i. el sistema español de seguridad social
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I. EL SISTEMA ESPAÑOL DE SEGURIDAD SOCIAL 1. 2. ¿Qué es la Seguridad Social? .................................................. ¿Cuáles son los niveles de protección del sistema de Seguridad Social? ............................................................................ 21 2.1. 2.2. 2.3. Nivel contributivo .......................................................... Nivel asistencial o no contributivo ................................. Nivel complementario .................................................... 21 21 21 ¿Quiénes están protegidos? ................................................... 24 3.1. 3.2. En la modalidad contributiva ........................................ En la modalidad no contributiva ................................... 24 25 ¿Cómo se estructura el sistema de la Seguridad Social? ............ 25 4.1. 4.2. 4.3. 4.3. 25 25 3. 4. 5. Régimen General ........................................................... Regímenes Especiales ..................................................... Reglas de común interés y aplicación al sistema de la Seguridad Social ............................................................ 21 27 Caracterización general de la protección de la Seguridad Social ..................................................................................... 29 5.1. Condiciones generales de acceso .................................. 29 5.1. 5.1. A) En la modalidad contributiva ................................... B) En la modalidad no contributiva ............................. 29 29 8 ÍNDICE 5.2. 5.1. 5.1. 5.1. 5.1. Caracteres de las prestaciones ......................................... 29 A) B) C) D) E) F) G) H) I) 29 30 30 30 31 31 31 32 J) 6. Indisponibilidad ...................................................... Irrenunciabilidad ..................................................... Exención de tasas fiscales o parafiscales ................. Créditos privilegiados .............................................. Incompatibilidad ................................................... Revalorización ......................................................... Prescripción ............................................................ Caducidad .............................................................. Reintegro de las prestaciones indebidamente percibidas ..................................................................... Alta de pleno derecho .......................................... 32 33 Esquema general de la gestión del sistema de la Seguridad Social ...................................................................................... 33 6.1. 6.2. 6.3. 33 34 35 Las Entidades Gestoras .................................................. Los Servicios Comunes .................................................. La colaboración en la gestión ......................................... II. CAMPO DE APLICACIÓN, AFILIACIÓN, ALTAS Y BAJAS II. EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL 1. 2. ¿Quiénes pertenecen al Régimen General? .............................. 37 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Regla general ................................................................. Inclusiones expresas ...................................................... Asimilaciones ................................................................ Exclusiones .................................................................... 37 37 40 42 Obligaciones del empresario en materia de encuadramiento en el Régimen General de la Seguridad Social ....................... 44 2.1. Inscripción de la empresa ............................................... 2.2. Afiliación, altas y bajas de los trabajadores .................. 2.3. Obligación de comunicar las variaciones de datos o cese. 2.4. Conservación de documentos ....................................... 2.5. Obligación de aportar datos en soporte magnético ....... 2.6. Afiliación y alta de trabajadores extranjeros ..................... 44 47 50 51 51 52 ÍNDICE III. 1. COTIZACIÓN Y RECAUDACIÓN DE CUOTAS Cotización .............................................................................. 65 1.1. 1.2. 1.3. La obligación de cotizar ................................................. Dinámica de la obligación de cotizar .............................. Elementos de la cotización .......................................... 65 66 68 A) B) C) D) ¿Qué es la base de cotización? .............................. ¿Qué son los tipos de cotización? .......................... ¿Qué es la cuota? ................................................... Bonificaciones, deducciones y reducciones .............. 68 74 75 75 ¿Cómo se determinan las cuotas? ................................... 76 A) B) Por contingencias comunes .................................. Por contingencias profesionales y otros conceptos de cotización conjunta ........................................... 76 Supuestos especiales de cotización ................................ 79 A) B) C) ¿Cómo cotizar por las horas extraordinarias? ......... ¿Cómo cotizar ante un contrato a tiempo parcial? ¿Cuáles son las reglas de cotización en los contratos formativos? ....................................................... ¿Cómo se cotiza en los supuestos de pluriempleo? ¿Cuáles son las normas de cotización en las situaciones de incapacidad temporal, maternidad y paternidad, situación de riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural? ............................... ¿Cómo cotizar por las vacaciones no disfrutadas? ... 79 80 1.4. 1.5. D) E) F) 2. 9 78 82 82 83 85 Liquidación y recaudación de cuotas .................................... 85 2.1. Lugar, forma y plazo de ingreso de las cuotas de Segu2.1. ridad Social .................................................................... A) ¿Dónde se ingresan las cuotas? ............................... B) ¿Cuál es la forma de proceder al ingreso? ................ C) ¿Cuándo se han de ingresar las cuotas? ............... 85 85 85 87 2.2. Clases de recargos y supuestos en que proceden. Inte2.2. reses de demora ............................................................. 2.3. Aplazamientos del pago de las cuotas ............................. 2.4. La recaudación de cuotas en vía ejecutiva ................... 89 90 93 10 ÍNDICE IV. LA ACCIÓN PROTECTORA DEL RÉGIMEN GENERAL IV. DE LA SEGURIDAD SOCIAL 1. 2. Contingencias cubiertas .......................................................... Especial consideración de los riesgos profesionales ................... 113 113 2. 2. A) ¿Qué se entiende por accidente de trabajo? ...................... B) ¿Cuándo hay enfermedad profesional? .............................. 113 115 3. Enumeración de las prestaciones contributivas del Régimen General ................................................................................... 116 2. 2. A) Prestaciones de carácter técnico o económico ................... B) Prestaciones en forma de periodos de cotización ficticia ..... 116 117 V. V. LA PROTECCIÓN POR MATERNIDAD Y POR PATERNIDAD 1. Protección por maternidad .................................................... 118 II. II. II. II. 1.1. Normativa básica .......................................................... 1.2. Situación protegida ...................................................... 1.3. ¿Quiénes pueden ser sujetos beneficiarios? .................... 1.4. Contenido de la prestación económica por maternidad. 1.5. Dinámica del subsidio por maternidad .......................... 118 119 119 121 123 II. II. II. II. 1.5. 1.5. 1.5. 1.5. 123 123 II. II. 1.6. Supuesto especial: la prestación no contributiva de ma1.5. ternidad ....................................................................... 126 II. II. 1.5. 1.5. A) Beneficiarias ........................................................... B) Prestación económica ............................................ 126 126 II. II. II. II. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. Gestión y tramitación ................................................... Los «periodos de cotización asimilados por parto» ........ Relaciones entre maternidad e IT .................................. La relación entre maternidad y desempleo .................... 127 129 130 130 A) ¿Cuándo nace el derecho al subsidio? .................... B) ¿Cuánto dura el derecho al subsidio? ...................... C) Supuestos de pérdida, suspensión o extinción del B) derecho al subsidio ................................................ 125 ÍNDICE 11 2. Protección por paternidad ....................................................... 131 II. II. II. II. II. 2.1. Normativa básica ........................................................... 2.2. Situación protegida ........................................................ 2.3. Beneficiarios ................................................................... 2.4. Prestación económica .................................................... 2.5. Gestión y tramitación ..................................................... 2.6. Paternidad y desempleo ................................................. 131 132 133 133 133 134 VI. VI. LA PROTECCIÓN POR RIESGO DURANTE EL EMBARAZO Y RIESGO DURANTE LA LACTANCIA NATURAL 1. Protección por riesgo durante el embarazo .............................. 136 II. II. II. II. II. II. II. 1.1. Normativa básica ........................................................... 1.2. ¿Qué es la protección de la Seguridad Social por riesgo 2. durante el embarazo? ..................................................... 1.3. ¿Quiénes pueden ser beneficiarias? ................................. 1.4. Contenido de la prestación económica ........................... 1.5. Dinámica de la prestación .............................................. 1.6. Gestión y tramitación ..................................................... 136 2. Protección del riesgo durante la lactancia natural ................ 142 II. II. II. II. II. II. 2.1. Normativa básica ........................................................... 2.2. Situación protegida ........................................................ 2.3. ¿Quiénes pueden ser beneficiarias? ................................. 2.4. Contenido de la prestación económica ........................... 2.5. Dinámica de la prestación ............................................ 2.6. Gestión y tramitación ..................................................... 142 143 143 144 144 145 VII. 136 138 139 140 141 LAS PRESTACIONES FAMILIARES 1. 2. 3. Normativa básica .................................................................... ¿Qué son las prestaciones familiares? ..................................... Modalidad contributiva: las prestaciones no económicas ......... 147 147 148 1. 1. 1. 1. 3.1. 3.2. 3.3. 3.3. 148 150 Prestación en los supuestos de excedencias ................... Prestación en los supuestos de reducción de jornada ..... Prestación en los supuestos de excedencia precedida de reducción de jornada ..................................................... 150 12 4. 5. ÍNDICE Modalidad no contributiva .................................................... 151 4.1. Asignación económica por hijo o menor acogido a car4.1. go .................................................................................. 4.1. A) Sujetos causantes ..................................................... 4.1. B) Beneficiarios ............................................................ 4.1. C) Determinación de la cuantía de la asignación ........... 151 151 152 154 4.2. 4.1. 4.1. 4.1. La prestación económica de pago único a tanto alzado por nacimiento o adopción de hijo en familias numerosas, monoparentales y en los casos de madres discapacitadas ........................................................................... 156 4.1. 4.1. 4.1. A) Hijos que dan derecho a la prestación ...................... B) Beneficiarios ............................................................ C) Cuantía de la prestación .......................................... 156 156 157 4.3. Prestación por parto o adopción múltiples ...................... 157 4.1. A) Hijos que dan derecho a la prestación ...................... 4.1. B) Beneficiarios ........................................................... 4.1. C) Cuantía de la prestación .......................................... 157 157 158 4.4. Prestación económica por nacimiento o adopción de hijo. 158 4.1. 4.1. 4.1. 4.1. A) Naturaleza de la prestación ..................................... B) Personas beneficiarias .............................................. C) Cuantía de la prestación, plazo de solicitud y cesión B) de cobro al otro progenitor ................................... 158 159 4.5. 4.1. Régimen de compatibilidades/incompatibilidades de las prestaciones económicas .............................................. 161 Gestión y pago de las prestaciones familiares .......................... 162 5.1. Gestión de la prestación no económica ........................... 5.2. Gestión y pago de las prestaciones económicas ............. 162 162 VIII. 1. 2. 3. 160 LA INCAPACIDAD TEMPORAL Normativa básica .................................................................. ¿Qué es la incapacidad temporal (IT)? .................................. ¿Quiénes pueden ser sujetos beneficiarios? ............................. 164 165 165 A) Estar afiliado y en alta o en situación asimilada al alta ... B) Periodo de cotización mínimo .......................................... 165 165 ÍNDICE 4. 13 Contenido de la protección por IT .......................................... 166 A) La base reguladora del subsidio ......................................... B) Porcentajes ....................................................................... 167 168 5. Gestión y control de la IT ..................................................... 169 5. 5. 5. A) Trámites y controles de la situación de IT .......................... B) Reconocimiento y pago del subsidio económico por IT ... C) Forma de materializar el abono del subsidio al trabajaC) dor ................................................................................. 169 173 6. Dinámica del subsidio ............................................................. 176 5. 5. 5. ¿Cuándo nace la prestación económica por IT? ................ ¿Cuánto dura el subsidio? ............................................... ¿Qué causas darán lugar a la pérdida o suspensión del subsidio? ......................................................................... Causas de extinción de la situación de incapacidad temporal ................................................................................ Situaciones intercurrentes entre IT y Desempleo: un supuesto especial ................................................................. A) B) C) C) 5. D) C) 5. E) IX. 1. 2. 174 176 176 177 178 178 LA PROTECCIÓN POR DESEMPLEO Normativa básica .................................................................. Protección contributiva ......................................................... 183 184 2.1. 2.1. 2.2. 2.1. 2.3. 2.4. 2.5. ¿Quiénes tienen derecho a la prestación contributiva por desempleo? .................................................................... Requisitos para causar derecho a la prestación contributiva ................................................................................ La situación legal de desempleo .................................... Cuantía de la prestación .............................................. Dinámica de la prestación ........................................... 2.1. 2.1. 2.1. 2.1. 2.5.1. 2.5.2. 2.5.3. 2.5.4. Nacimiento del derecho ................................... Duración ........................................................... Causas de suspensión de la prestación ............. Causas de extinción de la prestación ............... 189 190 191 192 2.6. 2.7. 2.8. Cotización durante la situación de desempleo .............. Gestión y pago de la prestación .................................. Incompatibilidades ........................................................ 194 194 197 184 185 185 187 189 14 ÍNDICE 3. El subsidio asistencial de desempleo ..................................... 3.1. ¿Quiénes pueden ser beneficiarios del subsido de de3.1. sempleo? ....................................................................... 3.2. Cuantía del subsidio ..................................................... 3.3. Dinámica del subsidio .................................................... 2.1. 3.3.1. Nacimiento del derecho al subsidio .................. 2.1. 3.3.2. Duración del subsidio asistencial ...................... 2.1. 3.3.3. Suspensión y extinción del derecho al subsidio 2.1. 3.3.2. asistencial .......................................................... 4. Renta activa de inserción ....................................................... 5. Prestación extraordinaria por desempleo ................................. 6. Otras medidas ........................................................................ X. 198 198 199 200 200 201 202 202 203 204 LA INCAPACIDAD PERMANENTE CONTRIBUTIVA Normativa básica .................................................................... ¿Qué es la incapacidad permanente? ....................................... Grados de incapacidad permanente ...................................... Tramitación de la incapacidad permanente .......................... 4.1. Competencia en el reconocimiento de la situación de 4.1. incapacidad permanente y del derecho a la correspon4.1. diente prestación ........................................................... 4.2. Iniciación del expediente de incapacidad permanente ... 4.3. Instrucción del expediente de incapacidad permanente. 4.4. Resolución del expediente de incapacidad permanente. 5. Revisión de la incapacidad permanente .................................. 6. Régimen de compatibilidades .................................................. A) Con el trabajo .................................................................. B) Con otras prestaciones ..................................................... 205 205 207 208 7. 8. ¿Quiénes son los beneficiarios? .............................................. Contenido de las prestaciones ................................................ A) Cuantía de las prestaciones ............................................ B) Base reguladora .............................................................. C) Pago de las prestaciones ................................................ 213 216 216 220 225 9. Otras prestaciones relacionadas con la incapacidad .................. 225 9.1. 9.1. 9.1. 225 225 226 1. 2. 3. 4. Lesiones permanentes no invalidantes ............................. A) ¿Qué son las lesiones permanentes no invalidantes? B) Prestaciones a que dan lugar .................................... 208 208 209 210 210 211 211 212 ÍNDICE XI. XI. LA PRESTACIÓN DE JUBILACIÓN EN SU MODALIDAD CONTRIBUTIVA 1. 2. 3. 4. 5. Normativa básica ................................................................... ¿Qué es la prestación de jubilación? ...................................... Requisitos para causar derecho a la pensión de jubilación ....... Modalidades de jubilación ....................................................... Determinación de la cuantía de la pensión de jubilación .......... 227 228 228 231 239 A) B) C) C) Cálculo de la base reguladora ........................................... Porcentaje ....................................................................... Otros condicionantes del importe de la pensión de jubilación ............................................................................... 239 241 Duración, suspensión y extinción de la pensión de jubilación. Régimen de incompatibilidades ............................................... Tramitación de la pensión de jubilación .................................. Pago de la pensión de jubilación ........................................... 247 247 248 249 6. 7. 8. 9. XII. Normativa básica ................................................................... ¿Qué es la protección por muerte y supervivencia? .................. ¿Cuáles son las prestaciones? .................................................. ¿Quiénes originan derecho a las prestaciones por muerte y supervivencia? ......................................................................... 5. Auxilio por defunción .............................................................. A) B) 7. 245 LA PROTECCIÓN POR MUERTE Y SUPERVIVENCIA 1. 2. 3. 4. 6. 15 ¿Quiénes son los beneficiarios? ....................................... Cuantía del auxilio económico ......................................... 257 257 258 258 260 260 260 La pensión de viudedad ......................................................... 260 A) B) C) D) ¿Quiénes son los beneficiarios? ...................................... Cuantía de la pensión .................................................... Régimen de compatibilidades ........................................ Causas de extinción del derecho a la pensión de viudedad ........................................................................... 261 262 264 La pensión de orfandad ......................................................... 265 A) B) C) 265 266 266 ¿Quiénes son los beneficiarios? ...................................... Requisitos para ser beneficiario ...................................... Cuantía de la pensión de orfandad ............................... 264 16 ÍNDICE D) Régimen de compatibilidades de la pensión de orfandad............................................................................... Causas de extinción del derecho a la pensión de orfandad ................................................................................ E) 8. 268 269 Prestaciones en favor de familiares ......................................... 270 A) Requisitos para ser beneficiarios ...................................... B) ¿Quiénes son los beneficiarios? ....................................... B a) Pensión en favor de familiares ............................... B) b) Subsidio en favor de familiares ............................... 270 271 271 271 C) Cuantía de la prestación ................................................ 271 B) B) D) a) Pensión en favor de familiares ................................. b) Subsidio en favor de familiares ............................... Causas de extinción del derecho .................................... 271 272 9. Reconocimiento y pago de las prestaciones por muerte y 9. supervivencia ........................................................................ 10. Indemnizaciones especiales a tanto alzado ............................ 272 272 274 XIII. EL RÉGIMEN ESPECIAL DE LOS TRABAJADORES POR XIII. CUENTA PROPIA O AUTÓNOMOS (RETA) 1. 2. 3. 4. 5. Normativa básica .................................................................... ¿Quienes deben darse de alta en el RETA? ............................. Peculiaridades de la afiliación, altas y bajas en el RETA ............ Cotización en el RETA ........................................................... Particularidades de la acción protectora en el RETA ................. A) Obligación de estar al corriente en el pago de cuotas .... B) Riesgos profesionales ........................................................ C) Riesgos comunes .............................................................. D) Prestación por desempleo ................................................. 6. El trabajador autónomo económicamente dependiente ......... 282 283 287 291 296 296 297 297 301 301 ANEXOS I. Modelo de solicitud de inscripción de empresa (TA.6) ....... 55 II.a. Solicitud de formalización de cobertura de riesgos profesionales (TA.16) ............................................................... 57 ÍNDICE 17 Documento de formalización de la cobertura de riesgos profesionales (TA.16/1) .................................................... 58 III. Cuenta de cotización (TA.7) ............................................. 59 IV. Solicitud de afiliación y número de Seguridad Social de trabajadores (TA.1) .......................................................... 61 Modelo de altas, bajas y variación de datos de trabajadores (TA.2/S) ..................................................................... 63 VI.a. Cuadro de bases de cotización ......................................... 97 VI.b. Cuadro de bases mínimas por horas ............................... 97 VI.c. Cotización en los contratos para la formación ................... 98 VII. Topes máximos y mínimos de las bases de cotización por riesgos profesionales y otros conceptos de recaudación conjunta para el año 2010 ............................................... 98 VIII. Cuadro de tipos de cotización ........................................ 99 IX. Cuadro vigente de bonificaciones de cuotas a la Seguridad Social en la contratación laboral-2010 ..................... 100 X. Boletín de cotización (TC-1) ........................................... 111 XI. Relación nominal de trabajadores (TC-2) ......................... 112 XII. Modelo de partes médicos de reconocimiento y control de la incapacidad temporal ............................................. 179 Cuadro de cuantías mínimas de las pensiones de la modalidad contributiva para el año 2010 .............................. 250 XIV. Modelaje básico para la pensión de jubilación ................... 251 XV. Modelaje básico para las prestaciones por muerte y supervivencia ........................................................................... 275 Modelo de altas/bajas y variación de datos en el Régimen Especial de Autónomos ............................................. 305 XVII. Boletín de cotización (TC 1/50)......................................... 313 XVIII. Cuadro vigente de bonificaciones, reducciones y exenciones de cuotas a la Seguridad Social en relación con los trabajadores por cuenta propia o autónomos .................... 314 II.b. V. XIII. XVI.
