ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Correspondiente al ejercicio terminados a 31 de marzo de 2015 El presente documento consta de: - Estados de Situación Financiera Consolidado Estado de Resultado Consolidado por Función Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Estado de Resultado Integral Consolidado CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 Y EL AÑO 2014 (En pesos colombianos) NOTAS Activos Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo Inversiones corrientes Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes Inventarios corrientes Activos por impuestos corrientes, corriente Otros activos financieros corrientes Otros activos no financieros corrientes Activos corrientes distintos de los activos no corrientes o grupo de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos corrientes Activos no corrientes Propiedades, planta y equipo Propiedad de inversión Plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas no corrientes Inventarios no corrientes Activos por impuestos diferidos Otros activos financieros no corrientes Otros activos no financieros no corrientes Activos no corrientes Activos 4.3 4,4 4,5 4,6 4.10 4,11 4,9 4,8 4.4 4.5 4.12 Mar-15 2014 273.098.471.974 832.685.277 489.700.023.272 62.523.493.173 329.412.595.776 20.137.469.119 189.044.000 1.642.378.371 340.942.131.232 579.865.211 419.006.593.637 55.523.325.992 303.690.730.143 14.959.944.085 189.044.000 2.047.617.741 1.177.536.160.962 1.136.939.252.041 219.937.390 219.937.390 1.177.756.098.352 1.137.159.189.431 315.158.837.741 1.413.612.465.413 14.563.007.567 2.491.556.518 179.725.559.499 14.891.166.551 13.838.290.732 4.136.248.273 25.162.862.426 7.481.627.781 647.819.853 1.991.709.442.354 3.169.465.540.706 313.601.948.244 1.388.340.569.352 14.563.007.567 2.589.034.745 145.518.661.151 17.298.822.389 22.390.964.512 4.134.057.092 28.807.530.098 7.330.577.441 740.263.921 1.945.315.436.512 3.082.474.625.943 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 2 CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 Y EL AÑO 2014 (En pesos colombianos) NOTAS Patrimonio y pasivos Pasivos Pasivos corrientes Obligaciones financieras corrientes Disposiciones actuales Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Otras provisiones corrientes Disposiciones actuales Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes Pasivos por impuestos corrientes, corriente Otros pasivos financieros corrientes Otros pasivos no financieros corrientes Pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la 4.14 4,6 4.15 4.15 Mar-15 2014 257.018.363.064 261.472.578.950 792.108.352 10.008.741.257 10.800.849.609 414.421.462.122 7.108.662.725 4.682.333.242 182.963.714.037 9.400.000.000 591.246.487 4.774.651.656 5.365.898.143 399.372.628.715 3.974.796.185 3.150.534.459 189.000.171.318 8.700.000.000 886.395.384.799 871.036.607.770 886.395.384.799 871.036.607.770 1.054.021.294.143 1.034.135.740.961 1.430.277.260 2.410.794.403 3.841.071.663 9.254.565.357 6.752.561.501 49.942.275.801 76.099.999.997 132.005.977.031 1.331.917.745.493 2.218.313.130.292 1.343.908.116 2.410.794.403 3.754.702.519 8.384.480.035 249.161.578 47.822.518.099 79.249.999.994 94.457.809.854 1.268.054.413.040 2.139.091.020.810 93.462.606.953 318.871.804.655 15.044.752.103 254.426.310.205 (2.566.106.736) 230.321.240.094 2.490.955.772 912.051.563.046 39.100.847.368 951.152.410.414 3.169.465.540.706 93.462.606.953 318.871.804.655 38.197.644.577 268.171.740.405 (2.006.816.038) 208.462.688.684 (972.290.915) 924.187.378.321 19.196.226.812 943.383.605.133 3.082.474.625.943 venta Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Obligaciones financieras no corrientes Provisiones no corrientes Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados Otras provisiones no corrientes Provisiones no corrientes Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas no corrientes Pasivo por impuestos diferidos Otros pasivos financieros no corrientes Otros pasivos no financieros no corrientes Pasivos no corrientes Pasivos Patrimonio Capital emitido Prima de emisión Resultado del ejercicio Ganancias acumuladas Otras participaciones en el patrimonio Reservas Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio Patrimonio y pasivos 4.13 4.14 4.12 4.15 4.15 4.16 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 3 CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO POR FUNCIÓN POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 (En pesos colombianos) NOTAS Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Otros ingresos Gastos por beneficios a los empleados Gastos de administración Otros gastos, por función Otras ganancias (pérdidas) Ganancia (pérdida) por actividades de operación Ganancias (pérdidas) derivadas de la posición monetaria neta Ingresos financieros Costos financieros Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Ganancia (pérdida), antes de impuestos Gasto (ingreso) por impuestos, operaciones continuadas Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida), atribuible a: Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras 4.18 4.22 4.21 4.19 mar-15 252.498.628.819 210.067.289.824 42.431.338.995 16.655.689.925 12.117.356.669 9.885.339.284 5.992.140.302 4.027.546.844 35.119.739.509 210.615.715 1.287.828.324 13.972.592.054 2.163.129.969 4.24 4.27 24.808.721.463 9.424.915.955 15.383.805.508 15.044.752.103 339.053.405 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 4 CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 (En pesos colombianos) Capital Emitido Patrimonio Cambios en el patrimonio Ganancia (pérdida) Otros resultados integrales Resultado integral 93.462.606.953 Dividendos reconocidos como distribuciones a los propietarios Incrementos (disminuciones) por otros cambios, patrimonio Incremento (disminución) en el patrimonio Patrimonio Prima de Emisión Reserva Legal 318.871.804.655 Reserva Ocasional 31.539.580.603 Otras Reservas 176.923.108.081 - - - - - - - - - - 5.180.867.541 16.677.683.869 - - 5.180.867.541 16.677.683.869 36.720.448.144 193.600.791.950 93.462.606.953 318.871.804.655 Total Reservas (972.290.915) 3.463.246.687 3.463.246.687 - Otras Participaciones en el Patrimonio 207.490.397.769 3.463.246.687 3.463.246.687 - (2.006.816.038) Ganancias Acumuladas Patrimonio Participaciones No Atribuible a los Controladoras propietarios de la controladora 19.196.226.812 Patrimonio 306.369.384.982 924.187.378.321 943.383.605.133 15.044.752.103 15.044.752.103 - 15.044.752.103 18.507.998.790 - 15.044.752.103 3.463.246.687 18.507.998.790 - 23.000.000.000 23.000.000.000 - 23.000.000.000 21.858.551.410 (559.290.698) (28.943.074.777) (7.643.814.065) 19.904.620.556 12.260.806.491 3.463.246.687 25.321.798.097 (559.290.698) (36.898.322.674) (12.135.815.275) 19.904.620.556 7.768.805.281 2.490.955.772 232.812.195.866 (2.566.106.736) 269.471.062.308 912.051.563.046 39.100.847.368 951.152.410.414 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 5 CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 (En pesos colombianos) mar-15 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Ganancia (pérdida) Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias Ajustes por costos financieros Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen comercial Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar derivadas de las actividades de operación Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar de origen comercial Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operación Ajustes por gastos de depreciación y amortización Ajustes por deterioro de valor (reversiones de pérdidas por deterioro de valor) reconocidas en el resultado del periodo Ajustes por provisiones Ajustes por pérdidas (ganancias) de moneda extranjera no realizadas Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor razonable Ajustes por ganancias no distribuidas de asociadas Otros ajustes por partidas distintas al efectivo Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) Flujos de efectivo procedentes (utilizados en) operaciones Dividendos pagados, clasificados como actividades de operación Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados), clasificados como actividades de operación Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación 15.383.805.508 9.424.915.955 25.546.002.045 (25.724.056.814) 2.508.319.355 (69.354.627.143) (14.826.278.364) 62.307.259.090 6.243.418.152 113.040.590 12.658.234.975 1.560.688.345 (4.027.546.844) (2.163.129.969) (693.690.065) (3.901.464.258) (7.276.771.207) (23.000.000.000) (2.351.170.416) (3.366.827.545) (20.939.878.610) mar-15 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades, clasificados como actividades de inversión Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos, clasificados como actividades de inversión Importes procedentes de ventas de propiedades, planta y equipo, clasificados como actividades de inversión Compras de propiedades, planta y equipo, clasificados como actividades de inversión Importes procedentes de ventas de activos intangibles, clasificados como actividades de inversión Compras de activos intangibles, clasificados como actividades de inversión Recursos por ventas de otros activos a largo plazo, clasificados como actividades de inversión Compras de otros activos a largo plazo, clasificados como actividades de inversión Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Recursos por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no dan lugar a la pérdida de control Importes procedentes de préstamos, clasificados como actividades de financiación Reembolsos de préstamos, clasificados como actividades de financiación Pagos de pasivos por arrendamiento financiero, clasificados como actividades de financiación Intereses pagados, clasificados como actividades de financiación Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de financiación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del año Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo (151.050.340) (28.674.461.818) 7.438.604.932 (10.904.503.974) 21.961.000 (138.642.390) 594.248.298 (22.920.516.429) 206 (54.734.360.515) Periodo acumulado año actual 874 74.679.396.017 (57.667.783.508) (3.286.831.962) (25.546.002.045) 19.651.800.491 7.830.579.867 (67.843.659.258) (67.843.659.258) 340.942.131.232 273.098.471.974 Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 6 CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 (En pesos colombianos) mar-15 Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del periodo, neto de impuestos Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación que no se reclasificará al resultado del periodo, neto de impuestos Otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del periodo, neto de impuestos Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del periodo, neto de impuestos Diferencias de cambio por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión Coberturas del flujo de efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo 15.383.805.508 Otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo, neto de impuestos Otro resultado integral Resultado integral 3.449.260.011 3.463.246.687 18.847.052.195 Resultado integral atribuible a: Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras 18.507.998.790 339.053.405 13.986.676 13.986.676 3.834.090.397 3.834.090.397 (384.830.386) (384.830.386) Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL 31 DE MARZO DE 2015 y DICIEMBRE DE 2014 CONTENIDO NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL Información de la Entidad Descripción de Operaciones y Actividades Principales Empleados NOTA 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. BASES DE PREPARACIÓN Período Contable Moneda funcional y moneda de presentación Estimaciones y juicios contables Transición a normas internacionales de información financiera (NIIF) Importancia relativa y materialidad Bases de consolidación Traducción de moneda extranjera Información financiera por segmentos NOTA 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21. 3.22. 3.23. 3.24. 3.25. 3.26. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Efectivo y equivalente al efectivo Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corriente y no corriente Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes Inventarios Activos por impuestos corrientes y no corriente Otros activos financieros corrientes y no corrientes Otros activos no financieros corrientes y no corrientes Activos mantenidos para la venta Propiedades de inversión Propiedades, Planta y Equipo Arrendamientos financiero y operativo Plusvalía Activos intangibles distintos a la plusvalía Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas Activos por Impuestos diferidos Obligaciones financieras corrientes y no corrientes Provisiones corrientes y no corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no corrientes Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes Pasivos por impuestos corrientes, corriente y no corriente Pasivo por impuesto diferido Otros pasivos no financieros corriente y no corriente Beneficios a los empleados Capital emitido Prima de emisión Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 8 3.27. 3.28. 3.29. 3.30. 3.31. 3.32. 3.33. 3.34. 3.35. 3.36. NOTA 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17. 4.18. 4.19. 4.20. 4.21. 4.22. 4.23. 4.24. 4.25. 4.26. 4.27. 4.28. 4.29. Ganancias acumuladas Otras participaciones en el patrimonio Reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Reconocimiento de ingresos Contratos de Construcción Distribución de dividendos Medio ambiente Ganancia por acción NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración Gestión del riesgo Efectivo y equivalente de efectivo Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Inventarios Activos y pasivos por impuestos Sociedades del grupo Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación Plusvalía neta Propiedades planta y equipo Propiedades de inversión Activos y pasivos por impuestos diferidos Pasivos financieros - Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no corrientes Otros pasivos no financieros corrientes y no corrientes Patrimonio neto Contratos de construcción Ingresos de actividades ordinarias Costos financieros Operaciones conjuntas Gastos por naturaleza Costos y gastos de personal Depreciaciones y amortizaciones Resultado por impuesto a las ganancias Otras ganancias (pérdidas) Contingencias juicios y otros Interés no controlante Hechos posteriores Indicadores Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 9 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CORRESPONDIENTES AL 31 DE MARZO DE 2015 1. INFORMACIÓN GENERAL Operaciones: La sociedad Constructora Conconcreto S.A., fue constituida de acuerdo con las leyes colombianas el 26 de diciembre de 1961 según escritura pública Número 8.597, con una duración hasta el 31 de diciembre del año 2050. Su objeto social es el estudio, diseño, planeación, contratación y ejecución de toda clase de edificaciones, obras civiles y bienes inmuebles en general, así como la realización en ellos de adiciones, mejoras, modificaciones, restauraciones y reparaciones. Igualmente la prestación de servicios técnicos y de consultoría en los diferentes campos de la ingeniería civil. La entidad se encuentra sometida a control exclusivo de la Superintendencia Financiera de Colombia, inscrita en Bolsa de Valores el 22 de julio de 1983. Domicilio social: Constructora Conconcreto S.A. está ubicada en la Carrera 43 A 18 Sur 135 Piso 4 en la ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia. Empresas y patrimonios autónomos incluidos en los presentes estados financieros consolidados intermedios: SOCIEDAD CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. INDUSTRIAL CONCONCRETO S.A.S. INMOBILIARIA CONCONCRETO S.A.S. CONCONCRETO INTERNACIONAL S.A. U-STORAGE S.A. CAS MOBILIARIO S.A. INVERSIONES WORLDWIDE STORAGE S.A. LA BORRASCOSA S.A.S. SCA ZONA FRANCA S.A.S NAYU ASSET % PARTICIP MAR-15 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 100.00% 80.00% 100.00% 100.00% % PARTICIP DIC-14 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 100.00% 80.00% 100.00% 100.00% Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 10 PATRIMONIOS AUTÓNOMOS ALCANCIA ALCARAVAN YOPAL ALMAGRARIO ALMENARA ANTICIPO PUENTE DE LA 77 BODEGA IMPAC BODEGAS FAMILIA BODEGAS FAMILIA SANCELA BODEGAS SAN FRANCISCO BURÓ 24 COORDENADA SUR DEVIORIENTE EL BOSQUE EL MOLINO EL POBLADO ENSUEÑO FLAMINGO FRESENIUS FRESENIUS ETAPA 2 FRESENIUS ETAPA 3 FRESENIUS ETAPA 4 FRESENIUS ETAPA 5 GRAN PLAZA CARTAGO GRAN PLAZA FLORENCIA GRAN PLAZA IPIALES GRAN PLAZA SOLEDAD GUATAPURÍ PLAZA COMERCIAL HOTEL CALI HOTEL NEIVA LA CAMPANA LOGIKA II LOTE HAYUELOS LOTE LAGARTOS LOTE MALACHÍ LOTE PALMA PITALITO SPORTS PLAZA TACARAGUA TIENDAS FARMATODO TITULARIZACIÓN TORRE DE COMUNEROS TULIPANES UNILEVER % PARTICIP MAR-15 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 82.16% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 56.84% 100.00% 100.00% 61.46% 100.00% 100.00% 87.08% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% % PARTICIP DIC-14 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 82.16% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 78.30% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 87.08% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% Grupo empresarial: La Sociedad mantiene inversiones en diversos sectores de la economía colombiana mediante las siguientes filiales: Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 11 El negocio inmobiliario es desarrollado a través de Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. El negocio de prefabricados, explotación de material de playa y montajes industriales es efectuado por Industrial Conconcreto S.A.S. Los servicios de construcción en general y otras actividades asociadas es efectuado a través de Conconcreto Internacional S.A., en el ámbito internacional, siendo su sede principal Panamá. El servicio de operación de arrendamiento de bodegas personales y de empaques y embalajes, es prestado por Ustorage S.A.S. Inversión en valores mobiliarios o acciones a través de Inversiones Worldwide Storage S.A. El suministro, instalación, montaje, mantenimiento, reposición y explotación de mobiliario urbano para la prestación de servicios de publicidad y la venta de publicidad exterior se realiza a atreves de CAS Mobiliario S.A. Cantera La Borrascosa S.A.S. es la encargada de la exploración y explotación minera, la extracción, procesamiento, comercialización y/o venta, de recursos naturales y/o de sus derivados. Durante el año 2014, se presentaron las siguientes variaciones en el Grupo Empresarial Constructora Conconcreto S.A.: Se constituyó una nueva sociedad, denominada Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S., la cual, inicialmente estaba controlada directamente y en un cien por ciento (100%), por Sistemas Constructivos Avanzados S.A.S., esta nueva sociedad fue registrada ante la Cámara de Comercio de Barranquilla. Industrial Conconcreto S.A.S. absorbió mediante fusión a la sociedad Sistemas Constructivos Avanzados S.A.S., por lo que la sociedad Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S. pasó a ser controlada en un cien por ciento (100%) por Industrial Conconcreto S.A.S. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 12 A continuación los movimientos del 2014 y primer trimestre de 2015 de participaciones en los patrimonios autónomos en los que tenemos el control: Informe Creación y Liquidación - Filiales Grupo ConConcreto (Patrimonios Autónomos Subsidiarias) Vr. Aporte Nombre Gran Plaza Cartago Lote Cali El Molino Anticipo puente de la 77 Sports Plaza Hotel Yopal El Ensueño Objeto Proyecto Inversión - Centro Cial Proyecto Inversión - Hotel Proyecto Inversión - Vivienda Manejo Anticipo Obra Proyecto Inversión - Recreación Proyecto Inversión - Hotel Proyecto Inversión - Centro Cial Creación ó Liquidación Creación Creación Creación Creación Creación Creación Creación Fecha ene-14 feb-14 abr-14 may-14 sep-14 oct-14 dic-14 Lote Buró 51 Proyecto Inversión - Vivienda Creaciones 1er trimestre año 2015 Creación Traslado Lote a Leasing (Arrendamiento Operativo) Liquidación Liquidaciones año 2014 Liquidaciones 1er trimestre 2015 % Participación dic-14 mar-15 7,987 1,958 11,491 15,690 3,797 11,438 93,612 7,987 1,958 13,138 13,925 3,924 11,438 93,612 150,666 145,974 145,983 ene-15 5,550 5,550 - 7,121 7,121 nov-14 18,573 18,573 - - - - - Creaciones año 2014 Lote Malachí Cuando se creó ó como se liquidó 7,987 1,952 9,000 26,617 60 11,438 93,612 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios Cuando se creó ó como se liquidó 100% 100% 78.29% 100% 100% 100% 100% dic-14 mar-15 100% 100% 82.16% 100% 87.08% 100% 100% 100% 100% 84.04% 100% 87.64% 100% 100% 0% 0% 61.94% 100% 100% 0% 13 Empleados: Sociedades Constructora Conconcreto S.A. Industrial Conconcreto S.A.S. Conconcreto Internacional S.A. Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. Ustorage S.A.S. Cantera La Borrascosa S.A.S. Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S. CAS Mobiliario S.A. Total empleados 2. No. Empleados mar-2015 1,983 615 225 97 21 15 18 24 2,941 BASES DE PREPARACIÓN A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de los presentes estados financieros consolidados intermedios. 2.1. Período Contable: Los presentes estados financieros consolidados intermedios del grupo Constructora Conconcreto S.A. cubren los siguientes períodos: - Estados consolidados intermedios de Situación Financiera al 31 de marzo de 2015 y diciembre de 2014. Estados consolidados intermedios de resultados por función por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2015. Estados consolidados intermedios de resultados integrales por función por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2015. Estados de cambios en el patrimonio neto por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2015 y diciembre de 2014. Estados consolidados intermedios de flujo de efectivo método indirecto por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2015. Presentación de estados financieros - Estado de situación financiera consolidado. - Constructora Conconcreto S.A y sus filiales han determinado como formato de presentación de su estado de situación financiera consolidada la clasificación en corriente y no corriente. - Estado integral de resultados. - Constructora Conconcreto S.A y sus filiales han optado por presentar sus estados de resultados consolidados clasificados por función. - Estado de flujo de efectivo. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 14 - 2.2. Constructora Conconcreto S.A y sus filiales presentan el estado de flujo de efectivo por el método indirecto. Moneda funcional y moneda de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos). Los estados financieros se presentan en “Pesos Colombianos”, que es la moneda funcional de la Empresa y la moneda de presentación. 2.3. Estimaciones y juicios contables: La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros se describen en la Nota 4.1. 2.4. Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): Los estados financieros al 31 de marzo de 2015 son los primeros estados financieros intermedios preparados de acuerdo con Decreto 2784 de 2012 por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 y que contienen el marco regulatorio de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF). La compañía cumple con la aplicación de estas normas excepto en lo correspondiente al registro del impuesto a la riqueza que se hizo de acuerdo a lo establecido por el Gobierno en la ley 1739 de 2014 en su artículo 10: “….Los contribuyentes del impuesto a la riqueza podrán imputar este impuesto contra reservas patrimoniales sin afectar las utilidades del ejercicio, tanto en los balances separados o individuales, así como en los consolidados….”. 2.4.1. Exenciones y excepciones aplicadas. La Empresa aplicó las siguientes excepciones y exenciones contenidas en la NIIF 1 para su proceso de transición: EXCEPCIONES - Las estimaciones realizadas fueron coherentes con las estimaciones hechas para la misma fecha según los PCGA anteriores, a diferencia de estimaciones requeridas en la NIIF que no eran utilizadas anteriormente. - Aplicación de la baja en cuentas de activos y pasivos financieros según NIIF 9 de forma prospectiva. - La medición de los activos financieros a costo amortizado (préstamos y cuentas por cobrar) de acuerdo al párrafo 4.1.2 de la NIIF 9 EXENCIONES - No se aplica la NIIF 3 combinaciones de negocios de forma retroactiva. - No se aplica NIC 21 variación de tasas de cambio para la plusvalía que se trae de los PCGA anteriores. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 15 - - - - El importe en libros de la plusvalía para NIIF será el importe en libros en la fecha de transición a las NIIF según los PCGA anteriores, analizando si deben existir reclasificaciones de intangibles a plusvalía y deterioro de valor. Utilización del valor razonable como costo atribuido para la propiedad, planta y equipo mayor. Para los estados financieros separados, la utilización del costo en PCGA anteriores como costo atribuido para las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos, contemplando cualquier pérdida por deterioro de valor. Aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 11 en los estados financieros separados, que implica dar de baja cualquier inversión en operaciones conjuntas y reconocer sus activos y pasivos de acuerdo a la participación. Reconocimiento del deterioro de valor en los acuerdos conjuntos que comenzarán su medición de acuerdo al método de participación. 2.4.2. Información comparativa preparada de conformidad con PCGA anteriores En el siguiente cuadro se parte del valor de los activos, pasivos y patrimonios bajo PCGA anteriores, reflejando los impactos principales en cada rubro para llegar al valor de los mismos rubros bajo NIIF en la adopción. Todos los ajustes realizados afectaron las ganancias acumuladas, por lo tanto, no hay impacto en resultados ni en otros resultados integrales: BALANCE DE APERTURA CONSOLIDADO A ENERO 01 DE 2014 VARIACIONES COLGAAP vs NIIF A ENERO 01 DE 2014 ACTIVOS ESTADOS FINANCIEROS NORMAS COLOMBIANAS Inclusión de activos y pasivos consorcios (pérdida Helios) Reconocimiento de impuestos diferidos Devolución de excedentes de vivienda Deterioro de inversiones (Consalfa, Consol, Aut de los Llanos, Concesiones CCFC) Cambios en valor razonable de propiedades de inversión y Medición de PP&E 1,619,404 Consolidación de PA - Valor razonable prop de inversión Reconocimiento arrendamientos operativos y ajustes a valor razonable Costeo contratos de construcción Reconocimiento de impuesto al patrimonio Retiro de inversión en medio ambiente (Asoprobosques) Deterioro de deudores Otros impactos Elim. de operaciones recíprocas con operaciones conjuntas ESTADOS FINANCIEROS NORMAS INTERNACIONALES VARIACIÓN PASIVOS 611,073 PATRIMONIO MINORITARIO 1,006,022 2,309 517,471 536,818 (19,347) - 15,236 (13,690) 40,898 3,001 (25,662) (16,691) - (15,525) - (15,525) - (7,031) - (7,031) - 277,614 273,638 3,377 600 267,585 265,653 1,932 - 675 (3,600) (2,786) (2,744) 6,408 3,969 (803) (5,731) (3,969) (3,600) (2,786) (1,942) - (30,136) (30,136) 2,622,473 1,710,518 909,046 1,003,069 38.25% 1,099,445 64.28% (96,976) -10.67% - Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 2,909 600 20.63% 16 La compañía presenta su estado de situación financiera a marzo 2015 con diciembre 2014. El estado de situación financiera a 1 de enero de 2014 queda presentado en las revelaciones en PDF. A Partir del primer año (Diciembre 2015) se presentará información comparativa con diciembre 2014, y en el primer trimestre del año 2016 se presentará información comparativa con el primer trimestre del año 2015. El estado de flujos de efectivo se comienza a construir a partir de Marzo 2015. Hay impactos importantes principalmente en el estado financiero consolidado ya que se incluyen nuevas entidades que no se consolidaban en los PCGA anteriores según la normatividad contable existente. Esto muestra una mayor información en la generación y utilización del efectivo en el grupo. No se realizó una comparación del flujo de efectivo entre los PCGA anteriores y las NIIF por tener estructuras diferentes, sin embargo, se rescata la importancia de incluir todos los vehículos utilizados para realizar negocios como los consorcios y los patrimonios autónomos que antes no se tenían en el flujo de efectivo, generando información valiosa para la toma de decisiones. 2.4.3. Efecto de la transición la situación financiera informada La compañía viene trabajando en este proyecto desde hace más de un año dado que estamos dentro de la clasificación del grupo 1. Ha sido una labor que ha exigido el máximo esfuerzo de un equipo de trabajo con dedicación exclusiva a este tema. Estamos en un proceso de aprendizaje y socialización a fin de entender y comprender la nueva metodología y presentación de la información financiera. La variación en el balance de apertura, el patrimonio tuvo un impacto de menos del 11% explicado básicamente por el reconocimiento de pérdidas futuras en contratos de construcción a través de consorcios, cambios en el valor razonable de las propiedades de inversión, reconocimiento de impuestos diferidos, devolución de excedentes de vivienda al no cumplir aún con las requisitos para ser ingresos y deterioro de inversiones en sociedades donde la compañía tiene participación, entre otros. Los siguientes son los impactos más relevantes en la adopción por primera vez: Inclusión de Activos y Pasivos Consorcios Los consorcios se interpretaron como operaciones conjuntas (NIIF 11), se incluyeron los activos y pasivos de los balances de consorcios de acuerdo a la participación. En este proceso se eliminaron las cifras que ya se habían reconocido en COLGAAP para que no quedara duplicado (PP&E, leasing) y se eliminó la cuenta corriente donde se registraban las utilidades de los consorcios. Adicionalmente se han eliminado transacciones recíprocas. En los consorcios se trabajaron ajustes al valor razonable de la PP&E, el costeo de contratos de construcción y algunos otros ajustes menores por des-reconocimiento de activos. El detalle de los activos y pasivos incluidos por los consorcios principales fueron los siguientes: Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 17 CONSORCIOS CONSORCIO Helios Ituango Loboguerrero Hidrocucuana Otros Elim cta cte CCC TOTAL ACTIVO 377,042 110,364 28,112 23,189 38,320 (59,555) 517,472 PASIVO 397,352 107,582 3,972 23,338 31,008 (26,433) 536,818 Los ajustes patrimoniales por la adopción inicial fueron los siguientes: Contratos construcción (20,667) 1,002 762 CONSORCIO Vial Helios CCC ituango ECC-Loboguerrero Hidrocucuana CC-MP-HV Cusiana CC-MP-HV-Palmeras CC- conciviles TOTAL 40 (19) (508) (19,389) Otros (25) 31 55 (19) 42 Reconocimiento de Impuestos diferidos Este rubro se compone de los activos por impuesto diferido generado por las diferencias temporarias deducibles incluyendo las pérdidas fiscales de periodos anteriores que no han sido objeto de deducción de las sociedades consolidadas (NIC 12.p27). IMPUESTO DIFERIDO CONCEPTO CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES EXCEDENTES PATRIMONIOS AUTÓNOMOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN PATRIMONIOS AUTONOMOS OTROS MEDIO AMBIENTE INVERSIONES DIFERIDOS E INTANGIBLES INVENTARIOS AXI OTROS IMPACTOS DEUDORES COSTO AMORTIZADO PERDIDAS FISCALES REVALORACION ME ACTIVOS FIJOS - LEASING OTROS REVERSION IMPTO DIFERIDO COLGAAP SUBTOTAL NETO ACTIVO 6,408 4,124 1,999 1,551 825 520 260 243 163 70 13 (940) 15,236 PASIVO 44 28,144 111 1 4 12,317 278 40,899 (25,662) Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 18 Devolución de Excedentes de vivienda Des-reconocimiento de excedentes recibidos de patrimonios autónomos por los negocios inmobiliarios. En IFRS se reconocerán como ingresos en períodos posteriores en proporción a la escrituración de los inmuebles. RETIRO EXCEDENTES P.A. SOCIEDAD PROYECTO El Poblado El Poblado Entreparques Entreparques Prestige Prestige Ceylan Salento Conconcreto Inmobiliaria CC Conconcreto Inmobiliaria CC Conconcreto Inmobiliaria CC Inmobiliaria CC Inmobiliaria CC TOTAL VALOR (10,900) (3,100) (907) (742) (323) (265) (392) (63) (16,691) Deterioro de inversiones Las entidades asociadas y negocios conjuntos tuvieron impactos patrimoniales al aplicar la adopción por primera vez; Conconcreto reconoció en su estado financiero consolidado su participación en dichos impactos patrimoniales (aplicación método de participación). INVERSIONES SOCIEDAD CLASIFICACION Consalfa Consol Autopista de los Llanos Concesiones CCFC Viviendas Panamericanas Otros impactos negocio conjunto negocio conjunto asociada asociada asociada Otros TOTAL VALOR (6,292) (3,336) (2,797) (2,049) (1,002) (49) (15,525) Cambios en valor razonable de propiedades de inversión y Medición de PP&E El impacto en las propiedades de inversión y PP&E que se tienen directamente en Conconcreto se debe a la medición del valor razonable como costo atribuido. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 19 PP&E / Leasing / Prop Inversión Maquinaria para fabricacion de paneles de construccion Otros activos pp&e - leasing Grua telescopica grove usada Grua telescopica autopropulsada Desarme y reparacion jumbo atlas copco boomer h170 Retriturador de cono PP&E Sistemas constructivos Avanzados Encofrado lanzadera para muelle Vibrocompactador SD Planta 1- planta loro PP&E Industrial Conconcreto Corona Cucuta local (inversión) Otros activos inversion TOTAL COLGAAP 3,633 81,255 425 285 30 9,875 946 646 1,555 111,155 4,279 55,728 Ajuste 1,276 335 422 691 (8) 250 (115) (304) (516) (805) (1,930) (2,018) (4,309) (7,031) IFRS 4,909 81,590 847 976 22 250 9,760 642 130 750 109,225 2,261 51,419 Consolidación de Patrimonios Autónomos - Valor razonable propiedades de inversión Se analizó la situación de control en los Patrimonios Autónomos y se clasificaron en 3 grupos: Subsidiarias, operaciones conjuntas y asociadas. Adicionalmente, en el proceso de incluir estos activos y pasivos se generó la eliminación de la inversión desde Conconcreto en los P.A (intangibles + valorizaciones) y las diferentes transacciones recíprocas (cuentas por pagar y por cobrar). Los ajustes patrimoniales por la adopción inicial fueron los siguientes: CONSOLIDACIÓN DE PA - VALOR RAZONABLE PROP DE INVERSIÓN PATRIMONIO AUTONÓMO Operaciones Conjuntas Viva Sincelejo (Asociada) Villa Viola (Asociada) otros TOTAL VALOR 2,828 (7,050) 486 359 (3,377) Reconocimiento Arrendamientos Operativos Se realizó un análisis en los contratos de arrendamientos operativos de acuerdo a NIC 17 y los párrafos D9 y D9A de NIIF 1. Este análisis llevó a reconocer activos y pasivos de dichos arrendamientos porque clasificaban para ser arrendamientos financieros. Los activos se reconocieron a su valor razonable (valor de mercado) y los pasivos se reconocieron al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. La gran mayoría de estos arrendamientos se dieron a través de patrimonios autónomos subsidiarias, los cuales fueron consolidados, el detalle del reconocimiento de activos y pasivos son los siguientes: Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 20 ARRENDAMIENTOS INMUEBLE La Castellana Pitalito Ejecutivos BBB Equipos Florencia Soledad Megacenter Meridiano TOTAL ACTIVO 31,300 39,700 12,070 14,169 57,487 89,998 9,700 13,162 236,286 PASIVO 26,667 39,063 11,930 14,294 57,630 90,156 10,222 15,691 238,987 AJUSTE 4,633 637 140 (125) (143) (158) (522) (2,529) 1,932 Contratos de Construcción La NIIF 1 no tiene excepciones ni exenciones para aplicar a los contratos de construcción, por tanto, los ajustes que se realizan corresponden a la aplicación retroactiva del costeo de acuerdo al % de avance, metodología escogida como política de la compañía. Los proyectos que presentaron los principales ajustes fueron los siguientes: CONTRATO CONSTRUCCIÓN Buro 26 Buro 24 Buro 51 - Barranquilla Base Militar SJ Rodas Acqua Power Center Hotel Estelar Cartagena Otros proyectos SUBTOTAL UTILIDAD COLGAAP 3,839 5,310 608 753 2,097 545 28,673 41,825 NIIF 2,259 4,880 190 418 621 192 27,532 36,094 VAR (1,579) (429) (418) (335) (1,476) (352) (1,141) (5,731) Reconocimiento de Impuesto al Patrimonio Se reconoce el valor a pagar correspondiente a la última cuota del impuesto al patrimonio. Retiro de inversión en medio ambiente Se realiza el ajuste correspondiente a la inversión para el medio ambiente que se tiene la intención de donarse en el mediano plazo, por lo tanto se consideró que no cumplía la condición de generación de beneficios económicos futuros para ser activo. Deterioro de deudores Se efectúa medición de partidas a largo plazo a valor presente y se des-reconocimiento deudores incobrables, anticipos retenidos de garantías y cuentas por cobrar a trabajadores. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 21 DEUDORES COLGAAP Consorcio Mercantil Colombiano S.A. Horizons Institute Inc otros AJUSTES POR VALOR PRESENTE NETO Fundacion Conconcreto Promotora casa del mar Inversiones monticello Estructuras M de O Cuentas Por Cobrar Trabajadores Otros deudores AJUSTES POR DESRECONOCIMIENTO TOTAL 1,147 425 285 1,857 374 2,887 138 483 256 923 5,061 Ajuste IFRS (217) (47) (9) (273) (374) (1,067) (138) (120) (256) (558) (2,514) (2,786) 930 378 276 1,584 (0) 1,820 363 (0) 365 2,547 Otros impactos Se presentaron otros impactos menores debido a la adopción de primera vez de Normas internacionales de información financiera. OTROS IMPACTOS Concepto Diferidos e intangibles Impuestos Inventarios Revalorización moneda extranjera Desreconocimiento de pasivos Ajuste costo amortizado pasivos Total Activos (850) (127) (1,049) (719) (2,745) Pasivos (409) (21) (305) (68) (803) Patrimonio (850) (127) (640) (698) 305 68 (1,942) 2.4.4. Designación de activos financieros o pasivos financieros Desde los PCGA anteriores la compañía manejaba las siguientes clases de activos y pasivos financieros: Activos financieros - Efectivo - Inversiones con alta liquidez - Clientes y cuentas por cobrar - Inversiones en compañías no controladas Pasivos financieros - Obligaciones financieras en general - Pasivos por derivados financieros - Proveedores y cuentas por pagar Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 22 Después del análisis realizado, la compañía clasificó estos activos y pasivos de la siguiente manera: PCGA ANTERIORES Disponible Inversiones con alta liquidez ACTIVOS FINANCIEROS NIIF Efectivo y equivalentes Efectivo y equivalentes Préstamos y cuentas por cobrar Clientes y cuentas por cobrar Activos financieros medidos al valor razonable con cambio en resultados Activos financieros mantenidos para la venta Inversiones en compañías no controladas COMENTARIO No todos los conceptos que se manejaban y clientes y cuentas por cobrar en PCGA anteriores clasificaron para ser activos financieros. La compañía dividió este tipo de inversiones en 2 grupos: 1. Las inversiones que cotizan en bolsa o tiene información disponible para medir su valor razonable se clasifican como activos financieros a valor razonable con cambio en otro resultado integral. 2. Las compañías que no cotizan en bolsa o no tienen información disponible para medir su valor razonable se clasifican como activos financieros mantenidos para la venta. Algunas inversiones menores que se tenían en PCGA anteriores no clasificaron como activos financieros. PCGA ANTERIORES Obligaciones financieras Proveedores Cuentas por pagar PASIVOS FINANCIEROS NIIF Préstamos y cuentas por pagar Préstamos y cuentas por pagar Préstamos y cuentas por pagar COMENTARIO Algunas cuentas por pagar no clasificaron para ser pasivos financieros y se reclasificaron para otros conceptos. De acuerdo a lo anterior, la compañía no designó activos y pasivos financieros a valor razonable con cambio en resultados. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 23 Conciliaciones entre los principios contables Colombianos y las NIIF Las siguientes conciliaciones proveen una cuantificación de los efectos de la transición a las NIIF al 1 de enero de 2014 (balance de apertura) y 31 de diciembre de 2014 (estado de posición financiera comparativo) y por el período 2014 para estado de resultado integral. ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO 2014 (NIIF) A DICIEMBRE 31 DE 2014 Estado de situación financiera Nota 2014 2013 Variación Efectivo y equivalentes al efectivo 340,942 218,824 122,118 Inversiones corrientes Cuentas comerciales x cobrar 580 419,007 156,209 375,339 (155,629) 43,668 Cuentas x cobrar partes relacionadas Inventarios corrientes Activos por impuestos corrientes Otros activos financieros Otros activos no financieros 1 Otros activos no corrientes para la venta TOTAL ACTIVO CORRIENTE Propiedades de inversion Propiedad, planta y equipo Plusvalia Activos intangibles distint.a plusvalia Inversiones Asociadas y neg. conjuntos Cuentas comerciales x cobrar Cuentas x cobrar partes relacionadas Inventarios no corrientes Activos por impuestos diferidos Otros activos financieros no corrientes Otros activos no financieros no corrient TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Obligaciones financieras corrientes Provisiones corrientes Cuentas por pagar comerciales Cuentas x pagar partes relacionadas Pasivos por impuestos corrientes Otros pasivos financieros Otros pasivos no financieros TOTAL PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras no corrientes Provisiones no corrientes Cuentas comerciales por pagar Cuentas x pagar partes relacionadas Pasivo por impuestos diferidos Otros pasivos financieros Otros pasivos no financieros TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Capital emitido Prima de emisión Resultados del ejercicio Ganancias acumuladas Otras participaciones patrimonio Reservas Patrimonio de la matriz Interes minoritario TOTAL PATRIMONIO 2 3 4 5 6 7 8 9 10 55,523 38,206 17,317 303,691 14,960 189 2,048 261,768 1,106 189 3,242 41,922 13,854 0 (1,195) 220 220 0 1,137,159 1,388,341 313,602 14,563 2,589 145,519 17,299 22,391 4,134 28,808 7,331 740 1,945,315 3,082,475 261,473 5,366 399,373 3,975 3,151 8,700 189,000 871,037 1,034,136 3,755 8,384 249 47,823 79,250 94,458 1,268,054 2,139,091 93,463 318,872 38,197 268,172 (2,979) 208,463 924,187 19,196 943,383 1,055,104 1,039,564 308,066 14,563 3,088 157,441 11,958 2,414 1,623 16,167 11,781 704 1,567,369 2,622,473 150,523 18,818 167,497 15,729 1,451 4,850 434,906 793,775 638,275 3,450 75,592 219 40,899 89,150 69,159 916,744 1,710,519 93,463 318,872 60,610 268,022 225 167,853 909,045 2,909 911,953 82,055 348,776 5,535 0 (498) (11,923) 5,341 19,977 2,511 12,641 (4,450) 36 377,910 459,966 110,950 (13,452) 231,875 (11,755) 1,699 3,850 (245,906) 77,262 395,861 305 (67,207) 30 6,923 (9,900) 25,298 351,310 428,572 0 0 (22,413) 150 (3,204) 40,610 15,142 16,288 31,430 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 24 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Gastos pagados por anticipado (Diferidos en COLGAAP). Inmuebles que generan rentas directas (PP&E en COLGAAP). Plusvalía (Crédito mercantil COLGAAP). Inversiones donde hay control conjunto o influencia significativa. Inversiones en compañías no controladas (Inversiones en COLGAAP). Provisiones en general. Anticipos recibidos corrientes (Otros pasivos en COLGAAP). Anticipos recibidos no corrientes (Otros pasivos no corrientes en COLGAAP). Se incluye la valoración de instrumentos financieros que no pasan por resultados (Valoración coberturas). También el efecto por conversión de las inversiones en el extranjero. 10. Participaciones de los accionistas minoritarios de las filiales (Interés minoritario en COLGAAP). ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO NIIF A DICIEMBRE 31 DE 2014 Estado Resultados NIIF Ingresos de actividades ordinarios Costos de ventas Utilidad Bruta Otros ingresos Gastos administración y ventas Gastos beneficios a los empleados Otros gastos Otras ganacias (pérdidas) Utilidad Operativa Diferencia en cambio Ingresos y costos financieros Método Partic Asociadas y negocios conjuntos Utilidad antes de impuestos Impuesto a las ganancias Corriente Diferido Utilidad neta Utilidad de la matriz Utilidad de los minoritarios 1. 2. 3. 4. 5. 6. Nota 1 2 3 4 5 6 2014 1,074,613 (842,363) 232,250 50,072 (81,716) (56,074) (10,264) (19,384) 114,883 1,806 (67,218) (3,270) 57,369 (17,916) (213) 39,241 38,197 1,043 Utilidad por venta de activos y otros ingresos (Ingresos no operacionales en COLGAAP). Gastos de personal (Gastos de Administración y ventas en COLGAAP). Pérdida por venta de activos y otros gastos extras (Gastos no operacionales en COLGAAP). Valor razonable propiedades de inversión (No aplica en COLGAAP). Financieros en general (Incluye financieros que en COLGAAP estaban en costo de ventas). Método de participación por Asociadas y Negocios conjuntos. (En COLGAAP no aplica). Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 25 CONCILIACION NIIF Y COLGAAP 2014 VARIACIONES COLGAAP vs NIIF AÑO 2014 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NORMAS COLOMBIANAS Ajustes Balance de Apertura Año 2013 Diferencia utilidad COLGAAP vs NIIF Valoración de coberturas Cambios en valorización de intangibles que no aplican en NIIF Cambios en valorización de inversiones que no aplican en NIIF Cambios en valorización de activos fijos que no aplican en NIIF Reversión impacto impuesto al patrimonio en balance apertura Cambios en valor razonable de propiedades de inversión Devolución de depreciaciones propiedades de inversión P.A. Método de participación asociadas y negocios conjuntos Costeo contratos de construcción en consorcios Costeo contratos de construcción en matriz y filiales Reconocimiento de impuestos diferidos Devolución diferencia en cambio anticipos y avances Cambios en vidas útiles de PPYE Eliminación dividendos asociadas PA Devolución excedentes de vivienda Cambio en medición contable de arrendamientos operativos Interés minoritario Otros Impactos ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NIIF VARIACIÓN 2.5. PATRIMONIO 1,066,824 (96,976) (13,612) (16,388) (35,389) 12,972 2,294 3,961 (1,179) 6,097 16,159 (1,380) 943,383 UTILIDAD 51,809 (34,473) 15,892 (3,270) (4,155) (458) (122) 3,395 2,216 4,453 1,334 (507) 255 1,829 38,197 (123,441) -13.08% (13,612) -35.63% Importancia relativa y materialidad: La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 26 2.6. Bases de consolidación: Los estados financieros consolidados intermedios incorporan los estados financieros de la sociedad matriz Constructora Conconcreto S.A. y las sociedades controladas. La sociedad matriz controla a una entidad cuando está expuesta, o tiene derecho, a rendimientos variables de su implicación en esta entidad y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre esta. El poder es alcanzado cuando la Sociedad matriz posee derechos que le otorgan la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes que afectan de forma significativa los rendimientos de la entidad. Subsidiarias o filiales Son todas las entidades sobre las que la sociedad matriz tiene el poder de dirigir las políticas financieras y de operación, el que generalmente viene acompañado de una participación superior a la mitad de los derechos de voto. Las filiales se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control y se excluyen de la consolidación a partir de la fecha en que se pierde el mismo. La sociedad matriz Constructora Conconcreto S.A consolida sus subsidiarias o filiales utilizando el método de consolidación integral. El método de consolidación integral consiste en incluir línea a línea el 100% de los activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo de sus filiales; elimina los patrimonios de las filiales contra el valor de cada inversión que tiene contabilizado; reconoce el interés minoritario; elimina las transacciones inter-compañías y resultados no realizados por transacciones entre las subsidiarias o filiales de la sociedad matriz. Cuando es necesario para asegurar su uniformidad con las políticas adoptadas por Constructora Conconcreto S.A., se modifican las políticas contables de las subsidiarias o filiales. Acuerdos Conjuntos Un acuerdo conjunto es un acuerdo mediante el cual dos o más partes mantienen el control conjunto. Existen dos tipos de acuerdo conjuntos dependiendo de los derechos y obligaciones de las partes con respecto al acuerdo. Operación Conjunta: Es un acuerdo conjunto mediante el cual las partes que tienen el control conjunto del acuerdo tienen derecho a los activos y obligaciones con respecto a los pasivos relacionados con el acuerdo. Este tipo de operaciones considera además, la estructura legal del acuerdo, las cláusulas contractuales acordadas por las partes y otros factores y circunstancias relevantes. Negocio Conjunto: Es un acuerdo conjunto mediante el cual las partes que tienen el control conjunto del acuerdo tienen derecho a los activos netos del acuerdo y se denominan participantes en un negocio conjunto. La Sociedad matriz registra este tipo de negocio conjunto, utilizando el método de participación y los revela en la Nota 4.10 Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 27 Transacciones y Participaciones no controladoras Las Participaciones no controladoras se presentan en el rubro Patrimonio Neto del Estado de Situación Financiera Consolidado. La ganancia o pérdida atribuible a la Participación no controladora se presenta en el Estado de Resultados Integrales Consolidado después de la utilidad del ejercicio. Los resultados de las empresas donde se comparte la propiedad (negocio conjunto), se registran dentro del patrimonio y, por lo tanto, se muestran en el Estado de Cambio de Patrimonio Consolidado. Asociadas Son todas las entidades sobre las que la Sociedad matriz ejerce influencia significativa pero no tiene control. Esto, generalmente, surge de una participación entre un 20% y un 50% de los derechos a voto. El grupo Constructora Conconcreto S.A. reconoce su participación en asociadas utilizando el método de la participación. De acuerdo a este método; las inversiones en asociadas se reconocen inicialmente al costo, posteriormente su valor libros se incrementa o disminuye para reconocer la porción que le corresponde a la empresa en el resultado del ejercicio obtenido por la asociada, después de la fecha de adquisición. 2.7. Traducción de moneda extranjera: Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional, usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación cuando las partidas se remiden. Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la traducción a los tipos de cambio, al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado del resultado integral. Las ganancias en cambio relacionadas con préstamos, efectivo y equivalentes de efectivo se presentan en el estado del resultado integral en el rubro “Ingresos Financieros”. Las pérdidas en cambio se presentan en el estado del resultado integral en el rubro “Gastos Financieros”. Los resultados y la situación financiera de todas las entidades del Grupo (ninguna de las cuales tiene la moneda de una economía hiperinflacionaria) que tienen una moneda funcional diferente de la moneda de presentación se convierten a la moneda de presentación como sigue: (i) Los activos y pasivos de cada balance presentado se convierten al tipo de cambio de cierre en la fecha del balance; (ii) Los ingresos y gastos de cada cuenta de resultados se convierten a los tipos de cambios medios; y (iii) Todas las diferencias de cambio resultantes se reconocen como un componente separado del patrimonio neto. 2.8. Información financiera por segmento: Segmentos de negocio Con el objeto de facilitar el entendimiento de los negocios de la compañía y considerando los informes internos que son examinados por el Comité Directivo para la toma de decisiones, Conconcreto S.A. define clasificar la información financiera en dos segmentos de operación: Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 28 Construcción, Rentas y Otras Inversiones, para ser analizados con una periodicidad anual, que permite definir estrategias de negocio para la operación del año siguiente. Descripción de segmentos: 2.8.1. Construcción Comprende el desarrollo de proyectos de construcción asociados a Obras de Infraestructura que generalmente son del sector Público y Obras de Edificación del sector Privado. Además de producir y comercializar materiales y equipos para el sector de la construcción. 2.8.1.1. 2.8.1.2. Constructora Conconcreto S.A.: Realiza proyectos de Infraestructura que incluye la ejecución de contratos de servicios de construcción de obras como, túneles, puentes, aeropuertos, centrales hidroeléctricas, carreteras, intercambios viales y sistemas de transporte masivo. Adicionalmente presta servicios de construcción de Edificación para fines comerciales o de servicios, de tipo: Comercial, institucional, plantas de producción, subestaciones eléctricas, universidades, bibliotecas, clínicas, centros culturales y todo tipo de proyectos de vivienda. Para los servicios de construcción existen dos modalidades de contrato: La constructora provee tanto la mano de obra, materiales, subcontratos y equipos necesarios para ejecutar la obra diseñada y encomendada por el cliente. EL Cliente contrata la Constructora para ejecutar la obra y es responsabilidad directa del cliente todos los materiales, subcontratos y equipos necesarios para su ejecución. Inmobiliaria Conconcreto S.A.: El negocio inmobiliario desarrolla todo tipo de obras de vivienda y la comercialización de proyectos inmobiliarios en ciudades intermedias y principales del país, a través de su filial Inmobiliaria Conconcreto. El proceso de negocio contempla el estudio del mercado inmobiliario, la elección de los terrenos, su financiamiento y adquisición, administración del contrato de construcción, comercialización, venta y servicio de postventa. 2.8.1.3. Industrial Conconcreto S.A.S.: Compañía filial de Conconcreto dedicada a la producción y comercialización de insumos para la construcción como: agregados, prefabricados, desarrollo de encofrados, estructuras metálicas y sistemas constructivos integrales en polietileno expandido. 2.8.1.4. Conconcreto Internacional S.A.: Filial de Conconcreto fundada en la República de Panamá para el desarrollo de proyectos internacionales, con una experiencia de más de 15 años en la ejecución de obras de edificación e infraestructura en diferentes países de la Región. 2.8.2. Rentas y Otras Inversiones Bajo un modelo de Arrendamiento esta unidad tiene como tarea fundamental brindar soluciones integrales para las necesidades de infraestructura física de los clientes, como: Oficinas, bodegas, centros de distribución, centros comerciales, tiendas de conveniencia, hoteles. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 29 3. 3.1. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Efectivo y equivalente al efectivo: El efectivo y equivalentes al efectivo reconocido en los estados financieros comprende el efectivo en caja y cuentas bancarias, depósitos a plazo y otras inversiones con liquidez y a la vista y que no presentan ningún tipo de restricción de uso en el transcurso normal de las operaciones. Los equivalentes de efectivo son aquellas inversiones altamente líquidas, que no están afectadas por la volatilidad de un mercado y que revisten un riesgo mínimo de pérdida de valor. Para la compañía son consideradas altamente líquidas las inversiones redimibles a un tiempo no superior a 3 meses. Para la medición correspondiente a adopción por primera vez; medición inicial y posterior, la compañía utilizará el valor razonable. Estado de Flujo de Efectivo – Presenta el detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del período, su manejo y variación durante el año, se detalla a través de tres flujos: Actividades de operación. Se parte de la utilidad de operación, restando aquellas partidas que aunque la afectan, no generan incrementos o disminuciones en el efectivo. A la utilidad operacional se le suman otras partidas no operacionales, que también modificaron la utilidad y generaron o utilizaron efectivo. Actividades de inversión. Muestra cómo se generó o se utilizó el efectivo en actividades diferentes a las de operación, a través de adquisiciones o ventas de activos en general y otras inversiones. Actividades de financiación. Presenta la utilización o generación de efectivo a través de los préstamos de terceros o socios. 3.2. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corriente y no corriente: Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros, que corresponden a contratos de los cuales se desprende la obligación de prestar un servicio o entregar un bien; y se recibirá como contraprestación, efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. La compañía registra en la línea del estado financiero las cuentas por cobrar corriente las que deberán ser canceladas en un período no mayor a un año y como no corriente las que se recaudarán en un período mayor a un año. Dentro de este rubro no se incluyen las cuentas por cobrar a partes relacionadas y asociadas. Medición inicial y posterior: Para le medición inicial y posterior, la compañía mide estos activos al valor de la transacción que es por lo general su valor razonable de acuerdo a NIC 39. También se someterán a pruebas de deterioro de valor. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 30 3.3. Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes: Las cuentas por cobrar a partes relacionadas son instrumentos financieros activos, que surgen con relaciones y/o contratos con compañías vinculadas, dichas relaciones darán el derecho de recibir como contraprestación efectivo o equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. La compañía registra en la línea del estado financiero como corriente las cuentas por cobrar que serán realizadas en un período no mayor a un año y como no corriente las cuentas por cobrar a partes relacionadas que serán realizadas en un periodo mayor a un año. Parte relacionada: Una entidad está relacionada con una entidad que informa si son aplicables cualquier de las condiciones siguientes: La entidad y la entidad que informa son miembros del mismo grupo. Una asociada o negocio conjunto de un miembro del grupo del que la otra entidad es miembro. La entidad es controlada o controlada conjuntamente por una persona; que ejerce control, control conjunto sobre una entidad que informa; ejercer influencia significativa sobre la entidad que informa o ser miembro clave de la gerencia de la entidad que informa o de una controladora de la entidad que informa. Medición inicial y posterior: Para le medición inicial y posterior, la compañía mide estos activos al valor de la transacción que es por lo general su valor razonable de acuerdo a NIC 39. También se someterán a pruebas de deterioro de valor. 3.4. Inventarios corrientes y no corrientes: Inventarios Corrientes: Los inventarios son aquellos activos adquiridos para la venta, para el proceso de producción y para el consumo, excepto los poseídos para los contratos de construcción que se medirán de acuerdo a la NIC 11 y los repuestos importantes, que son clasificados como Propiedad planta y equipo. Medición Inicial: Los inventarios se reconocerán al costo de adquisición y transformación de los mismos, así como otros costos en los que se haya incurrido para darle su condición actual. Los descuentos comerciales condicionados identificados en el momento inicial serán registrados como menor valor del inventario. Medición Posterior: Los inventarios para la venta se medirán por el menor valor entre importe en libros y el valor neto de realización. Los anticipos entregados para compra de inventario se clasificarán como parte de los mismos en el estado de situación financiera. Los descuentos comerciales y condicionados que no se identificaron desde la medición inicial de los inventarios que los generan, se reconocerán como menor valor del costo de ventas. Los inventarios son activos: 1. Mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación. 2. En procesos de producción con vistas a esa venta. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 31 3. 4. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de construcción. En desarrollo de un contrato de construcción (obras en ejecución) que incluye tanto materiales como servicios. Los inventarios de la compañía corresponden principalmente a: - Obras en ejecución: corresponde a desembolsos efectuados en virtud de los contratos de construcción y su valorización se realiza a costo. Viviendas en stock: corresponde a viviendas disponibles para la venta, las cuales se valorizan al costo. Inventario de materiales: corresponde al stock de materiales comprados y aún no utilizados en el proceso de construcción, éstos se registran al costo. Los inventarios son periódicamente analizados con el objetivo de establecer si se requiere estimación para posibles pérdidas asociadas con su valor neto realizable. Las pérdidas asociadas con la disposición de inventarios de lento movimiento, obsoletos y dañados se registran en los resultados del período. La valorización de los inventarios incluye todos los costos derivados de su adquisición y transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actual. El valor neto realizable, es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la operación menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. La compañía valoriza sus viviendas terminadas al menor valor entre su costo de construcción y su valor neto realizable. El valor neto realizable corresponde al precio de venta estimado, menos los gastos de venta correspondientes. El costo de construcción de las viviendas y terrenos para la línea de negocio Desarrollo Inmobiliario, incluye los costos de adquisición de terrenos, diseño, los materiales, la mano de obra directa, depreciación de los activos fijos industriales, otros costos directos y gastos directos relacionados, además de los costos por intereses en el caso que se cumpla con las condiciones para ser designados como activos calificables. En aquellos casos que el valor neto realizable es menor al costo de construcción se realizará una provisión por el diferencial del valor con cargo a resultados del ejercicio. El costo de adquisición de materiales para Construcción, incluye el precio de compra, los aranceles de importación, transportes, almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de las mercaderías, los materiales o los servicios adquiridos. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 32 Inventarios no Corrientes: Por lo general se refieren a terrenos-inmuebles que están destinados para los proyectos inmobiliarios, o algunos inmuebles que están en proceso de venta y que se estiman se puedan tardar más de un año. 3.5. Activos por impuestos corrientes y no corriente: El activo por impuesto corriente corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de renta, generados por retenciones en la fuente de terceros y sobrantes en liquidación privada de períodos anteriores que aún pueden ser compensables. Este impuesto es contemplado por la NIC 12. El activo por impuesto no corriente corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de renta, generados por retenciones en la fuente de terceros y sobrantes en liquidación privada de períodos anteriores que aún pueden ser compensables y que se esperan utilizar en un período superior a un año. Medición Inicial y posterior: Se medirán por el valor que se espera recuperar de la entidad administradora de impuestos utilizando la normatividad y tasas aprobadas por la autoridad fiscal de los saldos a favor, correspondientes a los certificados de retenciones emitidos por los clientes aún pendientes de utilizar. 3.6. Otros activos financieros corrientes y no corrientes: En este rubro del estado de situación financiera la compañía agrupa principalmente aquellas inversiones a corto plazo no controladas y que su conversión a efectivo está supeditada a la variable tiempo y los rendimientos de las mismas están sujetas por lo general a variables del mercado. También se agrupa en este concepto las inversiones en carteras colectivas que si bien son líquidas, existen cláusulas de permanencia mínima y revisten algún riesgo, puesto que están en portafolios de acciones que implican cierta volatilidad. Cualquier inversión que se considere altamente líquida, no estará en este rubro y deberá estar en Efectivo y equivalentes de efectivo. Medición inicial y posterior: Con respecto a la medición inicial y posterior, también serán medidos a su valor razonable con cambio en resultados. Otros activos financieros no corrientes: Otros activos financieros no corrientes son aquellos activos que la compañía adquiere por medio de un contrato o una transacción de compra, el derecho a recibir como contraprestación, efectivo o un instrumento financiero, pero que no se tiene la intención de venta o liquidación en el corto plazo. En este rubro se agrupan principalmente las inversiones en sociedades no controladas y los derechos fiduciarios no controlados. 3.7. Otros Activos no financieros corrientes y no corrientes: La compañía reconoce en este rubro aquellos activos que no cumplen las condiciones para ser instrumentos financieros y no se encuentran discriminados en los otros rubros del Estado de Situación Financiera pero cumplen con la definición de activo contemplada en el marco conceptual y su utilización es inferior a un año, esto es, un recurso controlado por la compañía como resultado de Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 33 sucesos pasados, del que se espera obtener beneficios económicos futuros y su costo sea medido con fiabilidad. Principalmente como otros Activos no financieros se encuentran los seguros y fianzas pagados por anticipado. Se clasifican como no corrientes los que su utilización o la generación de beneficios económicos es superior a un año. Medición Inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de deducir descuentos, cualquier costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso previsto. Medición Posterior: el activo se amortizará en el tiempo en que genera los beneficios económicos y se realizaran pruebas de deterioro, si existen indicios. 3.8. Activos mantenidos para la venta: Los requisitos fundamentales para su clasificación son los siguientes: Que el activo esté disponible para la venta, que exista con una fuerza de venta demostrable y que exista una alta probabilidad de que la transacción se de en los 12 meses siguientes. Medición inicial: Su medición es al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable menos los costos de venta. Cuando surge de una combinación de negocios se medirá a su valor razonable menos los costos de venta. Medición posterior: Su medición será al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable menos los costos de venta. Cuando la venta se estime realizar en un tiempo mayor a un año, los costos de venta deberán calcularse al valor presente, y posteriormente los incrementos por el valor del dinero en el tiempo afectarán el estado de resultados como un gasto financiero. 3.9. Propiedades de inversión: Son propiedades (terrenos, edificios) que se tienen para obtener rentas o plusvalía. Se reconocen como propiedades de inversión si es probable que los beneficios económicos futuros fluyan al interior de la entidad, el costo del activo pueda ser medido de forma fiable y exista control sobre el activo y sobre los beneficios económicos futuros. Medición Inicial: Al costo de adquisición que comprende su precio de compra y cualquier desembolso directamente atribuible. Cuando la propiedad de inversión se adquiere a través de un contrato de arrendamiento operativo, el valor inicial será el valor razonable del bien arrendado, o el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, si este fuera menor Medición Posterior: Tanto para las propiedades de inversión adquiridas por cuenta propia o a través de un arrendamiento financiero, la compañía utilizará el modelo del valor razonable. Las propiedades de inversión, comprenden principalmente terrenos para desarrollo de futuros proyectos inmobiliarios, hoteles, bodegas, centros comerciales y edificaciones para obtener rentas y plusvalías, los cuales son adquiridos a través de compra directa o vía financiamiento bancario, Los Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 34 activos clasificados en este rubro son sometidos a pruebas de deterioro siempre y cuando exista evidencia que indique un posible deterioro. 3.10. Propiedades, Planta y Equipo: Son activos tangibles que posee la compañía para su uso, suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para fines administrativos, se espera duren más de un ejercicio contable. Se reconocen como activos si es probable que generen beneficios económicos futuros y su costo se puede valorar con fiabilidad. Medición Inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de deducir descuentos, instalación y montaje, y desmantelamiento estimado Medición Posterior: La compañía utilizará el modelo del costo, que implica depreciación y pruebas de deterioro de valor para maquinaria, equipo de transporte y activos menores, y el método de revaluación para terrenos, edificios y oficinas. Los costos de financiación incurridos para la construcción de un activo son activados durante el ejercicio necesario para construir y preparar el activo para el uso que se pretende. Los otros costos de financiación se llevan a gastos cuando se incurren. Depreciación La depreciación de los activos fijos se calcula usando el método de línea recta y considera los valores residuales sobre sus vidas útiles estimadas. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, de tal forma de tener una vida útil restante acorde con el valor de los activos. Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable, mediante la aplicación de pruebas de deterioro. Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el Estado de Resultados Integrales. Vidas Útiles Edificios y Oficinas: Equipo de cómputo: Equipo de oficina: Maquinaria y Equipo: Equipo de Transporte: 3.11. 50 años con valor residual 15% En oficina 3 años en Obra 1 año 10 años Entre 3 y 25 años Entre 12 y 15 años Arrendamientos financieros y operativos: Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad al arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 35 Se registran los activos y pasivos por arrendamientos financieros, reconociendo el menor entre el valor presente de los flujos futuros y el valor de mercado del bien arrendado. Al comienzo del plazo del arrendamiento financiero, éste se reconoce, en el estado de situación financiera, como un activo y un pasivo por el mismo importe, igual al valor razonable del bien arrendado, o bien al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, si éste fuera menor, determinados al inicio del arrendamiento. Al calcular el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, se toma como factor de descuento la tasa de interés implícita en el arrendamiento, siempre que sea practicable determinarla; de lo contrario se usa la tasa de interés incremental de los préstamos del arrendatario. Los pagos de arrendamiento operativo se registran como gasto de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que otra base sistemática sea más representativa del patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado. 3.12. Plusvalía: La plusvalía representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación de la Sociedad matriz en los activos netos identificables de la subsidiaria o asociada adquirida a la fecha de adquisición y es contabilizada a su valor de costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. La plusvalía relacionada con adquisiciones de negocios conjuntos o asociadas se incluye en el valor contable de la inversión. Este activo se reconocerá únicamente en los estados financieros consolidados. Medición inicial: El valor inicial será el resultado del siguiente cálculo: el Valor pagado en la adquisición menos el valor razonable de activos y pasivos registrados e identificables de la adquirida menos cualquier intangibles identificado y que cumpla NIC 38, no registrado en la contabilidad de la adquirida. Medición posterior: Para la plusvalía con vida útil finita se realizará amortización de acuerdo al tiempo en que se espera que genere beneficios económicos y se realizarán cálculos de deterioro si existiere. Cuando la plusvalía tenga vida útil indefinida no se amortizará pero si se someterá a pruebas de deterioro. Deterioro: La plusvalía reconocida por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. Las ganancias y pérdidas por la venta de una entidad incluyen el importe en libros de la plusvalía relacionada con la entidad vendida. 3.13. Activos intangibles distintos de la plusvalía: Es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen como activos intangibles si el activo es identificable de forma separada, es probable que generen beneficios económicos futuros a la entidad, el costo del activo puede ser medido de forma fiable y existen control sobre el activo y sobre los beneficios económicos futuros. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 36 Medición Inicial: Precio de adquisición incluidos los aranceles de importación y los impuestos no recuperables que recaigan sobre la adquisición después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas y cualquier otro costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso. Medición Posterior: La compañía utilizará el modelo del costo que comprende costo inicial menos amortización acumulada menos deterioro si lo hubiere. A continuación se describen los principales tipos de intangibles distintos a la plusvalía Licencias Las licencias tienen una vida útil definida y se registran al costo menos su amortización acumulada. La amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil estimada (10 años). Software Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gasto cuando se incurren. La amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil estimada (10 años). La vida útil estimada y el método de amortización de los intangibles se revisan al final de cada período. Marcas comerciales Las marcas comerciales el grupo Conconcreto las clasifica como Activos Intangibles y con una vida útil de 5 años para efectos de su amortización. 3.14. Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación: En esta línea se agrupan las inversiones en asociadas y negocios conjuntos, dentro de las cuales se encuentran algunas sociedades y patrimonios autónomos que cumplen con las características necesarias para dicha clasificación. Esta línea se presenta en el Estado Financiero Consolidado. Medición Inicial: Las inversiones en Asociadas y negocios conjuntos se reconocerán al costo de la inversión. Medición Posterior: Se utilizará el método de participación patrimonial. 3.15. Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas: Las inversiones en subsidiarias son entidades controladas y en las que se ejerce el poder de gobernar las políticas financieras y de operación con el fin de obtener beneficios económicos. La compañía clasificó como subsidiarias a las sociedades y patrimonios autónomos que cumplían con las características para considerarse como entidades controladas. Las inversiones en asociadas son aquellas en las que se ejerce influencia significativa con una participación en las decisiones y políticas financieras, sin tener control ni control el conjunto. Los negocios conjuntos son aquellos acuerdos conjuntos, donde se pacta controlar conjuntamente las decisiones y políticas financieras significativas, y se tiene interés sobre los activos netos de la entidad. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 37 Medición inicial en Estado Financiero Separado: Estas inversiones se reconocerán al costo de la transacción. Medición posterior en Estado Financiero Separado: Las inversiones en asociadas y negocios conjuntos se contabilizarán al costo de la transacción. En las inversiones en subsidiarias se utilizará el método de participación patrimonial. Estado Financiero Consolidado: Las subsidiarias serán incluidas línea a línea en un 100%, eliminando métodos de participación, operaciones recíprocas, inversión y patrimonio y calculando las participaciones no controladoras y la plusvalía correspondiente. Las asociadas y los negocios conjuntos se medirán utilizando el método de participación patrimonial. 3.16. Activos por impuestos diferidos: El activo por impuesto sobre la renta diferida, será reconocido por la compañía únicamente cuando se establezca una probabilidad razonable de que existirán utilidades gravables futuras suficientes, que permitan realizar ese activo. Para la medición inicial y posterior el activo por impuesto diferido reconocido, se reducirá en la medida de que no sea probable que el beneficio de impuesto se realice y por los cálculos nuevos contemplados. La medición se realiza tomando como base las diferencias temporarias deducibles, incluyendo las pérdidas fiscales de periodos anteriores que no hayan sido objeto de deducción. La normatividad que contempla este rubro es la NIC 12. Medición inicial y posterior: Contempla el cálculo del impuesto de renta diferido del balance de apertura y las nuevas diferencias temporarias deducibles resultantes. Su medición que realiza de la misma manera que en el balance de apertura, pero con las nuevas tasas vigentes para los periodos siguientes. 3.17. Obligaciones financieras corrientes y no corrientes: Las obligaciones financieras son instrumentos financieros de pasivo, donde la compañía adquiere un compromiso de pago con una entidad financiera como contraprestación de efectivo para la financiación de diferentes actividades. Medición inicial y medición posterior: La compañía mide las obligaciones financieras a costo amortizado, cualquier costo de transacción asociado se tiene en cuenta para calcular la tasa interna de retorno a utilizar para la medición del componente de capital e interés. El método del interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de asignación de gasto por intereses durante el período relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los futuros pagos de efectivo (incluyendo todas las comisiones y puntos básicos pagados o recibidos que forman parte integrante de la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada de la obligación financiera, o (si procede) un período más corto, que el valor neto contable en el reconocimiento inicial. Los honorarios incurridos para obtener los préstamos se reconocen como costos de la transacción en la medida que sea probable que una parte o todo el préstamo se recibirán. En este caso los honorarios se difieren hasta que el préstamo se reciba. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 38 Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance. La Empresa da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan, cancela o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la contraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el resultado. Se clasifican como corrientes las obligaciones con vencimientos menor a un año y como no corriente las obligaciones con vencimiento mayor a un año. 3.18. Provisiones corrientes y no corrientes: Las provisiones corrientes, son obligaciones presentes, como resultado de un evento pasado, en la cual existe una estimación fiable y una alta probabilidad de salida de recursos en el período en que se presenta el Estado Financiero. Las provisiones no corrientes, son obligaciones presentes, como resultado de un evento pasado, en la cual existe una estimación fiable y una alta probabilidad de salida de recursos en un periodo mayor a un año. Medición inicial y posterior: Estimación razonable (incluye análisis de probabilidad) traída a valor presente definida por la gerencia de la entidad, complementado con experiencia en casos similares y en ocasiones por expertos. Si la posible salida de recursos generará intereses, se deberán reconocer como gasto en cada periodo contable. Si la contingencia es probable genera la provisión y si es eventual, se realizarán revelaciones en los Estados financieros. El análisis de probabilidad contempla la clasificación de las contingencias en Remota (0%), Eventual (0% a 50%) o Probable (50% a 100%). Para esta clasificación se requiere la participación de expertos en el tema específico. 3.19. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corriente y no corriente: Las cuentas por pagar son instrumentos financieros, que generan la obligación de efectuar un pago con efectivo u otro instrumento financiero, esto sucede como contraprestación de un servicio recibido o un bien adquirido. La compañía registra en esta línea del estado financiero las cuentas por pagar que deberán ser canceladas en un periodo no mayor a un año y las mayores a un año se clasifican como no corriente. Dentro de este rubro no se incluyen las cuentas por pagar a partes relacionadas y asociadas. Medición inicial y posterior: La compañía utilizará la medición al valor de transacción que normalmente es su valor razonable de acuerdo a lo previsto por la NIC 39. Se puede presentar baja en cuentas cuando no cumpla la condición para ser un pasivo. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 39 3.20. Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes: Las cuentas por pagar a partes relacionadas son instrumentos financieros pasivos, que surgen con relaciones y/o contratos con compañías vinculadas, dichas relaciones generan la obligación de erogaciones en efectivo u otro instrumento financiero y a cambio se recibe un servicio, un bien o surge el hecho económico por un préstamo recibido. La compañía registra en esta línea del estado financiero las cuentas por pagar que serán pagadas en un periodo no mayor a un año para las corrientes y en un periodo mayor a un año para las no corrientes. Parte relacionada: Una entidad está relacionada con una entidad que informa si son aplicables cualquier de las condiciones siguientes: La entidad y la entidad que informa son miembros del mismo grupo. Una asociada o negocio conjunto de un miembro del grupo del que la otra entidad es miembro. La entidad es controlada o controlada conjuntamente por una persona; que ejerce control, control conjunto sobre una entidad que informa; ejercer influencia significativa sobre la entidad que informa o ser miembro clave de la gerencia de la entidad que informa o de una controladora de la entidad que informa. Medición inicial y posterior: La compañía utilizará la medición al valor de transacción que normalmente es su valor razonable de acuerdo a lo previsto por la NIC 39. Se puede presentar baja en cuentas cuando no cumpla la condición para ser un pasivo. Por lo general en estos conceptos se presentan préstamos, mas no cuentas por pagar comercial. Si se presentan préstamos entre las compañías se realizan a tasas de mercado, sin embargo, pueden existir préstamos puntuales que se realicen a cero intereses o a tasas inferiores del mercado. En estos casos se aplicará el costo amortizado solo cuando se generen a largo plazo (mayor a un año). 3.21. Pasivos por impuestos corrientes, corriente y no corriente: El impuesto sobre la renta y cree corriente es el impuesto a pagar en el año sobre las utilidades gravables, calculado con base en la tasa y normatividad de impuesto vigente a la fecha de cierre del balance. El impuesto sobre la renta y cree no corriente es el impuesto a pagar en un futuro por acuerdos o fallos entre la compañía y las autoridades fiscales. Medición Inicial y Posterior: Su medición se realiza por el valor que se espera pagar a las autoridades fiscales por impuesto de renta en el periodo correspondiente. 3.22. Pasivo por impuesto diferido: El pasivo por impuesto diferido sobre la renta, corresponde a las diferencias temporarias imponibles entre el valor en libros de los activos y pasivos para efectos financieros y los valores utilizados para propósitos fiscales. El impuesto diferido se amortiza en los períodos en los cuales se reviertan las diferencias temporarias que lo originaron. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 40 Medición inicial y posterior: Contempla el cálculo del impuesto de renta diferido del balance de apertura y las nuevas diferencias temporarias imponibles resultantes. Su medición que realiza de la misma manera que en el balance de apertura, pero con las nuevas tasas vigentes para los períodos siguientes. 3.23. Otros pasivos no financieros corriente y no corriente: En este concepto la compañía agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros, pero cumplen la definición de pasivo del marco conceptual. Principalmente se encuentran los anticipos y avances recibidos por parte de los clientes para desarrollar proyectos y pasivos por ingresos diferidos que posteriormente se reconocerán como ingresos en el estado de resultados. En el no corriente la compañía agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros, pero cumplen la definición de pasivo del marco conceptual y se amortizarán o pagarán después de un año. Principalmente se encuentran los anticipos y avances recibidos por parte de los clientes para desarrollar proyectos. Medición inicial y medición posterior: La compañía mide estos pasivos al valor de la transacción menos cualquier disminución por baja en cuentas. Un anticipo recibido por un cliente, puede llegar a reclasificarse como otros pasivos financieros si cumple las condiciones necesarias. Por ejemplo, un anticipo recibido para un contrato el cual ya se culminó o no se realizó y surge la obligación de devolver el dinero, este anticipo ya se considerará como un pasivo financiero. 3.24. Beneficios a los empleados: Beneficios a empleados no corrientes son derechos adquiridos por parte de los empleados delimitados en la ley o por pactos con agremiaciones de empleados. En dicho rubro se encuentran los beneficios post-empleo o beneficios a largo plazo a los que los empleados tienen derecho ya se por una edad mínima adquirida o por un tiempo de servicio para la compañía. Medición Inicial y posterior: se aplicará la metodología de medición a valor razonable, ya que la compañía al final de cada periodo efectúa el análisis con cálculos actuariales para establecer el valor presente de las obligaciones a largo plazo. 3.25. Capital emitido: En este concepto se encuentra el valor del capital de la compañía a su valor nominal. La medición se realiza al valor de la transacción. 3.26. Prima de emisión: Corresponde al mayor valor pagado por un nuevo accionista sobre el valor nominal de las acciones adquiridas. La medición se realiza al valor de la transacción. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 41 3.27. Ganancias acumuladas: Refleja las utilidades generadas en el negocio y por lo general vienen dadas desde el estado de resultados, sin embargo, pueden existir transacciones que no pasen por el estado de resultados y directamente se reclasifiquen en ganancias acumuladas como son los ajustes en la adopción inicial de las NIIF, los superávit de revaluación de una Propiedad, planta y equipo cuando ésta se realiza, entre otros. 3.28. Otras participaciones en el patrimonio: Se presentará en este rubro los otros resultados integrales y cambios en métodos de participación por variaciones patrimoniales en medición posterior 3.29. Reservas: Se agrupan las reservas obligatorias, ocasionales o de acuerdo a las determinaciones del máximo órgano social, para proteger posibles pérdidas o contingencias o realizar inversiones en el futuro. Su medición es de acuerdo al porcentaje o valor determinado partiendo del resultado del período. 3.30. Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora: Este concepto aplica para el Estado Financiero Consolidado, y muestra la parte del patrimonio que le corresponde a la matriz, incluyendo proporcionalmente lo que les corresponde de los patrimonios de las subordinadas. 3.31. Participaciones no controladoras: Este concepto aplica para el Estado Financiero Consolidado, y muestra la parte del patrimonio del consolidado que corresponde a los accionistas minoritarios. 3.32. Reconocimiento de ingresos: Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades del grupo Conconcreto. Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos y después de eliminadas las ventas dentro del Grupo El grupo Conconcreto reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades del grupo. 3.33. Contratos de construcción: Los costos de los contratos se reconocen cuando se incurren en ellos. Son parte del costo del contrato aquellos costos directos, costos indirectos atribuibles a la actividad del contrato, así como también se incluyen eventualmente costos por asegurar el contrato y costos financieros relacionados con contratos específicos. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 42 Cuando el resultado de un contrato de construcción no puede estimarse de forma fiable, los ingresos del contrato se reconocen sólo hasta el límite de los costos del contrato incurridos que sea probable que se recuperarán. Cuando el resultado de un contrato de construcción puede estimarse de forma fiable y es probable que el contrato vaya a ser rentable, los ingresos del contrato se reconocen durante el ejercicio del contrato, los ingresos del contrato incluyen ingresos acordados inicialmente y variaciones en el contrato de construcción y pagos adicionales por incentivos. Cuando sea probable que los costos del contrato vayan a exceder el total de los ingresos del mismo, la pérdida esperada se reconoce inmediatamente como un gasto. Se reconocen en el estado consolidado de resultados integrales todos los costos relacionados directamente con el grado de avance reconocido como ingresos. Esto implicará que los materiales no incorporados a la obra y los pagos adelantados a subcontratistas, y en general cualquier costo incurrido relacionado con actividades a ser desarrolladas en el futuro (trabajo en proceso), no forman parte del costo reconocido en resultado en ese ejercicio. Los materiales no incorporados y los pagos adelantados a subcontratistas son clasificados como Inventarios y/o pagos anticipados respectivamente. El grupo Conconcreto presenta como un activo adeudado por los clientes cuando los ingresos no pagados y las retenciones son mayores a los anticipos, de todos los contratos en curso. La facturación parcial no pagada todavía por los clientes y las retenciones se incluye en “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”. El grupo Conconcreto presenta como un pasivo adeudado a los clientes cuando el anticipo es mayor a la retención y a los ingresos no pagados, de todos los contratos en curso. En estos casos el saldo de Anticipo se presenta en “Otros pasivos no financieros” El grupo Conconcreto maneja dos tipos de contratos de construcción: a) Contratos de precio fijo: donde el contratista acordó un precio fijo, o cantidad fija por unidad de producto, y en algunos casos tales precios están sujetos a cláusulas de revisión si aumentan los costos. b) Contratos de margen sobre el costo: en el cual el contratista recibe el reembolso de los costos permisibles definidos en el contrato, efectuados por cuenta del cliente, más un porcentaje de estos costos o un honorario fijo. Respecto de los incumplimientos y/o multas asociadas en la ejecución de contratos con terceros, estos se reconocen al momento de conocerse y afectan la proyección de resultados de la Obra considerando para estos efectos la provisión. 3.34. Distribución de dividendos: La distribución de utilidades la aprobará la Asamblea con el voto favorable de un número plural de accionistas, que represente cuando menos el 78% de las acciones representadas en la reunión. Cuando no se obtenga dicha mayoría, deberá distribuirse por lo menos el 50% de las utilidades líquidas o del saldo de las mismas, si tuviere que enjugar pérdidas de ejercicios anteriores. 3.35. Medio ambiente Los gastos derivados de las actuaciones empresariales encaminadas a la protección y mejora del medio ambiente se contabilizan como gasto del ejercicio en que se incurren. Cuando suponen incorporaciones al inmovilizado material, cuyo fin sea la minimización del impacto medioambiental y Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 43 la protección y mejora del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del activo inmovilizado. Constructora Conconcreto tiene como principio de actuación la sostenibilidad de sus operaciones bajo las premisas de la prevención de la contaminación, la conservación de los recursos naturales y el bienestar de la comunidad y empleados de la organización. Realizamos seguimiento permanente de los requisitos legales ambientales asociados a nuestra actividad y a la de nuestros contratistas y proveedores, incorporando a los contratos las obligaciones aplicables y garantizamos su cumplimiento a través de herramientas de precalificación, inspección, auditoría y evaluación de desempeño. Constructora Conconcreto no ha sido sancionada debido a incumplimientos o sanciones ambientales, ni ha generado desembolsos o inversiones que hayan atentado contra la protección y conservación del medio ambiente. 3.36. Ganancia por acción La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas del grupo Conconcreto entre el promedio ponderado de las acciones comunes en circulación en el año, excluyendo de existir, las acciones comunes adquiridas por el grupo y mantenidas como acciones de tesorería. 4. 4.1. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración Las estimaciones utilizadas por el grupo Conconcreto en los presentes estados financieros consolidados intermedios se refieren básicamente a: Deterioro de activos El grupo Conconcreto evalúa anualmente, o antes si existiese algún indicio de deterioro, el valor recuperable de todos los activos no corrientes sujetos a deterioro, para evaluar si existen pérdidas por deterioro en el valor de estos activos. Vida útil y valor residual El grupo Conconcreto ha estimado la vida útil para los activos depreciables en función del ejercicio en el cual se espera utilizar cada activo, considerando la necesidad de asignar una vida útil diferente a una parte significativa de un elemento de Propiedades, plantas y equipos si fuera necesario. El valor residual de los activos es estimado calculando el monto que el grupo Conconcreto podría obtener actualmente por la venta de un elemento, deducidos los costos estimados de venta, si el activo ya hubiera completado su vida útil. El grupo Conconcreto revisa anualmente la vida útil y el valor residual en función de las nuevas expectativas y de cambios eventuales en los supuestos aplicados. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 44 Reconocimiento de ingresos El grupo Conconcreto utiliza el método del porcentaje de avance para reconocer los ingresos de sus contratos de construcción de obras para terceros. El método de reconocimiento de ingresos requiere que la Sociedad estime los costos reales incurridos a la fecha como una proporción del total de costos totales en que se incurrirán (Total costos reales proyectados). Contratos de construcción Las estimaciones más utilizadas en la preparación de estados financieros son las proyecciones de costos e ingresos en los contratos de construcción, sin embargo, están verificadas por personal idóneo en la materia, donde se lleva un control detallado de los presupuestos de obra. En cuanto a la estimación de ingreso, la compañía se soporta de los contratos firmados con los clientes y cualquier reclamación altamente cierta de acuerdo a los criterios de la NIC 11. Provisiones y pasivos contingentes El Grupo Conconcreto utiliza estimaciones para el registro de provisiones por obligaciones judiciales, garantías por viviendas vendidas y reestructuración de subsidiarias. Los pasivos contingentes son revelados y registrados de acuerdo a lo señalado en la Nota 4.30. Contingencias, Juicios y Otros. Activos por impuestos diferidos La Sociedad reconoce activos por impuestos diferidos, por causa de las diferencias temporarias imponibles, en la medida que sea probable que en el futuro se generen utilidades fiscales. La estimación de las utilidades futuras se hace utilizando presupuestos y proyecciones de operación. 4.2. Gestión del riesgo En Constructora Conconcreto la gestión del riesgo es un proceso continuo, reconocido por la organización como parte de las mejores prácticas corporativas, que busca en todo nivel de la organización salvaguardar la sostenibilidad, crecimiento y solidez del negocio al maximizar probabilidades y consecuencias de eventos positivos o minimizar probabilidades y consecuencias de eventos negativos. Contribuye con la implementación de estrategias de prevención, protección, control, atención y transferencia de riesgos y así mismo, contribuye con escenarios que favorecen la toma de decisiones. Nuestro proceso de gestión de riesgos consiste en contextualizar, identificar, analizar, evaluar y tratar los riesgos, mientras que en una acción permanentemente, se comunican y monitorean. Negocio de Construcción i. Infraestructura Poseemos capacidad técnica y humana para diseñar, construir, mantener y operar obras de grandes magnitudes tales como túneles, puentes, aeropuertos, centrales hidroeléctricas, carreteras, intercambios viales y sistemas de transporte masivo. Los servicios de construcción especializada propios de esta área, han marcado el liderazgo en la historia de Constructora Conconcreto, debido a la complejidad administrativa y de ingeniería de los proyectos ejecutados. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 45 ii. Edificación Construimos proyectos de tipo industrial, comercial, institucional y de vivienda. Plantas de producción, subestaciones eléctricas, silos deslizados, embarcaderos, grandes superficies, universidades, bibliotecas, clínicas, centros culturales y todo tipo de proyectos de vivienda, hacen parte de las obras de edificación que hemos desarrollado.. Negocio de Rentas e inversión En Conconcreto, invertir significa identificar oportunidades en donde la construcción se convierte en el vehículo para ofrecer soluciones inmobiliarias y de infraestructura generadoras de ingresos a largo plazo, con múltiples atributos y un servicio integral de alto valor agregado, como principal factor diferencial. En la compañía, se agrupan cuatro categorías de riesgo, donde se identifican los principales a los que está expuesta la compañía: 4.2.1. Riesgos del entorno 4.2.1.1. Riesgo por exposición a Ciclos Económicos La industria de la construcción es motor de la economía y un jugador importante en la generación de empleos, no obstante, es una industria altamente vulnerable a cambios en los ciclos económicos así como a los cambios en variables económicas tales como, inflación, desempleo, tasas de interés y condiciones de financiamiento. En Conconcreto, la exposición a este riesgo se minimiza desde la estrategia de la compañía: diversificación, inclusión de distintas líneas de negocio, internacionalización, innovación, mercados especializados y poco competidos y rentas de largo plazo; son algunas de las maneras como se hace frente a los impactos de este riesgo. 4.2.1.2. Riesgo País, regulatorio y fiscal Colombia es un país con crecimiento económico atractivo a la inversión, con institucionalidad política claramente establecida, pero con conflictos internos y divisiones políticas reconocidas que llevan a incertidumbres en las condiciones políticas, regulatorias y económicas que en un momento determinado pueden afectar los resultados financieros de la Compañía. Los mapas de riesgo globales ubican a Colombia como un país en miras a la estabilidad, pero con calificaciones de inestabilidad moderada. La pluralidad ideológica tiene un impacto significativo en la legislación departamental y municipal; aspecto que afecta notoriamente actividades como la inmobiliaria. En términos tributarios, en Colombia, el costo de funcionamiento del estado, la necesidad de programas de inversión con gasto público y el déficit fiscal son amenazas que pueden llegar a afectar el atractivo de algunos negocios y a su vez son oportunidades para la participación en nuevos negocios, cuya estructuración implica el adecuado estudio para no comprometer la generación de flujo de efectivo de la Compañía. Los países donde se tiene presencia, gozan de reputación económica y estabilidad política, que no representan un riesgo a la continuidad del negocio. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 46 4.2.1.3. Riesgo sociopolítico Entendido como la dinámica del conflicto armado, del contexto social y de las decisiones y situaciones de carácter político que inciden sobre las empresas. Conocimiento y análisis de la zona y de las amenazas presentes en el área de un determinado proyecto, teniéndose en cuenta que su influencia puede extenderse mucho más allá de su punto de origen. Como medidas de administración se tiene: Análisis de la situación social, política y económica del país, Gestión permanente con entidades estatales, Conocimiento y análisis de la zona y de las amenazas presentes en el área de un determinado proyecto, teniéndose en cuenta que su influencia puede extenderse mucho más allá de su punto de origen, Identificación de planes o sistemas de vigilancia, alerta y alarma de las amenazas que pueden afectar a cada sector. 4.2.1.4. Riesgo de Competencia En Colombia y Centro América, donde se concentran la mayoría de las operaciones de Conconcreto, existe un gran número de competidores locales y extranjeros. La compañía posee una reconocida experiencia y una reputación adecuada para participar activamente en los nichos de negocio que son de su interés. La innovación y desarrollo de modelos vanguardistas hacen que Conconcreto sea hoy un competidor líder en los mercados en los que participa. La participación compartida con otras empresas en proyectos donde es importante la suma de experiencias, es también una estrategia que ha permitido aumentar las probabilidades de éxito para operar y participar de negocios en el mercado. 4.2.2. Riesgos Operacionales En Conconcreto identificamos los riesgos operacionales como aquellos que están asociados a la ejecución de procesos administrativos y técnicos en los proyectos. 4.2.2.1. Riesgos contractuales Para Conconcreto los riesgos contractuales se enmarcan en la posibilidad de cumplimiento de los contratos y aquellos términos que tienen que ver con la promesa de ejecución con el cliente, como: Entrega del producto final, Especificaciones, Plazo, Precio. Durante la ejecución de los contratos, los proyectos son amparados por pólizas de todo riesgo construcción, las mismas buscan la protección patrimonial de la compañía ante la ocurrencia de acontecimientos que pongan en riesgo o comprometan las obras ya ejecutadas. 4.2.2.2. Riesgo de precio en insumos y mano de obra Cambios en el costo de insumos de construcción, como: concreto, acero, mano de obra tienen un impacto significativo en el resultado de los proyectos. La Compañía implementa algunas medidas como: Adquirir contratos marco con estos proveedores, tener un grupo de subcontratistas aprobados por la organización, cerrar las negociaciones de compra de los insumos en el momento de la oferta. 4.2.2.3. Riesgo legal En Conconcreto el riesgo legal está asociado a la posibilidad de ser sancionado u obligado a indemnizar daños como resultado de un incumplimiento. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 47 4.2.3. Riesgos Financieros En Conconcreto se entiende el riesgo financiero como aquellos sucesos asociados a la gestión financiera que tienen un impacto en aspectos como la liquidez, los resultados, los ingresos, el endeudamiento. 4.2.3.1. Tasa de Cambio La exposición a este riesgo es mínima dado que los negocios de la Compañía son locales y en la mayoría de los casos en pesos colombianos. Sin embargo existen algunos contratos en Colombia con exposición a la tasa de cambio, relacionados con obras cuyo cliente final es una Compañía del exterior, caso proyecto Aguadulce y Boscoal. En estos casos tenemos definidos una estrategia de cobertura a través de mecanismos como Forwards Non delivery y/o Option´s. En el caso de Compañías filiales tenemos exposición por la importación de materia prima, que dada la devaluación de la tasa de cambio, ha afectado el costo, caso en el cual hemos usado la misma estrategia de cubrir las obligaciones en dólares a través de contratos forward. 4.2.3.2 Tasa de Interés Tenemos definida una estrategia la cual consiste en tener el 100% de la deuda financiera en pesos y atada al IPC dado que nuestros ingresos en pesos en mucho de los casos se corrigen por la inflación, sin embargo dado que el IPC ha tenido un crecimiento durante el I trimestre hicimos una novación de los créditos atándolos en función de la tasa IBR, dado que nuestra expectativa en el corto plazo es que la las tasas de intervención del banco central se mantendrán estables o a la baja. 4.2.3.3. Riesgo de Crédito Dada la solidez patrimonial de la Compañía, reflejada en los resultados financieros de los últimos años, el Back Log equivalente a 2,5 años de Ingresos, contamos con cupos de Crédito de las entidades financieras y de las Compañías aseguradoras suficientes para apalancar los proyectos. La reciente decisión de crear un nuevo vehículo en alianza con Grupo Argos, permitirá tener una relación Deuda/EBITDA, menor a la registrada actualmente ya que el aporte de los activos inmobiliarios lleva consigo el nivel de endeudamiento. 4.2.3.4. Riesgo de liquidez A través de la planeación y seguimiento del Flujo de Caja y los indicadores de EBITDA/Gasto Financieros y Capital de trabajo hacemos monitoreo permanente a la situación de liquidez del negocio. Si bien la situación de liquidez hoy es estrecha esta la contrarrestaremos por medio de acciones que hagan más eficiente la rotación de nuestro capital de trabajo. 4.2.4. Riesgos estratégicos Aquellos asociados a decisiones estratégicas sobre los productos y servicios o sobre la propia organización. Fusiones y adquisiciones, confiabilidad y capacidad socios, seriedad y legalidad clientes. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 48 4.3. Efectivo y equivalente de efectivo DETALLE Caja Bancos (1) Inversiones a Corto Plazo (2) Efectivo y equivalentes al efectivo Mar-2015 114,173,173 165,043,941,143 107,940,357,659 273,098,471,974 (1) El detalle de los bancos es el siguiente: BANCOS Constructora Conconcreto S.A. Patrimonios Autónomos Conconcreto Internacional S.A. Industrial Conconcreto S.A.S. Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. CAS Mobiliario S.A. Cantera La Borrascosa S.A.S. Ustorage S.A. SCA Zona Franca S.A.S. Total Bancos Mar-2015 136,636,171,695 14,543,631,255 12,292,758,510 651,479,681 363,391,762 326,430,506 170,026,201 41,397,638 18,653,895 165,043,941,143 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 49 (2) El detalle de Inversiones a CP es el siguiente: Sociedad Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios Constructora Conconcreto S.A. Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio SBCC Aguadulce Boscoal Constructora Conconcreto S.A. - PA San Pedro Plaza Etapa 2 y 3 Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CC-MP-HV Cusiana Constructora Conconcreto S.A. - PA San Pedro Plaza Constructora Conconcreto S.A. - PA Finito Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Conlinea2 Constructora Conconcreto S.A. - PA Ciudad del Bosque Constructora Conconcreto S.A. - PA Select Constructora Conconcreto S.A. - PA Bali Constructora Conconcreto S.A. - PA Life Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Columbus Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Porce II Constructora Conconcreto S.A. - PA Mint Constructora Conconcreto S.A. Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio ECC Loboguerrero Constructora Conconcreto S.A.- RDS1 Constructora Conconcreto S.A. - PA Allegro Constructora Conconcreto S.A. - PA Arvore Constructora Conconcreto S.A. - PA Living Constructora Conconcreto S.A. - Otros Menores Constructora Conconcreto S.A. - PA Prestige Constructora Conconcreto S.A. - PA Buro 26 Oficinas Constructora Conconcreto S.A. - PA Cable Plaza Constructora Conconcreto S.A. Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CC-MP-HV Palmeras Constructora Conconcreto S.A. - Otros Menores Industrial Conconcreto Industrial Conconcreto Inmobiliaria Conconcreto Inmobiliaria Conconcreto - PA Finito Inmobiliaria Conconcreto - PA Arvore Inmobiliaria Conconcreto - PA Toscano Inmobiliaria Conconcreto - PA Living Inmobiliaria Conconcreto - PA Prestige Inmobiliaria Conconcreto - Otros Menores Conconcreto Internacional CAS Mobiliario Otras Sociedades Menores PA Gran Plaza Soledad PA Lote Lagartos PA Titularización PA Gran Plaza Florencia PA Gran Plaza San Antonio PA El Poblado PA Guatapuri Plaza Comercial PA Alcaravan PA Almenara PA Coordenada Sur PA Flamingo PA Gran Plaza Ipiales PA Buro 24 PA Almagrario PA Unilever PA Bodegas San Francisco PA Lote Hayuelos PA Hotel Neiva PA La Campana PA Tiendas Farmatodo PA Tulipanes PA Bodega IMPAC PA Bodega Familia Sancela PA Bodegas Familia PA Otros Menores PA Lote Malachi TOTAL INVERSIONES A CORTO PLAZO Entidad Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia FiduDavivienda Fiducolombia Alianza Fiduciaria Fiducolombia Fiducolombia Alianza Fiduciaria Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia BTG Pactual Fiducolombia Fiducolombia Alianza Fiduciaria Alianza Fiduciaria Fiducolombia Alianza Fiduciaria Alianza Fiduciaria Alianza Fiduciaria Fiducolombia Alianza Fiduciaria FiduDavivienda Fiducolombia Fiducolombia BTG Pactual Fiducolombia Alianza Fiduciaria Alianza Fiduciaria Alianza Fiduciaria Fiducolombia Alianza Fiduciaria Alianza Fiduciaria Davivienda Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia Alianza Fiduciaria Alianza Fiduciaria Fiducolombia Fiducolombia Acción Fiduciaria Fiducolombia Fiducolombia FiduBogota FiduDavivienda FiduDavivienda FiduDavivienda Fiducolombia FiduDavivienda FiduDavivienda FiduBogota Alianza Fiduciaria Fiducolombia Alianza Fiduciaria Fiducolombia FiduBogota Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia Fiducolombia FiduCredicorp Valor 34,560,645,062 15,666,783,481 8,407,063,795 7,545,152,350 3,549,980,537 993,484,569 829,349,782 599,231,429 493,687,942 474,689,256 473,688,093 417,723,408 265,974,179 256,003,081 205,618,905 175,468,406 151,518,243 74,170,320 59,516,266 54,155,574 44,484,968 21,392,316 19,606,743 18,260,814 17,210,517 13,235,137 9,520,138 318,429 4,434,541 197,403,347 6,608,222 2,025,932,122 490,280,262 36,396,792 27,982,820 17,502,804 14,940,667 4,874,550 1,932,833,499 4,999,686,305 1,411,039 4,948,201,985 3,881,598,013 2,781,483,860 2,751,399,267 1,711,061,994 1,423,893,200 827,176,978 826,599,160 479,409,127 415,700,649 361,965,112 333,862,735 317,965,711 269,314,950 203,777,462 199,080,824 181,116,957 173,992,554 161,562,070 127,222,919 123,671,563 107,005,267 87,320,329 58,997,927 20,595,994 8,160,342 107,940,357,659 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 50 4.4. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas es el siguiente: CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS Detalle Otras Cuentas por Cobrar (2) Anticipos a proveedores (3) Clientes Nacionales (1) Otros Deudores Retención sobre Contratos de Construcción Otros Impuestos Impuesto a las ventas Anticipos Impuesto de renta y Complementarios Total Cuentas Corrientes Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas Mar-2015 Corriente 164,459,108,163 141,498,617,985 136,534,085,812 26,851,058,468 11,618,220,479 4,369,515,540 2,636,039,123 1,733,377,702 489,700,023,272 No corriente 1,715,710,853 12,929,176,043 246,279,656 14,891,166,551 (1) Incluye cuentas comerciales particulares y provisiones, los clientes nacionales están representados en mayor parte en cartera inferior a un año, ya que el plazo promedio de recaudo esta entre 30 y 90 días en todas la sociedades; los saldos incluidos en este rubro presentan alta rotación. La provisión representa el 1,45% del total de clientes nacionales. (2) Este rubro lo componen los Ingresos estimados producto del costeo bajo NIIF, préstamos a trabajadores, otras reclamaciones y deudas de difícil cobro. (3) Corresponden a Anticipos entregados a proveedores de materiales y servicios para la ejecución de proyectos y anticipos para compra de Lotes. El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas, discriminado por sociedad es el siguiente: CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR SOCIEDAD Detalle Constructora Conconcreto S.A. Patrimonios Autónomos Conconcreto Internacional S.A. Industrial Conconcreto S.A.S. CAS Mobiliario S.A. Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. Otras menores Total Cuentas Corrientes Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Sociedad Mar-2015 Corriente 404,912,024,392 39,906,717,783 20,553,240,278 18,384,976,606 2,715,791,906 1,740,949,711 1,486,322,596 489,700,023,272 No corriente 274,881,567 2,006,434,846 12,357,104,247 104,538,533 33,207,358 115,000,000 14,891,166,551 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 51 4.5. Inventarios A continuación se detalla el inventario corriente y no corriente correspondiente a Conconcreto y sus filiales: INVENTARIOS Inventarios corrientes Inventarios no corrientes TOTAL INVENTARIOS Mar-2015 329,412,595,776 4,136,248,273 333,548,844,049 Patrimonios Autónomos (1) Constructora Conconcreto S.A. (2) Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. Industrial Conconcreto S.A.S. Otras menores Conconcreto Internacional S.A. TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES 178,535,679,787 126,006,149,543 18,094,222,824 5,071,177,136 902,199,924 803,166,562 329,412,595,776 Constructora Conconcreto S.A. (2) TOTAL INVENTARIOS NO CORRIENTES (1) 4,136,248,273 4,136,248,273 El detalle de inventarios corrientes de Patrimonios Autónomos es el siguiente: PATRIMONIO Tacaragua TOTAL BIENES RAICES PARA LA VENTA La Alcancia Fresenius La Campana Lote Hayuelos Torre de Comuneros Tulipanes El Bosque Almenara Tacaragua Lote Lagartos TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO VIVIENDA Lote Lagartos El Bosque TOTAL TERRENOS URBANIZADOS POR CONSTRUIR TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES Mar-2015 60.690.872 60.690.872 70.506.689.684 51.441.584.725 24.805.844.001 9.579.661.569 2.066.637.976 2.051.278.305 1.311.917.970 464.956.814 78.952.561 57.709.250 162.365.232.855 8.200.000.000 7.909.756.060 16.109.756.060 178.535.679.787 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 52 (2) El detalle de inventarios de Constructora Conconcreto es el siguiente: DETALLE Inventario de inmuebles (3) Otros inventarios (4) Productos en proceso trabajo en curso (5) Piezas de repuesto Mercancías TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES Inventario de inmuebles Piezas de repuesto TOTAL INVENTARIOS NO CORRIENTES (3) Mar-2015 70.332.569.904 29.830.945.685 21.990.831.961 3.097.224.052 755.426.521 126.006.998.123 3.970.325.261 165.923.012 4.136.248.273 Dentro de inventario de inmuebles lo más significativo corresponde a Construcciones en Curso Vivienda de Patrimonios Autónomos con el siguiente detalle: DETALLE Ciudad del Bosque Finito Select Allegro Balí Entreparques Prestige Living Arvore Toscano CONSTRUCCIONES EN CURSO VIVIENDA Pas Terrenos urbanizados por construir Inventario proyectos de vivienda Bienes raices para la venta TOTAL INVENTARIOS DE INMUEBLES Mar-2015 12.120.330.679 9.277.904.639 6.866.010.182 6.656.966.231 6.280.401.610 2.674.550.854 1.773.898.481 1.034.220.570 132.007.895 7.459.161 46.823.750.302 12.817.463.750 9.779.003.472 912.352.380 70.332.569.904 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 53 (4) Otros Inventarios en Conconcreto corresponde a lo siguiente: DETALLE Planta de Figuración Balance de Hidrouituango Balance Puerto Agua Dulce OxA Zona Franca Agua Dulce Puente vial 77 Buró 25 BSF Madrid Hotel Estelar Cartagena Acqua Power Center Acueducto Norte Balance Ruta del Sol Otros Menores OTROS INVENTARIOS EN CONCONCRETO (5) Mar-2015 7.064.505.156 6.293.920.290 2.607.178.635 2.331.393.246 2.273.993.912 1.610.887.585 1.318.718.704 1.198.270.805 1.144.975.544 1.137.369.369 1.067.121.765 1.782.610.674 29.830.945.685 Dentro de Productos en Proceso, en Conconcreto el detalle es el siguiente: DETALLE Buró 25 Etapas futuras Gran Plaza de Ensueño Gran Plaza Hilanderías Guatapurí ampliación Indirectos Gran Plaza Cartago Vinculo Soacha Allegro Apartamentos El Molino urbanismo San Mateo Otros Menores PRODUCTOS EN PROCESO Mar-2015 8.358.960.638 4.691.339.756 2.047.863.670 1.801.957.749 1.691.510.128 850.743.902 740.649.135 609.033.151 537.846.548 660.927.284 21.990.831.961 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 54 4.6. Activos y pasivos por impuestos corrientes a) Activos corrientes por impuestos La composición de este rubro es el siguiente: Detalle Autorretenciones en la fuente Retenciones practicadas por terceros Saldos a favor en liquidación privada Totales Mar-2015 5,924,577,892 1,899,982,728 12,312,908,499 20,137,469,119 b) Pasivos por impuestos corrientes La composición de este rubro es el siguiente: Detalle Provisión impuesto a la Renta y Cree vigencia fiscal corriente Impuesto de Renta y Cree por pagar durante el año corriente Totales Mar-2015 4,056,082,327 626,250,915 4,682,333,242 Los impuestos corrientes son los valores se esperan recuperar (activo) o pagar (pasivo) por la renta imponible del ejercicio de las empresas del grupo, usando las tasas impositivas a marzo del 2015. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 55 4.7. Sociedades del grupo y patrimonios autónomos SOCIEDAD Cantera La Borrascosa S.A.S. Cas Mobiliario S.A. Conconcreto Internacional S.A. Industrial Conconcreto S.A.S. Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. OBJETO SOCIAL La exploración y explotación minera. La extracción, procesamiento, comercialización y/o venta, a nivel nacional e internacional, de recursos naturales y/o de sus derivados. El suministro, instalación, montaje, mantenimiento, reposición y explotación de mobiliario urbano a nivel nacional e internacional; la realización de actividades de construcción; la prestación de servicios de publicidad y la venta de publicidad exterior. Construcción en general y otras actividades asociadas. Exploracion y explotacion de material de playa. Fabricación y comercialización de paneles y demas sistemas constructivos, para la prestación de servicios de la construcción. La promoción, adquisición, desarrollo, construcción y venta de inmuebles y en general la realización de negocios sobre propiedad raiz. DOMICILIO % Directa Indirecta MÉTODO DE CONSOLIDACIÓN EMPLEADO El Retiro 30-sep-13 0.8 Indirecta Global Medellín Medellín 24-may-06 50,2% 0,80% Directa Indirecta Global República de Panamá República de Panamá 13-dic-95 100% Directa Global Itagüí Itagüí 21-oct-70 100% Directa Global Itagüí Itagüí 24-sep-85 100% Directa Global República de Panamá 23-jun-11 100% Directa Global República de Panamá 11-oct-13 40% Directa Global Galapa (Barranquilla) 11-abr-14 100% Directa Indirecta Global Bogotá 09-oct-97 65,59% 34,41% Directa Indirecta Global Inversiones en actividades o en otras empresas. Llevar a cabo cualquier otro negocio lícito permitido República de Panamá por las leyes de la República de Panamá, dentro o fuera de ésta. Usuario industrial de bienes y servicios de una o varias zonas francas y en tal condición desarrollar Sistemas Constructivos Avanzados las siguientes actividadesexclusivamente dentro de la zona franca permanente: (a) La fabricación, Galapa (Barranquilla) Zona Franca S.A.S. distribución y comercialización de productos en pliestireno expandible entre otros. Nayu Asset Corporation La prestación de servicio público de transporte terrestre automotor de carga, la prestación de servicios de trasteos y mudanzas y de empaques y embalajes. PARTICIPACIÓN FECHA DE CONSTITUCIÓN Kilómetro 23 vía Las Palmas, vereda Carrizales La inversión en toda clase de bienes muebles e inmuebles, administrarlo. Así mismo la compra y Inversiones Worldwide Storage S.A. República de Panamá adquisición, venta y enajenación de todo tipo de créditos y acciones o valores mobiliarios en general. Ustorage S.A.S. ÁREA GEOGRÁFICA DE OPERACIONES Bogotá Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 56 Sociedades del grupo y patrimonios autónomos, continuación PATRIMONIOS AUTÓNOMOS OBJETO SOCIAL DOMICILIO ÁREA GEOGRÁFICA DE OPERACIONES FECHA DE CONSTITUCIÓN PARTICIPACIÓN % Directa Indirecta Madeiro Proyecto venta de vivienda Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4 Bogotá 12-jun-13 100% Directa Alcancia Proyecto venta de Vivienda Calle 85 No. 9 - 65 Bogotá 10-ago-11 0% 100% Directa Indirecta El Bosque Proyecto etapa preventa vivienda Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4 Bucaramanga 12-jun-13 100% Directa Lote Hayuelos Proyecto etapa preventa vivienda Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4 Bogotá 22-feb-13 100% Directa Lote Lagartos Proyecto venta de vivienda Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4 Bogotá 07-feb-13 100% Directa El Poblado Proyecto venta vivienda Calle 85 No. 9 - 65 Bogotá 10-ago-11 99,9% 0,01% Directa Indirecta El Molino Proyecto etapa Preoperativa Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4 Neiva 01-abr-14 84% Directa Lote Malachi Proyecto etapa Preoperativa Calle 34 No. 6 - 61 Piso 2 Soacha 31-oct-14 62% Directa Bodegas San Francisco Arrendamiento de Bodegas Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio Plaza 67 Madrid Cundinamarca 26-mar-13 100% Directa Pitalito Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39 Pitalito - Huila 16-nov-10 100% Directa Alcaravan Yopal Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39 Yopal - Casanare 21-dic-09 100% Directa Gran Plaza Florencia Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39 Florencia - Caquetá 19-abr-12 100% Directa Gran Plaza Soledad Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39 Soledad - Atlantico 01-mar-12 100% Directa Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios MÉTODO DE CONSOLIDACIÓN EMPLEADO Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado 57 Sociedades del grupo y patrimonios autónomos, continuación PATRIMONIOS AUTÓNOMOS OBJETO SOCIAL DOMICILIO Guatapurí Plaza Comercial Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39 Gran Plaza Ipiales Arrendamiento Locales Comerciales Gran Plaza Cartago ÁREA GEOGRÁFICA DE OPERACIONES FECHA DE CONSTITUCIÓN PARTICIPACIÓN % Directa Indirecta Neiva 07-jul-07 100% Directa Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2 Ipiales - Nariño 31-ago-12 100% Directa Proyecto etapa Preoperativa Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2 Cartago - Valle 31-ago-12 100% Directa Sports Plaza Servicio Recreación Calle 31A Nro. 6-39 Yopal - Casanare 13-may-14 88% Directa Ensueño Proyecto etapa Preoperativa Calle 31A Nro. 6-39 Bogotá - Localidad Bosa 01-dic-14 100% Directa Anticipo Puente De La 77 Contrato de Obra - Construcción Calle 31A Nro. 6-39 Sabaneta 31-dic-13 100% Directa Titularización Inversión Calle 8 # 43A-115 Medellín 26-oct-10 17,91% 82,09% Unilever Arrendamiento de Bodega Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2 Palmira - Valle 27-oct-08 100% Directa Bodega Impac Arrendamiento de Bodega Calle 31A Nro. 6-39 Girardota 27-jul-09 100% Directa Bodegas Familia Arrendamiento de Bodega Calle 31A Nro. 6-39 Girardota 01-ene-06 60,12% 39,88% Directa Indirecta Bodegas Familia Sancela Arrendamiento de Bodega Calle 31A Nro. 6-39 Girardota 01-ago-08 89,42% 10,58% Directa Indirecta Almagrario Arrendamiento de Bodega Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2 Yumbo - Valle 11-ago-11 100% Directa Flamingo Arrendamiento de Almacen Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2 Pereira 06-jul-10 100% Directa Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios Directa Indirecta MÉTODO DE CONSOLIDACIÓN EMPLEADO Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado 58 Sociedades del grupo y patrimonios autónomos, continuación PATRIMONIOS AUTÓNOMOS OBJETO SOCIAL DOMICILIO ÁREA GEOGRÁFICA DE OPERACIONES FECHA DE CONSTITUCIÓN PARTICIPACIÓN % Directa Indirecta Tiendas Farmatodo Arrendamiento de Almacen Calle 31A Nro. 6-39 Bogotá 29-nov-10 100% Directa Lote Palma Proyecto etapa preoperativa Carrera 7 No. 27- 18 Piso 19 Medellín 24-jun-04 100% Directa Coordenada Sur Arrendamiento de Bodegas Avenida el Dorado No 68B - 85 Piso 2 Itagui 19-may-10 85,47% 14,53% Hotel Neiva Hotel Calle 31A Nro. 6-39 Neiva 10-dic-12 90% Directa Buró 24 Arredamiento oficinas Calle 31A Nro. 6-39 Bogotá 13-dic-07 100% Directa Hotel Cali Hotel Calle 31A Nro. 6-39 Cali 26-dic-13 100% Directa Logika II En Construcción Calle 31A Nro. 6-39 Tenjo Cundinamarca 25-nov-13 57% Directa Fresenius Etapa 1 a 5 En Construcción Calle 31A Nro. 6-39 Bogotá 16-dic-13 100% Directa Alcaravan Yopal Hotel Calle 31A Nro. 6-39 Yopal - Casanare 21-dic-09 100% Directa Devioriente Beneficiario Concesión Vial Devimed Calle 31A Nro. 6-39 Medellín 29-dic-05 100% Directa Tacaragua Proyecto venta de vivienda Avenida El Dorado No. 69A - 51 Interior 3 Piso 3 Pereira 28-dic-06 100% Indirecta Tulipanes Proyecto venta de vivienda Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio Plaza 67 Bello 28-feb-12 100% Indirecta Almenara Proyecto venta de vivienda Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio Plaza 67 Bogotá 21-dic-10 100% Indirecta Torre De Comuneros Proyecto venta de vivienda Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4 Bogotá 22-jul-10 100% Indirecta Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios Directa Indirecta MÉTODO DE CONSOLIDACIÓN EMPLEADO Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado Linea a linea (Activos, Pasivos, Ingresos, Gastos) E.F Consolidado 59 4.8. Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación Sociedad Nit Porcentaje Participación No. Acciones Costo NIIF diciembre 2014 (COP) Adiciones Conversión de Método de inversiones en el Participación (En Extranjero resultados) Bajas Método de Participación (ORI) Saldo marzo 2015 (COP) Dividendos Recibidos INVERSIONES Asociadas Autopista de los Llanos S.A. 900,093,352 8.471% 65,487 3,835,594,269 - - - 567,239,972 - 4,402,834,241 - Concesiones C.C.F.C S.A. 830,006,021 24.000% 140,636,000 9,756,150,720 - - - 1,361,184,000 - 11,117,334,720 - Constructora San Diego Milenio S.A. 900,192,595 33.300% 16,650 600,889,955 - - - (17,512,597) - 583,377,358 - Grupo Heroica S.A.S. 900,360,261 30.000% 15,000 260,498,948 - - - (645,660) - 259,853,288 - Promotora Aldea del Viento S.A. 811,015,538 27.791% 83,373 165,603,955 - - - 1,888,023 - 167,491,978 - Soletanche Bachy Cimas S.A. 830,035,702 40.970% 1,068,558 11,472,315,175 - - - 527,984,609 - 12,000,299,784 - Devimed S.A. 811,005,050 0.796% 408,765 5,830,244 - - - - - 5,830,244 - 9,000,000,263 20.000% 200 1,397,266,979 - - - - - 1,397,266,979 - 800,230,127 50.000% 125,000 183,264,907 - - - - - 183,264,907 - 11,663,266 - (11,663,266) - - - - - 27,689,078,418 - (11,663,266) - 2,440,138,347 - 30,117,553,499 - Viviendas Panamericanas S.A. Contintal S.A. Otros menores Subtotal Asociadas Negocios Conjuntos Consalfa S.A.S. 900,357,889 50.000% 30,793,100 13,422,701,315 - - (3,747,339,645) 13,986,676 5,345,775,405 - Aerotocumen S.A. 444,444,438 51.000% 50 2,634,338,142 - - (11,430,056) (216,500,908) - 2,406,407,178 - Centrans Company 900,003,695 50.000% 10,000 16,156,852,239 - - 1,174,976,000 (236,458,088) - 17,095,370,151 - 42629-2-288648 40.000% 667 14,463,112,121 - - 1,109,855,380 - - 15,572,967,501 - Maui Properties I.N.C. 2640704-1-839447 50.000% 5,000 - 12,880,250 - - - - 12,880,250 - Maui Development, I.N.C. 2639202-1-839207 50.000% 5,000 - 12,880,250 - - - - 12,880,250 - 900,577,591 50.000% 88,065 7,392,434,233 15,226,000,000 - - (1,249,641,844) - 21,368,792,390 - Subtotal Negocios Conjuntos 36,303,163,794 28,674,461,815 - 2,273,401,324 (5,449,940,485) 13,986,676 61,815,073,124 - Subtotal Inversiones en sociedades 63,992,242,212 28,674,461,815 (11,663,266) 2,273,401,324 (3,009,802,138) 13,986,676 91,932,626,623 - (899,257,451) - 620,065,904 - 26,778,998,817 4,815,142,869 - 7,235,049 - 8,452,130,452 - 4,530,381,687 - 49,389,677,678 - 282,346,215 - - 994,385,463 - Brighstar Management Corp. Consol S.A.S. (4,343,572,941) PATRIMONIOS Devimed 830,054,539 24.0806% No Aplica 27,058,190,364 Deviplus 830,054,539 24.0806% No Aplica 7,890,380,675 Viva Sincelejo 830,054,539 49% No Aplica 45,313,763,320 Emgea 830,053,812 1.6324% No Aplica 279,056,762 - - Villa Viola 830,053,812 4.2830% No Aplica 979,036,564 - - - Edificio Cci 830,054,076 4.0160% No Aplica 5,992,076 - - - - - 5,992,076 Tanque Cazuca 830,055,897 16.1400% No Aplica - - - - 1,889,402,176 Subtotal Patrimonios TOTAL INVERSIONES - 554,514,728 3,389,472 1,889,402,176 (454,467,329) (100,019) 15,348,899 454,467,329 - 81,526,419,760 2,447,306,376 (1,353,724,780) - 5,172,931,520 - 87,792,932,876 5,269,610,198 145,518,661,972 31,121,768,191 (1,365,388,046) 2,273,401,324 2,163,129,383 13,986,676 179,725,559,499 5,269,610,198 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 60 Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación, información financiera Sociedad País donde está constituida Dirección Porcentaje Participación Activos Corrientes Activos no Corrientes Pasivo Corriente Pasivo no Corriente Patrimonio Ganancia (pérdida) Subsidiarias - Sociedades Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. COLOMBIA Cr 42 75 - 125 Antioquia 100% 26,298,956,847 9,798,131,617 11,757,194,709 9,213,370,579 15,126,523,176 Conconcreto Internacional S.A. PANAMA Panamá 100% 53,958,713,821 31,153,211,261 21,590,718,239 9,213,598,603 54,307,608,240 473,957,392 Industrial Conconcreto S.A.S. COLOMBIA Cl 5B 21 24 Antioquia 100% 30,229,764,898 146,231,644,814 25,063,496,840 18,983,125,610 132,414,787,262 1,257,377,893 Ustorage S.A.S. COLOMBIA Cl 143 50 - 27 Bogotá 100% 1,043,997,737 81,535,390 147,482,089 - 978,051,038 308,587,724 Cantera La Borrascosa S.A.S. COLOMBIA KM 23 Via Las Palmas Antioquia 80% 535,868,017 48,015,880 418,235,337 - 165,648,560 220,676,236 Nayu Asset Corporation PANAMA Panamá 100% 1,096,951,308 15,572,967,501 16,656,586,464 - 13,332,345 Sistemas Constructivos Avanzados Zona COLOMBIA Franca S.A.S. KM 114 Av La Cordialidad MZ 11 Atlántico 100% 1,583,618,459 45,612,890 1,041,756,821 Cas Mobiliario S.A. COLOMBIA Cl 14 40 A 8 IN 110 Antioquia 51% 8,458,148,525 825,521,939 4,413,853,884 Inversiones Worldwide Storage S.A. PANAMA Panamá 100% Guatapurí Plaza Comercial COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 885,101,378 31,295,175,000 47,937,101 Bodega Impac COLOMBIA Cr 48 26-85 Antioquia 100% 220,723,401 21,293,177,570 23,594,358 9,115,210,032 12,375,096,581 170,381,153 Devioriente COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 11,751,044,153 26,799,033,811 33,699,915 38,492,361,841 24,016,208 4,195,076,967 Unilever COLOMBIA Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá 100% 331,465,293 125,286,950,146 133,121,959 50,287,354,731 75,197,938,749 1,175,472,783 Bodegas Familia COLOMBIA Cr 48 26-85 Antioquia 100% 59,097,934 44,763,033,941 77,017,644 10,545,341,302 34,199,772,929 297,281,507 Flamingo COLOMBIA Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá 100% 362,921,043 18,029,000,002 24,769,405 18,367,151,640 331,997,906 Bodegas Familia Sancela COLOMBIA Cr 48 26-85 Antioquia 100% 251,365,452 32,040,213,262 29,991,891 18,521,492,898 215,578,735 Almagrario COLOMBIA Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá 100% 373,729,354 11,158,999,997 16,400,899 11,516,328,452 193,838,678 Alcaravan Yopal COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 1,011,802,392 69,838,577,080 4,382,868,505 16,167,770,887 50,299,740,080 545,398,802 Titularización COLOMBIA Cl 8 43A-115 Antioquia 100% 86,505,143,583 604,000,012 9,406,443,501 76,099,999,997 1,602,700,097 Coordenada Sur COLOMBIA Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá 100% 416,643,862 37,504,000,000 42,879,947 Pitalito COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 1,742,875,915 42,193,229,866 42,983,803 Tiendas Farmatodo COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 127,322,922 9,591,000,000 12,846,725 Gran Plaza Florencia COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 2,992,179,137 59,332,815,040 54,382,605 Lote Palma COLOMBIA Cr 7 27- 18 Piso 19 Bogotá 100% Gran Plaza Soledad COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% Buró 24 COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá La Campana COLOMBIA Cl 85 9 - 65, Bogotá Alcancia COLOMBIA Hotel Neiva COLOMBIA Gran Plaza Ipiales COLOMBIA Bodegas San Francisco COLOMBIA El Bosque - 278,550,863 - - 158,197,095 (1,264,838) 587,474,528 121,674,874 4,486,629,917 622,648,332 - 278,550,863 16,446,174 - 32,132,339,277 681,453,534 383,186,663 Subsidiarias - Patrimonios Autónomos - 45,719,760,000 - 13,740,093,925 - 39,063,123,892 57,953,372,017 - 328,835,697 92,440,017,087 (27,537,377) 37,877,763,915 687,967,837 4,829,998,086 98,006,979 9,705,476,197 191,340,206 4,317,239,555 1,096,620,259 45,719,760,000 - 5,130,600,946 102,565,036,037 14,926,784,199 100% 428,393,275 40,804,308,679 100% 24,967,406,071 Cl 85 9 - 65, Bogotá 100% 70,506,689,684 Cl 31A 6-39 Bogotá 90% 416,385,513 Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá 100% Cl 67 7- 37 Bogotá 100% COLOMBIA Cr 15 100 - 43 Bogotá 100% 9,221,674,030 Gran Plaza Cartago COLOMBIA Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá 100% 1,062,298 Lote Hayuelos COLOMBIA Cr 15 100 - 43 Bogotá 100% 9,761,058,414 - 3,454,745,776 2,309,452,451 3,996,860,187 (21,476,790) Lote Lagartos COLOMBIA Cr 15 100 - 43 Bogotá 100% 15,566,424,930 - 112,169,319 7,166,143,221 8,288,112,390 88,112,390 Logika Ii COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 57% 2,061,852 67,142,813,188 Hotel Cali COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 6,281,727 2,560,000,000 305,689,021 40,938,984,381 - 2,953,847,203 14,349,129,188 7,664,429,680 - 910,935,883 (11,971,448) 548,459 (7,922,229) 60,010,228,502 1,237,899,183 9,258,561,999 14,520,000,000 269,287,849 10,217,103,199 4,449,994,465 119,501,837 417,134,541 48,600,000,000 458,146,783 64,881,303,562 (16,322,315,804) (172,352,979) 966,551,313 115,100,963,719 922,644,692 50,464,234,747 64,680,635,593 8,140,000,000 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios (1) (38,290,579) - - 9,221,674,030 - - - 8,141,062,298 10,720 12,507,331 - - 67,132,367,709 (20,671) - 2,566,281,727 56,213 61 Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación, información financiera, continuación Sociedad País donde está constituida Dirección Porcentaje Participación Activos Corrientes Activos no Corrientes Pasivo Corriente Pasivo no Corriente Patrimonio Ganancia (pérdida) Subsidiarias - Patrimonios Autónomos Fresenius COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 100% 63,823,442,619 Anticipo Puente De La 77 COLOMBIA Cr 48 26-85 Antioquia 100% 13,952,625,533 Sports Plaza COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 88% 117,349,873 4,209,509,267 46,822,404 El Poblado COLOMBIA Cl 85 9 - 65 Bogotá 100% 30,735,142,093 9,258,562,000 4,870,385,412 El Molino COLOMBIA Cr 15 100 - 43 Bogotá 84% 13,102,165,307 2,495,669,000 - - 15,597,834,307 Ensueño COLOMBIA Cl 31A 6-39 Bogotá 93,612,220,000 - - 93,612,220,000 Lote Malachí COLOMBIA Cl 34 6 - 61 Piso 2 Bogotá 5,944,229,890 - - 11,502,390,232 Tacaragua COLOMBIA Av. El Dorado 69A - 51 Bogotá 100% 143,683,624 - 129,423,574 5,000,000 9,260,050 32,168 Tulipanes COLOMBIA Cr 43 A 23-45 Local 133 Antioquia 100% 4,683,071,432 - 2,237,036,291 945,163,597 1,500,871,544 2,776,027 Torre De Comuneros COLOMBIA Cr 15 100 - 43 Bogotá 100% 2,066,638,094 - 281,353,685 1,764,899,320 20,385,089 1,231,397 Almenara COLOMBIA Cl 67 7- 37 Bogotá 100% 20,741,615,597 - 14,709,990,356 3,025,220,865 3,006,404,376 11,365,213 225,303,900,223 673,569,725,323 982,676,898,655 13,781,762,974 100% 61% Subtotal Subsidiarias 5,558,160,342 522,553,054,539 64,560,000,000 - 1,358,997,469,662 38,764,728,187 8,892,536,250 17,795,500 80,726,178,182 4,637 - 13,934,830,033 (3,818,800) - 4,280,036,736 (198,226,129) 9,448,590,488 51,957,015 25,674,728,193 6,160,342 Asociadas Constructora San Diego Milenio S.A. COLOMBIA Cl 30B 7A 88 Sur Bogotá 33% 3,642,307,125 1,023,153 143,475,888 9,480,304,381 Grupo Heróica S.A.S. COLOMBIA Cl 24 8 A 344 Cartagena 30% 3,852,718,326 4,530,618,623 3,295,511,750 4,502,586,914 Autopista de los Llanos S.A. COLOMBIA Cr 22 4 -105 Villa/cio 8% 99,389,887,000 2,517,948,000 47,881,497,000 Concesiones CCFC S.A. COLOMBIA Av Cl 26 59 41 of 901 Bogotá 24% 79,825,000,000 45,211,000,000 25,195,000,000 Activos Totales 75,920,000,000 (5,980,449,991) (7,784,924,329) 585,238,285 (283,091,543) 54,026,338,000 5,111,042,000 23,921,000,000 6,560,000,000 Pasivos Totales Promotora Aldea del Viento S.A. COLOMBIA Cl 7D 43 A 99 IN 601 Antioquia 28% 1,496,876,148 874,879,655 621,996,493 236,079,635 Soletanche Bachy Cimas COLOMBIA Cr 23 124 87 of 703 Bogotá 41% 172,305,782,458 145,592,747,144 26,713,035,314 3,107,329,949 Devimed S.A. COLOMBIA Cr 43 A 7 OF 807 Antioquia 1% 16,215,308,000 15,129,454,000 1,085,854,000 Contintal S.A. COLOMBIA Cl 82 11 - 37 OF 213 Bogotá 50% 370,510,000 4,313,000 366,197,000 (16,900,000) Viviendas Panamericanas PANAMA Panamá 20% 7,674,148,002 735,351,291 6,938,796,711 (73,536,847) Deviplus COLOMBIA Cr 48 26-85 Antioquia 3% 3,251,761,304 2,453,011,494 798,749,810 Emgea COLOMBIA Cl 8 43A-115 Antioquia 2% 282,364,321 18,478 282,345,843 100,019 Villa Viola COLOMBIA Cr 15 100 - 43 Bogotá 4% 1,181,564,757 187,179,284 994,385,473 15,348,899 Devimed COLOMBIA Cr 48 26-85 Antioquia 3% 12,560,222,347 10,808,400,799 1,751,821,548 620,065,904 Edificio CCI COLOMBIA Cr 13 27- 47 Bogotá 4% 220,637,223 2,553,348 218,083,875 182,945 Viva Sincelejo COLOMBIA Cr 48 26-85 Antioquia 49% 50,070,404,092 680,726,413 49,389,677,679 4,530,381,686 Tanque Cazuca COLOMBIA Cl 34 6 - 61 Piso 2 Bogotá 7% 321,051,286 - 504,921,132,165 Subtotal Asociadas 342,887,010,839 45,171,000 7,235,049 321,051,286 108,278,005,812 6,901,169,865 Negocios Conjuntos Aerotocumen S.A. PANAMA Aerop. Int. Tocumen 51% 9,902,835,954 4,782,988,100 6,638,735,879 3,790,010,986 4,257,077,189 (451,715,520) Consalfa S.A.S. COLOMBIA Cl 110 9 25 of 801 Bogotá 50% 53,880,500,777 82,011,468,298 65,095,289,174 60,119,118,396 10,677,561,505 (7,494,679,290) Consol S.A.S. COLOMBIA Cr 6 115 65 int 308 Bogotá 50% 334,231,199 24,353,484,713 11,143,361,271 1,258,766,861 12,285,587,780 Centrans Company GUATEMALA Guatemala 50% 12,535,462,349 154,284,286,717 226,955,260 104,002,361,925 62,590,431,881 Brighstar Management Corp. PANAMA Costa Del Este 40% 93,615,100 42,267,034,977 362,696,042 17,721,164,397 24,276,789,638 - Maui Properties INC PANAMA Costa Del Este 50% 3,013,561,180 4,624,561,025 - 7,612,361,705 25,760,500 - Maui Development INC. PANAMA Costa Del Este 50% 627,299,088 - Subtotal Negocios Conjuntos Totales 660,243,492,056 312,951,122,918 3,359,666,271,340 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 83,467,037,626 194,503,784,270 1,519,731,458,281 (608,920,826) 627,299,088 114,740,507,581 1,205,695,412,048 (8,555,315,636) 12,127,617,203 62 4.9. Plusvalía neta a) La composición del rubro es la siguiente: Matriz Inversionista Mar-2015 Detalle Conconcreto Internacional Constructora Conconcreto S.A. U-Storage TOTAL 7,973,595,412 6,589,412,155 14,563,007,567 b) Reconciliación de cambios plusvalía El movimiento de plusvalía es el siguiente: Movimientos de Plusvalía - Netos Mar-2015 Saldo inicial Otros movimientos Saldo final neto Asignación a intangible Plusvalía comprada 14,563,007,567 14,563,007,567 14,563,007,567 14,563,007,567 Total Por política la compañía hace los estudios de deterioro anualmente. 4.10. Detalle Saldo inicial al 01/01/2015 Propiedades planta y equipo Terrenos Construcciones en proceso Neto Equipo de oficina Neto Otras Propiedades Vehículo Propiedades Planta y Equipos Automotor Neto Planta y Equipos Neto 31/03/2015 Neto 157,558,581,238 2,639,181,237 3,606,400,895 33,446,533,622 103,526,985,863 313,497,296,914 - - 8,912,587,408 671,159,350 35,855,682 91,140,916 1,193,760,620 10,904,503,976 Ventas - - - (1,760,060,096) (3,068,534) Depreciación - (6,704,220,565) (196,839,883) Otros aumentos (disminuciones) - 4.11. 1,892,766,414 Equipamento de Tecnologías de la Información Neto - 862,000,000 9,964,847,645 Maquinaria Neto Adiciones Saldo final al 31/03/2015 862,000,000 Construcciones y Edificios Neto (70,971,581) (825,576) - 9,893,876,064 284,615,465 374,053,063 2,099,600 2,176,556,303 158,380,941,049 3,112,531,770 (110,730,741) - 3,531,525,836 (226,050,525) (2,436,077) (1,991,615,232) (1,202,036,658) (351,854,084) (8,637,479,088) - 32,109,587,355 725,363,046 1,386,131,174 105,091,819,368 315,158,837,744 Propiedades de inversión Detalle Saldo inicial al 01/01/2015 Adquisiciones Adiciones Ajuste Valor Razonable Saldo final neto 31/03/2015 Mar-2015 1,388,340,569,352 4,375,879,000 16,868,470,217 4,027,546,844 1,413,612,465,413 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 63 El detalle de propiedades de inversión es el siguiente: Propiedad de Inversión Bodegas Bajo Costo Bodegas San Francisco Centros Comerciales Soledad Saldo a Dic 2014 Adquisiciones 113,225,427,401 113,225,427,401 - 582,139,187,954 Ajuste Vr. Adiciones 1,875,536,318 1,875,536,318 - Mar-2015 Razonable - 1,247,611,008 475,941,164 583,862,740,126 102,300,000,000 - Gran Plaza el Ensueño 93,612,220,000 - San Pedro 2 y 3 61,208,840,000 - Florencia 58,440,000,000 - - Alcaraván 1 y 2 56,600,000,000 - - - 56,600,000,000 Ipiales 48,600,000,000 - - - 48,600,000,000 San Antonio 42,118,438,286 - - - 42,118,438,286 Éxito Castellanas 32,786,000,000 - - - 32,786,000,000 Guatapuri 31,290,000,000 - - - 31,290,000,000 San Pedro 1 (Socio Grupo Éxito 51%) 20,452,600,000 - - - 20,452,600,000 Gran Plaza Xentral 12,601,400,832 - - 13,732,648,076 Éxito Ejecutivos 12,660,000,000 - - - 12,660,000,000 Gran Plaza Cartago 8,140,000,000 - - - 8,140,000,000 Cable Plaza 1,329,688,836 - - Soluciones Corporativas 556,614,267,845 - 115,100,963,719 115,100,963,719 116,363,765 1,131,247,244 - Unilever 92,704,000,000 - Blu Logisitics y Parque logístico 58,600,606,980 - Buró 25 - Etapas 2 a 5 64,560,000,000 - Buró 24 40,804,308,679 Familia 1 - 102,300,000,000 - 93,612,220,000 430,710,000 61,755,913,765 810,000,000 59,250,000,000 (764,768,836) 13,745,322,891 564,920,000 - 570,359,590,736 - 92,704,000,000 - 67,142,813,188 - - 64,560,000,000 - - - 40,804,308,679 32,584,000,000 - - - 32,584,000,000 Buró 26 (Socio Movich 50%) 31,087,483,759 - 36,246,570 - 31,123,730,329 Familia 2 + Corona Girardota 19,232,000,000 - 4,749,415,941 - 23,981,415,941 Hotel Movich 26 (Socio Movich 50%) 21,382,156,654 - - 21,382,156,654 Hotel Sonesta VUP (Socio GHL 10%) 20,007,000,000 - - 20,040,378,267 Flamingo Pereira 18,029,000,000 - - - 18,029,000,000 Impac 15,830,000,000 - - - 15,830,000,000 Frito Lay 15,315,000,000 - - - 15,315,000,000 Farmatodo 167 14,932,000,000 - - - 14,932,000,000 Hotel Neiva (Socio GHL 10%) 14,023,004,864 - - 14,271,502,433 Antes - BBB Equipos 14,200,000,000 - - 14,200,000,000 Hotel Yopal (Socio GHL 10%) 12,897,596,785 - - 13,033,175,121 Almagrario 11,159,000,000 - - - 11,159,000,000 Farmatodo la Esperanza 10,230,000,000 - - - 10,230,000,000 Farmatodo 127 9,591,000,000 - - - 9,591,000,000 Nissan 7,283,000,000 - - - 7,283,000,000 Fibratore 7,200,000,000 - - - 7,200,000,000 Carulla Pontevedra 5,760,000,000 - - - 5,760,000,000 Antes - Maderas de Occidente 4,660,000,000 - - - 4,660,000,000 Corona Ricaute 3,500,000,000 - - - 3,500,000,000 Stihl 3,418,110,124 - - - 3,418,110,124 Seracer 3,046,000,000 - - - 3,046,000,000 Corona Cúcuta 2,509,000,000 - - - 2,509,000,000 Corona Guayabal 2,070,000,000 - - - U-Storage 58,274,221,628 8,542,206,208 33,378,267 248,497,569 135,578,336 - - 2,070,000,000 2,460,000,000 60,734,221,628 Meridiano 15,000,000,000 - - Megacenter 11,800,000,000 - - 46 - Granadillo 12,188,809,122 - - - 12,188,809,122 Crespo 11,895,412,506 - - - 11,895,412,506 7,390,000,000 - - Prado Pinzon Propecto de Proyectos Futuros 77,583,549,836 4,375,879,000 45,719,760,000 - - El Vinculo 20,398,692,000 - - - 4,375,879,000 14,030,000,000 13,276,000,000 1,954,000,000 - Lote Palma Lote Malachí (970,000,000) 1,476,000,000 9,344,000,000 1,091,605,680 83,051,034,516 - 45,719,760,000 1,091,605,680 21,490,297,680 - - 4,375,879,000 Lote Asdesillas 3,464,686,286 - - - 3,464,686,286 Lote Caldas 2,944,742,550 - - - 2,944,742,550 Lote Cali 2,560,000,000 - - - 2,560,000,000 El Molino 2,495,669,000 - - - Prop. De Inversión Inmb. Conconcreto Prop. de Inversión Inmb. Conconcreto Total Propiedades de Inversión 503,914,688 503,914,688 1,388,340,569,352 4,375,879,000 16,868,470,217 2,495,669,000 - 503,914,688 4,027,546,844 503,914,688 1,413,612,465,413 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 64 El detalle de propiedades de inversión en arrendamiento financiero son las siguientes: Propiedad de Inversión en Arrendamiento Financiero Soledad Florencia Ipiales San Antonio Buró 24 Éxito Castellanas Buró 26 (Socio Movich 50%) Hotel Movich 26 (Socio Movich 50%) Antes - BBB Equipos Meridiano Megacenter Éxito Ejecutivos 46 - Granadillo Crespo Stihl Total Mar-2015 102,300,000,000 59,250,000,000 48,600,000,000 42,118,438,286 40,804,308,679 32,786,000,000 31,123,730,329 21,382,156,654 14,200,000,000 14,030,000,000 13,276,000,000 12,660,000,000 12,188,809,122 11,895,412,506 3,418,110,124 460,032,965,700 Dentro del objeto social de Constructora Conconcreto está La adquisición, construcción, administración y operación de activos inmobiliarios, tales como hoteles, mini depósitos, centros comerciales, centros de distribución, tiendas de conveniencia, oficinas y almacenes, así como la realización de cualquier otro acto jurídico relacionado con dichos activos inmobiliarios. Para el desarrollo de su objeto social, la compañía podrá: Adquirir, gravar, enajenar, limitar y dar en garantía toda clase de bienes raíces, muebles, equipos e implementos para la ejecución de las obras, ingeniería y construcciones, y la prestación de los servicios relacionados con tales actividades. El Grupo Empresarial Constructora Conconcreto a la fecha cuenta con 56 propiedades de inversión, las cuales están clasificadas por unidad de negocio, que denominamos: Bodegas Bajo Costo, Centros Comerciales, Soluciones Corporativas (Arrendamiento de oficinas, Bodegas y Servicio Hospedaje) UStorage. 7 de estas propiedades de inversión están actualmente en prospecto. La compañía eligió el modelo del valor razonable, el cual mide la propiedad de inversión por su valor razonable anualmente, reconociendo el cambio del valor razonable en el resultado del periodo. El objeto de la medición del valor razonable de las propiedades de inversión es hallar el valor comercial actual de la propiedad basada en derechos de arrendamiento y en derechos de dominio completo para el caso de los hoteles, los cuales son realizados por la compañía Colliers International Colombia S.A. Descripción de la medida: Se realiza bajo el enfoque de ingresos, partiendo de la premisa que las propiedades son adquiridas por su potencial de generación de ingresos. Este considera tanto el retorno anual que produce el capital invertido y del retorno del capital. Esta técnica de valuación Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 65 pone especial consideración de las rentas contractuales actuales, rentas de mercado proyectadas y otras fuentes de ingreso, reservas para la vacancia y gastos proyectados asociados con una operación y gestión eficientes de la propiedad. La relación de estas estimaciones de ingreso al valor de la propiedad se realiza bajo el análisis de Flujo de Caja Descontado, el cual permite hacer una medición del valor de la propiedad al valor descontado de los beneficios futuros. Constructora Conconcreto ha consolidado en los últimos años un portafolio inmobiliario que supera los 300 mil m² de área arrendable con procesos eficientes y sostenibles, operados por expertos en centros comerciales, oficinas, parques logísticos, hoteles y auto-almacenamiento. Línea Bodegas Bajo Costo - Bodegas San Francisco: Marca chilena líder en soluciones de edificación para logística y almacenaje que cuenta con los costos más bajos del mercado y áreas que se ajustan a las necesidades de su negocio. BSF Bodega San Francisco llegó a Colombia en 2012 con la construcción de su primer centro logístico ubicado en Madrid- Cundinamarca que contará con 135.000 m2 de bodegas. GRAN PLAZA CENTROS COMERCIALES: Marca que da identidad a los centros comerciales diseñados, construidos y operados por Constructora Conconcreto. Actualmente cuenta con cuatro formatos en operación en ciudades con potencial de crecimiento y uno más en proceso constructivo. La proyección comercial de estos complejos comerciales apunta a ciudades principales entre las que se encuentra Bogotá. BURÓ EDIFICIOS CORPORATIVOS: Marca que da identidad a los edificios corporativos construidos y operados por Constructora Conconcreto. Esta estrategia ha integrado diferentes aliados comerciales entre los que se encuentra el grupo operador de hoteles Movich, ampliando la oferta de servicios de oficinas en arriendo y locales comerciales. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 66 4.12. Activos y pasivos por impuesto diferido Los activos y pasivos por impuestos diferidos se encuentran compuestos por los siguientes conceptos: Mar-2015 Detalle Consorcios y uniones temporales Otros coberturas Excedentes patrimonios autónomos Contratos de construcción Inversiones Inventarios Deudores costo amortizado Patrimonios autónomos Activos fijos y leasing Diferidos e intangibles Arrendamiento operativo Pasivos costo amortizado Revaloración moneda extranjera Otros Total 4.13. Activos 7,750,319,243 7,419,050,931 6,398,399,027 1,088,485,235 918,368,984 457,763,041 138,925,667 71,765,282 27,811,680 26,528,953 865,444,384 25,162,862,426 Pasivos 110,503,459 31,360,448,721 15,086,067,403 21,833,630 774,483,203 78,860,812 1,957,110,714 552,967,859 49,942,275,801 Pasivos financieros – Obligaciones financieras DETALLE Obligaciones Financieras Cuentas por pagar Cciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar Partes relacionadas y asociadas Otros pasivos financieros Pasivos Financieros Mar-2015 1,311,039,657,207 423,676,027,479 13,861,224,226 85,499,999,997 1,834,076,908,909 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 67 Obligaciones Financieras – Total Créditos Institución Financiera Constructora Conconcreto S.A. Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Banco Popular Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Banco Davivienda Banco Davivienda Banco Davivienda Banco Davivienda Banco Davivienda Banco Davivienda Banco Davivienda Banco Davivienda Banco Davivienda No Obligación Tipo de Amortización Tasa 1802023442-3 1802023445-0 1802023453-0 1802023475-5 1802023474-6 1802023476-4 1802023472-8 1802023478-2 1802023480-8 1802023481-7 1802023515-3 1802023576-1 1802023579-9 1802023575-2 1802023577-0 1802023588-8 1802023598-6 1802023606-1 1802023602-5 1802023422-7 1802023528-9 1802023479-1 1802023594-1 1802023651-7 1802023630-1 1802023641-9 1802023661-5 1802023662-4 1802023664-2 1802023663-3 5980049681 5980049878 5980049880 5980049881 5980049884 5980049885 5980049679 5980049704 5980049761 5980049930 5980049882 5980049886 5980053593 5980054901 5980054898 5980054980 5980055161 5980055342 700096183 700097880 700080405 700081007 700081445 700081890 700081866 700241515 700094083 Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Al Vencimiento Semestral Semestral Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Al Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Semestral IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+4% IPC+4% IPC+4% IPC+4% IPC+4% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3,94% IPC +3,15% IPC+3.8% IPC+3.8% DTF+2,43% DTF+2,43% DTF+2,43% DTF+2,43% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% IPC+3,95% DTF+2,05% DTF+2,94% DTF+2,94 % DTF+2,79 % DTF+3,10% IBR+280% IPC+5,75% IPC+5,75% IPC+4,75% IPC+4,70% IPC+4,60% IPC+4,60% IPC+4,60% IPC+3,90% IPC+3,90% Capital 5.986.811.438 4.836.945.286 7.200.000.000 1.118.126.800 4.400.000.000 593.035.000 8.117.742.639 680.000.000 3.060.000.000 7.100.000.000 12.000.000.000 529.168.497 5.899.999.400 2.944.018.793 7.108.188.704 2.700.000.000 2.525.655.567 1.100.000.070 600.000.000 6.906.262.400 900.000.000 256.178.811 1.223.478.073 1.424.904.754 1.495.176.195 1.209.236.321 2.029.165.000 1.110.476.193 279.531.700 148.258.750 1.197.993.000 2.234.689.724 5.306.484.815 1.062.603.235 4.000.000.000 2.960.000.000 9.503.625.773 500.000.000 1.700.000.000 1.590.000.000 1.074.199.495 3.400.000.000 8.800.000.000 6.000.000.000 12.000.000.000 4.418.456.476 5.000.000.000 12.325.000.000 4.000.000.000 15.256.601.178 1.500.000.000 4.900.000.000 8.000.000.000 2.889.450.000 1.177.897.020 7.870.104.970 17.196.000.000 Saldo Mar 2015 4.487.866.615 3.627.708.965 4.271.600.651 838.595.100 3.285.927.418 444.776.250 6.083.600.298 1.880.000.000 2.660.000.000 7.099.532.938 12.000.000.000 529.168.497 5.895.918.088 2.944.018.793 7.108.188.704 2.700.000.000 2.525.655.567 1.100.000.070 600.000.000 3.679.619.322 900.000.000 256.178.811 1.223.478.073 1.424.904.754 1.495.176.195 1.209.236.321 2.029.165.000 1.110.476.193 279.531.700 148.258.750 748.745.625 1.396.681.079 3.315.769.232 664.127.023 2.500.000.000 1.850.000.000 5.939.766.110 311.746.988 1.059.939.764 992.185.089 671.374.687 2.125.000.000 8.800.000.000 6.000.000.000 12.000.000.000 4.418.456.476 5.000.000.000 12.325.000.000 3.569.230.773 13.619.266.900 1.500.000.000 4.898.484.470 8.000.000.000 2.889.450.000 1.177.897.020 7.870.104.970 17.196.000.000 Fecha Vencimiento 15.07.2016 31.07.2016 26.08.2016 30.09.2016 27.09.2016 30.09.2016 26.09.2016 15.10.2016 18.10.2016 22.10.2016 12.02.2017 21.08.2017 25.08.2017 20.08.2017 22.08.2017 19.09.2017 30.10.2017 19.11.2017 06.11.2017 16.04.2016 14.04.2017 15.10.2016 16.10.2017 26.08.2016 15.01.2018 02.02.2018 23.03.2016 27.03.2016 30.03.2016 30.03.2016 30.04.2016 16.05.2016 17.05.2016 16.05.2016 16.05.2016 16.05.2016 30.04.2016 02.05.2016 07.05.2016 20.05.2016 16.05.2016 16.05.2016 18.07.2017 15.12.2019 12.12.2019 19.12.2017 21.01.2020 10.08.2016 28.11.2024 21.12.2024 21.04.2017 14.04.2017 26.04.2014 05.05.2014 05.05.2014 24.11.2017 01.12.2017 Hasta 1 mes 520.000.000 765.000.000 1.775.000.000 1.226.565.600 64.044.703 149.749.125 279.336.216 663.310.602 132.825.404 500.000.000 370.000.000 1.187.953.222 62.500.000 212.500.000 198.750.000 134.274.937 425.000.000 61.538.462 233.856.910 375.000.000 204.166.667 2.000.000.000 - Hasta 3 meses 149.749.125 92.307.693 350.785.365 612.500.001 - Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios Hasta 6 meses 1.496.702.860 1.209.236.321 1.085.800.326 139.765.850 1.100.000.000 148.258.750 1.012.229.390 520.000.000 765.000.000 1.775.000.000 3.000.000.000 225.000.000 64.044.703 149.749.125 558.672.428 1.326.621.200 265.650.808 1.000.000.000 740.000.000 2.375.906.440 126.004.016 428.413.648 399.586.548 268.549.870 850.000.000 92.307.693 350.785.365 1.019.317.802 722.362.500 294.474.255 - Hasta 1 año 1.495.208.216 1.209.236.321 1.085.800.326 139.765.850 1.100.000.000 148.258.750 1.012.229.390 3.000.000.000 132.292.125 1.474.999.851 736.004.698 1.777.047.176 1.226.565.600 2.029.165.000 1.110.476.193 279.531.700 148.258.750 279.336.216 663.310.602 132.825.404 500.000.000 370.000.000 1.187.953.222 62.500.000 212.500.000 198.750.000 134.274.937 425.000.000 2.200.000.001 92.307.693 350.785.365 612.500.001 - Hasta 3 años 1.495.955.539 1.209.236.322 2.100.000.000 559.063.400 1.085.927.418 148.258.750 4.059.141.518 840.000.000 1.130.000.000 3.549.532.938 6.000.000.000 396.876.372 4.420.918.237 2.208.014.095 5.331.141.528 2.700.000.000 2.525.655.567 1.100.000.070 600.000.000 1.226.488.122 675.000.000 128.089.405 1.223.478.073 1.424.904.754 1.495.176.195 1.209.236.321 299.498.250 279.336.219 662.526.828 132.825.407 500.000.000 370.000.000 1.187.953.226 60.742.972 206.526.116 195.098.541 134.274.943 425.000.000 6.599.999.999 3.000.000.000 6.000.000.000 4.418.456.476 2.500.000.000 12.325.000.000 738.461.544 2.806.282.920 1.125.000.000 2.450.000.000 6.000.000.000 2.167.087.500 883.422.765 7.870.104.970 17.196.000.000 Hasta 5 años Más de 5 años 3.000.000.000 6.000.000.000 2.500.000.000 2.492.307.688 9.526.770.974 - - 68 Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación Banco Davivienda 700081593 Banco Davivienda 700096963 Banco Davivienda 700097433 Banco Davivienda 700097920 Banco AV Villas 1638185-8 Banco AV Villas 1643824-2 Banco AV Villas 1644886-3 Banco AV Villas 1644838-5 Banco AV Villas 1645891-7 Banco AV Villas 1645217-9 Banco AV Villas 1645307-0 Banco AV Villas 1651778-0 Banco AV Villas 1698892-4 Banco AV Villas 1644904-8 Banco AV Villas 1740453-7 Banco AV Villas 1838460-4 Banco AV Villas 1835193-3 Banco AV Villas 1741055-4 BBVA 500-9600054739 BBVA 500-9600051388 BBVA 500-9600054689 BBVA 500-9600055637 Banco de Bogotá 157513525 Banco de Bogotá 157990536 Banco de Bogotá 159542232 Banco de Bogotá 159560122 Banco de Bogotá 159622627 Banco de Bogotá 159682116 Banco de Bogotá 159694078 Banco de Bogotá 159720218 Banco de Bogotá 159720502 Banco de Bogotá 159769023 Banco de Bogotá 159719961 Banco de Bogotá 253005377 Banco de Bogotá 253392895 Banco de Bogotá 253662558 Banco de Bogotá 253720291 Banco de Bogotá 253904654 Banco de Bogotá 254674801 Banco de Bogotá 254762742 Banco de Bogotá 255352059 Banco de Bogotá 255951198 Banco de Bogotá 256173651 Banco de Bogotá 256307810 Banco Corpbanca 8592033 (Helm Bank) Banco Corpbanca 8592103 (Helm Bank) Banco Occidente 45000058228 Banco Occidente 45000058273 Banco Occidente 45000058649 Constructora Conconcreto S.A. - PA Entreparques Bancolombia 10990276015 Bancolombia 10990276645 Bancolombia 10990284078 Bancolombia 10990286053 Mensual Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Al Vencimiento Semestral Al Vencimiento Anual Semestral Semestral Semestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral IPC+4,60% IPC+3,90% IPC+3,90% IPC+3,90% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% IPC+3.8% DTF+1% IPC+3.5% DTF+1,25% DTF+1,95% IPC+4% IPC+3,91% IPC+4,36% IPC+4,06% IPC+4,1% IPC+4,4% IPC+4,4% IPC+4,4% IPC+4,4% IPC+4,4% IPC+4,4% IPC+4,5% IPC+4,85% IPC+4,85% IPC+4,85% IPC+4,85% IPC+4,23% IPC+4,29% IPC+4% IPC+3,80% IPC+3,91% IPC+3,87% Semestral IPC+4,73% Semestral IPC+4,39% Semestral Semestral Semestral IPC+3,94% IPC+3,94% IPC+3,94% Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 1.100.000.000 3.895.280.671 3.779.413.971 8.726.671.750 263.318.263 1.127.413.499 2.230.000.000 4.350.000.000 595.865.250 1.059.000.000 595.000.000 2.300.000.000 2.700.000.000 2.011.914.295 2.300.000.000 3.800.000.000 4.357.937.841 2.450.000.000 2.900.546.030 244.850.200.511 2.653.422.529 12.925.345.706 1.598.097.652 2.500.000.000 811.496.895 6.000.000.000 4.000.000.000 1.800.000.000 935.844.943 1.579.468.692 1.250.000.000 1.955.637.565 8.000.000.000 24.353.055.000 1.580.000.000 5.400.000.000 5.000.000.000 7.800.000.000 11.875.000.001 5.891.266.000 6.480.000.000 1.200.000.000 2.643.124.927 35.000.000.000 1.100.000.000 3.963.706.038 3.779.413.971 8.718.346.004 197.487.424 845.560.125 1.672.500.000 3.262.500.000 331.439.737 794.250.000 446.248.106 1.724.624.399 2.700.000.000 1.508.935.722 2.299.996.300 3.800.000.000 4.357.937.841 2.450.000.000 2.252.107.513 24.485.200.511 2.653.422.529 12.925.345.706 399.524.414 937.500.000 532.176.438 2.932.424.627 2.625.000.000 853.125.000 614.148.244 1.036.526.329 820.312.500 1.280.758.165 5.242.971.888 10.875.000.000 1.579.749.290 3.955.000.000 4.980.000.000 7.800.000.000 11.875.000.001 5.891.266.000 6.480.000.000 1.200.000.000 2.643.124.927 35.000.000.000 30.04.2017 28.01.2018 05.02.2018 16.02.2018 11.06.2016 25.06.2016 26.06.2016 26.06.2016 28.06.2016 27.06.2016 27.06.2016 12.07.2016 22.10.2016 26.06.2016 05.02.2017 19.10.2017 12.09.2017 06.02.2017 14.02.2016 01.09.2017 16.02.2016 30.03.2017 26.04.2016 23.05.2016 29.10.2016 31.10.2016 08.11.2016 18.11.2016 18.11.2016 22.11.2016 22.11.2016 26.11.2016 27.11.2016 23.12.2016 05.02.2017 28.02.2017 07.03.2017 28.03.2017 20.06.2017 01.07.2017 01.09.2017 28.10.2017 19.11.2017 01.12.2017 675.000.000 103.300.925 1.124.514.166 - 65.829.565 281.853.374 557.500.000 1.087.500.000 111.147.580 264.750.000 148.750.000 502.978.573 99.881.103 312.500.000 656.250.000 243.750.000 175.470.926 197.433.588 156.250.000 121.245.602 495.983.936 2.718.750.000 - 5.025.000.000 5.025.000.000 04.04.2017 - - - 48.706.110.000 48.706.110.000 27.05.2017 - - - 18.212.749.500 5.000.000.000 6.000.000.000 18.207.436.793 5.000.000.000 6.000.000.000 20.09.2017 24.09.2017 15.11.2017 - - - 330.000.000 113.850.000 550.000.000 679.250.000 212.534.960 120.296.724 68.968.435 320.118.256 21.07.2015 21.07.2015 28.08.2015 28.08.2015 - - Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 575.000.000 574.999.070 686.807.514 394.937.323 1.350.000.000 1.035.068.388 1.950.000.000 - 212.534.960 120.296.724 68.968.435 320.118.256 275.000.000 65.829.565 281.853.374 557.500.000 1.087.500.000 111.147.580 264.750.000 148.750.000 575.000.000 675.000.000 502.978.573 574.999.070 1.089.484.460 686.807.514 2.252.107.513 2.653.422.529 6.462.672.854 99.881.103 312.500.000 103.300.925 1.124.514.166 656.250.000 243.750.000 175.470.926 197.433.588 156.250.000 121.245.601 495.983.936 2.718.750.000 397.984.659 1.350.000.000 1.035.068.388 2.968.750.001 1.472.816.500 - 825.000.000 3.963.706.038 3.779.413.971 8.718.346.004 65.828.294 281.853.377 557.500.000 1.087.500.000 109.144.577 264.750.000 148.748.106 574.624.399 1.350.000.000 502.978.576 1.149.998.160 3.800.000.000 3.268.453.381 1.076.384.973 24.485.200.511 6.462.672.852 199.762.209 312.500.000 325.574.588 683.396.295 1.312.500.000 365.625.000 263.206.392 641.659.153 507.812.500 1.038.266.962 4.251.004.016 5.437.500.000 786.827.308 1.255.000.000 2.909.863.224 5.850.000.000 8.906.250.000 4.418.449.500 6.480.000.000 1.200.000.000 2.643.124.927 35.000.000.000 - - 1.256.250.000 3.768.750.000 - - 12.176.527.500 36.529.582.500 - - 18.207.436.793 5.000.000.000 6.000.000.000 - - - - - - 69 Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación Constructora Conconcreto S.A. - PA Finito Bancolombia 10990278558 Bancolombia 10990280093 Bancolombia 10990281261 Bancolombia 10990282430 Bancolombia 10990282929 Bancolombia 10990283370 Bancolombia 10990284839 Bancolombia 10990287190 Bancolombia 10990286853 Bancolombia 10990287177 Bancolombia 10990288839 Bancolombia 10990274969 Bancolombia 10990285596 Constructora Conconcreto S.A. - PA Living Bancolombia 10990285597 Constructora Conconcreto S.A. - PA Ciudad del Bosque Bancolombia 10990285779 Bancolombia 10990286470 Bancolombia 10990288280 Bancolombia 10990288569 Bancolombia 10990288970 Bancolombia 10990289127 Constructora Conconcreto S.A. - PA Bali Bancolombia 10990287377 Bancolombia 16320270849 Constructora Conconcreto S.A. - PA Allegro Bancolombia 10990287361 Bancolombia 10990288311 Bancolombia 10990289009 Constructora Conconcreto S.A. - PA Select Bancolombia 10990286815 Bancolombia 10990287378 Bancolombia 10990288003 Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Aguadulce BBVA Colombia S.A. 500-9600052207 BBVA Colombia S.A. F022820 BBVA Colombia S.A. F022648 BBVA Colombia S.A. F024356 BBVA Colombia S.A. F023345 Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango Bancolombia 5980048078 Bancolombia 5980048518 Bancolombia 5980049375 Bancolombia 5980049511 Bancolombia 5980049692 Bancolombia 5980049965 Bancolombia 5980050285 Bancolombia 5980050481 Bancolombia 5980050730 Bancolombia 5980050810 Bancolombia 5980052800 Bancolombia 5980053312 Bancolombia 5980053314 Bancolombia 5980053844 Bancolombia 5980054941 Bancolombia 5980055793 Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios Bancolombia 1260160301 Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 247.500.000 371.250.000 247.500.000 990.000.000 544.500.000 396.000.000 247.500.000 297.000.000 371.250.000 247.500.000 371.250.000 173.250.000 321.750.000 77.828.927 434.330.957 287.595.542 1.138.239.632 624.019.084 452.732.175 281.345.864 335.691.448 421.345.772 280.642.805 416.363.702 134.549.856 456.309.825 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 28.09.2016 28.09.2016 28.09.2016 21.06.2016 01.10.2017 - - Al vencimiento 5,40% E.A. 300.000.000 255.063.980 30.06.2015 - - - Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 4,85% E.A. 4,85% E.A. 4,85% E.A. 4,85% E.A. 4,85% E.A. 4,85% E.A. 700.000.000 900.000.000 250.000.000 500.000.000 250.000.000 250.000.000 522.701.972 921.962.348 254.447.252 506.896.728 251.500.281 250.124.628 12.12.2016 12.12.2016 12.12.2016 12.12.2016 12.12.2016 12.12.2016 - - - - 522.701.972 921.962.348 254.447.252 506.896.728 251.500.281 250.124.628 Al vencimiento Al vencimiento 4,85% E.A. 4,85% E.A. 776.000.000 800.000.000 722.626.125 802.396.735 22.12.2017 25.12.2016 - - - - Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 4,85% E.A. 4,85% E.A. 4,85% E.A. 800.000.000 420.000.000 200.000.000 788.152.988 412.063.262 194.415.139 22.09.2016 22.09.2016 22.09.2016 - - - Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 4,85% E.A. 4,85% E.A. 4,85% E.A. 280.000.000 400.000.000 400.000.000 298.626.103 406.814.303 405.734.055 28.11.2017 22.11.2016 22.11.2016 - - - Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento DTF + 2,00% E.A. LIBOR (6) + 2,6% LIBOR (6) + 2,6% LIBOR (6) + 1,9% LIBOR (6) + 1,9% 3.431.400.000 3.069.984.972 3.351.997.297 2.923.193.000 1.815.002.000 3.431.400.000 3.413.324.869 3.726.876.789 3.155.661.250 1.803.235.000 19.08.2015 27.04.2015 27.04.2015 27.04.2015 27.04.2015 Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral IBR + 2,91% IBR + 2,91% IBR + 2,91% IBR + 2,91% IBR + 2,91% IBR + 2,91% IBR + 3,28% IBR + 3,28% IBR + 3,28% IBR + 3,28% IBR + 3,25% IBR + 3,25% IBR + 3,25% IBR + 3,25% IBR + 2,90% IBR + 2,90% 3.500.000.000 3.500.000.000 1.750.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 1.750.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 1.750.000.000 1.750.000.000 1.750.000.000 2.100.000.000 1.050.000.000 3.150.000.000 3.150.000.000 1.750.000.000 3.500.000.000 3.497.425.555 1.750.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 1.750.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 1.750.000.000 1.750.000.000 437.500.000 525.000.000 262.500.000 1.400.000.000 1.575.000.000 1.750.000.000 07.12.2018 18.01.2019 04.04.2019 18.04.2019 08.05.2019 29.05.2019 27.06.2019 18.07.2019 16.08.2019 22.08.2019 24.04.2016 19.06.2016 26.06.2016 20.08.2016 18.12.2016 20.03.2017 Al Vencimiento IBR+3,3% TV 25.000.000.000 25.000.000.000 20.02.2016 255.063.980 3.413.324.868 3.726.876.789 3.155.661.250 1.803.235.000 77.828.927 434.330.957 287.595.542 1.138.239.632 624.019.084 452.732.175 281.345.864 335.691.448 - - - - - - - - 722.626.125 802.396.735 - - - 788.152.988 412.063.262 194.415.139 - - - 298.626.103 406.814.303 405.734.055 - - - - - 3.431.400.000 - - - - 437.500.000 - - - Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios - 25.000.000.000 421.345.772 280.642.805 416.363.702 134.549.856 456.309.823 - 2.333.333.333 2.333.333.333 1.020.833.333 2.041.666.667 2.041.666.667 1.020.833.333 2.041.666.667 1.750.000.000 875.000.000 875.000.000 437.500.000 525.000.000 262.500.000 1.400.000.000 1.575.000.000 1.312.500.000 - 1.166.666.667 1.164.092.222 729.166.667 1.458.333.333 1.458.333.333 729.166.667 1.458.333.333 1.750.000.000 875.000.000 875.000.000 - - 70 Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación Industrial Conconcreto Bancolombia 5980054721 Bancolombia 5980053347 Bancolombia 5980053199 Banco Corpbanca 859204400 Bancolombia 5980053398 Bancolombia 5980053591 Coconcreto Internacional Davivienda Panama 10004002155 Inmobiliaria Conconcreto - PA Entreparques Bancolombia 10990276015 Bancolombia 10990276645 Bancolombia 10990284078 Bancolombia 10990286053 Inmobiliaria Conconcreto - PA Finito Bancolombia 10990278558 Bancolombia 10990280093 Bancolombia 10990281261 Bancolombia 10990282430 Bancolombia 10990282929 Bancolombia 10990283370 Bancolombia 10990284839 Bancolombia 10990287190 Bancolombia 10990286853 Bancolombia 10990287177 Bancolombia 10990288839 Bancolombia 10990274969 Bancolombia 10990285596 Inmobiliaria Conconcreto - PA Living Bancolombia 10990285597 CAS Mobiliario Banco Popular 10156993 PA Bodega San Francisco Banco de Bogota 256054254 PA Alcaravan Corpbanca 008592038-00 PA Hotel Neiva Leasing Bancolombia 152286 PA La Campana - Madeiro Colpatria 204278530201 PA El Poblado Bancolombia 20990167334 Bancolombia 20990169549 Bancolombia 20990169573 Bancolombia 20990171005 Bancolombia 20990172054 Bancolombia 20990176776 PA Hayuelos Davivienda 7500323006168010 PA Almenara Bancolombia 20990163279 Bancolombia 20990164191 Bancolombia 20990165555 Bancolombia 20990168206 Bancolombia 20990169894 Bancolombia 20990164231 Bancolombia 20990166169 Bancolombia 20990172172 PA Tulipanes Bancolombia 10990281713 PA Lagartos Colpatria 206010021984 TOTAL CRÉDITOS Semestral Al Vencimiento Al Vencimiento Trimestral Al Vencimiento Al Vencimiento DTF + 2.36% T.A. DTF + 2.55% T.A. IPC + 4.20% E.A. IPC + 4.80% E.A. DTF + 2.55% T.A. IPC + 4.20% E.A. 2.811.244.979 1.600.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 500.000.000 400.000.000 2.811.244.979 1.600.000.000 1.000.000.000 625.000.000 500.000.000 400.000.000 26.11.2016 20.06.2015 09.06.2015 14.03.2018 26.06.2015 17.07.2015 125.000.000 - Al Vencimiento 0,055 5.765.814.000 7.728.150.000 10.07.2016 - - Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 300.000.000 103.500.000 500.000.000 617.500.000 173.892.240 98.424.592 56.428.720 261.914.937 21.07.2015 21.07.2015 28.08.2015 28.08.2015 - - 173.892.240 98.424.592 56.428.720 261.914.937 - Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 5,40% E.A. 225.000.000 337.500.000 225.000.000 900.000.000 495.000.000 360.000.000 225.000.000 270.000.000 337.500.000 225.000.000 337.500.000 157.500.000 292.500.000 63.678.213 355.361.692 235.305.444 931.286.971 510.561.069 370.417.234 230.192.071 274.656.639 344.737.449 229.616.841 340.661.210 8 373.344.401 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 03.09.2015 28.09.2016 28.09.2016 28.09.2016 21.06.2016 01.10.2017 - - 63.678.213 355.361.692 235.305.444 931.286.971 510.561.069 370.417.234 230.192.071 274.656.639 - - Al vencimiento 5,40% E.A. 245.454.545 208.688.713 30.06.2015 Mensual DTF + 3,0% T.A. 870.000.000 600.686.663 07.04.2017 Mensual IPC + 4.50% E.A. 51.319.560.759 51.319.560.759 10.11.2025 Mensual IPC + 5,45% E.A. 20.000.000.000 18.167.770.887 24.04.2024 166.666.667 333.333.333 11.593.385 23.446.363 18.125.000 700.000.000 1.600.000.000 1.000.000.000 500.000.000 - 208.688.713 36.250.000 - - 125.000.000 400.000.000 - 54.375.000 700.000.000 250.000.000 - - - - - - 4.000.000.000 4.000.000.000 8.167.770.887 35.828.235 99.854.247 802.176.026 1.106.737.298 8.308.189.877 28.10.2023 31.05.2017 - - Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 3.300.000.000 2.300.000.000 2.300.000.000 2.400.000.000 3.000.000.000 1.500.000.000 351.576.452 1.301.971.643 1.419.911.818 28.09.2015 28.09.2015 28.09.2015 28.09.2015 28.09.2015 28.09.2015 - - Al vencimiento 5,70% E.A. 1.800.000.000 1.802.263.796 30.11.2017 - - - - Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 5,0% E.A. 772.437.895 444.000.000 900.000.000 750.778.763 633.833.724 538.292.498 342.000.000 555.924.841 1.751.299 23.04.2015 21.04.2015 02.04.2015 24.04.2015 18.04.2015 22.04.2015 19.04.2015 06.04.2015 - - - Al vencimiento 5,65% E.A. 600.000.000 - - - Al vencimiento 5,80% E.A. 2.700.000.000 1.011.946.010.521 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios - 344.737.449 229.616.841 340.661.210 110.086.246 373.344.401 1.000.000.000 13.264.092.694 14.059.948.820 - 500.000.000 10.387.825.427 25.866.421.196 - - 38.318.605.367 13.222.000.000 - - 7.013.673.304 15.285.593.680 13.04.2016 - 5.131.956.076 8,25% E.A. 29.01.2015 7.728.150.000 855.326.013 - IPC + 5,25% E.A. - - 383.186.663 Mensual 2.624.769.380 701.939.093.388 - 108.750.000 Al vencimiento 1.751.299 1.411.244.979 125.000.000 - 351.576.452 1.301.971.643 1.419.911.818 46.049.637.168 - 98.868.343.971 13.264.092.694 1.802.263.796 - - - - - - - - - - - - - - 2.624.769.380 415.106.680.856 47.303.581.486 54.794.566.131 71 Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero Institución Financiera Constructora Conconcreto S.A. Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Banco de Occidente Banco de Occidente Banco de Occidente Banco de Occidente Banco de Occidente Banco Corpbanca (Helm Bank) Banco Corpbanca (Helm Bank) Banco Corpbanca (Helm Bank) Banco Corpbanca (Helm Bank) Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia No Obligación Tipo de Amortización Tasa 136726 136277 118287 118847 118289 146958 143328 147780 140709 147153 145670 141179 147151 147815 146138 149576 149818 149819 149821 150803 150499 151581 151266 151377 152831 154195 159981 159993 161788 153984 162024 161924 152464 166467 168364 167536 171105 153981 166508 173791 174028 172766 170786 176220 176196 176204 169-69655 180308 180-69656 180322 180-80537 Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual DTF+4,65% DTF+4,65% DTF+2,8% DTF+3,9% DTF+2,8% DTF+3,95% DTF+3,85% DTF+3,95% DTF+3,65% DTF+3,95% DTF+3,95% DTF+3,65% DTF+3,95% DTF+3,95% DTF+3,95% IPC+5,5% IPC+5,7% IPC+5,7% IPC+5,7% IPC+5,7% IPC+5,5% IPC+5,65% IPC+5,65% IPC+5,65% IPC+5,65% IPC+4,2% IPC+5,7% IPC+5,7% IPC+5,5% IPC+5,25% IPC+5,5% IPC+5,4% IPC+5,65% IPC+4,95% IPC+4,9% IPC+4,4% DTF+2,1% IPC+5,41% IPC+4,65% DTF+3,22% DTF+2,41% DTF+2,25% DTF+2,1% IBR+3% IBR+3% IBR+3% DTF+2,8% DTF+4% DTF+2,8% DTF+4% DTF+4% 115226-3 Mensual 115677-7 116989-5 Capital Saldo Mar 2015 COP Fecha Vencimiento Hasta 1 mes Hasta 3 meses Hasta 6 meses Hasta 1 año Hasta 3 años Hasta 5 años Más de 5 años 261.174.000 261.174.000 920.948.174 853.601.379 644.731.224 121.000.000 100.000.000 85.900.000 1.184.110.136 123.000.000 169.004.565 180.500.000 121.000.000 121.000.000 731.665.276 102.000.000 84.900.000 84.900.000 69.900.000 90.990.000 100.240.036 76.800.000 166.303.597 37.600.000 54.200.000 95.000.000 114.950.000 203.000.000 124.400.000 3.418.110.124 124.000.000 55.074.676 124.000.000 55.000.000 156.512.000 2.821.181.840 12.188.809.122 3.638.138.341 29.515.968 63.000.000 176.899.999 86.965.200 1.301.264.725 1.095.504.417 93.954.826 39.788.000 2.259.977.190 660.504.000 1.879.988.708 3.100.000.000 1.559.215.342 133.154.909 292.593.535 318.519.753 216.687.878 188.289.625 42.561.056 29.271.346 58.413.758 686.632.447 31.448.185 107.623.327 64.978.525 31.264.837 79.209.851 488.311.962 43.216.000 57.939.192 53.895.379 47.702.586 63.388.841 45.058.258 54.580.525 118.210.492 27.266.202 40.048.024 59.999.825 52.480.793 169.358.283 89.324.928 1.565.687.025 85.485.830 38.367.884 11.425.236 50.189.132 144.774.763 2.618.074.719 8.859.589.410 3.450.368.189 24.425.677 41.732.359 172.424.352 84.745.992 1.284.671.786 1.095.504.417 93.954.826 39.788.000 536.738.170 290.417.348 549.379.917 1.622.535.555 917.294.911 21.03.2017 18.04.2017 02.09.2016 01.04.2016 01.06.2016 12.12.2015 11.10.2015 27.12.2017 27.08.2017 26.12.2015 24.12.2017 18.07.2017 26.12.2015 08.01.2018 25.02.2018 13.03.2016 13.03.2018 13.03.2018 13.03.2018 16.04.2018 19.04.2016 10.05.2018 17.05.2018 24.06.2018 05.07.2018 20.08.2018 23.12.2018 03.02.2019 25.02.2019 06.02.2019 27.02.2019 17.03.2017 18.06.2015 21.08.2019 03.09.2019 20.09.2019 14.11.2024 10.11.2019 06.08.2017 13.01.2020 20.01.2020 09.01.2020 13.02.2020 25.03.2020 25.03.2020 25.03.2020 15.03.2016 27.02.2017 21.06.2016 13.07.2017 29.11.2017 4.083.759 8.643.343 16.316.260 15.966.693 12.013.461 4.729.006 4.181.621 1.159.625 18.487.805 3.494.243 2.551.415 1.808.230 3.473.871 1.826.510 10.927.934 3.601.333 1.241.239 1.139.729 1.021.938 1.330.125 2.684.758 1.113.018 2.410.647 542.404 775.976 1.116.991 898.918 2.767.295 1.457.694 22.348.155 1.395.044 1.500.714 3.808.412 724.110 2.047.530 37.491.447 48.811.764 5.779.447 779.124 555.310 2.329.473 1.152.768 17.184.112 18.433.314 1.697.966 641.604 44.728.181 11.865.586 35.107.752 53.679.563 25.091.835 8.260.513 17.476.739 32.929.551 31.933.386 24.026.921 9.458.012 8.363.242 2.319.249 36.975.610 6.988.486 5.102.830 3.616.461 6.947.742 3.653.020 21.855.868 7.202.667 2.482.478 2.279.457 2.043.876 2.660.250 5.369.515 2.226.037 4.821.294 1.084.809 1.551.952 2.233.982 1.797.836 5.534.590 2.915.388 44.696.310 2.790.087 3.001.427 7.616.824 1.448.220 4.095.059 74.982.894 97.623.527 11.558.895 1.558.247 1.110.621 4.658.947 2.305.535 34.368.225 36.866.628 3.395.932 1.283.209 89.456.362 23.731.172 70.215.504 107.359.126 50.183.671 12.626.796 26.716.749 50.145.930 47.900.080 36.040.382 14.187.019 12.544.863 3.478.874 55.463.416 10.482.728 7.654.245 5.424.691 10.421.612 5.479.530 32.783.802 10.804.000 3.723.717 3.419.186 3.065.814 3.990.375 8.054.273 3.339.055 7.231.941 1.627.213 2.327.929 3.350.973 2.696.755 8.301.885 4.373.082 67.044.465 4.185.131 4.502.141 2.172.330 6.142.589 112.474.341 146.435.291 17.338.342 2.337.371 1.665.931 6.988.420 3.458.303 51.552.337 55.299.941 5.093.898 1.924.813 134.184.543 35.596.758 105.323.256 161.038.688 75.275.506 26.157.219 55.313.454 103.058.330 95.800.159 72.080.763 14.187.019 4.181.621 6.957.748 110.926.831 10.482.728 15.308.489 10.849.383 10.421.612 10.959.061 65.567.603 21.608.000 7.447.433 6.838.372 6.131.629 7.980.749 16.108.546 6.678.111 14.463.882 3.254.427 4.655.857 6.701.947 5.393.509 16.603.771 8.746.164 134.088.929 8.370.261 9.004.281 4.344.660 12.285.178 224.948.682 292.870.581 34.676.685 4.674.742 3.331.862 13.976.840 6.916.606 103.104.675 110.599.883 10.187.796 3.849.627 268.369.085 71.193.517 210.646.512 322.077.377 150.551.012 82.026.622 184.443.250 116.069.682 25.087.560 44.128.099 44.498.263 464.778.785 77.006.349 43.279.760 57.291.730 357.176.756 43.044.326 40.218.635 35.439.329 47.427.343 12.841.166 38.053.204 82.414.826 18.450.977 26.345.409 38.562.151 33.355.020 102.113.056 53.874.450 973.131.875 51.558.981 20.359.322 24.292.573 68.688.233 1.238.958.489 661.067.775 1.844.189.902 15.076.194 18.296.680 75.376.003 36.997.973 550.704.223 437.152.326 36.789.618 16.044.374 148.030.315 128.086.894 978.380.802 616.192.887 IPC+4,7% 82.590.000 60.536.954 23.07.2018 1.184.538 2.369.075 3.553.613 7.107.226 46.322.502 Mensual IPC+5,24% 785.706.856 631.599.113 30.12.2018 11.122.078 22.244.156 33.366.233 66.732.467 362.279.404 135.854.776 - Mensual IPC+5,58% 79.684.001 65.351.059 09.01.2019 1.090.776 2.181.552 3.272.328 6.544.656 36.890.645 15.371.102 - 116991-1 Mensual IPC+5,58% 79.684.001 65.351.059 09.01.2019 1.090.776 2.181.552 3.272.328 6.544.656 36.890.645 15.371.102 134480 138487 132467 140282 140320 149962 Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento Al Vencimiento 0,60% E.A. 0,60% E.A. 0,72% E.A. 0,64% E.A. 0,64% E.A. 0,64% E.A. 26.509.000.000 11.872.000.000 14.294.470.000 10.170.799.176 15.645.914.737 11.895.412.506 26.800.155.192 11.990.000.696 14.294.470.000 10.289.915.528 15.793.356.265 11.934.682.796 16.05.2022 03.08.2022 05.01.2022 28.12.2022 15.05.2023 02.07.2024 - Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios - - - - 3.171.100 6.867.902 2.306.372 4.390.901 8.033.781 8.338.755 34.037.686 17.958.150 324.377.292 17.186.327 17.207.240 51.516.174 929.218.867 661.067.775 1.536.824.918 16.771.956 69.094.669 33.914.808 527.758.214 437.152.326 36.789.618 16.044.374 - - 6.951.712.698 - 26.800.155.192 11.990.000.696 14.294.470.000 10.289.915.528 15.793.356.265 11.934.682.796 72 Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero, continuación Constructora Conconcreto S.A. - PA Hotel Movich Leasing Bancolombia 146343 Al Vencimiento Constructora Conconcreto S.A. - PA Buro 26 Leasing Bancolombia 146343 Al Vencimiento Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios Leasing Bancolombia 107194 Trimestral Leasing Bancolombia 112285 Trimestral Leasing Bancolombia 117675 Trimestral Leasing Bancolombia 117676 Trimestral Leasing Bancolombia 117677 Trimestral Leasing Bancolombia 117678 Trimestral Leasing Bancolombia 117679 Trimestral Leasing Bancolombia 117967 Trimestral Leasing Bancolombia 118314 Trimestral Leasing Bancolombia 118395 Trimestral Leasing Bancolombia 119531 Trimestral Leasing Bancolombia 119532 Trimestral Leasing Bancolombia 119866 Trimestral Leasing Bancolombia 119868 Trimestral Leasing Bancolombia 119887 Trimestral Leasing Bancolombia 134377 Trimestral Leasing Bancolombia 134379 Trimestral Leasing Bancolombia 134380 Trimestral Leasing Bancolombia 135102 Trimestral Leasing Bancolombia 135139 Trimestral Leasing Bancolombia 135367 Trimestral Leasing Bancolombia 135460 Trimestral Leasing Bancolombia 135462 Trimestral Leasing Bancolombia 135542 Trimestral Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Hidrocucuana Leasing Bancolombia 143275 Mensual Leasing Bancolombia 146891 Mensual Leasing Bancolombia 149567 Mensual Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango Leasing Bancolombia 147192 Trimestral Leasing Bancolombia 147315 Trimestral Leasing Bancolombia 147687 Trimestral Leasing Bancolombia 147712 Trimestral Leasing Bancolombia 148239 Trimestral Leasing Bancolombia 148557 Trimestral Leasing Bancolombia 148589 Trimestral Leasing Bancolombia 148680 Trimestral Leasing Bancolombia 148688 Trimestral Leasing Bancolombia 148918 Trimestral Leasing Bancolombia 149420 Trimestral Leasing Bancolombia 150445 Trimestral Leasing Bancolombia 150591 Trimestral Leasing Bancolombia 151233 Trimestral Leasing Bancolombia 151649 Trimestral Leasing Bancolombia 151968 Trimestral Leasing Bancolombia 152368 Trimestral Leasing Bancolombia 152558 Trimestral Leasing Bancolombia 152746 Trimestral Leasing Bancolombia 159837 Trimestral Leasing Bancolombia 159842 Trimestral Leasing Bancolombia 160255 Trimestral Leasing Bancolombia 161677 Trimestral Leasing Bancolombia 161892 Trimestral Leasing Bancolombia 162328 Trimestral PA Gran Plaza Soledad Leasing Bancolombia 138624 Al Vencimiento 0,64% E.A. 24.599.812.073 27.896.458.204 22.07.2024 - - - - - - 27.896.458.204 0,64% E.A. 24.599.812.073 21.442.873.603 22.07.2024 - - - - - - 21.442.873.603 DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 4.20% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. DTF + 5.40% T.A. 528.104.852 1.078.344.079 304.570.636 1.196.013.557 784.452.030 1.236.750.470 534.008.091 2.455.041.455 1.276.769.373 278.720.570 27.849.442 116.500.000 180.894.818 654.530.126 12.500.000.000 473.477.173 271.228.416 72.853.742 204.309.405 56.446.305 30.000.000 1.188.750.460 39.748.830 1.101.525.833 65.505.718 128.573.712 2.297.175 9.205.274 6.160.551 9.976.116 4.026.989 19.062.434 10.757.843 27.637.911 2.922 17.272 1.262.908 6.388.396 12.500.000.000 259.781.915 147.160.239 7.285.374 20.430.941 30.961.704 24.700.807 808.460.828 20.659.790 748.866.122 15.06.2015 18.06.2015 18.11.2019 18.11.2019 20.02.2020 12.12.2019 18.11.2019 18.11.2019 18.11.2019 25.06.2015 18.11.2019 18.11.2019 18.11.2019 20.11.2019 18.11.2019 24.04.2017 06.08.2017 14.02.2017 27.01.2017 01.06.2017 16.11.2017 21.01.2018 11.09.2017 01.02.2018 21.568.557 50.730.456 - 65.505.718 128.573.712 27.637.911 11.052.419 2.579.997 1.687.355 1.539.784 46.987.960 DTF + 3.85% T.A. DTF + 3.85% T.A. DTF + 3.85% T.A. 147.838.638 1.021.590.967 361.988.696 20.338.163 115.531.469 50.974.117 25.04.2015 01.05.2015 22.05.2015 20.338.163 - 115.531.469 50.974.117 IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 5,21% E.A. IPC + 6,15% E.A. IPC + 6,15% E.A. IPC + 6,15% E.A. IPC + 6,15% E.A. IPC + 6,15% E.A. IPC + 6,15% E.A. 4.812.185.450 456.505.000 3.214.835.059 9.493.390.391 1.009.240.016 4.378.526.168 2.383.645.506 617.056.762 2.158.632.845 3.689.438.767 3.243.339.607 754.015.947 1.323.505.115 758.513.359 3.252.174.570 819.166.216 1.364.075.101 3.836.197.325 2.577.245.253 391.368.507 2.074.907.122 767.284.861 376.423.893 439.356.250 380.602.863 4.812.185.450 456.505.000 3.214.835.059 9.493.390.391 1.009.240.016 4.378.526.168 2.382.049.863 617.056.762 2.158.632.845 3.689.438.767 3.243.339.607 754.015.947 1.323.505.115 758.513.359 3.252.174.570 819.166.216 1.364.075.101 3.836.197.325 2.577.245.253 391.368.507 2.074.907.122 767.284.861 376.423.893 439.356.250 380.602.862 21.08.2019 01.02.2019 21.08.2019 01.11.2019 15.08.2019 27.12.2019 28.11.2019 18.12.2019 18.12.2019 27.12.2019 10.09.2019 27.12.2019 01.11.2019 27.12.2019 27.12.2019 27.12.2019 27.12.2019 27.12.2019 27.12.2019 25.04.2020 27.06.2020 15.10.2020 01.05.2020 27.05.2020 21.03.2020 - 0,64% E.A. 91.743.059.183 92.440.017.087 17.07.2023 - Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 22.282.623 11.443.958 2.651.215 1.750.880 52.765.881 1.601.006 48.873.227 49.152.904 25.470.862 160.906 451.242 5.889.814 3.939.315 119.600.588 3.583.470 111.557.503 - - - - - - - - 166.777.832 99.193.000 7.124.469 19.979.699 19.840.679 17.323.257 585.363.904 13.935.530 541.447.433 2.406.092.725 304.336.667 1.607.417.529 3.955.579.330 504.620.008 2.189.263.084 992.520.776 308.528.381 1.079.316.422 1.844.719.384 1.621.669.803 377.007.973 551.460.465 379.256.679 1.626.087.285 409.583.108 682.037.550 1.918.098.663 1.288.622.626 97.842.127 518.726.780 63.940.405 94.105.973 109.839.062 126.867.621 - 2.297.175 9.205.274 6.160.551 9.976.116 4.026.989 19.062.434 10.757.843 2.922 17.272 1.262.908 6.388.396 12.500.000.000 2.406.092.725 152.168.333 1.607.417.529 5.537.811.062 504.620.008 2.189.263.084 1.389.529.087 308.528.381 1.079.316.422 1.844.719.384 1.621.669.803 377.007.973 772.044.651 379.256.679 1.626.087.285 409.583.108 682.037.550 1.918.098.663 1.288.622.626 293.526.380 1.556.180.341 703.344.456 282.317.920 329.517.187 253.735.241 - 92.440.017.087 73 Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero, continuación PA Gran Plaza Ipiales Leasing Bancolombia PA Gran Plaza Florencia Leasing Bancolombia PA Buró 24 Leasing Bancolombia PA Gran Plaza San Antonio Leasing Bancolombia Industrial Conconcreto Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Banco de Bogotá Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Conconcreto Internacional Finanzas Generales Finanzas Generales TOTAL ARRENDAMIENTO FINANCIERO 158367 Al Vencimiento 0,64% E.A. 64.775.626.481 64.881.303.562 03.12.2024 - - - - - - 64.881.303.562 139716 Al Vencimiento 0,64% E.A. 57.487.393.964 57.953.372.017 30.05.2023 - - - - - - 57.953.372.017 147876 Al Vencimiento 0,64% E.A. 40.766.889.466 40.938.984.381 13.01.2024 - - - - - - 40.938.984.381 130802 Al Vencimiento 0,65% E.A. 39.063.123.888 39.063.123.892 18.09.2022 - - - - - - 39.063.123.892 135613 106184 144655 145886 152607 154658 155491 159748 165030 163917 Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual DTF + 5,20% T.A. DTF + 3,90% T.A. DTF + 3,90% T.A. DTF + 3,95% T.A. IPC + 5.50% E.A. IPC + 5.31% E.A. IPC+ 5.45% E.A. IPC + 5.57% E.A. IPC + 5.30% E.A. IPC + 5.30% E.A. 318.234.218 431.724.600 833.112.000 1.164.049.244 469.669.314 54.737.101 426.745.055 57.139.996 600.000.000 111.000.000 120.668.630 21.562.612 520.865.015 744.382.881 247.197.230 16.933.141 327.053.737 46.926.567 524.599.124 75.657.467 17.04.2016 26.05.2015 19.11.2017 01.12.2017 24.07.2016 08.08.2016 10.09.2018 10.01.2019 27.05.2019 06.05.2019 6.510.549 8.592.952 12.243.592 16.993.009 11.826.696 768.477 5.722.502 752.842 7.701.668 1.114.344 13.176.348 12.969.660 24.745.730 34.341.783 23.919.627 1.553.903 11.582.891 1.497.928 15.576.018 2.253.239 8795 - 8 Mensual IPC + 4.96% E.A. 94.357.387 87.914.922 24.10.2019 1.299.823 141160 144853 146097 151168 143728 154500 157793 119865 170243 150942 173972 Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual DTF + 3,85% T.A. DTF+ 3.95% T.A. DTF+ 3.95% T.A. IPC + 5.85% E.A. DTF+ 3.95% T.A. IPC + 5.55% T.A. IPC + 5,85% T.A. DTF + 3,9% T.A. DTF + 2.10% T.A. IPC + 5.65% E.A. DTF + 2.25% T.A. 66.344.146 312.925.080 523.375.386 1.422.821.033 145.571.982 1.178.763.446 912.709.268 313.872.968 1.421.026.610 734.194.220 426.142.329 15.836.366 200.253.064 364.824.982 1.052.397.125 46.482.495 929.707.605 774.392.133 180.051.282 1.364.028.772 593.459.568 426.142.329 02.08.2015 20.12.2017 03.04.2018 26.07.2018 26.11.2015 08.11.2018 01.03.2019 15.06.2016 01.12.2019 13.12.2018 20.07.2019 1.815.221 4.571.406 7.440.753 19.490.204 3.895.600 15.633.188 11.886.975 8.277.565 15.795.587 19.432.483 6.387.995 08-01-04823-9 10005003867 Mensual Mensual 0,0607 0,0607 46.715.904 63.803.200 41.815.706 68.658.070 05.06.2018 24.03.2019 571.485.349.672 542.218.431.047 20.166.400 37.774.078 52.414.531 36.555.042 2.373.852 17.724.608 2.293.649 23.802.201 3.442.137 41.841.373 78.176.511 108.878.819 75.902.434 4.915.536 38.042.593 4.990.241 50.084.445 7.302.612 38.973.960 367.925.101 531.754.739 98.993.431 7.321.373 165.915.962 21.579.161 220.381.828 31.789.163 88.065.181 15.812.746 207.052.964 29.755.972 - 2.572.865 3.935.163 8.661.793 36.692.373 34.752.905 - 3.668.024 9.238.637 15.033.862 39.435.503 7.871.752 31.620.176 24.040.748 16.708.374 31.846.687 39.342.537 12.881.946 10.353.121 14.100.874 22.943.158 60.308.750 12.011.792 48.328.142 36.738.125 25.450.409 48.415.715 60.227.337 19.590.738 29.224.026 47.333.522 127.393.070 22.703.351 101.002.477 76.970.731 52.372.824 99.202.182 124.956.067 40.165.323 143.118.121 210.198.730 561.790.756 448.078.836 340.205.531 77.242.110 514.642.657 206.702.297 174.606.097 61.874.957 243.978.842 285.044.786 284.550.023 654.125.945 142.798.847 172.510.230 - 1.499.905 1.187.538 2.999.810 2.375.075 4.499.715 3.562.613 10.582.386 7.125.225 20.523.589 27.904.431 1.710.301 26.503.187 - 766.885.267 1.800.718.079 2.149.536.746 4.309.496.345 41.264.551.856 49.256.816.831 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 442.670.425.921 74 Obligaciones Financieras – Total Valoración Coberturas Institución Financiera Constructora Conconcreto S.A. Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia Bancolombia No Obligación Tipo de Amortización Tasa Opción de compra Call Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de venta Put Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call Opción de compra Call NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA 2.232,79 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.213,67 2.203,64 2.191,57 2.192,86 2.183,17 2.174,75 2.166,31 2.156,77 2.149,22 2.141,22 2.133,69 2.126,94 2.120,55 1.980,00 1.980,00 1.960,00 1.960,00 1.960,00 1.960,00 1.960,00 1.960,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 2.139,62 2.112,43 2.129,84 2.117,77 2.104,11 2.090,09 2.086,24 2.074,90 2.091,68 2.076,21 2.061,42 2.044,96 2.032,56 2.021,06 2.113,02 2.085,11 Capital 1.240.033 1.240.033 325.813 408.385 341.330 341.330 390.145 676.963 592.826 395.218 468.897 614.417 655.659 614.898 538.793 325.813 408.385 341.330 341.330 390.145 676.963 592.826 395.218 468.897 614.417 655.659 614.898 538.793 620.016 162.906 272.257 227.553 227.553 260.097 451.308 395.218 395.218 468.897 614.417 655.659 614.898 538.793 620.016 162.906 272.257 227.553 227.553 260.097 451.308 395.218 395.218 468.897 614.417 655.659 614.898 538.793 1.240.033 325.813 Saldo Mar 2015 COP 573.738.205 (7.280.579) (1.478.374) (1.521.059) (1.027.795) (765.783) (588.663) (593.124) (249.329) (46.361) (6.199) (12) 151.718.098 190.489.294 160.515.729 157.380.978 180.142.638 312.342.953 273.790.836 182.901.425 216.793.661 284.868.091 (1.250.048) (229.899) (230.745) (140.142) (89.866) (56.199) (42.400) (11.887) (904) (25) 337.652.647 90.769.194 145.327.812 122.555.404 123.859.338 143.147.898 246.771.778 217.804.704 208.265.302 250.789.597 333.744.195 705.112.115 189.785.004 Fecha Vencimiento 28.03.2016 28.03.2016 25.01.2016 22.12.2015 25.11.2015 26.10.2015 25.09.2015 25.08.2015 27.07.2015 25.06.2015 26.05.2015 27.04.2015 25.03.2015 25.02.2015 26.01.2015 25.01.2016 22.12.2015 25.11.2015 26.10.2015 25.09.2015 25.08.2015 27.07.2015 25.06.2015 26.05.2015 27.04.2015 25.03.2015 25.02.2015 26.01.2015 28.03.2016 25.01.2016 22.12.2015 25.11.2015 26.10.2015 25.09.2015 25.08.2015 27.07.2015 25.06.2015 26.05.2015 27.04.2015 25.03.2015 25.02.2015 26.01.2015 28.03.2016 25.01.2016 22.12.2015 25.11.2015 26.10.2015 25.09.2015 25.08.2015 27.07.2015 25.06.2015 26.05.2015 27.04.2015 25.03.2015 25.02.2015 26.01.2015 28.03.2016 25.01.2016 Hasta 1 mes (12) 284.868.091 333.744.195 - Hasta 3 meses (46.361) (6.199) 182.901.425 216.793.661 (904) (25) 208.265.302 250.789.597 - Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios Hasta 6 meses (588.663) (593.124) (249.329) 180.142.638 312.342.953 273.790.836 (56.199) (42.400) (11.887) 143.147.898 246.771.778 217.804.704 - Hasta 1 año 573.738.205 (7.280.579) (1.478.374) (1.521.059) (1.027.795) (765.783) 151.718.098 190.489.294 160.515.729 157.380.978 (1.250.048) (229.899) (230.745) (140.142) (89.866) 337.652.647 90.769.194 145.327.812 122.555.404 123.859.338 705.112.115 189.785.004 Hasta 3 años Hasta 5 años - Más de 5 años - - 75 Obligaciones Financieras – Total Valoración Coberturas, continuación Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Aguadulce BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward BBVA Forward Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de venta Put Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call Bancolombia Opción de compra Call TOTAL VALORACIÓN COBERTURAS NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA 2.104,97 2.092,19 2.078,47 2.064,01 2.057,22 2.043,02 2.062,04 2.046,02 2.031,14 2.014,18 2.000,62 1.988,02 1.960,00 1.960,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.940,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 680.641 568.883 568.883 650.242 1.128.271 988.044 1.185.653 1.406.691 1.843.250 1.966.976 1.844.693 1.616.380 1.240.033 325.813 680.641 568.883 568.883 650.242 1.128.271 988.044 1.185.653 1.406.691 1.843.250 1.966.976 1.844.693 1.616.380 379.056.926 320.083.386 323.553.271 374.234.871 648.830.786 575.459.223 659.530.425 794.561.403 1.056.870.605 NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA 1.952,49 1.956,46 1.967,69 1.973,45 1.978,41 1.983,54 1.988,20 1.993,20 1.998,21 2.003,07 2.007,94 2.012,99 2.017,89 2.022,80 2.027,88 2.032,81 2.037,76 2.043,05 2.030,00 2.030,00 2.030,00 2.030,00 2.030,00 2.030,00 2.228,94 2.210,07 2.192,96 2.175,85 2.161,91 2.147,71 342.500 556.452 597.891 615.592 587.866 570.165 587.866 1.034.116 477.233 587.866 587.866 477.233 587.866 395.254 162.900 270.114 168.781 109.039 273.651 322.207 600.279 616.793 641.200 852.458 273.651 322.207 600.279 616.793 641.200 852.458 223.222.601 363.929.786 388.563.588 400.590.649 383.491.340 372.880.008 385.163.232 678.838.236 313.828.102 386.646.712 386.754.879 314.123.796 387.448.385 260.765.854 107.574.038 178.519.795 111.626.156 72.168.359 (175.193) (104.532) (65.403) (15.973) (1.289) (0) 114.943.669 138.041.719 261.279.895 274.060.874 288.682.563 389.136.092 74.377.674 18.095.246.174 (2.050.780) (369.941) (453.494) (270.524) (169.140) (102.150) (73.379) (19.205) (1.513) (33) (0) 22.12.2015 25.11.2015 26.10.2015 25.09.2015 25.08.2015 27.07.2015 25.06.2015 26.05.2015 27.04.2015 25.03.2015 25.02.2015 26.01.2015 28.03.2016 25.01.2016 22.12.2015 25.11.2015 26.10.2015 25.09.2015 25.08.2015 27.07.2015 25.06.2015 26.05.2015 27.04.2015 25.03.2015 25.02.2015 26.01.2015 1.056.870.605 - 659.530.425 794.561.403 (1.513) (33) - 374.234.871 648.830.786 575.459.223 (102.150) (73.379) (19.205) - 379.056.926 320.083.386 323.553.271 (2.050.780) (369.941) (453.494) (270.524) (169.140) - 27.04.2015 27.05.2015 26.06.2015 27.07.2015 27.08.2015 28.09.2015 27.10.2015 27.11.2015 28.12.2015 27.01.2016 26.02.2016 28.03.2016 27.04.2016 27.05.2016 27.06.2016 27.07.2016 26.08.2016 27.09.2016 28.09.2015 27.08.2015 24.07.2015 26.06.2015 28.05.2015 24.04.2015 28.09.2015 27.08.2015 24.07.2015 26.06.2015 28.05.2015 24.04.2015 223.222.601 389.136.092 363.929.786 388.563.588 (15.973) (1.289) 274.060.874 288.682.563 - 400.590.649 383.491.340 372.880.008 (175.193) (104.532) (65.403) 114.943.669 138.041.719 261.279.895 - 385.163.232 678.838.236 313.828.102 386.646.712 386.754.879 314.123.796 - 2.287.841.572 3.628.006.324 4.641.671.503 6.419.624.188 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios - - - 387.448.385 260.765.854 107.574.038 178.519.795 111.626.156 72.168.359 - - - 1.118.102.588 - - 76 Obligaciones Financieras – Total Otras Obligaciones Institución Financiera No Obligación CAS Mobiliario Bancolombia Tarjetas de crédito Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango Leasing Bancolombia Anticipo Contratos Leasing Bancolombia IVA Importaciones Temp. Leasing Bancolombia Intereses por pagar Leasing Bancolombia CxP Baja Activo Leasing Bancolombia Comisiones Bancolombia Provisión Intereses Leasing Bancolombia Provisión Intereses Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios (PA) Bancolombia 1260159752 TOTAL OTRAS OBLIGACIONES TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO LARGO PLAZO Tasa Capital NA NA NA 12.502.063 30.06.2015 - NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA 1.336.909.172 3.475.768.944 143.104.123 6.546.261 8.534.932 96.714.190 346.720.676 30.09.2015 30.11.2019 NA NA NA NA NA - Al Vencimiento IPC + 4.25% E.A. 43.250.000.000 48.676.800.362 20.02.2016 - 43.250.000.000 43.250.000.000 Saldo Marzo-15 COP Fecha Vencimiento Tipo de amortización 1.310.929.570.969 Hasta un mes Hasta tres meses 28.921.148.035 12.502.063 - Hasta seis meses - Hasta un año Hasta 3 años - Hasta 5 años - Mas de 5 años - - 1.336.909.172 - 969.200.469 143.104.123 6.546.261 8.534.932 96.714.190 346.720.676 - 2.506.568.475 - - 12.502.063 1.336.909.172 43.250.000.000 44.820.820.652 - 2.506.568.475 - 19.501.175.286 54.177.754.588 154.418.285.156 457.489.335.300 99.066.966.792 497.464.992.052 257.018.363.064 1.054.021.294.143 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 77 4.14. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no corrientes CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Cuentas por Pagar Costos y Gastos por Pagar (1) Mar-2015 Corrientes No Corrientes 124,853,824,283 - Diferidos (2) 77,181,070,049 - Proveedores Nacionales (3) 65,407,855,284 - Acreedores Varios Otros (4) 46,995,290,533 7,170,366,718 Dividendos y/o Participaciones por Pagar (5) 23,987,543,775 - Obligaciones Laborales 19,304,016,325 - Otros Pasivos 15,522,094,338 1,705,570,810 Impuestos, Gravámenes y Tasas 11,682,547,185 - Otras Cuentas Corrientes Comerciales 7,817,899,252 - Pasivos Estimados y Provisiones de Nómina 4,787,237,443 - Retenciones y Aportes de Nómina 3,162,549,062 - Retenciones en la Fuente 3,124,877,775 - Costos y Gastos por Pagar Financieros 2,737,351,168 - Cuentas por Pagar a Contratistas 2,505,234,490 - Proveedores del Exterior 2,158,340,564 378,627,829 Acreedores Oficiales 1,885,359,515 - Regalías por Pagar 1,308,371,081 - 414,421,462,122 9,254,565,357 TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR (1) EL rubro de Costos y gastos por pagar está conformado por las cuentas de varios servicios a saber: Comisiones, gastos de viaje, honorarios, gastos por relaciones públicas, seguros, transportes, legales, servicios públicos, mantenimientos, gastos aduaneros y otros cuya cifra más significativa para este periodo fue la de otras acreencias que vienen del Consorcio Ruta del sol. (2) Al rubro de diferidos corresponden los ingresos recibidos por anticipado, producto del costeo bajo NIIF. (3) En el rubro de proveedores se agrupan aquellas partidas correspondientes a las obligaciones generadas a favor de los diferentes terceros por la compra de materiales y servicios para la ejecución de proyectos. (4) En el rubro de acreedores varios otros no corrientes, se causan acreencias de conceptos distintos a las agrupaciones anteriores y para el cierre de marzo los valores más significativos eran de Conconcreto a favor de dos Patrimonios, por el valor correspondiente a las obligaciones generadas por la titularización de los proyectos Familia I, Familia II, Impac y Unilever. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 78 (5) En esta agrupación de dividendos y/o participaciones por pagar se encuentran las partidas a cancelar a los socios de las sociedades para este cierre de marzo 2015 el valor más significativo correspondía a los dividendos causados en Conconcreto a cancelar en abril y octubre 2015. El detalle por sociedad a marzo 31 de 2015 es el siguiente: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR SOCIEDAD Cuentas por Pagar Corrientes Constructora Conconcreto S.A. 356,107,724,362 8,984,946,483 Otras Menores 17,038,735,476 - Patrimonios Autónomos 15,500,119,552 - Conconcreto Internacional S.A. 14,395,395,666 - Industrial Conconcreto S.A.S. 6,627,826,655 67,603,046 CAS Mobiliario S.A. 2,412,184,805 - Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. 2,339,475,606 202,015,828 414,421,462,122 9,254,565,357 TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR SOCIEDAD 4.15. No corrientes Otros pasivos financieros y no financieros corrientes y no corrientes OTROS PASIVOS FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Detalle Anticipos y Avances recibidos de clientes Papeles comerciales TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS Mar-2015 Corriente No Corriente 182.963.714.037 132.005.977.031 9.400.000.000 76.099.999.997 192.363.714.037 208.105.977.028 El detalle por sociedad a marzo 31 de 2015 es el siguiente: Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 79 DETALLE POR SOCIEDAD Detalle Corriente Constructora Conconcreto S.A. No Corriente 123.787.665.248 38.661.269.147 44.487.828.046 86.171.408.239 Industrial Conconcreto S.A.S. 7.904.436.648 - Conconcreto Internacional S.A. 4.134.834.161 - Inmobiliaria Conconcreto S.A.S. 2.237.255.799 7.173.299.645 400.699.979 - 10.994.156 - 182.963.714.037 132.005.977.031 Patrimonios Autónomos Otras Menores CAS Mobiliario S.A. TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS POR SOCIEDAD 4.16. Patrimonio neto Capital y Reservas a) Gestión y Obtención de capital El objetivo de la Sociedad en materia de gestión de capital es mantener un nivel adecuado de capitalización, que le permita asegurar el acceso a los mercados financieros para el desarrollo de sus objetivos de mediano y largo plazo, optimizando el retorno a sus accionistas y manteniendo una sólida posición financiera. La Sociedad gestiona sus aumentos de capital, vía colocaciones públicas de acciones, por medio del mercado formal. b) Capital y número de acciones Al 31 de marzo de 2015 el capital de la Sociedad se compone de la siguiente forma: No. de Acciones con Derecho a Voto Detalle Número de acciones Capital Suscritas 907,403,951 Pagadas 907,403,951 93,462,606,953 Pagadas 93,462,606,953 Suscritas Detalle Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas de la Compañía Promedio ponderado de las acciones comunes en circulación Ganancia (pérdida) por acción básica y diluida 907,403,951 2015 15,044,752,103 907,403,951 16.58 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 80 c) Movimientos de capital En el período finalizado al 31 de marzo de 2015, se han suscrito y pagado 907.403.951 acciones. Las acciones en que se divide el capital de la sociedad son nominativas y circularán en forma desmaterializada o materializada según lo decida la Junta Directiva. Cuando la sociedad decida desmaterializar sus acciones, las mismas estarán representadas por un macro título, el cual se mantendrá en custodia y su administración en el depósito central de valores. d) Distribución de dividendos La Asamblea General, en su sesión ordinaria celebrada con fecha 27 de marzo de 2015, propuso a los Accionistas distribuir utilidades obtenidas en el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2014, como dividendo, por un monto de $23.000.000.000, en dos cuotas pagaderas durante el año 2015. e) Otras Reservas El detalle de Otras Reservas es el siguiente: Detalle Reserva legal Otras Reservas Coberturas de flujo de efectivo Método de participación neg, conjuntos y asociadas Beneficencia y civismo Ajuste de filiales efectos en conversión Capital de trabajo Impuesto a la riqueza A disposición del máximo órgano social Otras Total Mar-2015 36,720,448,144 (10,676,195,243) 13,986,676 3,883,000,000 13,153,164,339 178,668,218,235 9,049,876,000 1,499,697,715 500,000,000 232,812,195,866 1. La Asamblea General, en su sesión ordinaria celebrada con fecha 27 de marzo de 2015, aprueba una reserva para donaciones por $1.300.000.000 y capital de trabajo por $22.327.807.869. 2. Considerando que la Ley 1739 de 2014 creó el impuesto a la riqueza y consagró en su artículo 10 la posibilidad de que los contribuyentes de este impuesto, puedan imputar el mismo contra reservas patrimoniales, en la Asamblea General de accionistas del 27 de marzo de 2015, se autoriza a la sociedad para imputar el impuesto a la riqueza relativo a los años 2015, 2016 y 2017 por un valor aproximado de $16.000.000.000 con cargo a una porción de la reserva ocasional de trabajo. De acuerdo a esto, el movimiento de esta nueva reserva corresponde a lo siguiente: Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 81 Detalle Reserva Impuesto a la Riqueza Valor de la reserva Valor pasivo impuesto a pagar 2015 Saldo Reserva Impuesto a la riqueza Mar-15 16.000.000.000 (6.950.124.000) 9.049.876.000 RESUMEN PATRIMONIO NETO: Resumen Patrimonio Capital suscrito y pagado Prima de emisión Ganancias acumuladas Utilidad del ejercicio Reserva legal Otras Reservas Coberturas de flujo de efectivo Método de participación neg, conjuntos y asociadas Ajuste de filiales efectos en conversión Beneficencia y civismo Capital de trabajo Impuesto a la riqueza A disposición del máximo órgano social Otras Otras participaciones en patrimonios negocios conjuntos, subsidiarias y asociadas Interés Minoritario Total Mar-15 93.462.606.953 318.871.804.655 254.426.310.206 15.044.752.103 36.720.448.144 (10.676.195.243) 13.986.676 13.153.164.339 3.883.000.000 178.668.218.235 9.049.876.000 1.499.697.715 500.000.000 (2.566.106.736) 39.100.847.368 951.152.410.415 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 82 4.17. Contratos de construcción De acuerdo a lo establecido en la NIC 11, a continuación se detalla información relevante de contratos de construcción a marzo 31 de 2015: Nombre de la Obra Ingresos del Período Costos del Período Ganancias/(Pérdidas del Período) 32.920.676.356 15.181.186.574 13.525.783.946 12.166.272.003 11.126.080.167 8.417.282.827 7.260.590.284 6.369.088.350 3.084.115.384 4.994.572.585 4.095.016.170 4.714.569.029 4.340.283.625 3.787.215.630 3.453.930.532 3.355.114.882 2.493.276.043 2.588.039.351 2.381.978.857 2.226.778.317 2.352.458.150 1.081.104.364 1.958.374.472 1.349.412.500 1.658.806.595 1.600.221.539 1.385.537.267 1.510.126.460 1.040.135.523 11.284.725.832 173.702.753.614 2.397.513.318 1.288.670.796 1.351.334.702 5.758.170 755.447.457 477.329.107 631.355.677 613.771.371 2.808.068.135 434.310.659 1.254.526.798 58.013.256 154.882.280 483.904.788 259.197.303 291.749.115 475.145.367 64.090.333 80.836.377 143.740.663 57.956 1.116.340.192 125.002.625 578.319.643 179.486.974 150.772.082 292.799.901 129.478.719 345.795.299 486.356.377 17.434.055.440 Saldo Anticipos Recibidos Saldo Retenciones Valor por Cobrar Valor por Pagar Facturaciones por Avance de Obra 2.048.442.368 97.860.463 2.146.302.831 35.318.189.674 16.562.489.108 16.025.471.027 12.172.030.173 13.645.063.166 7.545.054.545 5.334.620.826 2.339.994 1.828.343.771 4.864 9.660.813 163.536.778 356.738.998 4.109.417.777 3.248.149.894 4.770.176.612 2.315.835.053 138.001.796 64.752.674 2.301.647.466 57.956 1.525.388.861 285.188.984 681.610.201 306.932.816 118.610.305 1.809.934.173 419.731.473 757.078.646 7.346.266.269 139.162.324.693 CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A. HIDROITUANGO (CONSORCIO) MOV TIERRAS PTO AGUA PUERTO AGUA DULCE (CONSORCIO) RUTA DEL SOL Y RDS1 (CONSORCIO) BURO 25 PARQUE INDUSTRIAL LOGIKA II CONST INTERC VIAL 77 ACQUA POWER CENTER HIDROCUCUANA (CONSORCIO) BURO 51 PUENTE BINACIONAL HOTEL ESTELAR CARTAGENA INDIRECTOS FRESENIUS - TERRANOVA CONLINEA 2 (CONSORCIO) CONSTRUCC ACUEDUC N CEDI CORONA GIRARDOTA LOBOGUERRERO (CONSORCIO) ATLANTICA TORRE EMPRESARIAL HOTEL METRO YOPAL CONSTRUCCION GRAN PLAZA CENTRAL (CONSORCIO) MUSEO DE ARTE MODERNO DE MEDELLIN ACARREO CERROMATOSO TORRE DE GRANULADO COLCAFÉ DEVIMED 2014 TWO TOWERS TORREM PIJAO F CASAS SBCC-BOSCOAL (CONSORCIO) BODEGAS SAN FRANCISCO CENTRO MADRID TULIPANES ETAPA III OTROS SUBTOTAL CONCONCRETO 35.318.189.674 16.469.857.370 14.877.118.648 12.172.030.173 11.881.527.624 8.894.611.934 7.891.945.961 6.982.859.721 5.892.183.519 5.428.883.244 5.349.542.968 4.772.582.285 4.495.165.905 4.271.120.418 3.713.127.835 3.646.863.997 2.968.421.410 2.652.129.684 2.462.815.234 2.370.518.980 2.352.516.106 2.197.444.556 2.083.377.097 1.927.732.143 1.838.293.569 1.750.993.621 1.678.337.168 1.639.605.179 1.385.930.822 11.771.082.209 191.136.809.054 11.666.162.961 10.263.553.830 11.015.000.002 12.375.686.927 21.468.697.540 19.500.000 805.518.588 35.040.789.474 5.507.628.243 2.798.334.962 4.394.172.223 1.178.214.870 182.577.982 238.411.818 9.000 3.089.365.324 150.000.000 8.750.000.000 250.000 6.035.144.970 134.979.018.714 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 1.051.117.170 2.130.688.821 1.502.856.750 136.125.200 594.811.051 374.963.519 707.271.583 668.997.014 7.166.831.108 12.166.931.006 14.020.316.038 6.319.237.036 1.257 1.299.389.348 17.375.284.090 329.641.769 9.868.007.370 188.596 5.992.053.637 1.154.781.186 1.423.128.980 1.475.502.528 28.080.176 3.640.886.564 74.545.868 883.992.044 128.835.029 114.578.255 774.745.145 286.573.962 245.469.845 308.729.784 1.836.261.299 1.747.453.814 4.403.694 47.243.084.188 128.742.102.508 83 Contratos de construcción, continuación Nombre de la Obra Ingresos del Período Costos del Período Ganancias/(Pérdidas del Período) 3,395,554,622 2,693,172,522 6,088,727,144 141,870,059 78 141,870,137 Saldo Anticipos Recibidos Saldo Retenciones Valor por Cobrar Valor por Pagar Facturaciones por Avance de Obra CONCONCRETO INTERNACIONAL CCI OBRA POR CONTRATO-AZUERO TERMINAL PLAZA 3,537,424,681 OBRA POR CONTRATO- CITI PLAZA 2,693,172,600 SUBTOTAL CCI 6,230,597,281 INDUSTRIAL CONCONCRETO CENTRO LOGISTICO 97B SUR BURO 25 SOHINCO EDIFICIO TOSCANA DE CHIA FACHADAS MAMM ESTADIO DE BEISBOL VENEZUELA CENTRO COMERCIAL AVENTURA CASA ISLARENA EDIFICIOS YARE CENTRO EMPRESARIAL BUENAVISTA ONE PLAZA BUSINESS CENTER VIGAS PUENTE BOSQUE PLAZA BURO 51 CENTRO EMPRESARIAL BURO 51 (DL) CENTRO EMPRESARIAL LAS AMERICAS 3 ATLANTICA TORRE EMPRESARIAL BODEGA LECHERIA EDIFICIO TRIVENTO ALLEGRO APARTAMENTOS OTROS SUBTOTAL INDUSTRIAL CONCONCRETO TOTAL 3,001,208,989 487,861,636 477,482,234 340,783,669 327,818,814 289,227,439 269,221,840 207,599,246 202,661,233 197,282,042 189,270,903 167,498,950 166,603,974 161,647,601 135,167,089 131,872,390 106,222,096 105,805,967 94,676,635 868,526,302 7,928,439,050 205,295,845,385 2,707,238,286 412,516,587 359,933,610 320,039,432 58,638,179 244,967,761 289,940,966 186,839,321 70,556,500 137,079,456 177,914,649 108,110,173 131,620 202,919,956 110,575,280 128,289,719 3,449,908 151,686,860 78,500,917 1,254,110,232 7,003,439,413 186,794,920,171 293,970,703 75,345,049 117,548,624 20,744,237 269,180,635 44,259,678 (20,719,126) 20,759,925 132,104,733 60,202,586 11,356,254 59,388,777 166,472,354 (41,272,355) 24,591,809 3,582,671 102,772,188 (45,880,893) 16,175,718 (385,583,930) 924,999,637 18,500,925,214 1,614,794,160 1,614,794,160 1,638,504,356 466,149,179 2,104,653,536 698,726,772 316,437,809 1,015,164,580 213,036,295 213,036,295 1,821,148,620 2,345,149,597 4,166,298,216 2,438,069,809 49,270,676 31,678,619 48,027,430 47,286,016 5,195,398 19,779,904 246,129,898 9,379,783 38,515,129 6,009,652 15,786,518 11,644,117 49,812,126 6,226,916 84,773,617 149,569,700 2,195,880 132,787,877 3,188,430 24,958,210 19,141,792 23,855,183 11,733,880 1,677,209,489 560,664,035 4,961,485,188 751,404,896 141,555,298,062 10,022,889,540 1,449,724,605 10,410,003 1,522,184,271 316,233,673 78,996,841 295,709,672 11,090,432 2,359,339,126 2,409,622,546 669,778,363 197,169,335 500,273,975 146,677,083 63,333,834 143,207,910 174,174,915 50,157,292 267,389,118 266,279,875 204,166,641 22 267,740,730 102,820,644 71,533,760 131,119,728 154,669,709 56,214,419 1,855,499,484 7,731,829,383 151,060,452,292 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 214,203,270 136,341,114 114,235,660 174,542,691 139,659,863 86,561,019 25,780,138 708,251,979 231,000,729 9,473,983 1,314,212,207 6,838,612,150 136,595,879,238 84 Los contratos de construcción en curso representan el monto bruto no facturado que se espera cobrar a los clientes por contrato de trabajo llevado a cabo a la fecha. Se valorizan al costo más las ganancias reconocidas a la fecha, menos las facturaciones parciales y las pérdidas reconocidas. El costo incluye todos los gastos relacionados directamente con proyectos específicos, una asignación de gastos generales fijos y variables en que se incurren durante las actividades contractuales del Grupo con base en la capacidad normal de operación Cuando el resultado de un contrato de construcción pueda ser estimado con suficiente fiabilidad, los ingresos asociados con el mismo serán reconocidos en resultados en proporción al grado de realización. El método del porcentaje de realización, La determinación de los ingresos por este método se calculan En función de un porcentaje de los ingresos totales fijados en el contrato, porcentaje que se establece por la relación entre los costos incurridos hasta la fecha y los costos totales previstos para la realización del contrato. 4.18. Ingresos de actividades ordinarias El detalle de este rubro es el siguiente: Detalle Servicios Dividendos Otros Ingresos actividades ordinarias Descuentos concedidos Total 4.19. Mar-15 222.647.882.451 2.968.768.440 26.891.746.276 (9.768.348) 252.498.628.819 Costos financieros El detalle de este rubro al 31 de marzo de 2015 es el siguiente: Detalle Intereses por: Intereses Financiación Leasing financiero Otros instrumentos financieros Total Mar-2015 10,167,904,853 3,776,772,281 27,914,920 13,972,592,054 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 85 4.20. Operaciones conjuntas Sociedad Moneda Funcional Porcentaje Participación en Resultados Participación en ganancias (pérdidas) Saldo 31/03/2015 Consorcios Hidrocucuana CCC Ituango SBCC Aguadulce Conlinea 2 Ecc Loboguerrero SBCC Aguadulce Boscoal San Mateo Ruta del Sol y RDS1 Subtotal Consorcios Patrimonios Autónomos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos 60% 35% 35% 35% 40% 35% 50% N/A 2,808,068,135 2,397,513,318 1,351,334,702 483,904,788 475,145,367 292,799,901 143,740,663 5,758,170 7,958,265,044 Centro Comercial El Vinculo San Pedro Plaza Prestige Bali Arvore Ciudad Del Bosque Life Mint Urbanizacion Living Entreparques Lote Soacha Buro 51 Las Mercedes Park 68 Buro 51 Portal Del Sol Asdesillas Toscano Finito Select Allegro Buro 26 Buro 26 Cable Plaza II Subtotal Patrimonios Autónomos Total Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos 49% 27.5658% 49% 22% 40% 27.5% 50% 30% 30% 22% 27.5% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 25% 7.5% 27.5% 40% 40% 50% 50% 9.74% 2,037,357,039 947,633,613 408,554,408 106,369,780 29,567,004 3,901,006 1,937,989 1,474,398 938,797 470,364 112,959 16,887 14,088 6,955 4,656 4,635 4,563 4,380 (124,248) (2,112,379) (2,394,021) (5,582,933) (116,675,178) (172,501,522) (755,630,975) 2,483,352,265 10,441,617,309 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 86 4.21. Gastos por naturaleza El detalle de este rubro al 31 de marzo 2015 es el siguiente: Gastos por naturaleza Gastos por honorarios profesionales Gastos por alquiler Gastos por impuestos Gastos reparación y mantenimiento Gastos depreciación Gastos amortización Gastos seguros Gastos combustibles y energía Gastos de transporte Otros gastos Total 4.22. Mar-15 1.799.051.961 1.202.267.593 987.577.489 620.496.865 544.274.115 487.045.411 322.984.650 153.627.354 115.986.485 3.652.027.361 9.885.339.284 Costos y gastos personal El detalle al 31 de marzo del gasto de personal que se encuentra presentado en el gasto de administración, es el siguiente: Detalle Sueldos y salarios Aportaciones a la seguridad social Otros beneficios Total Mar-15 9.565.599.076 2.036.030.582 515.727.011 12.117.356.669 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 87 Gastos Personal Directivo Mar-15 Salario Integral Incapacidad empleados Ajustes-tareas-bonificaciones Vacaciones Compensadas Incapacidad General Ambulatoria Prima de campo Prórroga Incapacidad General Vacaciones Disfrutadas Cheques Gasolina (Desalarizado) Aporte Voluntario Desalarizado Incapacidad no reconocida Cheques Canasta (Desalarizado) Incapacidad emplead Recálculo Vacaciones Incap.General Ambul Ajuste Salario Integral Incapacidad no reco Prima de campo Parcial Total 4.23. 902,167,144 47,702,318 45,000,000 23,100,000 19,861,269 11,008,393 7,313,771 7,090,066 8,654,000 4,780,000 1,912,976 3,851,000 1,760,887 1,189,829 1,027,142 700,000 513,571 294,300 1,087,926,666 Depreciaciones y amortizaciones Depreciación y amortización Depreciación Amortización 544,274,115 487,045,411 1,031,319,526 Total 4.24. Mar-2015 Resultado por impuesto a las ganancias a) Gasto por impuesto a las ganancias El detalle de este rubro al 31 de marzo es el siguiente: Detalle Gasto por impuestos corrientes Ajustes por activos por impuestos diferidos Ajustes por pasivos por impuestos diferidos Total Mar-2015 2,351,170,416 4,968,021,594 2,105,723,945 9,424,915,955 El gasto por impuesto a las ganancias está compuesto por impuestos corrientes e impuestos diferidos. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 88 El impuesto corriente es el impuesto que se espera pagar por la renta gravable del ejercicio, usando las tasas impositivas aprobadas en el país así: Impuesto de renta el 25%, CREE el 9% y una sobre tasa al CREE por los años 2015 a 2018 a cargo de los contribuyentes que tengan una base gravable superior a $800.000.000. Las tarifas son del 5%, 6% 8% y 9% por los años 2015, 2016, 2017 y. Las ganancias ocasionales se depuraran separadamente de la renta líquida y se gravan a una tarifa del 10%. En el caso de que la renta líquida obtenida sea inferior a la renta presuntiva (3% del patrimonio líquido del año 2014) el impuesto se calculara utilizando como base este valor. Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporarias existentes entre el valor en libros de los activos y pasivos para propósitos de información financiera y los montos usados para propósitos tributarios. Los impuestos diferidos no son reconocidos para diferencias relacionadas con inversiones en subsidiarias que probablemente no serán reversados en el futuro. Además, los impuestos diferidos no son reconocidos para diferencias permanentes. Los impuestos diferidos son calculados a las tasas impositivas que se espera aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en las leyes que han sido anteriormente descritas. b) Conciliación gasto por impuesto a las ganancias La conciliación entre el gasto por impuesto a las ganancias presentado en el estado de resultados consolidado y el valor determinado de multiplicar la tasa tributaria legal al cierre de cada ejercicio sobre los resultados antes de impuestos, es la siguiente: Detalle Mar-2015 Gastos por impuestos utilizando la tasa legal Efecto imposivo de ingresos ordinarios no exentos Efecto impositivo de gastos no deducibles impositivamente Otros efectos fiscales por conciliación entre la utilidad contable y fiscal Total ajuste al gasto por impuestos utilizando la tasa legal Gasto por impuesto utilizando la tasa efectiva 4.25. 10,032,563,904 (3,596,529,937) 1,312,678,895 1,676,203,093 (607,647,949) 9,424,915,955 Otras ganancias (pérdidas) El detalle de este rubro es el siguiente: Detalle Otros ingresos de operación diversos Ganancias en la disposición prop.planta y eq Ganancias en la disposición activos no corrientes Ganancias en la liquidación litigios Ingresos por alquileres Pérdidas por disposición activos no corrientes Pérdida en la dispocisión prop.planta y eq Total Mar-2015 10,016,613,596 3,901,464,258 2,433,333,690 302,352,518 1,925,863 (9,152,000) (460,293,618) 16,186,244,307 Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 89 4.26. Contingencias, juicios y otros El detalle de demandas laborales a marzo 31 de 2015 es el siguiente: Demandante Herney Muñoz Rodríguez Quintero Alfredo Cabezas Pedro Gustavo Gómez Bedoya Carlos Emiro Duran Amado Arias Cuervo Proceso llevado a tráves de autoridad Pretensión / Causa de la controversia Edward Ariel Vélez Posada Accidente de trabajo. Indemnización por Accidente de trabajo. Accidente de trabajo. Reconocimiento de pensión de jubilación. Indemnizaciones varias. Culpa patronal. Indemnización por despido, indemnización daños materiales y Jurisdiccional morales, costas del proceso. Jurisdiccional Indemnización por despido. Francisco Manuel Pallares Jurisdiccional Indemnización por despido injusto y reajuste de prestación es sociales. Conconcreto y Otros Bienvenida Mendoza /Tomas Acosta Mendoza Jurisdiccional Indemnización por muerte de trabajador en Accidente de trabajo. Emilson Murillo Cordoba Jurisdiccional Indemnización por despido injusto y reajuste de prestación es sociales. Conconcreto Rave Mesa Albeiro Jurisdiccional Hugo de Jesús Bedoya Guillermo Hincapié Pino Roger Darío Atehortua Perez Luz Mery Vallejo Mesa Juan David Aguirre Suarez Carlos Mesa Estupiñan Nelson Montero Murillo Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jaime Tabares Jurisdiccional Winston Enrique Álvarez Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Sociedad Gamaliel Oswaldo Cataño Mesa Jurisdiccional Ignacio de J. Correa Parra Jurisdiccional Jose Dario Mazo Yepes Jurisdiccional Octavio Alberto Ortega Serna Jurisdiccional Mario de J. Lopez Diaz Jurisdiccional Luis Guillermo Ganem Jurisdiccional Rita Isabel Pereira Elizabeth Ospina Mafla Jurisdiccional Jurisdiccional Jose Salcedo Sarmiento Jurisdiccional Omaira Rosa de Borja Gaibao y otros (Familiares de Luis Manuel Ricardo de Borja y Luis Alfredo Restrepo) Jurisdiccional Indemnización por despido injusto e indemnizacion por AT. Accidente de trabajo. Indemnización por despido injusto. Indemnización culpa patronal en accidentes de trabajo. Indemnización por culpa patronal en accidente mortal. Indemnizacion Culpa patronal AT lesiones varias. Indemnizacion despido injusto. Indemnizacion Culpa patronal AT lesiones varias. Indemnización por AT, ocurrido el 07/07/08, reajuste prestaciones sociales, costas y agencias en derecho. Indemnizacion por Enfermedad profesional indemnización por despido injusto. Reintegro laboral, indemnizcion por despido injusto, pagos a la seguridad social. Indemnizacion por accidente de trabajo, perjuicios y costas. Reconocimiento y pago de prestaciones sociales e indemnizacion por despido injusto. Indemnizcion por accidente de trabajo. Declarar la existencia del contrato de trabajo y la indemnización por despido injusto, solicita la sanción del art. 26 ley 1361 de 1997. Indemnizacion por accidente de trabajo, costas del proceso. Indemnizacion por accidente de trabajo, costas del proceso. Reclama indemnizacion integral por AT imputable al empleador, y la ineficacia de la terminacion del contrato de trabajo. Declaración de la responsabilidad patrimonial y solidaria por muerte de trabajador. Conconcreto Conconcreto Conconcreto Conconcreto Conconcreto Conconcreto Conconcreto Consorcio Puerto Brisa Conconcreto y Otros Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Porce III Consorcio Columbus Consorcio Columbus Consorcio Columbus Consorcio Columbus Conconcreto y Otros Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 90 Demandas laborales, continuación Demandante José Domingo Cetina Dora Rocio Ocampo y otros Carlos Pineda Londoño Proceso llevado a tráves de autoridad Pretensión / Causa de la controversia Sociedad Solidaridad entre La Nación- Ministerio de Justicia y las empresas CUSEZAR S.A , CONCONCRETO, OTACC y BP, con su empleador CONSTRUCCIONES ELECTRICAS O Y P LTDA, indemnización plena de perjuicios por accidente de trabajo daños morales objetivados, Jurisdiccional y subjetivados para él y su núcleo familiar, reintegro, indemnización Conconcreto y Otros por situación de discapacidad, pago de salarios dejados de cancelar desde el 1 de septiembre de 2003, prestaciones sociales, auxilio de transporte, dotaciones, aportes al sistema de seguridad social, pago de gastos de tratamiento médico, indexación y costas. Jurisdiccional Indemnizacion por accidente de trabajo, costas. Reintegro, pago retroactivo de prestaciones sociales o indemnizacion Jurisdiccional por despido injusto. Conconcreto y Otros Inmobiliaria y Conconcreto Maria Elena Gonzalez Palacio Se delcare la existencia de un contrato de trabajo, pago de salarios, Jurisdiccional prestaciones sociales desde el 2 de noviembre de 2010, e indemnizacion Conconcreto y Otros por at por culpa patronal del señor Nelson Antonio Martinez. Maria Sonia Rendon Muñeton Jurisdiccional Inocencia Leudo Mosquera Jurisdiccional Jose Alberto Cardona Quiroz Jurisdiccional Hernando Antonio Charry Gutierrez Jurisdiccional Jhon Jamer Rodriguez Jurisdiccional Aurora Sanabria Leal Jurisdiccional Dulfer Arley Castillo Jurisdiccional Luis Daniel Tapia Arbey Ciro Murillo Hector Hernán Mendez Jurisdiccional Jurisdiccional Jurisdiccional Se declare que el señor Porfirio de Jesus Saldarriaga fallecio por AT imputable al empleador, solicita indeminzacion plena de perjuicios. Se declare la existencia de un contrato de trabajo entre Hector Mosquera Palacio y Conconcreto, e indemnizacion integral de perjuicios por AT imputable al empleador. No se conocen todavia las pretensiones. Reconocimiento de indemnizacion por AT imputable al empleador, indemnizacion por despido injusto e indeminzacion de 180 días. Indemnizacion por despido injusto e indemnizacion por 180 días. Reconocimiento y pago de indemnizacion integral de perjuicios por AT imputable al empleador. Rentegro laboral, indemnizacion por despido injusto y pago retroactivo de prestaciones sociales. Indemnizacion por culpa patronal. Reintegro laboral, pago de prestacines e indemnizacion de 180 días. Pendiente de notificacion para contestar demanda. Conconcreto y Otros Conconcreto Conconcreto y Otros Consorcio Lithos Consorcio Lithos Consorcio ECC Cisneros Loboguerrero Conconcreto Conconcreto y Otros Consorcio Helios Consorcio Helios Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 91 El detalle de procesos tributarios a marzo 31 de 2015 es el siguiente: N° 1 2 3 No. PROCESO 2001- 04303 2013-01507 2014-00874 ENTIDAD O ACCIÓN/ETAPA TEMA DEMANDANTE DEMANDADO SOLICITUD CONTINGENCIA CORPORACIÓN Consejo de Estado Tribunal Administrativo de Antioquia Tribunal Administrativo de Antioquia Nulidad y Restablecimiento del Derecho Nulidad y Restablecimiento del Derecho Nulidad y Restablecimiento del Derecho Impuesto de Conconcreto S.A. registro Impuesto de Conconcreto S.A. renta 2008 Impuesto de Conconcreto S.A. renta 2009 U.A.E. - DIAN Nulidad de los actos administrativos por los cuales se negó la solicitud de devolución del impuesto de registro y a título de restablecimiento del derecho la devolución del impuesto de registro pagado con los respectivos intereses a que haya lugar; buscando EVENTUAL así en este proceso el reconocimiento de los efectos del fallo contenido en la sentencia del Consejo del Estado del 4 de septiembre de 1998. U.A.E. - DIAN Nulidad parcial de los actos administrativos por los cuales se determinó oficialmente el impuesto y a título de restablecimiento del derecho compensar en el impuesto a la renta del año gravable 2008, el saldo a su favor sin solicitud de devolución de la vigencia 2007; y segundo, a la devolución de las sumas pagadas en exceso por falta del reconocimiento oportuno del saldo a favor en la vigencia 2007, tanto del impuesto a la renta como de intereses de mora relacionados con la vigencia 2008. U.A.E. - DIAN Nulidad de los actos administrativos y a título de restablecimiento del derecho (a) Que el mayor impuesto a la renta a pagar por el año gravable 2009 asciende a la suma de ciento dos mil pesos ($102.000). (b) Que sólo se encuentra obligada a pagar una sanción de EVENTUAL inexactitud de ciento sesenta y tres mil pesos ($163.000), y (c) Que el saldo a favor por esa vigencia fiscal 2009 sea determinado en forma consecuente con las anteriores declaraciones y los demás hechos que se establezcan por medios legítimos en este proceso contencioso-administrativo. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios REMOTA 92 El detalle de procesos civiles a marzo 31 de 2015 es el siguiente: Lit. Demandante Corporación Judicial 1 Alba Patricia Buno Arana yVarios (Propietarios Edificio Venecia) Juz 8 Civil del circuito de Medellin 2 Elvira Zakzuik Martínez y otros Juz 717 civil del circuito de Medellín 3 4 Dagoberto Vergara, Digno Vergara Severiche y Otros Rey Merlano Marino 5 Fundación para el Desarrollo de la Investigación FDI Juz 9 Adtivo Sincelejo Juz 1 civil Sincelejo Juz 3 civil B/quilla-Tribunal superior de Barranquilla 6 José Rubio Pirateque Juzgado Primero Civil del Circuito de Yopal 7 Arquet s.a.s. Juzgado Segundo Civil del Circuito de Descongestión de Medellin 8 Picadilly Apartamentos Juzgado 24 Civil del Circuito de Bogotá 9 Edificio Los Panches PH Juzgado 14 Civil del Circuito de Medellínjuzgado 16 del circuito de Medellín ADMINISTRADOR PROYECTO ALMENARA 10 SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT 11 ADMINISTRADOR PROYECTO ALMENARA 12 ADMINISTRADOR PROYECTO ALMENARA ADMINISTRACIÓN PROYECTO LA ROTANA SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT 13 SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT Shirley Liliana Zambrano amboa - PROPIETARIAS APTO 14 PROYECTO LA ROTANA SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT Claudia María González Peña - PROPIETARIO PROYECTO SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT ALBORÁN Elsa del Carmen Neira Millán - ADMINSITRADORA 16 SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT PROYECTO ANDALUCÍA Juzgado Segundo Civil del Cirucito de 17 Cecilia Gaita Descongestión de Bogotá 15 18 Conjunto Residencial Picadilly Juzgado 24 Civil de Circuito Pretensión / Causa de la controversia Indemnización de perjuicios patrimoniales / Edificio Venecia Se declare civilmente responsable en forma contractual en su calidad de constructor del Edificio de propiedad horizontal denominado San Esteban del Conquistador, ubicado en la ciudad de Medellín, por vicios en la construcción Acción de reparación directa - daños en inmueble Responsabilidad civil extracontractual - daños en inmueble Responsabilidad civil extracontractual - indemnización de daños y perjuicios, daño emergente y lucro cesante Responsabilidad civil extracontractual por daños ocasionados en la casa del demandante ubicada en Yopal (Casanare) Que se declare que el demandante cumplió con el objeto del contrato y llevo a cabo obras adicionales por la suma de 110.028.456 las cuales no fueron pagadas por Conconcreto Acción de grupo. Indemnización por daños y perjuicios causados por presuntos daños ocasionados por deficiencias en la construcción y publicidad engañosa El Edificio Los Panches P.H. reclama la indemnización de los perjuicios que se causaron en dicho inmueble y a los propietarios de los locales comerciales ubicados en el mismo, con ocasión de la construcción en el predio vecino del Centro Comercial VENAVER, en cuya construcción participó CONCONCRETO S.A. DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS/1. Anomalías puerta vehicular. 2. Luz áreas comunes 3. Puerta peatonal 4. Filtros de agua RADICACIÓN DE DOCUMENTOS DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS -MEDIDORES DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Manejo de aguas en zótano. 2. Cuarto de bombas y pozos eyectores 3. Accesos vehiculares 4. Cajas de inspección 5. Estado de las fachadas. 6. Estado de cubiertas árqueaderos primer piso 7. Estado de los úntos fijos 8. Salón comunal 9. Residuos de construcción DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Fisuras en la parte superior del muro norte de la habitación y vestier principal 2. Fisuras en paredes y piso de cocina y cuartos auxiliares. DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Desprendimiento de elementos de fachada La Demandante buscaba que se declarara a los demandados civil y solidariamente responsables de los daños y perjuicios ocasionados en la construcción del apartamento 704 torre 3 del Conjunto Residencal San Rafael. El Accionante alegaba publicidad engañosa, incumplimiento del proyecto y falta de eficiencia de la construcción. Declarar a los demandados solidariamente responsables y condenarlos por la suma de 5,000 millones Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 93 El detalle de procesos administrativos a marzo 31 de 2015 es el siguiente: Lit. 1 2 3 4 8 9 10 11 12 13 15 16 17 Demandante Corporación Judicial Pretensión / Causa de la controversia Se declare que el Instituto Nacional de Vias incumplió el contrato No.352 de Conconcreto S.A. Consejo de Estado 1994 y en consecuencia se condene al pago de los perjuicios y sobrecostos ocasionados a los demandantes Se declare la nulidad de la resolución No. 2832 del 3 de abril de 2003, por Tribunal Adtivo de Consorcio Transmilenio ACC medio de la cual se adjudica la licitación IDU-LP-DTC 089-2002, asi como al Cundinamarca reconocmiento de los perjuicios ocasionados. Se declare la nulidad de las resoluciones 1468 y 3441 del 17 de abril y 24 de agosto de 2007, la primera mediante la cual se hace efectiva la póliza de Consorcio Bibliotecas del distrito Tribunal Adtivo de estabilidad N° P-A0025628, expedida por Mundial de Seguros el 18 de Feb de (Conconcreto S.A. y Cuzesar S.A.) Cundinamarca 2002 y la seguando mediante la cual confirma la anterior, en el proyecto Biblioteca Virgilio Barco Tribunal Contencioso Aportes Parafiscales al SENA por los años 1.997, 1998, 1999 y 2000 y de enero Conconcreto S.A. - Sucursal Cali Adtivo del Valle Cauca a octubre de 2001. Juzgado Segundo Pago de daños causados al padre y a un hermano por la muerte de un menor Luis A castro Morales y otros. Adtivo Cartago en el embalse SARABRUT. Descongestión Se declare la nulidad de la compensación prevista en el parágrafo 1 cláusula 2 Tribunal Adtivo de AntConsorcio Dragados Conconcreto del acta bilateral del 7 de nov de 2000, incumplimiento contractual, asi como Consejo de Estado perjuicios y sobrecostos en el proyecto hidroeléctrico Porce II Declare la nulidad del acto administrativo contenido en la Res. 645 de 2005, Tribunal Adtivo del Conconcreto S.A. por considerar que no adjudicó la licitación No. UC-LP-CO 019-2005 Meta adecuadamente, por evaluar erradamente la propuesta de Conconcreto Declare la nulidad del acto administrativo contenido en la Res. 644 de 2005, Tribunal Adtivo del Conconcreto S.A. por considerar que no adjudicó la licitación No. UC-LP-CO 017-2005 Meta adecuadamente, por evaluar erradamente la propuesta de Conconcreto Que se declare que la Nación, el Min. De Obras Públicas y el Inst. Nacional de Juzgado tercero Vias, son responsables de la totalidad de los daños materiales y perjuicios administrativo de causados en el predio rural Finca Nopal, Vereda Servitada, de propiedad de Florian Baquero Florez y otros descongestión del los demandantes, por no haber tomado las precauciones en las labores circuito de Villavicencio constructivas de la vía Bogotá-Villavicencio, pues debido a esto, se alteraron las condiciones naturales del terreno en el km 90 + 470 -k90 +680 Juzgado 3 Adtivo Paula Andrea Diaz Echeverry Reparación directa Pereira Juzgado 13 Reparación directa del daño antijurídico causado por la muerte del señor Luis Julieth Paola Barajas Orozco y otros Administrativo de Adolfo Polanco Rivera, en accidente de tráfico, en la vía Caucasia a Nechí Medellín Juzgado 5 Civil del Acción popular. Sanción por afectar los derechos colectivos del medio Corporación Foro Ciudadano Circuito de Bogotá ambiente, por invasión del espacio público con publicidad no autorizada De acuerdo con el trámite del proceso ejecutivo de mayor cuantía y de acuerdo con la providencia judicial (Laudo Arbitral) proferida el 25 de septiembre de Ferrovial Agroman S.A. Sucursal Juzgado 43 Civil del 2008 por el Tribunal de Arbitramento de CONCESIONES CCFC S.A. contra Colombia y Conconcreto S.A. Circuito (Bogotá) INSTITUTO NACIONAL DE CONCESIONES – INCO, incluida la cesión en legal forma realizada respecto de los créditos y derechos allí contenidos, se solicita libre mandamiento de pago. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 94 El detalle de procesos administrativos, continuación Lit. Demandante 18 Conconcreto S.A. Corporación Judicial Juzgado 4 Adtivo del Circuito Juzgado 1° Administrativo de descongestion Buenaventura Juzgado 35 Administrativo del 21 Samuel Antonio Acosta Rodríguez Circuito Judicial de Bogotá 19 YURI GUTIERREZ Y OTROS 22 24 25 Pretensión / Causa de la controversia Que se declare administrativamente responsable al INSTITUTO MUNICIPAL DE RECREACION Y DEPORTE “INDER” DE PEREIRA Y AL MUNICIPIO DE PEREIRA, por el DAÑO MATERIAL, que ocasionó a los miembros del GRUPO con la FALLA EN EL SERVICIO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA (POR EL HECHO DEL LEGISLADOR y/o COADMINISTRADOR) en que incurrió el ENTE TERRITORIAL al expedir los actos administrativos imponiendo unas cargas tributarias, sin estar autorizados para ello. Que como consecuencia de la declaración anterior, se ordene al al INSTITUTO MUNICIPAL DE RECREACION Y DEPORTE “INDER” DE PEREIRA Y AL MUNICIPIO DE PEREIRA reintegrar a los miembros del grupo el monto total del dinero que antijurídicamente tuvieron que cancelar por concepto de la “Sobretasa del deporte y la recreación en el Municipio y se crean otras disposiciones”. contenida en los actos administrativos declarados nulos, esto es, desde el año de 2001. Se pretende la indemnización por parte de los demandados por daños y perjuicios causados por la muerte del Señor Harvey Arnulfo Diaz Según el accioninante se construyó la urbanización a una distancia del Río Fucha, que no estaba permitida, lo cual ocasionó daños ambientales. Pretensión: condena solidaria de las demandadas por $9,600 millones de pesos Consejo de estado La liquidadora de Sanquianga S.A. en Liquidación demandó a la Fiduciaria Central S.A., a Espacios Inmobiliarios S.A. y a Cononcreto S.A. para que mediante sentencia con efectos de cosa juzgada, se declarara que la fiduciaria tenía la obligación contractual frente a su fideicomitente y tradente de obedecer la instrucción impartida de traditar tanto terreno denominado "Área de afectaciones viales" como el terreno denominado "Área de Uso Restringido". La decisión en primera instancia fue favorable para los demandados, por lo que el demandante interpuso recurso de apelación. Fiduciaria Bogotá como vocera del patrimonio autónomo Fideicomiso Consejo de estado Almenara - Fidubogotá y Sociedad Inmobiliaria Conconcreto Se busca que se declare la nulidad del acto administrativo contenido en la Resolución No. 0707 del 12 de junio de 2012 proferida por la Secretaría distrital de Planeación "por medio de la cual se liquida el efecto plusvalía para los predios sujetos a tratamiento de desarrollo ubicados en ..." Sanquianga S.A. En Liquidación Luz Esperanza Fernandez Parra Juzgado 4o Administrativo del Circuito de Bogotá El proceso se encuentra en secretaría para reprogramar Audiencia de Pacto de Cumplimiento, toda vez que se debe concertar con el T.C.A. de Cundinamarca para realizarla en una de las Salas de Audiencia de esa sede judicial. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 95 El detalle de promesas a marzo 31 de 2015 es el siguiente: Inmueble Life Mint Las Chimeneas Uno sur Hilanderías Promitentes Compradores 1. Conconcreto S.A. 2. AyC S.A.S. 3. Londoño Gomez S.A.S. 1. Conconcreto S.A. 2. AyC S.A.S. 3. Londoño Gomez S.A.S. Conconcreto S.A. Conconcreto S.A. Grupo Argos S.A. Conconcreto S.A. Promitentes Vendedores El Heraldo S.A. El Heraldo S.A. Galpon Medellín S.A. Uno Sur S.A. En Liquidación Hilanderías Bogotá S.A. Lote 18 Palma Real P.H. - Tarso Joaquín Sierra Jaramillo, Gloria Marín Pérez, Catalina Sierra Marín e Ignacio Sierra Marín Lote Peñalisa Baluarte construcciones & Diseños S.A.S. Conconcreto S.A. Luis Alejandro Cortez Abril, Carlos Fernando Cortez Abril, Diana Carolina Cortez Abril, Andrés Fernando Cortez Bermúdez, Clara Yaneth Cortez De Alfaro Y Paula Andrés Cortez Bermúdez Casa 111 Torremolinos Constructora Conconcreto S.A. Pijao Grupo de Empresas Constructoras S.A. Malachí Constructora Conconcreto S.A. Malachí S.A.S. NEIVA Constructora Conconcreto S.A. Inversiones PTC S.A. Conconcreto S.A. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 96 El detalle de avales a marzo 31 de 2015 es el siguiente: A quien se avala Entidad Financiera % Avalado Acta Consalfa S.A.S. No especificado 50.0% Acta 570 del 21 de febrero de 2014 Consalfa S.A.S. No especificado 50.0% Acta 575 del 26 de septiembre de 2014 Consorcio CC Banco de Bogotá 60.0% Acta 570 del 21 de febrero de 2014 Consorcio SBCC Aguadulce No especificado 35.0% Acta 570 del 21 de febrero de 2014 - Garantías Bancarias Consorcio SBCC Aguadulce Indeterminada 35.0% Acta 573 del 25 de julio de 2014 Fideicomiso ALLEGRO Bancolombia S.A. 40.0% Acta 571 del 25 de abril de 2014 Fideicomiso Devioriente No especificado 100.0% Acta 574 del 22 de agosto de 2014 Fideicomiso Entreparques Bancolombia S.A. 27.5% Acta 571 del 25 de abril de 2014 Fideicomiso Finito Bancolombia S.A. 27.5% Fideicomiso Hayuelos Banco Davivienda S.A. 100.0% Acta 574 del 22 de agosto de 2014 Fideicomiso PA Bali Bancolombia S.A. 40.0% Acta 571 del 25 de abril de 2014 Fideicomiso PA Ciudad del Bosque Etapa I Bancolombia S.A. 50.0% Acta 573 del 25 de julio de 2014 Fideicomiso SELECT Bancolombia S.A. 40.0% Acta 571 del 25 de abril de 2014 Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S. Polioles S.A. de C.V. 100.0% Acta 571 del 25 de abril de 2014 Fideicomiso Living Bancolombia S.A. 22.0% Acta 551 Mayo 18/2012 y Acta 559- -Febrero 15/2013 Consalfa SAS Bancolombia S.A. 50.0% Acta 561-Abril 19/2013 Consalfa SAS Corpbanca S.A. 50.0% Acta 561-Abril 19/2014 PA Bodega San Francisco Banco de Bogota 100.0% Acta 567-Octubre 18/2013 Consorcio CCC Ituango Leasing Bancolombia S.A 35.0% Acta 554-Octubre 04/2012 Consorcio CCC Ituango Bancolombia S.A. 35.0% Acta 554-Octubre 04/2013 Consorcio Hidrocucuana Leasing Bancolombia S.A 60.0% No se requierío acta Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios Acta 573 del 25 de julio de 2014 Acta 551 Mayo 18/2012 y Acta 562- Mayo 17/2013 97 4.27. Interés no controlante Sociedad País donde está constituida Moneda Porcentaje Funcional Participación Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida) atribuible a participaciones no controladoras Patrimonio Participación no controladora Cantera La Borrascosa S.A.S. COLOMBIA COP 80% 220,676,236 44,135,247 165,648,560 33,129,712 Cas Mobiliario S.A. COLOMBIA COP 51% 622,648,332 305,097,683 4,486,629,917 2,198,448,659 P.A. Hotel Neiva COLOMBIA COP 90% 119,501,837 11,950,184 4,449,994,465 444,999,447 P.A. Logika II COLOMBIA COP 57% (20,671) (8,921) 67,132,367,709 28,972,655,505 P.A. Sports Plaza COLOMBIA COP 88% (198,226,129) (24,495,233) 4,280,036,736 528,893,434 P.A. El Molino COLOMBIA COP 84% P.A. Lote Malachí COLOMBIA COP 61% Totales 4.28. 15,597,834,307 2,489,233,112 6,160,342 - 2,374,446 - 11,502,390,232 4,433,487,499 770,739,947 339,053,405 107,614,901,926 39,100,847,368 Hechos posteriores No existen hechos posteriores entre el 1 de abril de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados intermedios, que pudieran afectar significativamente la situación financiera y/o resultados de la Sociedad al 31 de marzo de 2015. Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 98 4.29. Indicadores JUAN LUIS ARISTIZÁBAL V. Representante Legal MARTHA LIGIA RAMÍREZ S. Contadora T.P. 20576-T ELOÍSA MARÍA BARRERA B. Revisor Fiscal TP 168699-T Crowe Horwarth (Ver certificación adjunta) Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados intermedios 99