacionales y 4 para turistas extranjeros. Relación camas ocupadas por habitación.- Corresponde al número de camas que pueden ser ocupadas por habitación. Según el Ministerio de Turismo, la relación de camas ocupadas en la zona es de 3 camas a 5 para turistas extranjeros y 2 camas de 3 para turistas nacionales. Días de permanencia por año.- gracias a datos encontrados en el Ministerio de Turismo, se logró determinar el número de días de permanencia por estadía. Con estos parámetros se presenta el siguiente cuadro con la demanda habitacional para el Cantón de Ibarra: 58 Cuadro No. 2.9. Comportamiento histórico de la demanda en número de habitaciones en camas AÑOS TURISTAS TOTAL Extranjeros Nacionales 2004 14.207 1.573 15.780 2005 15.127 1.837 16.964 2006 15.634 1.940 17.574 2007 16.299 2.151 18.450 2008 17.070 2.215 19.285 2009 17.775 2.344 20.119 Fuente: Ministerio Turismo, estimación mediante fórmula Elaboración: Las autoras Para la realización de este planteamiento de demanda histórica se asume que las variables del cuadro número 2.8, no han sufrido cambios significativos. A continuación se presenta la tabla de las tendencias del comportamiento histórico de la demanda habitacional en el cantón Ibarra, el mismo que sirve de base para la proyección de la misma, utilizando el método de la regresión lineal en donde y = a+bx. Cuadro No. 2.10. Tendencias históricas de la demanda habitacional X Nacional (Y) (Y) 1 14.207 1.573 1 14.207 1.573 2 15.127 1.837 4 30.254 3.674 3 15.634 1.940 9 46.902 5.820 4 16.299 2.151 16 65.196 8.604 5 17.070 2.215 25 85.350 11.075 6 17.775 2.344 36 106.650 14.064 ∑x = 21 ∑y = 96.112 ∑x2 = 91 ∑xy = 348.559 ∑xy = 44.810 ∑y = 12.060 Fuente: cuadro No .2.9 X 2 Extranjero Extranjero (XY) Nacional ( XY) Elaborado: Las autoras 59 El cuadro descrito representa los datos de tendencia para la proyección de la demanda habitacional tanto de visitantes nacionales y extranjeros, hasta el año 2014, el procedimiento utilizado es el semejante al anterior (método de la regresión lineal) e igualando a las ecuaciones de los mínimos cuadrados. Cuadro No. 2.11. Valores de “a y b” Turistas Turistas Parámetro Extranjeros Nacionales A 13.585,27 1.490,00 B 695 149 Fuente: cuadro No .2.10 Elaborado: Las Autoras Cuadro No. 2.12. Proyecciones de la demanda en número de habitaciones TURISTAS AÑOS EXTRANJEROS NACIONALES TOTALES 2010 18.452 2.530 20.982 2011 19.147 2.679 21.826 2012 19.843 2.827 22.670 2013 20.538 2.976 23.514 2014 21.233 3.124 24.357 2015 21.925 3.278 25.203 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las Autoras Gráfico No. 2.1. Tendencias históricas, actuales y proyecciones de la demanda. Turistas Turistas Parámetro Extranjeros Nacionales A 0,99 0,91 Fuente: Cuadro 2.11 Elaboración: Las Autoras 60 Al calcular el coeficiente de correlación se determina que el turista extranjero da un valor de 0,99 y para el nacional un 0,91, lo que indica que la variable independiente utilizada en la proyección es bastante aceptable. 2.8. PROYECCIÓN DE LA OFERTA 2.8.1. Análisis de la oferta En el análisis de la oferta se hace relación entre la cantidad de bienes o servicios ofrecidos por los productores y el precio del mercado actual. 2.8.2. Oferta habitacional histórica y actual La oferta histórica y actual procesada de acuerdo al catastro estructurado por el Ministerio de Turismo tiene el siguiente comportamiento: Cuadro No. 2.11. Oferta histórica y actual del número de habitaciones AÑOS OFERTA HABITACIONAL 2004 1.130 2005 1.215 2006 1.328 2007 1.596 2008 1.609 2009 1.718 Fuente: Ministerio de Turismo Elaboración: Las Autoras Una vez identificada la oferta histórica pasamos a realizar la proyección, la misma que permitirá conocer cuál será el comportamiento de la oferta a futuro, utilizando datos reales del pasado y presente. La técnica utilizada es el de la regresión lineal, para luego ajustar a los mínimos cuadrados, en función de la 61 tabla de comportamiento de las tendencias de la oferta histórica. Cuadro No. 2.12. Tendencias de la Oferta AÑOS X Y XY X2 2004 1 1.328 1.328 1 2005 2 1.215 2.430 4 2006 3 1.328 3.984 9 2007 4 1.596 6.384 16 2008 5 1.609 8.045 25 2009 6 1.718 10.308 36 n=6 ∑x = 21 ∑y = 8.794 ∑ xy = 32.479 ∑ x2 = 91 Fuente: cuadro No 2.11 Elaborado: Las Autoras Las ecuaciones de los mínimos cuadrados que se utilizó para la proyección de la oferta, son las mismas que se utilizaron en la proyección de la demanda; teniendo los siguientes valores para “a y b”. Cuadro No. 2.13. Proyección de la Oferta en número de habitaciones AÑOS PROYECCIÓN DE LA OFERTA 2010 1.806 2011 1.903 2012 2.000 2013 2.097 2014 2.194 2015 3.273 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las Autoras Las proyecciones se las realizó mediante el método de la regresión lineal y= a + bx. 62 2.9. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA La estimación de la demanda insatisfecha es importante ya que identifica si existe un mercado al que no se haya llegado o no está satisfecho por el servicio o producto que se entrego, y se lo calcula con la siguiente formula. DI DEMANDA INSATISFECHA = = O – OFERTA D – DEMANDA Cuadro No. 2.14. Demanda Insatisfecha DEMANDA INSATISFECHA PERÍODOS OFERTA DEMANDA DI PROYECTADA PROYECTADA 1 1.806 20.982 19.176 2 1.903 21.826 19.923 3 2.000 22.670 20.670 4 2.097 23.514 21.417 5 2.194 24.357 22.163 6 3.273 25.203 21.930 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las Autoras Una vez realizado el análisis de la oferta y demanda, se ha determinado que existe demanda insatisfecha para los años 2010, 2011, 2012, 2013 Y 2014. Luego entonces, es donde se debe establecer las políticas y estrategias de comercialización para lograr satisfacer este tipo de necesidad y poder entregar el servicio deseado al cliente final de parte del proyecto. Una vez determinada la demanda insatisfecha para los servicios que ofertará el proyecto a los futuros clientes, damos a conocer la captación que se tendrá de 63 está, en función del tamaño de la inversión. Cuadro 2.15. Captación de demanda de habitaciones CAPTACIÓN DE LA DEMANDA DE HABITACIONES PERÍODOS DEMANDA PORCENTAJE DE NÚMERO DE INSATISFECHA CAPTACIÓN CLIENTES 1 19.176 0,14 2.685 2 19.923 0,14 2.789 3 20.670 0,14 2.894 4 21.417 0,14 2.998 5 22.163 0,14 3.103 6 22.930 0,14 3.210 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Para determinar la demanda de visitas a piscinas, se realizó una observación y consulta a los lugares que ofertan al momento este tipo de servicios y se determinó que la afluencia de turistas oscila entre los 90 y 120 a la semana en tiempos de menor concurrencia. Se tomó como base una afluencia de 90 visitantes para el uso sólo de las instalaciones, sin habitaciones ni alimentación. A partir de esta cifra se proyectó para los cinco períodos de evaluación del proyecto a una tasa del 2,6% anual, que corresponde al crecimiento poblacional del Cantón Ibarra. 64 Cuadro 2.16. Demanda de visitas a piscinas y canchas deportiva CAPTACIÓN DE LA DEMANDA DE PISCINAS Y CANCHAS DEPORTIVAS Períodos Visitas Visitas Visita total semanales mensual anual 1 90 360 4.680 2 92 369 4.802 3 95 379 4.927 4 97 389 5.055 5 100 399 5.186 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 2.10. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Toda empresa se enfrenta a una serie de competidores y para tener éxito es necesario satisfacer las necesidades y los deseos de los consumidores con la diferencia de que se debe superar a la a competencia. Por ello es necesario conocer quiénes son nuestros competidores, con respecto al negocio que se va a poner en marcha, tomando en cuenta que las empresas deben adaptarse no sólo a las necesidades de las clientes, sino también a las estrategias que ejecutan otras empresas que están dirigidas al mismo sector. Por ello la necesidad de analizar a la competencia, para identificar las oportunidades reales que tiene el negocio y qué tipo de productos y servicios requieren los clientes. Para realizar esta investigación se tomó en cuenta los negocios enfocados a brindar productos y servicios con características idénticas o que puedan sustituir y que se encuentren ubicados en el entorno de la zona. La importancia de efectuar este análisis radica, en que en función de la misma se establecerá los precios de los diferentes productos y servicios que ofertará el 65 proyecto, calidad, cantidad, eficiencia, etc. y poder implementar nuestras estrategias y políticas para lograr una ventaja competitiva con nuestros competidores. Basados en estos elementos se procederá los tipos de competencia que existen. 2.10.1. Tipos de competencia Los tipos de competencia que se estableció fueron la competencia directa y la indirecta. Competencia directa.- ésta se refiere a si una empresa ofrece los mismos productos y servicios a un mismo mercado y al mismo tipo de cliente. A continuación se describen en el cuadro siguiente nuestros competidores. Cuadro Nº. 2.17 Competencia directa Nombre de la Ubicación Servicios que ofrece Precios de las empresa Bosque de Paz Hostería Aruba habitaciones La carolina El Jardín Botánico Bosque de Limonal a 4 Km. en Paz le ofrece: Senderos • Doble USD 60 la vía Ibarra-San ecológicos y guías, • Sencilla USD 35 Lorenzo alojamiento y alimentación Sector La Playa Servicios: Alojamiento y de restaurante, piscina, sauna, • Doble USD 70 Panamericana turco, polar, canchas • Sencilla USD 38 norte km. 39 de la deportivas de • Doble USD 90 y • Sencilla USD 45 Ambuqui; ciudad de Ibarra Hostería Oasis Sector La Playa Servicios: restaurante, de alojamiento, piscina Ambuqui; Panamericana olas, con toboganes norte km. 39 de la temperada, ciudad de Ibarra baño turco, baño sauna. hidromasajes, Sector el Chota 66 restaurante, • Doble USD 65 piscina, • Sencilla USD 35 en • Doble USD 52 cabalgatas, • Sencilla USD 30 Hostería Arco de Servicios: Iris Ambuqui; alojamiento, Panamericana canchas deportivas norte km. 35 de la ciudad de Ibarra Sector cuenca del Servicios: Paraíso Río Mira, cantón restaurante, Escondido Mira, Tulquizán, a cuadrones, 45 tarabita. Km. de la Alojamiento, recorrido ciudad de Ibarra. Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Competencia indirecta.- competencia indirecta se relaciona con empresas que ofrecen productos similares o sustitutos a un mismo mercado o diferente. A continuación se describen en el cuadro siguiente nuestros competidores indirectos. Cuadro Nº. 2.18 Competencia indirecta Nombre de la Ubicación Servicios que ofrece Precios de las empresa habitaciones 60 Hotel Ajaví habitaciones, restaurante, bar, casino • Doble USD 90 Mariano Acosta, dentro y cafetería; • Sencilla USD 54 de la ciudad de Ibarra salud: • Swits USD. 120 • Doble USD 70 • Sencilla USD 38 • Suites USD. 95 club de sauna, jacuzzi, temperada, turco, piscina área de masajes y los salones grandes Hotel La Giralda Av. Atahualpa 15-142 Servicio y Francisco Bonilla, Restaurante, dentro de la ciudad de habitaciones, de Piscina 67 temperada Ibarra cubierta, Cancha de tenis. Hotel Imperio del LagunaYahuarcocha Sol a, 5 minutos del centro de Ibarra • Doble USD 110 Servicio de alojamiento • Sencilla USD 50 y restaurante • Suites USD. 110 Restaurant, salones para recepciones, Piscinas cubiertas temperadas, Hostería Chorlaví turco Panamericana, ingreso a la ciudad de Ibarra e y Sauna hidromasaje • Doble USD 95 • Sencilla USD 55 • Suites USD. 125 y • Doble USD 68 Sauna • Sencilla USD 36 • Suites USD. 90 Sala de masajes Salón de belleza, polar, piscina hidrotunel, cámara bronceadora, gimnasio, canchas deportivas, capilla, internet inalámbrico Restaurant, Hostería El Prado salones para recepciones, Panamericana norte, Piscinas cubiertas sector el Olivo, salida temperadas, de turco la ciudad de e hidromasaje, gimnasio, Ibarra. canchas deportivas, capilla, internet inalámbrico Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 2.11. ANÁLISIS DE PRECIOS En general, Ecuador es uno de los países más baratos de Latinoamérica. Por lo tanto se podrá encontrar alimentación, alojamiento, y transporte de buena calidad a precios relativamente bajos comparados con otros países de la región dependiendo siempre del grado de calidad y comodidad que el turista prefiera. 68 El promedio por habitación en Hosterías del Cantón de Ibarra es de USD 53,56 por habitación sencilla y USD 74,98 por la habitación doble. En lo referente a hostales el precio varía de entre los USD 15 y 20 por persona. 2.11.1. Precios del servicio de alimentación El promedio con relación a la alimentación en un buen restaurante oscila entre los USD 5 y los USD 9. El menú o un plato a la carta. Se puede encontrar comida de buena calidad por precios más bajos pero se sacrifica comodidad y calidad. De todas maneras hay algunos restaurantes que ofrecen almuerzos que van entre los USD 3 y los USD 5. También hay lugares de lujo que cobran platos desde los USD 15 hacia arriba. Estos precios son tomados de los dos complejos que tendrían relación con el proyecto y los más cercanos ya que encuentran cercanos a la localización de la empresa, como son: El Conquistador y el hotel Imperio del Sol. Con base de esta información y a los costos de producción se estableció el precio de estos productos. 2.11.2. Precios del servicio de piscina y complementarios Competencia directa en el lugar de ubicación del complejo no existe en cuanto a este servicio, pero existe competencia en la ciudad y cantón Ibarra, siendo los precios casi iguales en todos los lugares que prestan estos servicios y van de los 4 a 5 USD. Para adultos y de 2,50 a 3 USD. Para los niños. Haciendo esta relación el precio que cobrará el proyecto será de 5 USD. Mayores y 3 USD. Niños hasta los 12 años. Este tipo de servicio estará orientado al mercado local, en razón de que por estar ubicados a apenas 60 km. De la ciudad de Ibarra el cliente en su mayoría va y viene en el mismo día. 69 Cuadro No. 2.19. Instalaciones y distribución Del complejo turístico recreacional. DISTRIBUCIÓN DEL CENTRO RECREACIONAL Deportes de Recepción Habitaciones aventura Restaurant Canchas Piscinas deportivas Fuente: Investigación directa Elaboración: Las Autoras 70 Cuadro Nº 2.20. Matriz Resumen de Estrategias de Marketing OBJETIVOS MARKETING ESTRATEGIA GLOBAL Incrementar ventas e ingresos Liderazgo en calidad Ganar posicionamiento en el mercado diferenciación de los servicios. y PLAN OPERATIVO DE MARKETING PRODUCTO Entregar un buen producto y un buen servicio, en forma eficiente e inmediata de acuerdo a los requerimientos de los clientes. Dar a notar la importancia que significa el cliente, para la empresa. Se entregará una disposición de productos de calidad y diversificados acordes a las necesidades de los clientes en los momentos requeridos. PRECIO Competencia.- se analizará los precios de la competencia, para así poder establecer un precio justo de mercado, sin alejarse de lo normal y sin llegar a lo exagerado. Oferta y Demanda.- Se enfatizará en la calidad y diferenciación de los productos, haciendo relación a la imagen y posicionamiento de la empresa. Volumen de compra.- Los precios se establecerán en función de los volúmenes de compra de parte de los clientes a mayor volumen menor precio PLAZA Plaza es el lugar geográfico en donde se entregará el servicio. Por tanto la empresa, entregará los productos y servicios turísticos en la Parroquia La Carolina, perteneciente al cantón Ibarra, vía a la Costa. PROMOCION Las promociones que ofreceremos estarán basadas en la calidad de los servicios que pidan los clientes, dependiendo en la temporada en la que nos encontremos. Realizar una campaña a través de los medios de comunicación, como: gráficos, radio, televisión, etc. 71 En el mediano plazo diseñar nuestra propia página Web. PROMOCIÓN DE VENTA Concursos Descuentos Regalos, combos, etc. Incentivos Los incentivos pueden ser a clientes, proveedores Fuente: Investigación directa Elaboración: Las Autoras 72 2.12. ANEXO 1 “ENCUESTA” 73 Proyecto: “Estudio de Factibilidad para la Creación de una Hostería Turística en la Parroquia Rural La Carolina del Cantón Ibarra, Provincia de Imbabura” Encuesta aplicada para conocer la opinión de los turistas respecto de productos o servicios turísticos. 1. ¿Conoce si en la ciudad y/o cantón Ibarra existe una empresa que brinde productos y servicios bajo el esquema de paquetes turísticos? Tabla No. 2.1 Alternativas Nacionales Extranjeros % Nacionales Si 22 65 36,67% 29,55% No 38 175 63,33% 79,55% TOTAL 60 220 100% 100% Fuente: encuesta estudio de mercado % Extranjeros Elaborado: Las autoras Gráfico No. 2.1 Fuente: Tabla 2.1 Elaborado: Las autoras Análisis: De todas las personas encuestadas extranjeras y nacionales conocen que si existe una empresa que presta este tipo de servicios turísticos, pero la mayoría respondió que no conocían. Este aspecto es importante para la empresa en creación, dado que existe un mercado potencial de clientes para el proyecto. 74 2.- ¿Está de acuerdo con la construcción de una hostería que brinde productos y servicios integrales y fortalezca el desarrollo del turismo de la zona? Tabla No. 2.2 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros Si 58 217 96,67% 95,45% No 2 10 3,33% 4,55% Total 60 227 100,00% 100,00% Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico 2.2 Fuente: Tabla 2.2 Elaborado: Las autoras Análisis: De los datos obtenidos, en la investigación de campo, se desprende que, tanto visitantes nacionales y extranjeros respondieron que si, con relación a esta pregunta, con porcentajes totalmente altos, valores que podemos observarlos en la tabla No. 2.2. 75 3.- ¿Le gustaría que existiera un lugar donde encuentre el equilibrio entre la comodidad y la naturaleza? Tabla No. 2.3 Alternativa Nacionales Extranjero % Nacionales % Extranjeros s Si 60 227 100,00% 100,00% No 0 0 0,00% 0,00% Total 60 227 100,00% 100,00% Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico 2.3 Fuente: Tabla 2.3 Elaborado: Las autoras Análisis: Esta pregunta se relaciona con la anterior, al mismo tiempo tiene como objetivo tener una idea clara sobre lo que realmente prefieren los visitantes y el proyecto poder ofertar los requerimientos a nuestros posibles clientes. Como podemos ver en la tabla 2.3; los turistas nacionales y extranjeros contestaron que si con el 100%. 76 4.- Cuando Ud. va de vacaciones o realiza actividades recreativas. ¿A dónde acude generalmente? Tabla No. 2.4. Detalle Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros A la playa 15 54 25,00% 24,55% A la ciudad 3 40 5,00% 18,18% Al campo 18 67 30,00% 30,45% Otros 24 59 40,00% 26,82% Total 60 220 100,00% 100,00% Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico No. 2.4 Fuente: Tabla 2.4 Elaborado: Las autoras Análisis: Para las personas de procedencia nacional y extranjera opinan que prefieren pasar sus vacaciones o realizar actividades recreativas en la playa 25% y 24,55% respectivamente; en la ciudad el nacional con el 5%, el extranjero 18,18%; en el campo 30% y 30,45%, existiendo coincidencia entre estos con relación al campo; y cuanto a otro tipo se lugares el visitante nacional dijo 40% y el extranjero el 26,82%. 77 5.- ¿Por qué prefiere acudir a estos lugares? Tabla No. 2.5 DETALLE Nacionales Extranjeros % Nacionales Por buena atención 16 65 26,67% 29,55% Por su ubicación 16 72 26,67% 32,73% Por precios 25 76 41,67% 34,55% Otros 3 7 5,00% 3,18% Total 60 220 100,00% 100,00% Fuente: encuesta estudio de mercado % Extranjeros Elaborado: Las autoras Gráfico 2.5 Fuente: Tabla 2.5 Elaborado: Las autoras Análisis: El objetivo de esta pregunta pretende conocer porque los turistas nacionales y extranjeros acuden a estos lugares, teniendo como respuesta que, el 41,67% de los naciones y el 34,55% dijeron que era por sus precios, por su ubicación expresaron el 26,67% de los nacionales y el 32,735 de los extranjeros, mientras que por la buena atención señalaron el 26,67% y el 29,55% de los extranjeros y por otras razones expusieron el 5,00% y 3,18% respectivamente. 78 6.- En los sitios donde se ha hospedado en la ciudad y cantón ¿La calidad ha sido? Tabla No. 2.6 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros Excelente 20 76 33,33% 34,55% Bueno 22 98 36,67% 44,55% Regular 13 24 21,67% 10,91% Malo 5 22 8,33% 10,00% Total 60 220 100,00% 100,00% Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico 2.6 Fuente: Tabla 2.6 Elaborado: Las autoras Análisis: Los resultados obtenidos con relación a esta pregunta nos ayudarán a identificar si los servicios de hospedaje que reciben los visitantes en el cantón son excelentes o deficientes y podemos ver que la mayoría contestaron que estos van de excelentes a buenos y con porcentajes no muy bajos ni altos dijeron que son regulares y malos, como podemos ver en la tabla No. 2.6. Para el proyecto es importante conocer estos resultados, para conocer como se encuentra la competencia en cuanto a la calidad de los servicios que prestan. 79 7.- ¿Cuáles son los motivos para realizar un viaje a una hostería? Tabla No. 2.7 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros Por vacaciones 32 112 53,33% 49,34% Por placer y diversión 3 7 5,00% 3,08% Curiosidad por 3 37 5,00% 16,30% Negocios 13 25 21,67% 11,01% Por deporte 8 38 13,33% 16,74% Convenciones 1 8 1,67% 3,52% Total 60 227 100,00% 100,00% conocer Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico 2.7 Fuente: Tabla 2.7 Elaborado: Las autoras Análisis: Al parecer, las vacaciones son la razón de la mayoría de encuestados el motivo de sus viajes tanto de los turistas nacionales y extranjeros. Todas las razones son importantes porque finalmente redundan en clientes reales para consumir el producto o servicio de una hostería. 80 8.- Cuando viaja a estos destinos, generalmente va: Tabla No. 2.8 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros 5 42 8,33% 18,50% Con pareja 24 78 40,00% 34,36% Con familia 20 29 33,33% 12,78% Con amigos 11 57 18,33% 25,11% Solo Otros Total 21 60 227 Fuente: encuesta estudio de mercado 9,25% 100,00% 100,00% Elaborado: Las autoras Gráfico 2.8 Fuente: Tabla 2.8 Elaborado: Las autoras Análisis: Los datos dejan entrever una afluencia importante de personas a los destinos turísticos donde se encuentran las hosterías. Esta situación, permite concluir que hay un mercado potencial para estos servicios. 81 9.- En el último año. ¿Con qué frecuencia realiza actividades turísticas y recreativas? Tabla No. 2.9 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros Cada semana 2 18 6,67% 7,93% Cada quince 4 27 13,33% 11,89% Cada mes 15 76 50,00% 33,48% Cada tres 5 58 16,67% 25,55% Otras 4 48 13,33% 21,15% Total 30 227 100,00% 100,00% meses Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico 2.9 Fuente: Tabla 2.9 Elaborado: Las autoras Análisis: De acuerdo a como respondieron los encuestados, tanto nacionales como extranjeros en su gran mayoría lo realizan cada mes o cada tres meses, sin dejar de ser representativo para quienes lo hacen cada quince días y cada semana. 82 10.- Cuando realiza actividades turísticas y recreativas ¿Qué tiempo destina para ello? Tabla No. 2.10 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros 20 38 33,33% 16,74% 25 78 41,67% 34,36% 10 76 16,67% 33,48% Una semana 5 35 8,33% 15,42% Total 60 227 100,00% 100,00% De 1 a 3 días De 3 a 4 días De 4 a 6 días Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráficos No. 2.10 Fuente: Tabla 2.10 Elaborado: Las autoras Análisis: El tiempo que destinas los turistas cuando realizan este tipo de viajes, van desde los tres a cuatro días con los más altos porcentajes para los nacionales y en menor porcentaje de seis días a una semana. En el caso de los extranjeros dijeron con mayores valores de entre cuatro a seis días y un considerable 15,42% lo destina una semana. 83 11.- ¿Alguna vez ha practicado deportes de aventura? Tabla No. 2.11 Alternativa Nacionales Extranjero % Nacionales % Extranjeros s Si 45 158 75,00% 69,60% No 15 69 25,00% 30,40% Total 60 227 100,00% 100,00% Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico No. 2.11 Fuente: Tabla 2.11 Elaborado: Las autoras Análisis: De los visitantes encuestados, en cuanto a si han practicado deportes de aventura se pudo obtener la siguiente información el 75 % de los nacionales y el 69,60% respondieron que lo practicaron; mientras que el 25% de los nacionales y el 30,40% dijeron que nunca lo hicieron. 84 12.- ¿Cuánto destina aproximadamente al gasto en este tipo de actividades? TABLA No. 12 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros De 100 a 300 USD 24 6 40,00% 2,64% De 300 a 500 USD 11 42 18,33% 18,50% De 500 a 700 USD 15 92 25,00% 40,53% De 700 a 1000 USD 10 56 16,67% 24,67% Más de 1000 Total 31 60 13,66% 227 Fuente: encuesta estudio de mercado 100,00% 100,00% Elaborado: Las autoras Gráfico No. 2.12 Fuente: Tabla 2.12 Elaborado: Las autoras Análisis: La cantidad de dinero que destinan los turistas nacionales con el 40,00% oscila de entre los 100 a 300 USD., el 2,64% los extranjeros; de entre los 300 y 500 USD., los nacionales el 18,33%; los extranjeros el 18,50% de los 500 a 700 USD., el 25,00% para los nacionales y los extranjeros con el 40,53%; de 700 a 1000 USD., el 16,67% para nacionales; extranjeros el 24,67% y de 1000 USD en adelante tenemos un 13,66% sólo para extranjeros. 85 13.- De entre las alternativas de pago siguientes ¿Cuáles son de su preferencia? TABLA No. 13 Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros Al contado 35 98 58,33% 43,17% tarjeta de crédito 25 129 41,67% 56,83% Total 60 227 100,00% 100,00% Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras Gráfico No. 2.13 Fuente: Tabla 2.13 Elaborado: Las autoras Análisis: La forma de pago los visitantes nacionales lo realizan al contado, con el 58,33%, mientras que los extranjeros utilizan esta modalidad el 43,17%. Con tarjeta de crédito los nacionales lo hacen el 41,67% y los extranjeros con el 56,83%. 86 ------------------------------------------------------------------Información técnica: SEXO: Masculino ( ) Femenino ( ) Soltero ( ) Casado ( ) Estado civil: Ocupación: ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………… 87 CAPÍTULO III 3. ESTUDIO TÉCNICO 3.1. Tamaño del proyecto Para determinar el tamaño del proyecto, de forma óptima y racional se toma en cuenta algunos factores que determinan el mismo, como: volumen de demanda, volumen de oferta efectiva, capacidad instalada, ubicación, inversión y posibles contingencias. 3.1.1. Factores que afecta el Tamaño El análisis de estos factores, permiten determinar un panorama claro, con respecto a si es viable o cual es el nivel riesgo que tiene la implementación del proyecto. Las perspectivas en este sentido dan la pauta de establecer si es atractivo o no al inversionista, además de tomar en cuenta variables como: demanda, oferta, desarrollo futuro de la empresa, disponibilidad de recursos humanos, financieros, tecnología, entre otras. Es así que, para establecer su tamaño, se consideró los siguientes factores: • Tamaño del mercado • Acceso a suministros e insumos • Aspectos tecnológicos • Disponibilidad de recursos financieros • De acuerdo a su organización 88 3.1.1.1. El tamaño del mercado La demanda es uno de los factores más importantes para considerar el tamaño del proyecto. El proyecto debe aceptarse si tiene demanda insatisfecha claramente en crecimiento. Para el caso del proyecto en estudio tenemos que la demanda de habitaciones para el año 2010 es de 19.176, se espera una captación, para la hostería turística del 10% de ésta. Esta relación cuantitativa permitirá implementar el proyecto, considerando la capacidad que alcanzaría a cubrir el proyecto. 3.1.1.2. Acceso a suministros e insumos Este factor es vital en la determinación del tamaño del proyecto, sin embargo no es una limitante, para el caso de nuestro proyecto, por tratarse de una prestación de servicios turísticos y no de transformación, la ubicación de éste, se encuentra cerca de la ciudad de Ibarra, de donde se podrá proveer de los materiales e insumos que se requieran, especialmente de productos alimenticios y de mantenimiento, existiendo suficiente cantidad donde se puedan adquirir estos productos, incluyendo en el mercado local. 3.1.1.3. Aspectos Tecnológicos Este factor exige una escala mínima para ser aplicado, ya por debajo de ciertos niveles estos encarecerían el costo del producto o servicio que ofertará la empresa. Para nuestro caso el equipo y maquinaria no es transformación de productos, en vista de ello el proyecto utilizará tecnología informática, que operabilice la administración y las comunicaciones. Además de equipos para calentamiento de agua en las piscinas y su respectivo mantenimiento y, estos serán lo menos contaminante al medio ambiente. 89 3.1.1.4. Disponibilidad de recursos financieros Para iniciar cualquier actividad económica, se precisa tener disponible capital para implementar el negocio, además solventar egresos inevitables antes de recibir ingresos por concepto de las ventas que el proyecto genere a futuro, puesto que tener ingresos inmediatamente abierto el negocio, no es probable. Por lo que la inversión para este proyecto será financiado con el 40% con fondos propios y el 60% restante con un crédito bancario, los cuales estarán destinados a la inversión en bienes de capital, gastos pre operativos y capital de trabajo. 3.1.1.5. De acuerdo a su organización Para la creación de esta microempresa no es necesaria la contratación de mucho personal, ya que se trata de la prestación de un servicio de turismo recreativo. El recurso humano no calificado se contratará en la zona. especificará requerimientos los del personal necesario Más adelante se para el buen funcionamiento de la empresa. Más adelante se detallará el número los cargos, funciones, requerimientos mínimos, estructura y organización. 3.2. LOCALIZACIÓN Para la determinación de la localización, parte del estudio de mercado, que es el que establece un área general en el cual puede ser comercializado el bien o servicio, el estudio de localización, con plena interdependencia del tamaño, permitirá en forma definitiva la ubicación final del proyecto. Para ello se plantea dos niveles de avance en el proceso de decidir el lugar apropiado para la instalación de la nueva unidad productiva. El primer nivel se refiere a la macro-localización y el segundo nivel sería la microlocalización. 90 GUALLUPE HOSTERIA COLINAS DEL SOL UPC NORTE 3.2.1. Macro localización La macro localización es la visualización panorámica o general de la zona donde se instalará el proyecto. Entonces, desde el punto de vista la macro localización la ubicación del proyecto será en la Parroquia Rural La Carolina, perteneciente al Cantón Ibarra, provincia de Imbabura. Sus límites son: al norte la provincia del Carchi, al noreste la provincia de Esmeraldas, al oeste con los cantones Urcuquí, Antonio Ante y Otavalo, al este con el cantón Pimampiro y al sur con la provincia de Pichincha. A más de la principal vía la Panamericana, el cantón Ibarra cuenta 91 con otras vías de importancia turística, como la carretera Ibarra-San Lorenzo, siendo ésta, totalmente asfaltada y se convierte en un paso obligado, para quienes tienen su destino a la provincia de Esmeraldas. El cantón tiene una superficie de 1.162,22 Km2. La extensión territorial de la zona urbana del cantón cubre un área de 41.68 Km2, con una densidad de 131,87 habitantes por Km2, constituido por cinco parroquias urbanas: San Francisco, El Sagrario, Caranqui, Alpachaca y La Dolorosa del Priorato y siete parroquias rurales: Ambuqui, Angochagua, La Carolina, La Esperanza, Lita, Salinas y San Antonio. Otro factor de resaltar es que el cantón cuenta con una variedad de microclimas que van desde el frio andino en la zona de Angochagua, hasta el tropical seco del Valle del Chota, pasando por el cálido húmedo de la zona de La Carolina y Lita. 92 Grafico 3.1. Mapa del Cantón Ibarra Fuente: Municipio de Ibarra 93 3.2.2. Micro localización Para realizar el estudio de micro localización se necesita realizar un análisis exhaustivo de la región de la macro zona de la región en donde se determina la ubicación exacta del proyecto. Para este análisis se tomó en cuenta algunos factores que afectan para la ubicación del proyecto. A continuación se enumera los que se considera de más importancia para realizar este estudio: Costo y disponibilidad de terrenos y topografía de suelos. Condiciones Meteorológicas Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo Vías y Medios de Trasporte Competencia 3.2.3. Costo y disponibilidad de terrenos y topografía de suelos. Una fuente importante para la localización del proyecto es contar con áreas de terreno disponibles para la construcción de la infraestructura necesaria y de ser posible contar con posibilidades de expansión de así requerir el proyecto a futuro. Además debemos considerar si el terreno cumple con los requisitos, en cuanto a su topografía, estudio de suelos y condiciones ambientales, al igual que su precio. 3.2.4. Condiciones Meteorológicas En el sector se cuenta con un clima cálido húmedo, con una temperatura promedio de 22 C0 tiene cinco meses de época seca con lluvias ocasionales y siete meses de época lluviosa. Además se debe decir que en el sector se tiene condiciones meteorológicas agradables como para desarrollar cualquier tipo de actividad turística, contado además con un bello entorno, por su paisaje, fauna y el de contar con una cuenca hidrográfica importante, la del río Mira, siendo atractivo para el desarrollar el turismo recreativo y de aventura. 94 3.2.5. Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo Constituye los servicios básicos como: agua y electricidad, combustibles, protección contra incendios, comunicación, incluye carreteras entre otros. Para la implantación del centro turístico son indispensables estos servicios, por ser aspectos importantes de considerar, tomando en cuenta que estos, son fundamentales para la implementación contribuyen, como fuente de apoyo a la de la empresa, los mismos que operatividad y funcionamiento del proyecto. 3.2.5.1. Vías y Medios de Trasporte Este aspecto, en el caso del proyecto tiene mucha significación, tomando en cuenta que el acceso al centro turístico debe reunir condiciones óptimas, sin mayores dificultades para que, los potenciales clientes puedan tener todas las facilidades para trasladarse desde su lugar de origen hasta el sitio de destino. Mayores dificultades para que, los potenciales clientes puedan tener todas las facilidades para trasladarse desde su lugar de origen hasta el sitio de destino. Para el caso, se cuenta con carreteras de primer orden totalmente pavimentado, siendo esta, paso obligado de conexión con el océano Pacífico. En cuanto a medios de transporte se cuenta con líneas de frecuencia de buses interprovinciales, haciendo fácil el traslado de cualquier individuo y en vehículos privados a 80 km. Aproximadamente. 3.2.5.2. Competencia La competencia en la zona es baja, pero en el entorno cantonal es muy alta, por lo que los turistas podrían escoger e ir a otro lugar donde se desarrolla el turismo de recreacional; sin embargo de ello el sistema de paquetes turísticos es bastante 95 novedoso en el cantón Ibarra, por que al momento se estaría en el mercado completamente solos, haciendo de esta manera más atractivo al inversionista. Una vez descritos estos factores ocasionales para determinar específicamente en donde funcionará el centro turístico damos valoración de peso a cada factor de acuerdo a la importancia de cada uno de ellos y sumar la puntuación y elegir el de máxima puntuación. Cuadro No. 3.1. Matriz de micro localización Factores Peso Limonal Suma Guallupe Suma San Suma Gerónimo Costo de terrenos y 30% 7 1,40 8 1,80 8 1,80 30% 4 1,20 5 1,50 5 1,50 20% 6 1,20 6 1,20 8 1,60 10% 5 0,50 6 0,06 9 0,09 Competencia 10% 5 0,50 5 0,05 8 0,08 Total 100% topografía Disponibilidad de servicios básicos Vías y Medios de Trasporte Condiciones meteorológicas 4,80 4,61 5,07 Fuente: Investigación directa Una vez desarrollado la matriz de micro-localización en función de los factores escogidos se determinó que la mejor zona de ubicación de la hostería turística es en sector denominado Guallupe, con una ponderación de 5,07. 3.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO 3.3.1. Estudio de Requerimientos Se refiere a los requerimientos Estipulados en el objetivo de la ingeniería del 96 proyecto como: terreno, infraestructura civil (edificio e instalaciones), recursos materiales, necesidades de financiamiento y recursos humanos que el proyecto requiere para su puesta en ejecución. 3.3.1.1. Infraestructura Civil Representan las instalaciones físicas, vienen a ser los espacios físicos necesarios en donde funcionará el centro turístico, oficinas administrativas y demás requerimientos necesarios para el normal funcionamiento de la Hostería. Para diagramar los espacios que necesita el proyecto se utilizará el programa de diseño Microsoft Visio. Es importante indicar los componentes que va a tener las diferentes aéreas con las que estará conformada la empresa, para tener claro los espacios y la distribución de los mismos, a continuación se indica su composición. INSTALACIONES: 4 HABITACIONES CON CAPACIDA PARA 80 PERSONAS • BAR-DISCOTECA CON CAPACIDAD PARA 120 PERSONAS • RESTAURANT CON CAPACIDAD PARA 120 PERSONAS • SALA DE ESPERA Y RECEPCIÓN ÁREAS DEPORTIVAS CERRADAS: • ALBERCA SEMI-OLÍMPICA • ALBERCA RECREATIVA CON CHAPOTEADERO NIÑOS • BAÑO SAUNA 97 • BAÑO TURCO • HIDROMASAJE • ÁREA DE GIMNASIO • VESTIDORES • BAÑOS DAMAS Y CABALLEROS ÁREAS DEPORTIVAS AL AIRE LIBRE: • 1 CANCHA DE TENIS • 1 CANCHA DE BÁSQUET BOL • 1 CANCHA DE VÓLEY BOL • 1 CANCHA DE FULBITO (7 JUGADORES POR EQUIPO) • 1 ÁREA DE JUEGOS INFANTILES • SNAKE DE CANCHAS • PARED PARA ESCALAR ÁREA ADMINISTRATIVA: • SECCIÓN GERENCIA • SECCIÓN CONTABILIDAD • SECCIÓN PRODUCCIÓN • SECCIÓN VENTAS Y COMERCIALIZACIÓN • RECEPCIÓN Una vez conocidos los componentes de la hostería, a continuación indican los valores de la inversión que se realizará en la construcción de edificaciones y demás instalaciones de obra civil, estimados de acuerdo a información proporcionada por la cámara de la construcción de la ciudad de Ibarra, sobre el 98 precio promedio por metro cuadrado de construcción de cada elemento, los mismos que se pueden encontrar en los siguientes cuadros. • Terrenos.- Es importante dar a conocer que los inversionistas cuentan con la propiedad del terreno con una extensión de cinco hectáreas cuyo valor comercial es de 35.000 USD. De acuerdo al catastro Municipal de la ciudad de Ibarra. Este bien será parte del capital propio que aportará en inversionista. Cuadro No. 3.2. Inversión en terreno CONCEPTO VALOR UNITARIO EXTENSIÓN TOTAL HECTÁREA TERRENO USD. 7.000,00 VALOR 50.000 m2 35.000,00 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Edificios.- En este punto se cuenta con el asesoría de un Ingeniero Civil, el mismo que nos brinda una sugerencia para la elaboración de los respectivos planos y distribución adecuada de las instalaciones, de acuerdo a los requerimientos; facilitando el plano y costos estimados de la obra. Estructura.- La estructura que tendrá la construcción civil del proyecto es mixto, combinado de madera y hormigón armado, basado en columnas localizadas de forma que permitan un soporte estructural adecuado, de acuerdo a las normas técnicas ASTM. Los materiales utilizados son Madera, hierro y hormigón para columnas, vigas superiores, cadenas inferiores y superiores de acuerdo al diseño de la estructura. Pisos.- El piso será hormigón simple, con revestimiento con cerámica no resbalosa para su fácil limpieza y seguridad del personal. 99 Paredes.- Las paredes serán de ladrillo visto, revestidos con esmalte que de brillo. Cubierta.- La cubierta, hormigón simple y madera tratada y teja con la finalidad de homogenizar la ventilación, mantener un adecuado equilibrio giroscópico, temperatura y humedad relativa en los ambientes físicos. Área y Costo.- El área de edificación para alojamiento (habitaciones), oficinas administrativas, piscinas y espacios recreacionales, tienen un costo estimado de 642.525, menos el equipamiento. A continuación se presenta cuadros con los valores por tipo de construcción, planos, distribución de las edificaciones y demás construcciones civiles del complejo turístico. Cuadro No. 3.3. Rubros de la Estructura de Construcción m2 Rubros y estructura de la construcción Concepto Valor Estructura 225,00 Mampostería 22,00 Pisos 22,00 Acabados paredes y techos 12,00 instalaciones agua y sanitarios 30,00 Instalaciones eléctricas 12,00 Desalojo materiales de construcción 2,00 TOTAL 325,00 Fuente: Cámara de la construcción de Ibarra Elaborado: Las autoras 100 Cuadro No. 3.4. Construcción de áreas de habitaciones Construcción edificio habitaciones Concepto Cantidad de Cantidad metros valor metro Valor habitaciones cuadrados de cuadrado Total construcción Habitaciones 28 504 325,00 163.800,00 Swifts 2 72 325,00 23.400,00 28 270,00 7.560,00 Holes Total 30 604 194.760,00 Fuente: Cámara de la construcción de Ibarra Elaborado: Las autoras Gráfico No. 3. 5. Oficinas administrativas Valor de las construcciones administración Concepto Cantidad m2 Valor metro Valor de cuadrado Total construcción Oficinas 145 325,00 47.125,00 Total 145 325,00 47.125,00 Fuente: Cámara de la construcción de Ibarra Elaborado: Las autoras 101 Gráfico No. 3. 6. Construcciones de piscinas y complementos Construcción de piscinas y complementos 2 Concepto Cant.m de Valor metro Valor construcción cuadrado Total Alberca semiolimpica 180 200,00 36.000,00 Alberca niños 60 180,00 10.800,00 Cubierta piscina 250 90,00 22.500,00 Sauna 16 385,00 6.160,00 Turco 16 385,00 6.160,00 Hidromasaje 16 385,00 6.160,00 Gimnasio 50 300,00 15.000,00 Vestidores 60 240,00 14.400,00 Baños 40 240,00 9.600,00 Áreas complementarias 120 50,00 6.000,00 Total 808 2.455,00 132.780,00 Fuente 3.6 y 3.7: Cámara de la construcción de Ibarra Elaborado: Las autoras Gráfico No. 3. 7. Construcciones canchas y espacios deportivos Construcciones canchas y espacios deportivos Cant. M2 Valor metro Valor Cantidad de construcción cuadrado Total Futlbito 1 600 30,00 18.000,00 Basket 1 420 30,00 12.600,00 Bolley 1 220 30,00 6.600,00 Tenis 1 300 30,00 9.000,00 Tenis infantil 1 190 30,00 5.700,00 Pared escalar 1 50 220,00 11.000,00 Juegos infantiles 1 Palapas asador 3 25 120,00 3.000,00 Snak de cancahas 1 25 120,00 3.000,00 Concepto TOTAL 7.800,00 1.830 76.700,00 102 Cuadro No. 3.8. Resumen de construcciones e infraestructura civil RESUMEN CONSTRUCIONES E INSTALACIONES CONCEPTO VALOR Terreno 35.000,00 Cabañas y suites 194.760,00 Oficinas administrativas 27.625,00 Bar-Discoteca 30.800,00 Cocina y restaurante 33.600,00 Piscinas y complementos 128.380,00 Canchas deportivas 71.900,00 TOTAL 522.065,00 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Luego de determinar los valores y rubros de la construcción de la infraestructura civil de la hostería, procedemos a los planos y las distribuciones de las instalaciones, los mismos que se pueden ver a continuación. Gráfico No. 3.1. Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 103 Grafico No. 3.2. Plano de las habitaciones Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras Grafico No. 3.3 Restaurante Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 104 Gráfico No. 3.4 Vista general del centro recreacional Piscina, Sauna, Turco, Hidromasaje, Gimnasio Y Canchas Deportivas 3.3.1.2. Requerimientos de Mobiliario Mobiliario, es el conjunto de objetos que constituye el equipamiento de un inmueble (por ejemplo, camas, sillas, mesas, etc.) y que confiere a las diferentes estancias funciones particulares, como la de dormitorio, comedor, salón o cocina. Cuadro No. 3.9. Requerimientos de Equipo y Mobiliario en producción MOBILIARIO PRODUCCIÓN Área CONCEPTO CNT. V.UNITARIO V. TOTAL Mesas cuatro puestos 8 60,00 480,00 Mesas seis puestos 4 80,00 320,00 105 Restaurante Sillas 56 36,00 2.016,00 Taburetes para barra 7 30,00 210,00 Bar empotrado 1 765,00 765,00 Basureros 2 15,00 30,00 986,00 3.821,00 Subtotal Habitaciones Cama de 2 1/2 plazas 2 220,00 440,00 Cama de 2 plazas 10 165,00 1.650,00 Cama de 1 1/2 plazas 25 120,00 3.000,00 Veladores 47 50,00 2.350,00 Sofá unipersonal 20 86,00 2.732,00 Sofá cama 10 110,00 1.100,00 Mesa circular 15 35,00 525,00 Basureros 40 15,00 600,00 Lámparas de noche 30 22,00 1.116,00 849,00 13.513,00 Subtotal Bar-discoteca Bar empotrado 1 1.560,00 1.560,00 Mesas 6 puestos 4 80,00 320,00 Mesas 4 puestos 6 60,00 360,00 Mesas 8 puestos 2 110,00 220,00 Sofá butaca 2 puestos 12 90,00 1.080,00 Sofá butaca 3 puestos 8 160,00 1.280,00 Sillas 12 36,00 432,00 Taburetes 8 35,00 280,00 Basureros 6 15,00 90,00 2.146,00 5.622,00 Subtotal Piscina y Mini bar 1 450,00 450,00 Para sol 5 35,00 175,00 Sillas bronceadoras 10 28,00 280,00 Basureros 4 15,00 60,00 528,00 965,00 complementos Subtotal 106 TOTALES 23.921,00 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 3.3.1.3. Requerimiento de equipo de oficina Son bienes tangibles de uso permanente referente a muebles y enseres de oficina que coadyuvan a las operaciones y actividades administrativas de cualquier actividad económica. Cuadro No. 3.10. Requerimientos de Equipo de Oficina EQUIPO DE OFICINA EN PRODUCCIÓN Área Habitaciones Concepto Cantidad V. Unitario V. Total Teléfono 30 25,00 750,00 Televisor 30 580,00 17.400,00 Mini componente 30 130,00 3.900,00 Reloj despertador 30 18,00 540,00 Subtotal Restaurante 22.590,00 Teléfono 1 25,00 25,00 Televisor LCD. 1 1.470,00 1.470,00 DVD 1 160,00 160,00 Equipo de sonido 1 580,00 580 Subtotal Piscina 2.235,00 Televisor 1 580,00 580,00 Equipo de sonido 1 130,00 130,00 Subtotal TOTALES 710,00 25.535,00 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 107 3.3.1.4. Requerimiento de Menaje y Lencería para Habitaciones y Restaurante Los requerimientos de menaje de Habitación y Restaurante son bienes tangibles de uso permanente, que podríamos nombrar a sabanas, colchas, cobijas, manteles, toallas, limpiones, etc. y posibilitan el normal funcionamiento de la Hostería. Cuadro 3.11. Resumen de Menaje Habitación y Restaurante lencería MENAJE Y BAJILLA EN PRODUCCIÓN Área Habitaciones Concepto No Valor Valor Unitario Total Colchón 2 1/2 plazas 2 380,00 760,00 Colchón 2 plazas 10 320,00 3.200,00 Colchón 1 1/2 plazas 25 150,00 3.750,00 Protector colchón 2 1/2 2 15,00 30,00 Protector colchón 2 10 13,00 130,00 Protector colchón 1 1/2 25 12,00 300,00 Almohadas 56 4,50 252,00 Sabanas 90 15,00 1.350,00 Cobertores de camas 70 28,00 1.960,00 Tollas de baño y lavabo 70 12,00 840,00 Subtotales Restaurante 12.572,00 Manteles 60 8,00 480,00 Cobertores de sillas 72 5,00 360,00 Limpiones 24 2,50 60,00 Subtotales Bajilla 900,00 3.780,00 Restaurante Subtotales TOTAL 3.780,00 17.252,00 Fuente: Investigación directa 108 Elaboración: Las autoras 3.3.1.5. Requerimiento maquinaria y equipo Según http://es.wikipedia.org “Tecnología es el conjunto de saberes que permiten fabricar objetos y modificar el medio ambiente, incluyendo las plantas y animales para satisfacer las necesidades y deseos humanos”. Cuadro 3.12. Resumen de Equipo y Maquinaria EQUIPO Y MAQUINARIA Valor Valor No. Unitario Total Cocina industrial 2 600 1.200,00 Extractor de olores 2 380 760,00 Lavadora de platos 1 400 400,00 Congelador 1 850 850,00 Nevera 1 950 950,00 Licuadora 2 90 180,00 Batidora 3 60 180,00 Cafetera 2 69 138,00 Sanduchera 2 75 150,00 Microondas y tostadora 1 156 156,00 Extractor de jugos 2 87 174,00 Área RESTAURANTE Concepto Subtotal HABITACIONES 5.138,00 Máquina de coser 1 150,00 150,00 Lavadora industrial 1 4.250,00 4.250,00 Rodillo de planchar industrial 1 1.896,00 1.896,00 Subtotal Equipos gimnásticos 6.296,00 20 560 11.200,00 109 PISCINA Y COMPLEMENTOS Calentador solar 1 12.279,00 12.279,00 Calentador a gas 1 5.760,00 5.760,00 Reciclado de aguas 1 4.760,00 4.760,00 Herramientas varias 20 25 500,00 Subtotal ÁREAS VERDES 34.499,00 Bomba de fumigar 1 185 185,00 Carretillas 2 40 80,00 Azadón 3 15 45,00 Pala 3 12 36,00 Subtotal 346,00 TOTAL 46.279,00 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras Para fines de mejor organización y distribución de los requerimientos mencionados desglosamos de acuerdo al área de utilización y su depreciación, en tal razón se procede a hacer conocer en los siguientes cuadros. Cuadro No. 3.13. Requerimientos de Equipos y Mobiliario en Administración MOBILIARIO ADMINISTRACIÓN ÁREA CONCEPTO CNT. V.UNITARIO V. TOTAL Escritorio ejecutivo 1 250,00 250,00 Archivador 1 55,00 55,00 Silla ejecutiva 1 95,00 95,00 Mesa de reuniones 1 280,00 280,00 Sillas reuniones 6 36,00 216,00 Sofá bipersonal 1 160,00 160,00 Sillas visitas 3 35,00 105,00 Basureros 1 15,00 15,00 926,00 1.176,00 GERENCIA Subtotal 110 PRODUCCIÓN Escritorio ejecutivo 1 220,00 220,00 Archivador 1 55,00 55,00 silla operativa 1 65,00 65,00 Sillas visitas 1 45,00 45,00 Basureros 1 15,00 15,00 400,00 400,00 Subtotal RECEPCIÓN Escritorio de trabajo 1 150,00 150,00 Sala de espera 1 350,00 350,00 Silla operativa 1 65,00 65,00 Basureros 1 15,00 15,00 430,00 580,00 Subtotal MARKETING Y VENTAS Escritorio de trabajo 1 150,00 150,00 Archivador 1 55,00 55,00 silla operativa 1 65,00 65,00 Sillas visitas 3 35,00 105,00 Mesa circular 1 30,00 30,00 425,00 405,00 Subtotal TOTALES 2.561,00 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 3.3.1.6. Equipo de deportes de aventura Estos equipos constituyen elementos básicos para protección riesgos a los que están sometidos los clientes que gustan de la práctica de los deportes de aventura o extremos. 111 Cuadro No. 3.14. Requerimiento de equipos de deportes de aventura ÁREA PRODUCCIÓN SECCIÓN Concepto No Valor Valor unitario total Bicicleta de de Down Hill 6 270 1.620 Bote inflable para Rafting 2 2300 4.600 Remo estándar 16 33 528 Chaleco salvavidas V 4 56 224 Chaleco salvavidas III 12 29 348 DEPORTES Casco protector 16 45 720 DE Cuerda de Rescate 1 74 74 AVENTURA Bolsa para cuerda de rescate 1 14 14 Bolsa se seca 1 17 17 Arnés Vertical 12 45 540 Mosquetón 12 15 180 Cuerda 3 150 450 Descensor en ocho 12 15 180 Botiquín de emergencia 1 15 15 Bolsa integral 1 45 45 TOTALES 9.555 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 112 3.3.1.7. Requerimiento de personal Cuadro No. 3.15. Resumen de necesidades de personal ÁREA Denominación del puesto Cant. Remuneración Valor Total Valor total mensual mensual anual unificada Habitaciones: Productiva Lavandería y plancha 1 340,00 340,00 4080,00 Camareras 2 340,00 680,00 8.160,00 Restaurant: Jefe de cocina o Chef 1 480,00 480,00 5.760,00 Ayudantes de cocina 2 330,00 660,00 7.920,00 Mesero 2 330,00 660,00 7.920,00 Posillero 1 330,00 330,00 3.960,00 Cajero 1 330,00 330,00 3.960,00 Barman 1 450,00 450,00 5.400,00 Cajero 1 330,00 330,00 3.960,00 Meseros 1 330,00 330,00 3.960,00 Guías deportivos 2 420,00 840,00 10.080,00 Mantenimiento y aseo 2 330,00 660,00 7.920,00 Jefe de producción 1 450,00 450,00 5.400,00 Administrador 1 640,00 640,00 7.680,00 Contador 1 420,00 420,00 5.040,00 Secretaria ejecutiva 1 330,00 330,00 3.960,00 Bar discoteca Piscina y deportes: Administración: Administrativa 113 Ventas: Marketing 1 420,00 420,00 5.040,00 Recepcionista 2 330,00 660,00 7.920,00 Guardianía 2 330,00 660,00 7.920,00 9.017,00 116.040,00 VALOR TOTAL Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 3.4. INGENIERÍA DEL PRODUCTO O SERVICIO La hostería tendrá como eje principal el turismo recreativo, en las diferentes áreas que el proyecto ofrece, conjuntamente con el servicio de alojamiento y alimentación (paquete todo incluido), en este aspecto se describirán y determinaran los requerimientos para el desarrollo óptimo de la hostería. 3.4.1. Procesos del servicio El proceso de servicio que tiene la Hostería Turística, es integradora puesto que unifica el alojamiento y la vivencia en la vida de todas sus instalaciones. Dentro de los servicios los principales son el alojamiento, la alimentación y las áreas deportivas y recreativas, tomando en cuenta que la especialidad del centro turístico será los paquetes turísticos (todo incluido). Sin embargo de ello esto no quiere decir que no se atenderá individualmente en forma independiente. 114 Figura 3.4. Proceso del servicio de alojamiento Recepción Ama de llaves Camareras Inicio Realizar reservación Da la bienvenida al huésped al momento de su llegada Si Tiene reservació n no Revisa disponibilidad si Registra el ingreso del cliente en el sistema Existe reservació n Dirige al cliente a la habitación Asigna habitaciones Efectúa seguimiento continuo Determina actividades recreativas Registra a diario el consumo Revisa consumo realizado Indica disponibilidad de habitaciones Arregla habitaciones Emite factura Archiva documentos Fin 115 Fuente: investigación directa Elaboración: Las autoras Figura 3.5. Proceso para practicar Deportes de Aventura Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 3.5. Proceso del producto En el caso del proyecto, por no ser transformador, sino generador de un servicio, los llamaremos procesos del producto, a lo que concierne alimentación, alojamiento y a los servicios recreativos. Considerados a estos que utilizan mano de obra directa, a todos las personas que laborarán en parte operativa. Los materiales, tendrán relación con los productos destinados a la preparación de los alimentos y los insumos estarán destinados al mantenimiento de habitaciones, piscinas, deportes de aventura y actividades complementarias, etc. así tenemos 116 que: 3.5.1. Costos de Producción Para describir los costos de producción en primer lugar puntualizamos en qué consisten los paquetes turísticos, los mismos que se pueden ver en los siguientes cuadros: Cuadro No. 3.16. Paquete Turístico 1 PAQUETE TURÍSTICO 1 Nombre: Ruta aventura básica Tipo: Tracking Duración: un día Precio: 65 dólares x PAX • 7 h 00: Desayuno • 8 h 00: salimos de la hostería en el trayecto podemos observar aves, y pequeños mamíferos, nos detendremos en los lugares destinados como miradores de donde se podrá tomar fotografías a la naturaleza. • 8 h 30: En el mismo lugar se realizara dinámicas de grupo, para fortalecer el trabajo de equipo además de conocer los equipos con los cuales vamos a rapel por el barranco hacia abajo. • 9 h 00: se empieza con la aventura por el barranco, tarabita, así abajo podemos experimentar emociones fuertes y podemos además de observar aves propias de los barrancos. • 11 h 00: se empieza a salir del rio de regreso a las Hostería • 12 h 00: se llega a las cabañas. • 13 h 00: almuerzo en el restaurante de la hostería aventura total que puede ser , de carnes Blancas (pescado, pollo) o carnes rojas (Res o Cancho), además de jugos de fruta tropicales • 13 h 30: recorrido por el pueblo donde se puede comprar artesanía hechas en el lugar. • 14 h 30: salimos a observar una aves nocturnas llamadas tallos • 16 h 30: regreso a las cabañas donde se puede tomar un baño, hacer uso de nuestras piscinas, turco, sauna, hidromasaje, etc. • Por la noche cena y show musical 117 Incluye: Transporte , alimentación , Guía ( se opera máximo 34 PAX) Nota: se recomienda llevar ropa liviana, protector solar, repelente de insectos y calzado confortable y que se pueda mojar. Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras Cuadro No. 3.17. Paquete turístico 2 PAQUETE TURÍSTICO 2 Nombre: Ruta de aventura para avanzados Tipo: Tracking y Barroquismo y Rafting Duración: un día Precio: desde 65 dólares x PAX • 7 h 00: Desayuno • 8 h 00: salimos a un lugar llamado la playa en el trayecto podemos observar aves, nos detendremos en los lugares destinados como miradores de donde se podrá tomar fotografías a la naturaleza. • 9 h 00: podremos observar cómo viven las personas del lugar. Además habrá un tiempo para reponer fuerzas y prepararnos para la aventura del rafting. • 10 h 30: en el mismo lugar se realizara dinámicas de grupo, para fortalecer el trabajo de equipo además de conocer los equipos con los cuales vamos a rapel por el barranco hacia abajo y los botes destinados para rafting. • 11 h 00: se empieza con la aventura • 13 h 00: se servirá un almuerzo típico en la hospedería • 14 h 00: se realiza el reconocimiento de equipos para realizar rafting y se recibe una charla básica sobre lo que se va realizar en el agua. • 14 h 30: Se inicia con el rafting y el rio Mira y una explicación sobre el tipo de agua y clase II y III • 15 h 30 se inicia el regreso al campamento base • 16 h 30: regreso a las cabañas donde se puede tomar un baño reparador • En la noche cena y show artístico Incluye: Transporte , alimentación , Guía ( se opera máximo 24 PAX) Nota: se recomienda llevar ropa liviana , protector solar ,repelente de insectos y calzado confortable y que se pueda mojar Fuente: Investigación directa 118 Elaboración: Las autoras Una vez realizado la descripción de los paquetes turísticos, pasamos a realizar el proceso de costos de los productos y servicios que prestará la Hostería. 3.5.2. Mano de Obra Para el caso del proyecto la mano de obra directa la asociamos con el personal que prestará su servicio en el área operativa de la Hostería, con un total de 20 personas, la misma que está ubicada en las habitaciones, restaurante, canchas y centros deportivos y demás actividades inherentes a la producción de los productos y servicios que el centro de recreación ofrece a sus clientes. Cuadro No. 3.18. Mano de Obra ÁREA Denominación del puesto Cantidad Remuneración Valor Total mensual mensual unificada Habitaciones: Lavandería y plancha 1 340,00 340,00 Camareras 2 340,00 680,00 Jefe de cocina o Chef 1 480,00 480,00 Ayudantes de cocina 2 330,00 660,00 Mesero 2 330,00 660,00 Posillero 1 330,00 330,00 Cajero 1 330,00 330,00 1 450,00 450,00 Restaurant: Productiva Bar discoteca Barman 119 Cajero 1 330,00 330,00 Meseros 1 330,00 330,00 Guías deportivos 2 420,00 840,00 Mantenimiento y aseo 2 330,00 660,00 Jefe de producción 1 450,00 450,00 Piscina y deportes: TOTAL Fuente: Investigación directa 6.540,00 Elaboración: Las autoras 3.5.3. Materiales e insumos Considerando que el proyecto no va a producir un bien concreto y el uso de una materia prima o insumo específico, sino más bien lo asociamos con el servicio de alimentación que dará en el restaurante del complejo y demás productos relacionados con la manutención que requieran nuestros clientes; por tanto es muy difícil especificar con valores de acuerdo a los productos que se han de ofrecer, ya que el menú será variado, tanto en comida nacional como internacional. Por ello consideraremos costos promedio estándar de acuerdo al tipo de menú, al tipo de producto, que se ofertará al cliente. Recetas estándar Para sacar el costo del menú, se elaboraron recetas estándar de las que se puede aproximarse al costo de venta que normalmente es de entre 30% y 35%, de esta manera podremos cubrir los gastos y obtener una utilidad que cubran los costos operativos en los que proyecto incurra. Estas recetas estándar fueron realizadas con base a los conocimientos de un chef especializado en el área de la alimentación. Para ello se han utilizado todos y cada uno de los ingredientes (insumos), con precios de mercado y proveedores del actuales del mercado. En lo que se refiere a los aliños, se piensa desarrollar una receta estándar aparte propia de empresa, en el mercado hay muchos 120 condimentos especiales para cada tipo de plato (carnes rojas, blancas, mariscos, etc.), como promedio hemos sacado un valor de 0.80 centavos de dólar por litro. A continuación como referencia presentamos algunas recetas, con los ingredientes, costos y precios de venta como ejemplo: Cuadro No. 3.19. Receta lomo a la plancha PRODUCTO Lomo a la plancha AMBIENTE Restaurante RECETA PARA 10 INGREDIENTES UNIDAD PAX CANTIDAD COSTO COSTO UNIDAD TOTAL Lomo fino lb. 8 3,20 25,60 Aliños lt. 0,25 0,80 0,20 Arroz lb. 3 0,40 1,20 Papas fritas lb. 4 0,12 0,48 Aceite lt. 0,5 2,50 0,20 Tomate riñón ud. 0,5 0,50 0,25 Pepino ud. 4 0,25 1,00 Pimiento ud. 2 0,20 0,40 Lechuga lb. 1 0,25 0,25 Cebolla paiteña lb. 0,5 0,50 0,25 Limón mandarina ud. 5 0,05 0,25 GUARNICIÓN COSTO NETO 30,08 5% VARIOS 1,50 121 COSTO TOTAL 31,58 COSTO UNITARIO 3,16 P.V.P. SUGERIDO 6,00 MARGEN DE UTILIDAD 2,84 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Receta: Aplastar la carne, adobarla con los condimentos, poner a la plancha agregando un poco de aceite, se debe pedir especificaciones al cliente sobre estado de la carne, servir sobre una lechuga y acompañar aparte la Guarnición. Cuadro No. 3.20. Receta pollo a la plancha PRODUCTO Pollo a la plancha AMBIENTE Restaurante RECETA PARA INGREDIENTES 10 UNIDAD PAX CANTIDAD COSTO COSTO UNIDAD TOTAL Pollo (pechuga) lb. 8 1,80 14,40 Aliños lt. 0,25 0,80 0,20 Arroz lb. 3 0,40 1,20 Papas fritas lb. 4 0,12 0,48 Aceite lt. 0,5 2,50 0,20 Tomate riñón ud. 0,5 0,50 0,25 Pepino ud. 3 0,25 0,75 Pimiento ud. 2 0,20 0,40 Lechuga lb. 1 0,25 0,25 Cebolla paiteña lb. 0,5 0,50 0,25 Limón mandarina ud. 5 0,05 0,25 GUARNICIÓN 122 COSTO NETO 18,63 5% VARIOS 0,93 COSTO TOTAL 19,56 COSTO UNITARIO 1,96 P.V.P. SUGERIDO 4,80 MARGEN DE UTILIDAD 2,84 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Filetear el pollo condimentos, poner a la plancha agregando un poco de aceite, se debe pedir especificaciones al cliente sobre estado de la carne, servir sobre una lechuga y acompañar aparte la guarnición. Cuadro No. 3.21. Receta filete de pescado PRODUCTO Filete de pescado al vapor AMBIENTE Restaurante RECETA PARA 10 INGREDIENTES UNIDAD PAX CANTIDAD COSTO COSTO UNIDAD TOTAL Filete de pescado lb. 8 2,20 17,60 Aliños lt. 0,25 0,80 0,20 Arroz lb. 3 0,40 1,20 Verde lb. 5 0,12 0,60 Aceite lt. 0,5 2,50 0,20 Tomate riñón ud. 1 0,50 0,50 Pepino ud. 3 0,25 0,75 Pimiento ud. 2 0,20 0,40 GUARNICIÓN 123 Lechuga lb. 1 0,25 0,25 Cebolla paiteña lb. 0,5 0,50 0,25 Limón mandarina ud. 5 0,05 0,25 COSTO NETO 22,20 5% VARIOS 1,11 COSTO TOTAL 23,31 COSTO UNITARIO 2,33 P.V.P. SUGERIDO 7,20 MARGEN DE UTILIDAD 4,87 Cubrir el filete de pescado previamente sazonada en papel aluminio y poner a cocer a baño maría, por 15 minutos, servir sobre un alargado y que acompañe la guarnición con patacones en vez de papas fritas. Cuadro No. 3.22. Receta desayuno ejecutivo PRODUCTO Desayuno ejecutivo AMBIEMTE Restaurante RECETA PARA INGREDIENTES 10 CANT. UNIDAD PAX COSTO COSTO UNID. TOTAL Pan redondo 10 ud 0,15 1,50 Queso de mesa 0,5 lb 2,40 1,20 Mantequilla 0,12 kl 2,80 0,34 Huevos 20 ud 0,12 2,40 Leche (125 ml por tasa 2 lt 0,75 1,50 Naranja (jugo) 20 ud 0,10 2,00 0,12 lb 0,75 0,09 Azúcar COSTO NETO 9,03 124 5% VARIOS 0,45 COSTO TOTAL 9,48 PVP SUGERIDO 3,5 COSTO DE VENTA 0,95 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Se sirve los huevos como desee el cliente, la preparación de la leche puede variar, puede con café o chocolate, el jugo va depender de la temporada (siempre será de fruta). Cuadro No. 3.23. Receta desayuno con bolón PRODUCTO Desayuno con bolón AMBIEMTE Restaurante RECETA PARA INGREDIENTES 10 PAX CANT. UNIDAD COSTO UNID. Verde 10 Ud 0,12 Queso de finca 0,8 Lb 2,80 1,76 Manteca de chancho 0,12 Kl 1,50 0,18 Huevos 20 ud 0,12 2,40 Leche (125 ml por tasa 2 lt 0,75 1,50 Naranja (jugo) 20 ud 0,10 2,00 0,12 lb 0,75 0,09 Azúcar COSTO TOTAL COSTO NETO 8,73 5% VARIOS 0,44 COSTO TOTAL 9,17 PVP SUGERIDO 3,5 COSTO DE VENTA 0,92 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 125 Se sirve los huevos como desee el cliente, la preparación de la leche puede variar, puede con café o chocolate, el jugo va depender de la temporada (siempre será de fruta). Cuadro No. 3.24. Receta consomé de pollo PRODUCTO Consomé de pollo AMBIEMTE Restaurante RECETA PARA INGREDIENTES Pollo (pechuga con hueso) 10 CANT. UNIDAD PAX COSTO COSTO UNID. TOTAL 2 lb 1,20 2,40 Zanahoria 0,5 lb 0,30 0,15 Fideo lazo (500 gramos) 0,33 kl 0,70 0,23 Leche 0,25 lt 0,75 0,19 Ajo (pepa) 0,25 atado 0,05 0,01 Cebolla blanca 0,2 ud 1,00 0,20 1 ud 0,10 0,10 0,5 cajita 0,75 0,38 Pimiento Cubos de gallina maggi COSTO NETO 3,66 5% VARIOS 0,18 COSTO TOTAL 3,84 PVP SUGERIDO 1,8 COSTO DE VENTA 0,38 126 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Realizar el fondo con el hueso y la carne de pollo, agregar el fideo y la zanahoria en cuadritos, picar la cebolla, desmenuzar la carne, hervir unos 30 minutos, luego servir. Cuadro No. 3.25. Receta consomé de champiñones PRODUCTO Crema de champiñones AMBIEMTE Restaurante RECETA PARA INGREDIENTES 10 PAX CANT. UNIDAD COSTO UNID. COSTO TOTAL 4 sobre 0,72 2,88 Micena 0,5 caja 0,82 0,41 Leche 0,33 lt 0,75 0,25 Cebolla blanca 0,25 atado 1,00 0,25 Crema de champiñones COSTO NETO 3,79 5% VARIOS 0,00 COSTO TOTAL 3,79 PVP SUGERIDO 1,8 COSTO DE VENTA 0,38 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Licuar el contenido del sobre, conjuntamente con la maicena en dos tazas de agua con un poco de leche, cernir, poner a hervir, esperar que haga ebullición y servir. 127 Luego de especificar en los cuadros anteriores algunas recetas que formarán parte del menú, los cuales nos sirven de referencia para el servicio de alimentación del restaurante de la hostería, a continuación presentamos los costos promedio del menú que se dará a los visitantes bajo la modalidad del paquete turístico (todo incluido). Cuadro 3.26. Costos y Precios de Operación paquete turístico Tipo de producto Desayuno Costo Estimado (promedio) Almuerzo Cena (tres platos) (tres platos) 3,20 3,20 1,80 Bebidas promedio diario 1,20 persona Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras Cuadro 3.27. Costos y Precios de Operación platos especiales Tipo de producto Carnes Carnes blancas rojas Productos de mar (mariscos) Costo Estimado (promedio) 3,16 1,96 3,60 Utilidad por cada Servicio 0,54 0,62 0,5 Precio de Venta (promedio) 6,80 5,20 7,20 Precio Neto 6,80 5,20 7,20 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 3.5.4. Materiales indirectos e insumos 128 Dentro de este grupo de materiales se encuentran todo lo relacionado con los insumos necesarios para realizar el mantenimiento de todas las instalaciones del complejo como: habitaciones, restaurante, piscinas, gimnasio, canchas, deportivas, servicios básicos, etc. Estos materiales serán usados con más frecuencia en el sistema de mantenimiento y reciclado de las aguas de las piscinas y los productos y servicios complementarios. En el cuadro siguiente se puede ver la clase de material, la cantidad y su valor por persona. Cuadro No. 3.28. Valor insumos persona Concepto Producto Amenitiess Valor pax Jabón 0,20 Shampoo 0,20 Crema 0,20 Artículos de 0,20 limpieza Servicios Subtotal 0,80 Luz, Agua 0,80 Subtotal 0,80 TOTAL 1,60 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 129 Cuadro No. 3.29. Materiales indirectos MATERIALES INDIRECTOS e INSUMOS CONCEPTO Tipo de Cantidad Materiales Mantenimiento piscinas Valor Valor Unidad Semanal Mensual Anual Libras 2,00 240,00 960,00 11.520,00 Coagulante Litro 15,00 30,00 120,00 1.440,00 Sulfato de cobre Litro 2,00 4,00 16,00 192,00 Ácido pPH Litro 2,50 10,00 40,00 480,00 Subtotal 21,50 284,00 1.136,00 13.632,00 hiervas 2,50 10,00 40,00 480,00 90,00 1.080,00 medicinales turco, hidromasaje, Combustible Mantenimiento Valor Cloro Mantenimiento sauna, Gimnasio Precio Unidad Subtotal 45,00 47,50 10,00 130,00 1.560,00 11,20 336,00 4.032,00 Gasolina Galón 1,12 Aceite Galón 8,70 34,80 Filtro Unidad 6,50 26,00 Llantas Unidad 92,00 1.472,00 vehículo Varios 1.240 Subtotal desinfectante Litro 108,32 11,20 336,00 6.804,80 2,15 21,50 86,00 1.032,00 130 Limpieza habitaciones, Ambientales Unidad 0,50 40,00 160,00 1.920,00 Restaurante, oficinas Papel higiénico Unidad 0,60 48,00 192,00 2.304,00 Jabón Unidad 0,15 18,00 72,00 864,00 43,20 518,40 553,20 6.638,40 administrativas Otros 3,60 Subtotal 7,00 TOTAL 127,50 28.635,20 Fuente: Investigación directa Elaboración: Las autoras 3.6. BASE LEGAL Se refiere a los procesos legales y requisitos que se debe cumplir para la legalización jurídica de una nueva empresa o compañía. Una vez analizado los factores para determinar el tipo de empresa y la razón social en la legislación ecuatoriana existen seis tipos de asociaciones comerciales, de las cuales se ha analizado y establecido como Compañía Limitada. Los pasos legales requeridos para la incorporación de una compañía son los siguientes: PASO 1 Decidir si se establece una compañía y determinar qué tipo de estructura corporativa tendrá la empresa. PASO 2 Elegir el nombre de la compañía y obtener la aprobación de la Superintendencia de Compañías. PASO 3 Abrir una cuenta de Integración del Capital PASO 4 131 Legalizar los documentos de establecimiento de la compañía vía escritura pública. PASO 5 Obtener aceptación de los documentos de establecimiento de la compañía. PASO 6 Registrar la compañía en el Registro Mercantil. PASO 7 Obtener el número de identificación tributaria (RUC o Registro Único de Contribuyentes) PASO 8 Obtener cartas de aceptación de aquellos designados a puestos en la compañía PASO 9 Abrir una cuenta bancaría 3.6.1. Principales obligaciones laborales Dentro de los aspectos legales es importante tener en cuenta las obligaciones laborales para que la empresa deba tomar en cuenta para evitar multas y un mal funcionamiento: • Remuneración o sueldo. • Distribución de utilidades a empleados • Decimo tercer sueldo o bono navideño • Decimo cuarto sueldo o bono educativo • Contribución al seguro, entre otras. 132 3.6.2. Principales obligaciones impositivas La legislación ecuatoriana tiene dos tipos de impuestos: 3.6.3. Impuestos Ordinarios: • Impuesto a la Renta • Impuesto al Valor Agregado • Impuesto a consumos especiales 3.6.4. Impuestos Extraordinarios: • Impuestos Prediales • Patente Municipal • Registro en el Ministerio de Turismo • Impuesto sobre el total de Activos (patentes municipales) • Contribución a la Superintendencia de Compañías • Distribución de Utilidades 3.7. LA ORGANIZACIÓN El organigrama es una representación gráfica de la relación existente entre los departamentos y líneas de autoridad por lo tanto es importante determinar el organigrama: estructural y funcional. 3.7.1. Organigrama estructural El organigrama demuestra la relación existente entre los departamentos determinando un responsable. 133 Figura No. 0.1. Organigrama Estructural Fuente: Investigación directa Elaboración: Las Autoras 3.7.2. Organigrama funcional El organigrama funcional se encarga de definir los responsables de cada departamento. 134 Figura No. 0.2. Organigrama Funcional Fuente: Investigación directa Elaboración: Las Autoras 3.8. MODELO DE CONTROL ADMINISTRATIVO El control tiene muchas áreas de desempeño, todos los departamentos en los que se divide una organización necesitan ser controlados, las áreas de desempeño dependen de los departamentos existentes en la empresa, por lo tanto es la función administrativa por medio de la cual se evalúa el rendimiento de las diferentes áreas y procesos establecidos. El modelo administrativo a plantearse es un Balance Scorecard, que es un tipo de valuación empresarial que se dedica en parte a la valoración del recurso humano y la gestión del capital intelectual. Este modelo integra cuatro perspectivas diferentes de la gestión, a saber el 135 proceso de crecimiento y de formación, los procesos internos, la relación de clientes y los resultados financieros. Estos elementos deben proporcionar una imagen equilibrada del resultado actual y futuro de la empresa, está destinado a ayudar a las empresas a evaluar las acciones necesarias al refuerzo de su capacidad interna de mejorar los resultados, incluidos la inversión en las personas, los sistemas y los procesos. 3.8.1. LICENCIA AMBIENTAL La licencia ambiental se debe obtener antes de que el proyecto se inicie. La licencia se obtiene luego de realizar un proceso de evaluación de un “Estudio de Impacto Ambiental” 3.9. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA 3.9.1. Base Filosófica La Base Filosófica establece los valores y principios para determinar la misión y visión de la empresa y así poder direccionar objetivos estratégicos para alcanzar la competitividad deseada por las empresas que ingresan al mercado. 3.9.2. Valores y principios Son características fundamentales para la elaboración de una cultura organizacional, con la que la empresa deberá realizar sus actividades diarias. Los siguientes valores y principios son un marco de referencia para promover buenas prácticas éticas y evitar entornos irregulares dentro y fuera de la institución, por lo tanto serán orientadores de la conducta y de todas las acciones y decisiones de la Empresa: 136 3.9.3. Valores y principios institucionales Honestidad.- Actuar siempre con base en la verdad y en la auténtica justicia (dando a cada quien lo que le corresponde, incluida la empresa). Puntualidad.- Necesaria para dotar a nuestro personal de carácter, orden y eficacia, pues al vivir este valor en plenitud estamos en condiciones de realizar más actividades, desempeñar mejor nuestro trabajo, ser merecedores de confianza. Responsabilidad.- De ella depende la estabilidad de nuestras relaciones. Es el cumplimiento del deber con justicia. Comunicación.- Entender y hacerse comprender, porque facilita la convivencia y la armonía en todo lugar, ayuda a que haya un ambiente de cordialidad, buscando el enriquecimiento personal y de ambas partes. Servicio.- Adoptar una actitud permanente de colaboración hacia los demás. Las personas que son serviciales están continuamente atentas, observando y buscando la oportunidad para ayudar a alguien. Respeto.- Forma de reconocimiento, de aprecio y de valoración de las cualidades de los demás. Lealtad.- Una obligación que se tiene al haber obtenido algo provechoso, compromiso a defender lo que creemos y en quien creemos. Cuando la empresa nos ha dado algo bueno, le debemos mucho más que agradecimiento. 3.9.4. Misión Una declaración de misión define el propósito principal de la empresa, es decir la 137 razón de ser o existir, la misma indica, en términos generales, los límites de las actividades de la organización. Para determinar la misión se toma en cuenta los siguientes elementos: • Naturaleza del negocio • Razón de ser o de existir • Mercado sector o segmento al que sirve • Características generales del servicio • Principios y valores Figura No. 3.5. Misión MISIÓN Ofrecer un destino turístico diferente alejado del ruido y rodeado por la naturaleza única de un clima diferente, entregando un servicio personalizado, responsable y capacitado con el fin de cultivar una buena relación con el turista y despertar la conciencia ambiental en los visitantes y habitantes del sector, trabajando con profesionales comprometidos siempre dispuestos a ofrecer sus conocimientos y su calidez Fuente: Investigación Propia Elaborado: Las Autoras 3.9.5. Visión Una declaración de visión proporciona una imagen escrita y concreta de lo que la empresa quiere llegar a ser en un tiempo determinado a futuro, y así poder determinar las estrategias necesarias para alcanzarlo. Para plasmar una visión es importante tomar en cuenta los siguientes elementos: 138 • Posición deseada en el mercado • Tiempo • Ámbito de mercado de la empresa • Producto o servicio • Principio Organizacional Figura No. 3.6. Visión VISIÓN Pertenecer al grupo de las mejores empresas turísticas del sector, la Provincia y la región al entregar un servicio hotelero con atractivo natural y responsabilidad ecológica para brindar a nuestros visitantes, tanto nacionales, como extranjeros, la comodidad, relax o aventura, mediante la satisfacción en la excelencia del servicio al trabajar con responsabilidad y sencillez. Fuente: Investigación directa (Fotografías) Elaborado: Las Autoras 3.9.6. Objetivos estratégicos 3.9.6.1. Objetivo general Conseguir el reconocimiento como líderes permanentes en calidad de servicio turístico, para así alcanzar nuestro margen de ganancias y lograr las expectativas de nuestra clientela. 3.9.6.2. Objetivos específicos Económico.- Elevar nuestro margen de ganancias en base al buen manejo de los recursos de la empresa y sus respectivos planes de presupuesto. 139 Administrativo.- Desarrollar las aptitudes y actitudes de nuestro personal para que se vean reflejadas en el servicio, y con ello incluir nuestra cultura organizacional del empowerment (forma de capacitar o proporcionar a una persona en los elementos necesarios para atender y resolver las situaciones de negocio que se planteen). Técnico.- Desarrollar estándares y políticas, creando una mayor capacidad de servicio y distinción para competir nacionalmente. Marketing.- Relacionar y concretar convenios del hotel con agencias de viaje y operadoras tanto nacionales como internacionales para conquistar a nuestro mercado meta y lograr un mayor reconocimiento. Ambiental.- Crear políticas ambientales, usar implementos de limpieza de menor grado de contaminación, entre otras, para aportar de manera elemental a la conservación de este paraíso natural y por ende el medio en general. Incluso el ingreso a corporaciones en las que nos acredite como una empresa que aporta con el cuidado y conservación del ambiente. 140 CAPITULO IV 4. ESTUDIO FINANCIERO 4.1. PLAN DE INVERSIÓN Después de haber realizado el análisis de mercado, características técnicas, y administrativas y de la organización de la empresa, es necesario realizar el plan financiero, que nos permita proyectar en términos adecuados, los ingresos, costos y gastos que tendrá durante su funcionamiento, para determinar si la implementación de nueva unidad productiva, desde el punto de vista financiero es rentable para el inversionista. La información utilizada para este estudio financiero, es la siguiente: El estudio financiero y sus proyecciones, se realizarán a precios que variarán de acuerdo a la inflación anual, tomada a octubre del 2010 es de 3,8%. Los valores de los activos considerados y las características de los equipos, corresponden a valores de mercado y tecnología vigente entre mayo y julio del año 2010. 4.2. INVERSIONES FIJAS Son bienes de propiedad de la empresa dedicados a la producción y distribución de los productos o servicios por ellas ofrecidos. Adquiridos por un considerable tiempo y sin el propósito de venderlos. Este tipo de activos, están sujetos a un desgaste y tienen una vida útil determinada los cuales se les carga un valor de depreciación, utilizando una metodología sistemática y periódica, de acuerdo a la 141 mejor estimación posible por el deterioro o uso del bien. Estos valores están reflejados en el presupuesto de inversión. 4.3. PRESUPUESTO DE LA INVERSIÓN Comprende todo el monto de inversión en infraestructura, maquinaria y equipo, enseres, etc. que se han depreciar por su uso constante y permitan asegurar el proceso productivo de los bienes y servicios que el proyecto pondrá a disipación en el mercado de sus clientes, estos pueden ser, activos tangible e intangible. En la siguiente tabla se resumen las inversiones tangibles que se realizará en la fase pre operacional correspondiente a los siguientes rubros: Cuadro No. 4.1. Resumen de inversiones fijas CUADRO RESUMEN DE INVERSIONES FIJAS CONCEPTO VALOR Terreno 35.000,00 Cabañas y suites 194.760,00 Oficinas administrativas 27.625,00 Bar-Discoteca 30.800,00 Cocina y restaurante 33.600,00 Piscinas y complementos 128.380,00 Canchas deportivas 71.900,00 Muebles y enseres 26.482,00 Equipo de oficina 27.916,00 Equipo de computacional 5.015,00 Equipo y maquinaria 46.252,00 Vehículo 32.999,00 Menaje y lencería 17.252,00 TOTAL 677.981,00 Fuente: Investigación directa 142 Elaborado: Las autoras 4.3.1. Inversiones diferidas Constituyen los activos diferidos están constituidos por los gastos e inversiones necesarias para conformar la empresa o implementar la infraestructura inicial con la que trabajará la empresa. Se ha considerado los siguientes rubros que se resumen en el siguiente cuadro. Cuadro No. 4.2. Resumen de inversiones diferidas GASTOS DE CONSTITUCIÓN Concepto Valor Total Estudio Técnico 700 Trámites legales 870,00 CAPTUR 80,00 Nombramiento representante legal 10,00 Licencia de funcionamiento 450,00 Inscripción Registro Mercantil 30,00 Registro Ministerio de Turismo 105,00 Patente Municipal SRI 1.500,00 5,00 Total de Gastos de Constitución 3.750,00 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.3.2. Capital de trabajo El capital de trabajo (también denominado capital corriente, capital circulante, capital de rotación, fondo de rotación o fondo de maniobra), que es el excedente de los activos de corto plazo sobre los pasivos de corto plazo, es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de 143 sus actividades en el corto plazo. En el caso de nuestro proyecto lo calculamos para un mes, valores y requerimientos que se pueden ver en el siguiente cuadro. Cuadro No. 4.3. Resumen de capital de trabajo CAPITAL DE TRABAJO Valor anual Concepto Valor mensual Sueldos mano de obra directa 78.480,00 6.540,00 Costo de alimentación 74.106,00 6.175,50 Materiales indirectos 2.386,27 198,86 Materiales de aseo y servicios 12.888,00 1.074,00 Mantenimiento de equipo 1.560,62 130,05 Sueldos administración y ventas 37.560,00 3.130,00 Servicios básicos en administración 3.384,00 282,00 Útiles de oficina 1.521,60 126,80 Gasto en publicidad 4.440,00 370,00 216.326,49 18.027,21 TOTAL Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.3.3. Resumen de inversión A continuación se presenta el resumen de la inversión que se requiere para poner en marcha el centro de recreación. Cuadro No. 4.4. Resumen del plan de inversión RESUMEN DE LA INVERSIÓN TOTAL CONCEPTO VALOR ACTIVO FIJO 677.981,00 ACTIVO DIFERIDO 3.750,00 CAPITAL DE 18.016,36 TRABAJO 144 TOTAL 699.747,36 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.4. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN A continuación se puede observar que la mayor parte de la inversión es financiada con recursos de terceros equivalente al 49,60% y la diferencia con recursos propios. El crédito será financiado por la Corporación Financiera Nacional, tendrá una amortización cada cuatro meses a 5 años plazo con tasa de interés para la mediana empresa igual al 9,7%. Cuadro No. 4.5. Resumen estructura de la inversión ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN CONCEPTO ACTIVO FIJO CANTIDAD RECURSOS PROPIO 677.981,00 251.522,19 ACTIVO DIFERIDO 3.750,00 3.750,00 CAPITAL DE TRABAJO 18.016,36 18.016,36 TOTAL 699.747,36 273.288,55 100% 39,06% % FINANCIADO RECURSOS FINANCIADOS 426.458,81 60,94% Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras A continuación presentamos la tabla de amortización del crédito otorgado por la CFN, por un monto de 426.458,81; a una tasa porcentual anual del 9,7%. 145 Cuadro No. 4.6. Tabla de amortización Períodos Capital insoluto Interés vencido al principio del Cuota o pago Capital pagado Saldo deuda al final del por cuota al al final del período período final del período período 1 426.458,00 ($ 10.341,61) ($ 27.162,62) ($ 16.821,02) 409.636,98 2 409.636,98 ($ 9.933,70) ($ 27.162,62) ($ 17.228,93) 392.408,05 3 392.408,05 ($ 9.515,90) ($ 27.162,62) ($ 17.646,73) 374.761,32 4 374.761,32 ($ 9.087,96) ($ 27.162,62) ($ 18.074,66) 356.686,66 5 356.686,66 ($ 8.649,65) ($ 27.162,62) ($ 18.512,97) 338.173,69 6 338.173,69 ($ 8.200,71) ($ 27.162,62) ($ 18.961,91) 319.211,78 7 319.211,78 ($ 7.740,89) ($ 27.162,62) ($ 19.421,74) 299.790,04 8 299.790,04 ($ 7.269,91) ($ 27.162,62) ($ 19.892,72) 279.897,32 9 279.897,32 ($ 6.787,51) ($ 27.162,62) ($ 20.375,11) 259.522,21 10 259.522,21 ($ 6.293,41) ($ 27.162,62) ($ 20.869,21) 238.652,99 11 238.652,99 ($ 5.787,34) ($ 27.162,62) ($ 21.375,29) 217.277,71 12 217.277,71 ($ 5.268,98) ($ 27.162,62) ($ 21.893,64) 195.384,06 13 195.384,06 ($ 4.738,06) ($ 27.162,62) ($ 22.424,56) 172.959,50 14 172.959,50 ($ 4.194,27) ($ 27.162,62) ($ 22.968,36) 149.991,15 15 149.991,15 ($ 3.637,29) ($ 27.162,62) ($ 23.525,34) 126.465,81 16 126.465,81 ($ 3.066,80) ($ 27.162,62) ($ 24.095,83) 102.369,98 17 102.369,98 ($ 2.482,47) ($ 27.162,62) ($ 24.680,15) 77.689,83 18 77.689,83 ($ 1.883,98) ($ 27.162,62) ($ 25.278,65) 52.411,18 19 52.411,18 ($ 1.270,97) ($ 27.162,62) ($ 25.891,65) 26.519,53 20 26.519,53 ($ 643,10) ($ 27.162,62) ($ 26.519,53) 0,00 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 146 4.5. PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS Y VENTAS 4.5.1. Presupuesto de costos Luego de determinar las inversiones y fuentes de financiamiento para implementar y poner en marcha el proyecto, se desarrolla el presupuesto de costos y gastos, para analizar las operaciones de la nueva empresa, podría ser los costos de funcionamiento durante la vida útil, de un proyecto o programa social. Dentro de estos tenemos los costos directos. 4.5.1.1. Materias primas Se define como materia prima a todos los elementos que se incluyen en la elaboración de un producto. La materia prima es todo aquel elemento que se transforma e incorpora en un producto final. Un producto terminado tiene incluido una serie de elementos y subproductos, que mediante un proceso de transformación permitieron la transformación del producto final. Para el caso del proyecto en estudio no es transformador, sino se puede denominar como prestación de servicios turísticos, por ello se toma como materia prima a los productos que se utilizarán para la prestación del servicio de alimentación. A continuación se muestra la proyección de estos, en el siguiente cuadro. 147 Cuadro No. 4.7. Resumen de costos de alimentación PROYECCIÓN DE COSTOS DE ALIMENTACIÓN COSTO DE ALIMENTACION AÑO 1 DESCRIPCION COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA DESAYUNO 1,80 3,00 5,40 2685 14.499,00 ALMUERZO 3,20 3,00 9,60 2685 25.776,00 CENA 3,20 3,00 9,60 2685 25.776,00 AGUA DESTILADA 1,00 3,00 3,00 2685 8.055,00 TOTAL 9,20 3,00 27,60 74.106,00 COSTOS ALIMETACION AÑO 2 DESCRIPCION COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA DESAYUNO 1,90 3,00 5,69 2789 15.870,86 ALMUERZO 3,37 3,00 10,12 2789 28.214,86 CENA 3,37 3,00 10,12 2789 28.214,86 AGUA DESTILADA 1,04 3,00 3,11 2789 8.684,95 TOTAL 8,64 3,00 25,92 80.985,53 COSTO ALIEMTACION AÑO 3 DESCRIPCION COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA DESAYUNO 2,00 3,00 6,00 2894 17.354,36 ALMUERZO 3,55 3,00 10,66 2894 30.852,20 CENA 3,55 3,00 10,66 2894 30.852,20 AGUA DESTILADA 1,08 3,00 3,23 2894 9.354,37 TOTAL 9,11 3,00 27,32 88.413,13 148 COSTO ALIMENTACION AÑO 4 DESCRIPCION COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA DESAYUNO 2,11 3,00 6,32 2998 18.945,23 ALMUERZO 3,74 3,00 11,23 2998 33.680,42 CENA 3,74 3,00 11,23 2998 33.680,42 AGUA DESTILADA 1,12 3,00 3,36 2998 10.058,77 TOTAL 9,60 3,00 28,79 2698 96.364,84 COSTO ALIMENTACION AÑO 5 DESCRIPCION COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA DESAYUNO 2,22 3,00 6,66 3103 20.663,71 ALMUERZO 3,95 3,00 11,84 3103 36.735,49 CENA 3,95 3,00 11,84 3103 36.735,49 AGUA DESTILADA 1,16 3,00 3,48 3103 10.806,68 TOTAL 10,11 3,00 30,34 3103 104.941,37 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras • Servicios básicos Los principales componentes de este rubro son: agua, energía, teléfono, etc. Su estimación se puede hacer teniendo en cuenta los niveles de consumo promedio en unidades de cada uno y tarifa de pagos. 149 Cuadro No. 4.8. Costo promedio persona de artículos de limpieza y servicios básicos COSTO PROMEDIO ARTÍCULOS DE ASEO Y SERVICOS PERSONA COSTO AÑO 1 ARTÍCULO COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA De baño y limpieza 0,80 3,00 2,40 2.685,00 6.444,00 Servicios básicos (Agua, luz) 0,80 3,00 2,40 2.685,00 6.444,00 TOTAL 12.888,00 COSTO AÑO 2 ARTÍCULO COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA De baño y limpieza 0,83 3,00 2,49 2.789,00 6.947,96 servicios básicos(agua, luz) 0,83 3,00 2,49 2.789,00 6.947,96 TOTAL 13.895,91 COSTO AÑO 3 ARTÍCULO COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA De baño y limpieza 0,86 3,00 2,59 2.894,00 7.483,50 Servicios básicos(agua, luz) 0,86 3,00 2,59 2.894,00 7.483,50 TOTAL 14.966,99 COSTO AÑO 4 ARTÍCULO COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA De baño y limpieza 0,89 3,00 2,68 2.998,00 8.047,02 Servicios básicos(agua, luz) 0,89 3,00 2,68 2.998,00 8.047,02 150 TOTAL 16.094,03 COSTO AÑO 5 ARTÍCULO COSTO DIAS VALOR NUMERO TOTAL AL UNITARIO ESTADÍA DIAS DE PAX AÑO ESTADIA De baño y limpieza 0,93 3,00 2,79 3.103,00 8.645,35 Servicios básicos (agua, luz) 0,93 3,00 2,79 3.103,00 8.645,35 TOTAL 17.290,69 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.5.1.2. Mano de obra directa Es el salario pagado a los empleados que trabajan en la cadena de producción o que transforman las materias directas en productos terminados constituye la mano de obra directa. Sin embargo en el caso del proyecto por no ser transformador se asocia con el personal vinculado en la prestación de sus servicios en el alojamiento, alimentación, deportes de aventura y mantenimiento la infraestructura recreativa. Estos requerimientos los podemos ver en el cuadro siguiente, proyectado a cinco años. 151 Cuadro No. 4.9. Resumen mano de obra directa PERÍODOS Denominación del Cant. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Lavandería y plancha 1 4.080,00 4.235,04 4.395,97 4.563,02 4.736,41 Camareras 2 8.160,00 8.470,08 8.791,94 9.126,04 9.472,83 Jefe de cocina o Chef 1 5.760,00 5.978,88 6.206,08 6.441,91 6.686,70 Ayudantes de cocina 2 7.920,00 8.220,96 8.533,36 8.857,62 9.194,21 Mesero 2 7.920,00 8.220,96 8.533,36 8.857,62 9.194,21 Posillero 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11 Cajero 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11 Barman 1 5.400,00 5.605,20 5.818,20 6.039,29 6.268,78 Cajero 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11 Meseros 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11 Guías deportivos 2 10.080,00 10.463,04 10.860,64 11.273,34 11.701,73 Mantenimiento y aseo 2 7.920,00 8.220,96 8.533,36 8.857,62 9.194,21 Jefe de producción 1 5.400,00 5.605,20 5.818,20 6.039,29 6.268,78 78.480,00 81.462,24 84.557,81 87.771,00 91.106,30 puesto Habitaciones: Restaurant: Bar discoteca: Piscina y deportes: VALOR TOTAL Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.5.1.3. Materiales indirectos e insumos Con todos los datos anteriores, se calcula el costo de materiales indirectos consolidado y proyectado a 5 años, como se presenta en el siguiente cuadro: 152 Cuadro No. 4.9. Resumen materiales indirectos MATERIALES INDIRECTOS e INSUMOS PERÍODOS CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 6.638,40 6.890,66 7.152,50 7.424,30 7.706,42 Mantenimiento de piscina 13.632,00 14.150,02 14.687,72 15.245,85 15.825,19 Mantenimiento de sauna, 1.560,00 1.619,28 1.680,81 1.744,68 1.810,98 Mantenimiento de habitaciones, oficinas administrativas y restaurante turco y complementarios Mantenimiento vehículo 6.804,80 7.063,38 7.331,79 7.610,40 7.899,59 TOTAL 28.635,20 29.723,34 30.852,82 32.025,23 33.242,19 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.5.1.4. Depreciación de activos fijos en producción La depreciación para los activos fijos se constituye en un escudo fiscal y está permitida por la legislación ecuatoriana por medio del método de línea recta. A continuación se determinan la vida útil y depreciación anual de activos fijos de producción. 153 Cuadro No. 4.11. Depreciación de activos fijos en producción DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PRODUCCIÓN TIPO DE ACTIVO Valor del Vida Valor Depre. activo útil residual Anual construcciones e instalaciones 459.440,00 20 114.860,00 22.972,00 Maquinaria y equipo 46.252,00 10 23.126,00 4.625,20 Vehículo 32.999,00 10 16.499,50 3.299,90 Muebles y enseres 23.921,00 10 11.960,50 2.392,10 Equipo de oficina 25.535,00 10 12.767,50 2.553,50 Menaje y lencería 17.252,00 5 TOTAL 605.399,00 3.450,40 196.465,50 39.293,10 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Cuadro No. 4.12. Proyección de la Depreciación PROYECCIÓN DE LA DEPRECIACIÓN EN PRODUCCIÓN TIPO DE ACTIVO PERÍODOS Valor 1 2 3 4 5 residual Construcciones e instalaciones 22.972,00 22.972,00 22.972,00 22.972,00 22.972,00 344.580,00 Maquinaria y equipo 4.625,20 4.625,20 4.625,20 4.625,20 4.625,20 23.126,00 Vehículo 3.299,90 3.299,90 3.299,90 3.299,90 3.299,90 16.499,50 Muebles y enseres 2.392,10 2.392,10 2.392,10 2.392,10 2.392,10 11.960,50 Equipo de oficina 2.553,50 2.553,50 2.553,50 2.553,50 2.553,50 12.767,50 Menaje y lencería 3.450,40 3.450,40 3.450,40 3.450,40 3.450,40 - TOTAL 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 408.933,50 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 39.293,10 78.586,20 117.879,30 157.172,40 196.465,50 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 154 4.5.1.5. Costos de mantenimiento de instalaciones y equipos Constituye todas las erogaciones por concepto de pagos de protección, conservación y reparación de las instalaciones equipos, muebles y enseres, etc., a los cuales e les asignó un coeficiente de ponderación y se multiplica de acuerdo al valor del bien y se estima que estos valores serán fijos en los 5 años que evaluará el proyecto. A continuación se presenta el desglose de este presupuesto Cuadro No. 4.13. Mantenimiento de instalaciones y equipos MANTENIMIENTO EDIFICIOS Y EQUIPO Y MAQUINARIA Valor del CONCEPTO porcentaje de valor Valor activo mantenimiento mensual anual Construcciones e instalaciones 522.065,00 0,01 52,21 626,48 Maquinaria y equipo 46.252,00 0,07 32,38 388,52 Muebles y enseres 23.921,00 0,07 16,74 200,94 Equipo de oficina 25.535,00 0,07 17,87 214,49 TOTAL 617.773,00 119,20 1.430,43 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.5.2. Presupuesto de gastos administrativos y de ventas Para determinar todo el gasto administrativo en que incurrirá la empresa, durante un tiempo determinado o proyectado a 5 años, en este caso, son considerados como parte importante de las actividades de apoyo. 4.5.2.1. Sueldos y Salarios administrativos Comprende los sueldos y salarios del personal administrativo y cubre la necesidad inmediata de contar con el tipo de personal calificado y adecuado para la empresa, a continuación se indica el total de los valores en sueldos y salarios 155 proyectados a 5 años. Para este presupuesto se considera un 43,8% de inflación por el nivel de salarios fijado inicialmente. Cuadro No.4.14. Sueldos en administración Sueldos y salarios administrativos y ventas Denominación del puesto PERÍODOS Cant. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Administrador 1 7.680,00 7971,84 8274,77 8589,21 8915,60 Contador 1 5.040,00 5231,52 5430,32 5636,67 5850,86 Secretaria ejecutiva 1 3.960,00 4110,48 4266,68 4428,81 4597,11 Marketing 1 5040,00 5231,52 5430,32 5636,67 5850,86 Recepcionista 2 7920,00 8220,96 8533,36 8857,62 9194,21 Guardianía 2 7920,00 8220,96 8533,36 8857,62 9194,21 37.560 38.987,28 40.468,80 42.006,61 43.602,86 Administración: Ventas: VALOR TOTAL Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.5.2.2. Servicios básicos administrativos Estos gastos se refieren a los servicios en planta de la administración general, se estima que estos serán, fijos en los 5 años de horizonte del proyecto, considerando la política del gobierno actual. 156 Cuadro No. 4.15. Presupuesto de servicios básicos administrativos SERVICIOS BÁSICOS EN ADMINISTRACION Valor CONCEPTO PERIODOS mensual AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Teléfono 65,00 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 Internet 42,00 504,00 504,00 504,00 504,00 504,00 Agua 80,00 960,00 960,00 960,00 960,00 960,00 Energía eléctrica 95,00 1.140,00 1.140,00 1.140,00 1.140,00 1.140,00 282,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 Total Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Cuadro No. 4.16. Depreciación de activos fijos en administración DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS ADMINISTRACIÓN TIPO DE ACTIVO Valor del Vida Valor Depre. activo útil residual Anual Construcciones e instalaciones 27.625,00 20 6.906,25 1.381,25 Muebles y enseres 2.561,00 10 1.262,50 256,10 Equipo de oficina 2.381,00 10 1.190,50 238,10 Equipo de computación 5.015,00 3 TOTAL 37.582,00 1.671,67 9.359,25 3.547,12 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 157 Cuadro No. 4.17. Proyección de la Depreciación PROYECCIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ADMINISTRATIVOS PERÍODOS Valor TIPO DE ACTIVO 1 2 3 4 5 residual Construcciones e 1.381,25 1.381,25 1.381,25 1.381,25 1.381,25 20.718,75 Muebles y enseres 256,10 256,10 256,10 256,10 256,10 1.298,50 Equipo de oficina 238,10 238,10 238,10 238,10 238,10 1.190,50 Equipo de computación 1.671,67 1.671,67 1.671,67 TOTAL 3.547,12 3.547,12 3.547,12 1.875,45 1.875,45 DEPRECIACIÓN 3.547,12 7.094,23 10.641,35 12.516,80 14.392,25 instalaciones 23.207,75 ACUMULADA Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.5.2.3. Gastos de publicidad El gasto en publicidad es importante realizarlo, este nos permitirá dar a conocer lo que tenemos para ofrecer a nuestros potenciales clientes. Además es una forma de buscar un mayor posicionamiento en el mercado de la empresa, los medios y los costos que más se van a utilizar lo encontramos en el siguiente cuadro. 158 Cuadro No. 4.18. Gastos de publicidad PAGO PUBLICIDAD Detalle VALOR PERÍODOS MENSUAL 1 2 3 4 5 Radial 120,00 1.440,00 1.440,00 1.440,00 1.440,00 1.440,00 Web 40,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00 Trípticos 20,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 Concursos 40,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00 Prensa escrita 150,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 Total 370,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.5.2.4. Amortización de activos diferidos Cuadro No. 4.19. Amortización de diferidos AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS Valor del Amortización % de la activo anual amortización Estudio de factibilidad 3.750,00 750,00 20% TOTAL 3.750,00 750,00 20% ACTIVO Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 159 Cuadro No. 4.20. Proyección de la amortización PROYECCIÓN DE LA AMORTIZACIÓN ACTIVO PERÍODOS 1 2 3 4 5 Estudio de factibilidad 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 TOTAL 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 AMORTI. ACUMULADA 750,00 1.500,00 2.250,00 3.000,00 3.750,00 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras A continuación se presenta en el siguiente cuadro el resumen consolidado de los costos y gastos en los que incurrirá el proyecto. 160 Cuadro No. 4.21. Resumen de costos y gastos PRESUPUESTO CONSOLIDADDO DE COSTOS Y GASTOS DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 3 4 5 Costos de operación: 234.832,73 246.790,55 259.514,28 272.978,63 287.304,08 Costos en alimentación 74.106,00 80.985,53 88.413,13 96.364,84 104.941,37 Costo Artículos de aseo y servicios 12.888,00 13.895,91 14.966,99 16.094,03 17.290,69 Sueldos mano de obra directa 78.480,00 81.462,24 84.557,81 87.771,00 91.106,30 Materiales indirectos e insumos 28.635,20 29.723,34 30.852,82 32.025,23 33.242,19 Mantenimiento de equipo 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43 Depreciaciones de activos 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 Gastos de administración y ventas: 51.202,72 52.630,00 54.111,51 53.977,66 55.573,91 Sueldos administración y ventas 37.560,00 38.987,28 40.468,80 42.006,61 43.602,86 Servicios básicos administrativos 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 Útiles de oficina 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60 Depreciación 3.547,12 3.547,12 3.547,12 1.875,45 1.875,45 Amortización 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 Gasto en publicidad 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 Gastos financieros: 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52 Intereses 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52 Total Costos y Gastos 324.914,60 331.281,70 337.763,03 342.592,70 349.158,51 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.6. PRESUPUESTO DE INGRESOS Es indispensable realizar un presupuesto de ingreso, esto nos permitirá cuantificar la cantidad de ingresos que vamos a obtener en los años de vida útil del proyecto, para su evaluación. El mismo que se basa en la demanda insatisfecha, tomando un porcentaje de captación, el mismo que se puede ver en el estudio de mercado. 161 Cuadro No. 4.22. Resumen de Ingresos paquetes turísticos PRESUPUESTO DE INGRESOS PAQUETES TURÍSTICOS PERIÓDOS NÚMERO DÍAS DE CANTIDAD PRECIO VALOR DE ESTADÍA DE PAX ANUAL SERVICOS PAQUETE CLIENTES 1 2.685 3,50 9.396 65,00 610.755,60 2 2.789 3,50 9.762 67,47 634.547,55 3 2.894 3,50 10.128 70,03 658.339,50 4 2.998 3,50 10.494 72,70 682.131,45 5 3.103 3,50 10.860 75,46 705.891,55 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Cuadro No. 4.23. Resumen de Ingresos por servicio de piscina INGRESOS SERVICOS DE PISCINAS ESPACIOS RECREATIVOS NÚMERO PRECIO VALOR DE POR ANUAL CLIENTES PERSONA 1 4.680 4,00 18.720,00 2 4.802 4,15 19.208,00 3 4.927 4,31 19.708,00 4 5.055 4,47 20.220,00 5 5.186 4,64 20.744,00 PERIÓDOS Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 162 Cuadro No. 4.24. Resumen de Ingresos consolidados PERIÓDOS VALOR TOTAL ANUAL 1 629.475,60 2 653.755,55 3 678.047,50 4 702.351,45 5 726.635,55 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.7. ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA La evaluación tiene como objetivo determinar la viabilidad financiera y económica del proyecto a través del análisis de los diferentes estados financieros y la aplicación de los criterios de evaluación. 4.7.1. Balance General Inicial Este Balance General muestra la situación financiera en un periodo determinado, es decir, sus activos, pasivos y patrimonio hacia el final de un ciclo contable. 163 Cuadro No. 4.25. Balance de situación inicial ACTIVO Activo Corriente: Caja Y Bancos 18.016,36 18.016,36 Activos Fijos: 677.981,00 Terreno 35.000,00 Construcciones e instalaciones 487.065,00 Maquinarias y equipos 46.252,00 Vehículo 32.999,00 Muebles y enseres 26.482,00 Equipo de oficina 27.916,00 Equipo de computación 5.015,00 Menaje y lencería 17.252,00 Activos Diferidos: Estudio técnico 3.750,00 3.750,00 TOTAL ACTIVOS 699.747,36 PASIVO Pasivo corto plazo Pasivo de largo plazo Préstamo bancario 426.458,81 426.458,81 TOTAL PASIVO: PATRIMONIO Capital Social TOTAL DE PATRIMONIO 273.288,55 273.288,55 TOTAL PASIVO Y PATRIM. 699.747,36 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 164 4.7.2. Estado de Pérdidas y Ganancias La finalidad del estado de resultados es la de calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto, que son, en forma general, el beneficio real de la operación de la hostería y los impuestos que deba pagar. 165 Cuadro No. 4.26. Estado de Resultados CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos 629.475,60 653.755,55 678.047,50 702.351,45 726.635,55 (-) Costo de operación 234.832,73 246.790,55 259.514,28 272.978,63 287.304,08 104.941,3 Costo de alimentación 74.106,00 Costo Artículos de aseo y servicios 12.888,00 Sueldos mano de obra directa 78.480,00 80.985,53 13.895,91 81.462,24 88.413,13 14.966,99 84.557,81 96.364,84 16.094,03 87.771,00 7 17.290,69 91.106,30 Materiales indirectos e insumos 28.635,20 29.723,34 30.852,82 32.025,23 33.242,19 Mantenimiento de equipo 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43 Depreciación de activos en producción 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 (=) Utilidad Bruta 394.642,87 406.965,00 418.533,22 429.372,82 439.331,47 (-) Gasto Administrativo y de ventas 51.202,72 52.630,00 54.111,51 53.977,66 55.573,91 Sueldos administración y ventas 37.560,00 38.987,28 40.468,80 42.006,61 43.602,86 Depreciación de activos en admin. 3.547,12 3.547,12 3.547,12 1.875,45 1.875,45 Servicios básicos administrativos 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 Útiles de oficina 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60 Gastos de publicidad 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 (=) Utilidad Operacional 343.440,16 354.335,01 364.421,71 375.395,16 383.757,56 (-) Gasto Financiero 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52 Pago de intereses 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52 (=) Utilidad Antes de Reparto 304.561,00 322.473,85 340.284,47 359.758,75 377.477,04 (-) 15% reparto utilidades 45.684,15 48.371,08 51.042,67 53.963,81 56.621,56 Participaciones 258.876,85 274.102,77 289.241,80 305.794,94 320.855,49 (-) 25% Impuesto a la Renta 64.719,21 68.525,69 72.310,45 76.448,73 80.213,87 (=) Utilidad Neta 194.157,64 205.577,08 216.931,35 229.346,20 240.641,61 (-) Reserva legal 10% 19.415,76 20.557,71 21.693,13 22.934,62 24.064,16 (=) Utilidad Retenida 174.741,87 185.019,37 195.238,21 206.411,58 216.577,45 Amortización (=) Utilidad Después de Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 166 Como se puede observar el proyecto es rentable en términos financieros, su real comportamiento dependerá de implementar una adecuada administración y de calidad en los productos y servicios, esto permitirá asegurar un nivel de rentabilidad óptimo que recupere las inversiones iniciales y justifique el riesgo incurrido. 4.7.3. Flujo de Efectivo En la siguiente tabla se identifica los ingresos y los egresos (flujo de efectivo) en el momento en que ocurren. El principio básico de la evaluación es que el proyecto resulta recomendable en la medida que los beneficios superen los costos. Cuadro No.4.27. Flujo de Efectivo Flujo de caja Proyectado CONCEPTO PERÍODOS AÑ0 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 629.475,60 653.755,55 678.047,50 702.351,45 726.635,55 INGRESOS OPERACIONALES: Ingresos por ventas Capital Social 273.288,55 Préstamo 426.458,81 Valor de Salvamento de Activos 432.141,25 Recuperación del capital de trabajo 18.016,36 (-) EGRESOS: Costos de operación 234.832,73 246.790,55 259.514,28 272.978,63 287.304,08 Gastos administrativos y ventas 51.202,72 52.630,00 54.111,51 53.977,66 55.573,91 Gastos financieros 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52 Total Costos Operativos 324.914,60 331.281,70 337.763,03 342.592,70 349.158,51 Utilidad Antes de Participaciones 304.561,00 322.473,85 340.284,47 359.758,75 377.477,04 Participación Trabajadores 15% 45.684,15 48.371,08 51.042,67 53.963,81 56.621,56 167 Utilidad Antes del Impuesto a la Renta 258.876,85 274.102,77 289.241,80 305.794,94 320.855,49 64.719,21 68.525,69 72.310,45 76.448,73 80.213,87 194.157,64 205.577,08 216.931,35 229.346,20 240.641,61 (+) Depreciaciones 42.840,22 42.840,22 42.840,22 41.168,55 41.168,55 (+) Amortizaciones 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 69.771,34 76.789,34 84.513,26 93.014,09 102.369,98 167.976,51 172.377,95 176.008,31 178.250,66 630.347,79 Impuesto a la Renta 25% UTILIDAD NETA Inversión Activos Fijos Inversiones diferidas Capital de trabajo 677.981,00 3.750,00 18.016,36 Pago Préstamo FLUJO NETO DE CAJA 699.747,36 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 4.8. EVALUACIÓN FINANCIERA: VAN, TIR, BENEFICIO-COSTO La evaluación financiera, permite conocer la rentabilidad del proyecto, se realiza a partir del estudio financiero, en base al cálculo de Flujo de Caja Actualizado, Valor Actual Neto, Tasa Interna de Retorno, Relación Beneficio-Costo. 4.8.1. Valor Actual Neto (VAN) “El Valor Actual Neto de un proyecto, a una tasa de Interés (i), es igual a la sumatoria del valor presente de todos los ingresos netos, a una tasa de interés (i), menos la sumatoria del valor de los egresos netos, a una tasa de interés (i). Su fórmula para el cálculo es la siguiente: 168 Para el cálculo del VAN debemos establecer la tasa de descuento o Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR). Para ello consideramos que la inversión esta diferenciada en inversión propia y financiada, luego se realiza el porcentaje que representa cada uno de los rubros, luego cada uno de estos se le multiplica por las tasas que el mercado financiero para y cobra de acuerdo a los montos establecidos en la estructura del financiamiento del proyecto. Así tenemos el 5,5%, que es la tasa promedio que la inversión ganaría si se invierte instituciones financieras, lo correspondiente a en las la parte financiada es de 9,7%; tasa que está cobrando la Corporación Financiera Nacional (CFN) por los préstamos para proyectos nuevos en PYMES. Cuadro No. 4.28. Costo de oportunidad COSTO DE OPORTUNIDAD CONCEPTO VALOR PORCENTAJE TASA VALOR P P INVERSIÓN PROPIA 273.289 0,3906 0,055 0,02148042 INVERSIÓN FINANCIADA 426.459 0,6094 0,097 0,05911634 INVERSIÓN TOTAL 699.747 0,152 0,08059677 100,00 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Fórmula de cálculo de la TMAR: = 1 + 1 + −1 Donde: Ck = Costo de oportunidad Rp = Inflación promedio de los últimos cinco años 169 Reemplazando tenemos que: = 1 + 0,080596771 + 0,038−1 = 12,16 A continuación se detalla en la siguiente tabla el valor del VAN ajustado auna tasa de descuento del 12,16%. Cuadro No.4.29. Calculo del VAN VALOR ACTUAL NETO PERÍODOS T(i)= 12,16 FNE FNEA 0 699.747,36 699.747,36 1 167.976,51 149.765,08 2 172.377,95 137.026,86 3 176.008,31 124.743,85 4 178.250,66 112.636,50 5 630.347,79 355.132,35 VAN 179.557,29 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras El proyecto resulta ser factible por cuanto el VAN = 179.557,29; siendo este es positivo, por lo tanto es factible la creación de la microempresa. VAN > 0; VIABLE VAN = 0; INDIFERENTE VAN >; NO ES VIABLE 170 4.8.2. La Tasa Interna de Retorno (TIR) La TIR en un proyecto de inversión es igual a la tasa de interés que hace que el VAN del sea igual a cero. Luego si el VAN (i) = 0, entonces TIR= (i) De no encontrar una tasa de interés específica en donde el Van (i) se iguale a cero se busca valores a distintas tasas de interés, de entre los cuales sean lo más cercanos a cero, un positivo y un negativo, de los cuales se efectuará una interpolación lineal que permita estimar la TIR del proyecto, mediante la siguiente formula de aplicación. Cuadro No. 4.30. Calculo de la TIR VALOR ACTUAL NETO PERÍODOS T(m)= 20,00% FNE FNEA 0 699.747,36 699.747,36 1 167.976,51 139.980,43 2 172.377,95 119.706,91 3 176.008,31 101.856,66 4 178.250,66 85.961,93 5 630.347,79 253.322,64 VAN(+) 1.081,21 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras 171 Cuadro No. 4.31. Calculo de la TIR VALOR ACTUAL NETO PERÍODOS T(M)= 20,10 FNE FNEA 0 699.747,36 699.747,36 1 167.976,51 138.823,56 2 172.377,95 117.736,46 3 176.008,31 99.352,10 4 178.250,66 83.155,25 5 630.347,79 243.026,36 VAN(-) (17.653,62) Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Formula de aplicación: +− − Reemplazando tenemos: 0.081,21 − (−17.653,62) =20,05% El valor de la TIR es = a 20,05% es mayor que la tasa de descuento que se 172 aplicó para ajustar los flujos de efectivo utilizado para el cálculo del VAN igual a 11,50%; por tanto el proyecto es viable considerando que: TIR > COSTO DE OPORTUNIDAD; VIABLE TIR = COSTO DE OPORTUNIDAD , INDIFERENTE TIR < COSTO DE OPORTUNIDAD; NO VIABLE 4.8.3. Relación Costo Beneficio El análisis del “Beneficio-Costo”, es una técnica de evaluación genérica que se emplea para determinar la conveniencia y oportunidad de inversión de un proyecto. La relación B/C es igual a dividir entre valor actual de los beneficios (VAB) y el valor actual de los costos (VAC); o si detallamos tenemos el siguiente cuadro, donde la relación B/C es igual a la sumatoria de todos los beneficios actualizados a una tasa de descuento (i), dividido para la sumatoria de todos los costos actualizados a la misma tasa de descuento (i). Cuadro No. 4.31. Calculo de la TIR 173 RELACIÓN BENEFICO COSTO PERÍODOS i= 11,17% i= 11.17% BENEFICIOS VANBA COSTOS VANCA 699.747,36 699.747,36 0 1 629.475,60 520.227,77 324.914,60 268.524,46 2 653.755,55 446.523,84 331.281,70 226.269,86 3 678.047,50 382.740,14 337.763,03 190.658,43 4 702.351,45 327.652,13 342.592,70 159.822,02 5 726.635,55 280.149,46 349.158,51 134615,7195 VAN 1.957.293,34 RELACIÓN BENEFICO COSTO 1.679.637,85 1,17 Fuente: Investigación directa Elaborado: Las autoras Fórmula de cálculo: B/C= ∑ 〈 B ÷ (1 + i)n〉 ∑ 〈C ÷ (1 + i)n〉 Para el proyecto el beneficio costo es de 1.17, es decir, que por cada dólar de costo retorna 1,46 de dólares de ingreso, o 0,17 centavos de dólar de utilidad. Entonces sí: R; B/C > A, 1; VIABLE R; B/C = A, 1; INDIFERENTE R; B/C < A, 1; NO VIABLE • Conclusión 174 Podemos concluir diciendo que es conveniente invertir en Hostería Turística, dentro de los parámetros marcados en este estudio. La inversión presenta una rentabilidad económicamente aceptable ya que el VAN es mayor a cero y la TIR es mayor a la TMAR. Solicitando un financiamiento del 60,94% del total del capital, equivalente a $ 426.458,81dólares, se tiene una rentabilidad, la misma que se encuentra reflejada en Estado de Resultados. Por lo que se recomienda invertir en el negocio. CAPITULO V 175 5. ANALISIS DE IMPACTO 5.1. IMPACTOS DEL PROYECTO 5.2. DESCRIPCIÓN El análisis de impactos se realiza en el presente proyecto mediante la aplicación de una matriz de impactos, sobre lo sociocultural, económico, ambiental, educativo y general, estableciendo al final una matriz general a fin de establecer, si el proyecto es aceptable. Determinados los impactos a evaluar se realizan los cálculos respectivos para identificar el nivel de impacto, considerando escalas de puntuación a cada nivel, para luego realizar el análisis de los diferentes impactos. En la matriz se señala una valoración de 1 a 3, positivos y negativos, que se califica de acuerdo a los siguientes criterios: Puntaje Significado -3 Negativo en el nivel alto -2 Negativo en el nivel medio -1 Negativo en el nivel bajo 0 Ni negativo, ni positivo 1 Positivo en el nivel bajo 2 Positivo en el nivel medio 3 Positivo en el nivel alto El indicador se constituye por cada uno de los criterios que se adoptan con la 176 finalidad de realizar el análisis de un determinado impacto. 5.3. IMPACTO ECONÓMICO Cuadro No 5.1 IMPACTO ECONÓMICO Nivel de impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Total Indicador Administración de recursos económicos Comercialización con niveles óptimos X X 3 2 para cliente – empresa Estabilidad económica empresarial – X 3 institucional Ingreso per cápita X TOTAL 4 Nivel de impacto económico = 2 6 10 Σ 10 = = 2,5 Número de indicadore s 4 Nivel de impacto económico = alto positivo alto Análisis: • El proyecto pretende generar a través del proceso de adaptación de sistema empresarial los retos de competitividad, así como para los clientes, considerando que empresa y demanda se proyectan con una mejor utilización de sus presupuestos, por lo que se espera que haya un alto impacto. 177 • El aporte de este trabajo investigativo, se contribuye a la canalización de los bienes de capital y gestión empresarial, mediante planes de identificación de condiciones del mercado, que favorece niveles óptimos y atractivos tanto para empresa como para la demanda. Por lo que el proyecto espera generar un impacto medio positivo. • Se espera lograr con la implantación de las estrategias sugeridas, la estabilidad económica para la empresa y la sociedad que consolidan convenios de comercialización y atención. Se espera que su impacto sea alto positivo. • Al igual que la empresa en creación, como proveedores y demanda y la población en general se beneficiarán de manera directa, con un servicio de alta calidad y la economía de su presupuesto, produciéndose un impacto medio positivo. 178 5.4. IMPACTO SOCIAL Cuadro No 5.2 IMPACTO SOCIOCULTURAL Nivel de impacto 3 Total Mejoramiento del servicio al consumidor X 3 Integración del sector empresarial X 3 -3 -2 -1 0 1 2 Indicador Creación de fuentes de trabajo X Integración empresa y sociedad 2 X 3 Proyección en la comunidad X 2 Calidad de vida de la población X 2 TOTAL 6 Nivel de impacto socio cultural = 9 15 Σ 15 = = 2 ,5 Número de indicadore s 6 Nivel de impacto socio cultural = alto positivo alto Análisis: • El proyecto de creación de la empresa está dirigido a la población que gusta del turismo recreativo en zonas de entorno natural, vinculados a los deportes extremos y de aventura, el mismo que propicia una creciente demanda, por un incremento constante del turismo generando un impacto positivo alto. 179 • Este trabajo constituirá una estrategia para lograr que exista Integración del sector poblacional del área de influencia del proyecto y empresarial con la apertura del mercado, para comercializar productos considerados materia prima, los cuales producen los agricultores de la zona. El nivel de impacto para este aspecto se lo considerará alto positivo. • El proyecto tiene una visión empresarial sin descuidar la atención de los indicadores socioeconómicos locales y del país, por lo que genera proyección a la comunidad. Se espera un impacto medio positivo. • La calidad de vida que usualmente anhela todo emprendimiento empresarial debe ser el producto de una actitud crítica, frente al consumismo infiltrada en la cultura y en modo de vivir de las empresas y la ciudad. El proyecto generará un impacto medio positivo. 5.5. IMPACTO EMPRESARIAL Cuadro No 5.3 IMPACTO EMPRESARIAL Niveles de impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Total Creeacion de valor de empresa x 3 Enfoque al Cliente x 3 Indicadores Participacion del personal x Mejora continua de Procesos x Gerencia proactiva x Total 4 Nivel de impacto empresaria l = 2 3 2 9 13 Σ 13 = = 2 .6 Número de indicadore s 5 Nivel de impacto de salud = medio positivo alto 180 Análisis: • El proyecto tiene una visión empresarial sin descuidar la atención a los indicadores socioeconómicos locales y del país, lo que hace que genera proyección a la comunidad. Se espera un impacto medio positivo. • Es importante crear valor de la empresa para obtener buenos resultado en el tiempo por lo que el proyecto trabajara en aquello. • El proyecto tendrá un enfoque al cliente lo realizara para crear servicios turísticos gastronómicos que el cliente los necesite • El proyecto buscara la participación del personal en las decisiones importantes esto ayudara para que se sienta a gusto en el mismo y puedan empoderase del mismo. • La mejora continua considero que es importante para que los servicios turísticos estén siempre en busca de la calidad. • La gerencia es de vital importancia ya se toman decisiones importantes. Es por ello si tenemos una gerencia proactiva tendremos impactos positivos en el transcurso de vida útil del proyecto. 181 5.6. IMPACTO DE SALUD Cuadro No 5.4 IMPACTO DE SALUD Nivel de impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Total Indicador Calidad de vida. X 3 Mayor rendimiento laboral X 3 Mejor presencia física X TOTAL 2 Nivel de impacto de salud = 2 6 8 Σ 8 = = 2,67 Número de indicadore s 3 Nivel de impacto de salud = medio positivo alto Análisis: • La calidad de vida usualmente anhela todo ser humano y genera un estado de ánimo en las personas positivamente, transmitiendo energía positiva en medio en donde realiza sus actividades. El proyecto generará un impacto medio positivo alto. • Una persona y una comunidad con un nivel alto en salud, genera un ambiente de confianza al momento de prestar su fuerza laboral sea esta física o 182 intelectual, reflejándose en desempeño y el rendimiento de los individuos, los mismos que beneficiarán a las entidades en donde presten su servicio. Por ello tenemos un impacto positivo alto. • Un estado de salud, refleja el estado de ánimo, el mismo que se puede ver reflejado en una mejor presencia física de las personas. En el caso del proyecto este genera un impacto positivo medio. 5.7. IMPACTO AMBIENTAL Cuadro No 5.5 IMPACTO AMBIENTAL Nivel de impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Total Indicador Manejo de normas ambientales y de X 3 X 3 manejo de desechos. Implantación de normas de manufactura de alimentos Políticas de comercialización y consumo X 2 4 5 de materiales y materia prima TOTAL Nivel de impacto ambiental = 1 Σ 5 = = 1,67 Número de indicadore s 3 Nivel de impacto ambiental = medio positivo 183 Análisis: • El proyecto reciclará la mayoria de los desechos producidos por la actividad empresarial y buscara la manera que la comunidad lo haga tambien ya que esto crea una buena imagen del lugar. • En este proyecto no se utilizaran desechos toxicos por lo que he puesto una calificacion de cero. • Los deschos solidos se reciclara la mayoria y lo que no podamos darle un nuevo uso se arrojaran a la basura que recoge con el compromiso de buscar un mejor destino. • Se buscará la calidad en cuanto a insumos y materia prima, que se trasmitirá a los productores, dando prioridad a los proveedores que aplican normas orgánicas en la producción de los alimentos. Se establece por lo tanto un impacto medio positivo. 184 5.8. IMPACTO GENERAL Cuadro No 5.6 Niveles de impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Tota l Impactos Economico X 3 Social X 3 Empresarial X 3 Salud X 2 Ambiental Total Nivel de impacto general = 2 9 11 Σ 11 = = 2 .2 Número de indicadore s 5 Nivel de impacto ambiental = medio positivo Análisis: • Por lo expuesto vemos el proyecto genera impactos tanto negativos como positivos pero en general tiene un impacto medio positivo alto. • De acuerdo a los parámetros del estudio podemos establecer que el impacto económico, pese a los riesgos que pueden existir al implementar un proyecto por su naturaleza, mejorará el nivel de ingresos del sector en donde tiene influencia del proyecto, por tanto tenemos un impacto positivo alto. • El proyecto es óptimo, genera cambios sociales, porque crean nuevas 185 fuentes de trabajo, lo que permite generación de nuevos ingresos, que se verán traducidos en un incremento del bienestar de las familias y la sociedad en general. En el caso en estudio tenemos un impacto positivo alto. • El aspecto empresarial, es importante tomar en cuenta, al momento de implementar o administrar cualquier actividad económica, tomando en cuenta que manejar con este criterio ayuda al momento de tomar decisiones hacerlo con criterio técnico y científico, haciendo que esto vaya en beneficio de la empresa. Teniendo un impacto positivo alto. • Los impactos ambientales son los más bajos en los cuales se debe trabajar para mejora. • Se recomienda realizar las inversiones necesarias para que los impactos ambientales mejoren el mismo. 186 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 6. CONCLUSIONES • El desarrollo del estudio de mercado permitió demostrar la existencia de un mercado potencial insatisfecho, frente a la oferta actual, determinando de esta manera la viabilidad del proyecto desde el punto de vista del tamaño del mercado. • Según los datos estadísticos, se pudo concluir en el análisis que existe una tendencia creciente del número de personas con respecto de un año a otro. Estas estadísticas permitieron pronosticar la demanda y oferta, a través de un modelo de regresión lineal para los próximos cinco años. La demanda insatisfecha de habitaciones se expresó en base a un modelo técnico relacionando visitantes esperados, promedio de ocupación aceptable, relación camas ocupadas y días de permanencia por año de necesidad de habitaciones. • El proyecto, en el estudio técnico se estableció los requerimientos como infraestructura en edificaciones para las habitaciones, oficinas administrativas, áreas deportivas y complementos de ingeniería civil que el proyecto requiere de acuerdo a los productos y servicios que éste ofrece. • Los indicadores financieros, una vez diseñado el modelo de negocio contiene toda la información presupuestaria, estados financieros proyectos, los cuales reflejaron que el proyecto es viable desde el punto de vista financiero y de los inversionistas. • El presente proyecto supera las expectativas de un simple proyecto de factibilidad brindando una mayor visión de incursión en la industria del turismo recreativo gracias al exhaustivo plan de negocios y a la experiencia y afinidad del autor. 187 7. RECOMENDACIONES • La empresa que comenzará a funcionar, deberá ser un ejemplo de productividad a través de la correcta aplicación de marketing y de la asistencia de estrategias de comercialización como son: estrategias de promoción, estrategias del producto servicio, estrategias de plaza y de los precios. • Se recomienda utilizar publicidad y promoción basada en resultados, es decir de las buenas experiencias de los clientes, del excelente servicio de la empresa, con el afán de mejorar el posicionamiento en el mercado. Esta estrategia ayuda a publicitar a la empresa de manera gratuita y sin costos financieros adicionales. • La subjetividad de los pronósticos de oferta y demanda, hace necesario que se controle si existe una desviación presupuestaria de la empresa para medir la eficiencia de las proyecciones y flexibilizar la planificación financiera, con la finalidad de se cumpla lo proyectado. • Se recomienda que la estrategia de diferenciación, se base en generar productos y servicios de alta calidad a través de los procedimientos descritos en el estudio técnico. Esta recomendación se la plantea porque esta es una de las formas más eficientes de posicionarse en el mercado a través de una clara identificación de la empresa ante la competencia. • Se recomienda controlar los procesos de organización y administración de la empresa mediante la aplicación de un modelo de gestión administrativo, ya que así se traduce el direccionamiento estratégico del modelo de forma eficiente y eficaz. 188 • Se deberá aprovechar la oportunidad de implementar la nueva empresa ya que los indicadores de evaluación financiera reflejaron un adecuado nivel de rentabilidad. • Para una posterior implementación del proyecto se podrá usar el presente estudio de pre factibilidad como base para así desarrollar y ahondar más profundamente en detalles y características en especial de procesos para la industria del turismo. 189 8. ANEXO 2 “PLANOS DE LA HOSTERIA” 190 9. FUENTES DE INFORMACION Bibliografía: Principios de Administración de Empresas PERDOMO MORENO Métodos y Técnicas de Investigación, Lourdes Múnich y Ernesto Ángeles. EDITORIAL TRILLAS. METODOLOGÍA de la INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA. Para la Administración y Economía. CÉSAR AUGUSTO BERNAL. (Thomson, 2003:75) Digurrion Manuel la información turística (p.175) PÉREZ Mónica, Manual del Turismo Sostenible, edición 2009, pág. 42. PÉREZ Mónica, Manual del Turismo Sostenible, edición 2009, pág. 44. NAISBITT Jhon, Global Paradox, segunda edición 1994. Pág. 74 GUIDE FOR Sustainable Tourism Development: Local Planners, Organización Mundial del Turismo, Madrid, España, 1993, pág. 10. http://www.marketingenred.net/Marketing-Turismo.htm 15-05-09 CENDERO, A, 1998, PÁG. 182. es.wikipedia.org/wiki/Hotelería. ENCICLOPEDIA OCÉANO/ CETRUMM/ Turismo Hoteles y CETRUMM/ Turismo Hoteles y Restaurantes. Pág. 42. ENCICLOPEDIA OCÉANO/ Restaurantes. Pág. 48 REYES PONCE, Agustín (1993); Administración de Empresas. Tomos: I y II. Impreso en México, Editorial LIMUSA S.A. Págs. 15, 20, y 25. MALDONADO, Carlos, Manuel Del Emprendedor Turístico, (2006). 191 Goxens / M. A. Goxens, Enciclopedia Práctica de la Práctica de la Contabilidad, Océano Centrun, 2009. Pág. 5. Goxens / M. A. Goxens, Enciclopedia Contabilidad, Océano Centrun, 2009. Pág. 7. KENNETH J., Albertt Y Otros (1986); “Biblioteca de Administración Estratégica”. Tomo l. Impreso en México, Fuentes Impresores S.A. Págs. 26-28. Harold KOONTZ y Heinz WEIHRICH (2002); Op. Cit. Pág. 23. GERMÁN ARBOLEDA VÉLEZ. Proyectos, evaluación y control. Pág. 48 cuarta edición 2001. REYES PONCE, Agustín (1993); “Administración de Empresas”, Tomos: I y II. Impreso en México, Editorial LIMUSA S.A. Págs. 15, 20 y 25. TERRY, George (2000); “Principios de la Administración”. Pág. 518. PÉREZ GOROSTEGUI, Eduardo y RODRÍGUEZ MAYA, Beatriz (1997); “La Dirección de Recursos Humanos”. Ediciones Pirámides S.A. Pág. 41. GERMÁN ARBOLEDA VÉLEZ. 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