Spanish - Banco de Chile

BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
NOTA
11.01.00
11.02.00
11.02.10
11.02.11
11.02.12
11.02.20
11.02.21
11.02.22
11.02.30
11.02.40
11.02.50
11.02.60
11.02.61
11.02.62
11.02.63
11.03.00
11.04.00
11.05.00
11.06.00
11.07.00
11.08.00
11.09.00
11.10.00
11.11.00
11.12.00
Efectivo y efectivo equivalente
Instrumentos financieros
A valor razonable - Cartera propia disponible
Renta variable (IRV)
Renta fija e Intermediación Financiera (IRF e IIF)
A valor razonable - Cartera propia comprometida
Renta variable
Renta fija e Intermediación Financiera
A valor razonable - Instrumentos financieros derivados
A Costo amortizado - Cartera propia disponible
A Costo amortizado - Cartera propia comprometida
A Costo amortizado - Operaciones de financiamiento
Operaciones de compra con retroventa sobre IRV
Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF
Otras
Deudores por intermediación
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Impuestos por cobrar
Impuestos diferidos
Inversiones en sociedades
Intangibles
Propiedades, planta y equipo
Otros activos
10.00.00
TOTAL ACTIVOS
7
9
9
9
12
11
11
13
14
16
15
21
17
18
19
20
Saldos al
31/12/2013
M$
Saldos al
31/12/2012
M$
42.816.987
407.855.783
80.075.274
52.706.232
27.369.042
299.255.480
299.255.480
601.524
27.923.505
27.894.446
29.059
83.731.735
5.309.637
4.576
1.657.638
1.248.060
7.825.009
1.486.164
924.308
540.490
74.372.439
338.778.873
20.714.052
7.897.122
12.816.930
282.497.229
282.497.229
1.024.838
34.542.754
34.517.375
25.379
115.365.344
7.002.783
2.036
4.957.512
1.156.308
7.652.532
1.238.271
1.296.952
509.425
553.400.387
552.332.475
333.567.026
205.840
622.384
296.150.565
296.145.390
5.175
36.588.237
86.246.456
3.160.765
38.081.644
3.346.509
910.373
465.312.773
280.387.124
990.796
279.167.890
279.155.547
12.343
228.438
116.715.618
7.819.715
54.423.246
2.707.982
1.066.768
463.120.453
62.149.705
4.731.337
11.879.385
9.327.187
88.087.614
62.149.705
4.593.355
11.879.385
10.589.577
89.212.022
553.400.387
552.332.475
PASIVOS Y PATRIMONIO
21.01.00
21.01.10
21.01.20
21.01.30
21.01.31
21.01.32
21.01.33
21.01.40
21.02.00
21.03.00
21.04.00
21.05.00
21.06.00
21.07.00
21.08.00
21.09.00
21.00.00
Pasivos
Pasivos financieros
A valor razonable
A valor razonable - Instrumentos financieros derivados
Obligaciones por financiamiento
Operaciones de venta con retrocompra sobre IRV
Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Otras
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
Acreedores por Intermediación
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Impuestos por pagar
Impuestos diferidos
Otros pasivos
Total pasivos
22.01.00
22.02.00
22.03.00
22.04.00
22.05.00
22.00.00
Patrimonio
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
Dividendos provisorios o participaciones
Total patrimonio
20.00.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
22
12
23
23
24
25
26
27
28
21
31
31
31
31
3
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
A) ESTADO DE RESULTADOS
NOTA
01/01/2013
01/01/2012
31/12/2013
31/12/2012
M$
M$
Resultado por intermediación
30.10.01
Comsiones por operaciones bursátiles
29
9.353.003
30.10.02
Comisiones por operaciones extra bursátiles
29
294.481
9.388.642
308.863
30.10.03
Gastos por comisiones y servicios
29
(1.120.877)
(1.153.640)
30.10.04
Otras comisiones
29
1.383.485
1.094.145
30.10.00
Total resultado por intermediación
9.910.092
9.638.010
30.20.01
Ingresos por administración de cartera
2.430.992
2.365.859
30.20.02
Ingresos por custodia de valores
-
-
30.20.03
Ingresos por asesorias financieras
-
-
30.20.04
Otros ingresos por servicios
13.857.660
14.229.786
30.20.00
Total ingresos por servicios
16.288.652
16.595.645
30.30.01
A valor razonable
29
30.948.406
29.697.529
30.30.02
A valor razonable - Instrumentos financieros derivados
29
(125.421)
36.685
30.30.03
A costo amortizado
30.30.04
A costo amortizado - Operaciones de financiamiento
30.30.00
Total resultado por instrumentos financieros
30.40.01
Gastos por financimiento
30.40.02
Otros gastos financieros
30.40.00
Total resultado por operaciones de financiamiento
30.50.01
Remuneraciones y gastos de personal
30.50.02
Gastos de comercializacion
30.50.03
Otros gastos de administracion
(6.181.333)
(5.147.354)
30.50.00
Total gastos de administración y comercialización
(31.329.858)
(28.203.856)
30.60.01
Reajuste y diferencia de cambio
6
(316.922)
(172.010)
30.60.02
Resultado de inversiones en sociedades
17
291.315
238.500
30.60.03
Otros ingresos (gastos)
306.875
245.750
30.60.00
Total otros resultados
281.268
312.240
30.70.00
Resultado antes de impuesto a la renta
11.043.965
12.255.298
30.80.00
Impuesto a la renta
(1.716.778)
(1.665.721)
30.00.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO
9.327.187
10.589.577
9.327.187
10.589.577
-
Ingresos por servicios
29
29
Resultado por instrumentos financieros
-
-
1.388.195
2.996.662
32.211.180
32.730.876
29
(14.568.409)
(16.721.925)
29
(1.748.960)
(2.095.692)
(16.317.369)
(18.817.617)
(22.715.854)
(20.819.562)
(2.432.671)
(2.236.940)
29
Resultado por operaciones de financiamiento
Gastos de administración y comercialización
Otros resultados
21
B) ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
30.00.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO
Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
31.10.00
Revalorización de propiedades, planta y equipo
-
31.20.00
Activos financieros a valor razonable por patrimonio
-
-
31.30.00
Participación de otros resultados integrales de inversiones en sociedades
172.477
947.200
31.40.00
Otros ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
-
-
31.50.00
Impuesto a la renta de otros resultados integrales
(34.495)
(261.357)
31.00.00
Total ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio
137.982
685.843
32.00.00
TOTAL RESULTADOS INTEGRALES RECONOCIDOS DEL EJERCICIO
9.465.169
11.275.420
17
4
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
40.10.00
40.20.00
40.30.00
40.30.10
40.30.20
40.40.00
40.50.00
40.60.00
40.00.00
Capital
Nota
Saldo inicial al 01 de Enero 2013
Aumento (disminución) de capital
Resultados integrales del ejercicio
Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a Patrimonio
Utilidad (pérdida) del ejercicio
Transferencias a resultados acumulados
Dividendos distribuidos
Otros ajustes al patrimonio
Saldo al 31 de diciembre 2013
M$
62.149.705
62.149.705
31
31
31
Activos
Retasación
financieros a
propiedades,
valor razonable
planta y equipo
por el
patrimonio
M$
M$
4.593.355
137.982
137.982
4.731.337
-
Resultados
Acumulados
Otras
M$
-
M$
11.879.385
10.589.577
(10.589.577)
11.879.385
Resultado del
ejercicio
M$
10.589.577
9.327.187
9.327.187
(10.589.577)
9.327.187
Dividendos
provisorios o
participaciones
Total
M$
M$
89.212.022
9.465.169
137.982
9.327.187
(10.589.577)
88.087.614
-
Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
40.10.00
40.20.00
40.30.00
40.30.10
40.30.20
40.40.00
40.50.00
40.60.00
40.00.00
Saldo inicial al 01 de Enero 2012
Aumento (disminución) de capital
Resultados integrales del ejercicio
Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a Patrimonio
Utilidad (pérdida) del ejercicio
Transferencias a resultados acumulados
Dividendos o participaciones distribuidas
Otros ajustes a patrimonio
Saldo al 31 de diciembre 2012
Nota
Capital
M$
62.149.705
62.149.705
31
31
31
5
Revalorización
Activos
financieros a propiedades, planta y
equipo
valor razonable
por patrimonio
M$
M$
3.907.512
685.843
685.843
4.593.355
-
Resultados
Acumulados
Otras
M$
-
M$
11.879.385
21.994.991
(21.994.991)
11.879.385
Resultado del
ejercicio
M$
21.994.991
10.589.577
10.589.577
(21.994.991)
10.589.577
Dividendos
provisorios o
participaciones
Total
M$
-
M$
99.931.593
11.275.420
685.843
10.589.577
(21.994.991)
89.212.022
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO
NOTA
01/01/2013 al
01/01/2012 al
31/12/2013
31/12/2012
M$
M$
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN
51.11.00
Comisiones recaudadas (pagadas)
51.12.00
Ingreso (egreso) neto por cuenta de cuentas de clientes
51.13.00
Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros a valor razonable
12.368.161
12.038.054
1.074.285
1.304.163
(61.122.674)
35.627.419
(70.519)
1.118.148
51.14.00
Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros derivados
51.15.00
Ingreso (egreso) neto por instrumentos financieros a costo amortizado
51.16.00
Ingreso (egreso) neto por asesorías financieras, administración de cartera y custodia
51.17.00
Gastos de administración y comercialización pagados
51.18.00
Impuestos pagados
51.19.00
Otros ingresos (egresos) netos por actividades de la operación
51.10.00
Flujo neto originado por actividades de la operación
52.11.00
Ingreso (egreso) neto por pasivos financieros
52.12.00
Ingreso (egreso) neto por financiamiento de entidades relacionadas
52.13.00
Aumentos de capital
-
-
52.14.00
Reparto de utilidades y de capital
(10.589.577)
(21.994.991)
8.007.444
6.432.057
19.899.189
20.609.425
(30.571.333)
(28.776.025)
(7.078.738)
(7.393.631)
853.278
239.737
(56.640.907)
41.199.347
37.230.945
(2.392.155)
-
-
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIMIENTO
52.15.00
Otros ingresos (egresos) netos por actividades de financiamiento
52.10.00
Flujo neto originado por actividades de financiamiento
31
-
-
26.641.368
(24.387.146)
15.000
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
53.11.00
Ingresos por ventas de propiedades, planta y equipo
-
53.12.00
Ingresos por ventas de inversiones en sociedades
-
-
53.13.00
Dividendos y otros ingresos percibidos de inversiones en sociedades
17
291.315
238.500
53.14.00
Incorporación de propiedades, planta y equipo
19
(233.618)
(914.548)
53.15.00
Inversiones en sociedades
53.16.00
-
-
Otros ingresos (egresos) netos de inversión
(750.285)
(1.280.423)
53.10.00
Flujo neto originado por actividades de inversión
(692.588)
(1.941.471)
50.10.00
Flujo neto total positivo (negativo) del período
(30.692.127)
14.870.730
50.20.00
Efecto de la variación por tipo de cambio sobre el efectivo y efectivo equivalente
(863.325)
(181.125)
50.30.00
VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
(31.555.452)
14.689.605
50.40.00
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
74.372.439
59.682.834
50.00.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
42.816.987
74.372.439
6
7
6
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012
1.-
INFORMACIÓN GENERAL
Banchile Corredores de Bolsa S.A. , en adelante la Sociedad, Rut: 96.571.220-8, domiciliada en
Agustinas 975 2do piso, se constituyó como sociedad anónima cerrada el 29 de diciembre de 1989
en la notaria Andres Rubio Flores, repertorio N°8439-89 y está inscrita en el registro de Corredores
de Bolsa de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros (“SVS”) bajo el N°0138.
La Sociedad se encuentra sujeta a la normativa establecida en la Ley de Mercado de Valores, Ley
N°18.045 Titulo VI, por lo cual se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores
y Seguros y de las Bolsas de Valores en que opera.
El objeto social de Banchile es efectuar exclusivamente operaciones de corretaje de valores por
cuenta propia o ajena como Corredor de Bolsa ejecutando toda clase de operaciones propias de los
corredores de bolsa, según las disposiciones legales y reglamentarias actualmente existentes o que
se dicten en el futuro, como también la realización de todas aquellas actividades complementarias
que la Superintendencia de Valores y Seguros autorice o haya autorizado a los corredores de bolsa.
Accionistas de la Sociedad:
Banco de Chile
Banchile Asesoría Financiera
99,70% (porcentaje de participación)
0,30% (porcentaje de participación)
El número de empleados al 31 de diciembre de 2013, asciende a 656 personas.
Nuestros Estados Financieros son auditados por Ernst & Young Servicios Profesionales de
Auditoría y Asesorías Ltda., que se encuentra inscrito en el Registro de Auditores bajo el N°003
de la Superintendencia de Valores y Seguros.
Estos estados financieros al 31 de diciembre 2013, han sido aprobados por el Directorio en Sesión
de Directorio N° 290 celebrada el 30 de enero de 2014 y fueron preparados según disposición de la
Superintendencia de Valores y Seguros.
7
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
1.-
INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
El grupo controlador de Banchile Corredores de Bolsa S.A., se presenta en el siguiente
organigrama:
GRUPO BANCO DE CHILE
8
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
1.-
INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
Descripción de los principales negocios/servicios que realiza, por cuenta propia y de terceros:
Banchile Corredores de Bolsa S.A. cuenta con un equipo de especialistas, tanto para el mercado
accionario, como para el de monedas, derivados y renta fija.
Este equipo, en conjunto con los Ejecutivos de Inversión, tiene como objetivo asesorar en la toma
de decisiones y apoyar en la administración de su cartera, entregando respuestas rápidas y eficientes
a las solicitudes de los clientes junto con la más completa información respecto de sus operaciones
y a los distintos mercados.
En forma paralela, la Sociedad presta el servicio de custodia a sus clientes, que permite resguardar
sus instrumentos financieros en un sitio seguro y confiable, obteniendo mayor rapidez y comodidad
para realizar sus transacciones. Este servicio incluye el pago y aviso de dividendos, opciones de
suscripción de acciones, confirmaciones de saldos y cartolas de sus inversiones en forma periódica.
Además, entrega otros hechos de interés, relacionados a las acciones que el cliente mantenga, así
como también envío de información del mercado.
Adicionalmente la Sociedad ofrece el servicio de agente colocador de venta de cuotas de fondos
mutuos y fondos de inversión por encargo de Banchile Administradora General de Fondos S.A. y
otras.
a) Los principales negocios o actividades que realiza por cuentas de terceros:
Compra y Venta de Acciones: Ofrece a los clientes comprar y/o vender todas las acciones
transadas en la Bolsa de Comercio de Santiago y Bolsa Electrónica de Chile de las cuales se
obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los clientes.
Operaciones Simultáneas por cuenta de clientes: Las simultáneas permiten a los clientes
adquirir acciones sin tener los recursos, recibiendo de un tercero, el financiamiento de la operación.
Por su parte, quién financia la Simultánea adquiere una rentabilidad fija a cambio. Se obtienen los
ingresos vía comisión cobradas a los clientes.
Comisionistas en la compra y venta de valores extranjeros: Ofrece a los clientes la compra y
venta de valores en mercados extranjeros, de acuerdo a las instrucciones de la Circular 1046 de la
Superintendencia de Valores y Seguros. Se obtienen los ingresos vía comisiones cobradas a los
clientes.
9
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
1.-
INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
Descripción de los principales negocios/servicios que realiza, por cuenta propia y de terceros,
continuación:
Administración de Carteras: Banchile ofrece a sus clientes una solución global, utilizando
estrategias de inversión diversificadas, que incluyen todas las alternativas disponibles en Chile y el
mundo. El proceso de definición de la estrategia de inversión y evaluación de las carteras, se lleva a
cabo en consideración a los objetivos de inversión y del nivel de riesgo que desea asumir cada uno
de nuestros clientes. De esta forma, trabajando en conjunto y utilizando distintas herramientas
financieras, se determina el portafolio que mejor se ajusta y optimiza la relación riesgo-retorno
buscada. Los ingresos se obtienen de las comisiones cobradas a los clientes por la administración.
b) Principales negocios que participa por cuenta propia:
Operaciones de Simultáneas - Vendedor a plazo: Efectúa operaciones de financiamiento a través
de operaciones simultáneas a clientes y corredores contraparte. Los ingresos se obtienen al
valorizar el derecho, al valor de costo incrementado en el equivalente de aplicar linealmente el
porcentaje de aumento implícito entre valor de enajenación, al día de suscripción y el monto
pactado a recibir.
Aportes y rescates de fondos mutuos: Efectúa operaciones de aportes y rescates en fondos mutuos
(principalmente fondos mutuos de corto plazo) como una forma de inversión. Los ingresos y/o
pérdidas se obtienen entre el valor justo y el valor de la cuota a la fecha de cierre y/o el rescate de
éstas.
Compra y Venta de Monedas: Ofrece a los clientes realizar operaciones de compra y venta de
distintas monedas. Se obtienen los ingresos por Spreads aplicados a cada transacción.
Contratos Forwards de Compra y Venta de monedas y tasas: Mediante un contrato ofrece
negocios de intercambio de divisas a fechas futuras y aun precio determinado. Se obtienen los
ingresos por Spreads aplicado a cada transacción.
10
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
1.-
INFORMACIÓN GENERAL, continuación:
b) Principales negocios que participa por cuenta propia, continuación:
Compra y Venta de Instrumentos de Renta Fija: Efectúa operaciones de compra y ventas de
instrumentos de renta fija como una forma de inversión. Los ingresos se obtienen por los intereses
y reajustes devengados en la compra de los instrumentos y por las utilidades y/o pérdidas generadas
en la venta.
Compra y Venta de Instrumentos de Renta Variable: Efectúa operaciones de compra y ventas
de instrumentos de renta variable como una forma de inversión. Los ingresos y/o pérdidas se
obtienen entre su valor justo y el valor de venta.
Pactos de Ventas con compromiso de retrocompra: La Sociedad vende a clientes determinados
valores de oferta pública efectuando simultáneamente, y con el mismo cliente, un compromiso de
compra por los valores enajenados.
Número de clientes al 31 de diciembre 2013:
Negocios/Servicios por cuenta de terceros
Número de
clientes no
relacionados
Acciones
Administración de cartera
Moneda Extranjera
Derivados (FWD)
Negocios Internacionales
Renta Fija
Total
34.228
141
147.275
83
911
328
182.966
11
Número de
clientes
relacionados
263
4
603
1
9
22
902
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
2.-
BASES DE PREPARACIÓN
2.1.-
Declaración de cumplimiento con las NIIF
Los presentes estados financieros, han sido formulados de acuerdo a normas de la Superintendencia
de Valores y Seguros, según Oficio Circular N°549 de fecha 16 de octubre de 2009, las cuales
consideran supuestos y criterios contables de acuerdo a Normas Internacionales de Información
Financieras (NIIF o IFRS, su sigla en inglés). De acuerdo a lo estipulado en este oficio circular, la
fecha de transición a las NIIF es el 01 de enero de 2010 y su fecha de adopción a partir del 01 de
enero de 2011. Sin perjuicio de lo anterior y de acuerdo a la exención optativa de la NIIF1, la
Sociedad ha determinado sus saldos de apertura bajo NIIF en concordancia con los saldos
presentados por nuestra matriz Banco de Chile cuya fecha de transición a las NIIF fue el 01 de
enero de 2008 y su fecha de adopción 01 de enero de 2009.
De acuerdo a lo anterior los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Acconting
Standards Boards (IASB) vigentes al 31 de diciembre de 2013.
En la preparación de los presentes estados financieros, la administración ha utilizado su mejor saber
y entender respecto de las normas, sus interpretaciones y las circunstancias actuales.
Los estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2013 se presentan en forma comparativa
de acuerdo a lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera, las cuales,
son concordantes con la Circular N°1992 de la SVS.
2.2.-
Periodo cubierto
Los Estados Financieros corresponden al Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2013
y 2012 respectivamente.
Los Estados de Resultados Integrales, el Estado de Cambio en el Patrimonio y Estado de Flujo
Efectivo, se presentan por el período comprendido entre el 01 de enero de 2013 y el 31 de
diciembre de 2013 y entre el 01 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012.
2.3.-
Bases de presentación
La presentación de los activos, pasivos y resultados está de acuerdo a los modelos de presentación
de estados financieros sugeridos por la Superintendencia de Valores y Seguros, Circular N°1992
del 24 de noviembre de 2010, las cuales son consistentes con las NIIF.
12
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
2.-
BASES DE PREPARACIÓN, continuación:
2.4.-
Moneda Funcional y de presentación
Los estados financieros de la Sociedad se presentan en la moneda del entorno económico principal
en el que opera la entidad, o sea, aquel en el que la empresa genera y gasta el efectivo.
Considerando que la Sociedad genera sus ingresos operacionales principalmente en pesos chilenos
la moneda funcional y de presentación de los estados financieros es el peso chileno.
2.5.-
Hipótesis de negocio en marcha
La Sociedad supone que tiene una duración indefinida, por esta situación las valoraciones contables
se efectúan a largo plazo.
2.6.-
Reclasificaciones significativas
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad ha efectuado ciertas reclasificaciones menores en sus
estados financieros en orden a mejorar las revelaciones requeridas por la normativa. Estas
reclasificaciones no afectan el patrimonio ni el resultado neto bajo IFRS informados previamente.
3.-
RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan
a continuación:
3.1.-
Bases de conversión
Los activos y pasivos reajustables contractualmente en Unidades de Fomento (UF) e Índices de
valor promedio (IVP) se convierten al valor equivalente en pesos que presente al cierre de los
estados financieros y se presentan sus resultados como ingresos o gastos operacionales según
corresponda.
U.F.
I.V.P
31.12.2013
$
23.309,56
24.129,40
31.12.2012
$
22.840,75
23.669,11
13
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes
Las mejoras y modificaciones a las NIIF, así como las interpretaciones que han sido publicadas en
el periodo se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros estas
normas aún no entran en vigencia y la Sociedad solo ha aplicado NIIF 9 en forma anticipada por
requerimiento de la SVS. La Administración de la Sociedad, ha efectuado o se encuentra
efectuando una evaluación de los posibles impactos en los estados financieros al 31 de diciembre de
2013, según el siguiente detalle:
NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación
Las modificaciones, emitidas en diciembre de 2011, a la NIC 32 están destinadas a clarificar
aspectos relacionados a la diversidad de aplicación de los requerimientos de neteo, tales como el
significado del criterio “derecho exigible legalmente a compensar los importes reconocidos”,
clarificación del criterio “intención de liquidar por el importe neto, o de realizar el activo y liquidar
el pasivo simultáneamente” y de esta manera reducir el nivel de diversidad en la práctica actual. La
norma es aplicable a contar del 1 de enero de 2014 y su adopción anticipada es permitida.
De acuerdo a la evaluación efectuada y dadas las actuales normas legales sobre compensación
vigentes en Chile, este cambio normativo no tiene impactos en los estados financieros.
NIC 36 Deterioro del valor de los activos
Con fecha 29 de mayo de 2013, el IASB publicó modificaciones a la NIC 36, Información a
Revelar sobre el Importe Recuperable de Activos No Financieros, tales modificaciones están
destinadas a la revelación de la información sobre el importe recuperable de los activos
deteriorados, si este importe se basa en el valor razonable menos los costos de disposición. Estas
modificaciones están en relación con la emisión de NIIF 13 Medición del Valor Razonable.
Las modificaciones se aplicarán retroactivamente a periodos anuales que comiencen a partir del 1
de enero de 2014. Aplicación anticipada está permitida para los períodos en que la entidad ha
aplicado la NIIF 13.
Para la Sociedad la aplicación de esta norma no tiene impactos en los estados financieros.
14
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición
El 27 de junio de 2013, el IASB incorporó modificaciones a la NIC 39, Novación de derivados y
continuación de la cobertura contable, la cual establece una excepción a la obligación de suspender
la contabilidad de coberturas en los casos de derivados over-the-counter (OTC) designados en una
relación de cobertura cuando estos son novados a una Cámara de Compensación (Central
Counterparty), como consecuencia de introducción de nuevas leyes o reglamentos.
La fecha de vigencia es a partir del 1 de enero de 2014, se permite su aplicación anticipada.
Para la Sociedad la aplicación de esta norma no tiene impactos en los estados financieros.
NIIF 10 Estados Financieros Consolidados, NIIF 12 Información a Revelar sobre
Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados.
Durante octubre de 2012, el IASB incorporó modificaciones a la definición de una entidad de
inversión e introducen una excepción para consolidar ciertas subsidiarias pertenecientes a entidades
de inversión. Estas modificaciones requieren que una entidad considerada de inversión mida sus
inversiones en subsidiarias al valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con la NIIF 9
Instrumentos Financieros en sus estados financieros consolidados y separados en lugar de
consolidar dichas subsidiarias.
Las modificaciones también introducen nuevos requerimientos de información a revelar relativos a
entidades de inversión en la NIIF 12 y en la NIC 27.
Si una entidad aplica estas modificaciones pero no aplica todavía la NIIF 9, cualquier referencia en
este documento a la NIIF 9 deberá interpretarse como una referencia a la NIC 39 Instrumentos
Financieros: Reconocimiento y Medición.
Se requiere que se apliquen las modificaciones a los periodos anuales que comiencen a partir del 1
de enero de 2014. Se permite su aplicación anticipada.
NIC 19 Beneficios a los empleados
En noviembre de 2013, el IASB ha modificado los requerimientos de la NIC 19 sobre aportaciones
de los empleados o de terceros que están vinculados al servicio de un plan de beneficios.
La fecha de aplicación de estas modificaciones es a partir del 1 de julio de 2014, se permite su
aplicación anticipada.
La Sociedad no presenta planes de aportaciones definidas. Por lo tanto, esta
normativa no tiene impactos en los estados financieros.
15
modificación
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
Mejoras anuales a las NIIF Ciclo 2010-2012 y Ciclo 2011-2013
El 12 de diciembre de 2013, el IASB emitió dos ciclos de Mejoras Anuales a las NIIF Ciclos 20102012 y 2011-2013, que contienen 11 cambios en nueve normas: NIIF 1 Adopción por Primera Vez
de las Normas Internacionales de Información Financiera ; NIIF 2 Pagos basados en acciones; NIIF
3 Combinaciones de Negocios; NIIF 8 Segmentos de Operación; NIIF 13 Medición del Valor
Razonable, la NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo; NIC 24 Información sobre partes vinculadas,
la NIC 38 Activos intangibles, y la NIC 40 Propiedades de Inversión.
La fecha de aplicación de estas enmiendas es a partir del 01 de julio 2014, a excepción de las
modificaciones de la NIIF 13 y la modificación de la NIIF 1 las que afectan a los Fundamentos de
las Conclusiones de las respectivas normas y, por tanto, son efectivos inmediatamente.
Ciclo de mejoras 2010-2012
NIIF
NIIF 8 Segmentos de
Operación
Enmienda
Agregación de segmentos operativos.
Los segmentos operativos se pueden agregar si son
compatibles con el principio básico de la norma, si
los segmentos tienen características económicas
similares y si son similares en otros aspectos
cualitativos.
Se requiere la revelación de los juicios hechos por
la administración en la aplicación de los criterios de
combinación de los segmentos operativos.
Conciliación de los activos los segmentos sobre el
total de los activos de la entidad.
La conciliación entre los activos del segmento y
activos totales es obligatoria sólo si la entidad
presenta regularmente la conciliación a la Alta
Administración, similar a la revelación requerida
por los pasivos del segmento.
16
Impactos
La Sociedad está evaluando el
posible impacto de la adopción
de estos cambios en la
presentación de los estados
financieros consolidados.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
Ciclo de mejoras 2010-2012, continuación:
NIIF
Enmienda
Impactos
NIC 16 Propiedades,
Planta y Equipo
Método de revalorización - reexpresión
proporcional de la depreciación/amortización
acumulada.
La enmienda clarifica que cuando se reevalúa un
elemento de propiedades, planta y equipo o un
intangible, el importe bruto en libros se ajusta de tal
manera que sea consistente con la valor del activo
revalorizado. Lo anterior puede ser efectuado de
cualquiera de las dos siguientes formas:
La Sociedad está evaluando el
posible impacto de la adopción
de estos cambios en la
presentación de los estados
financieros consolidados.
NIC 38 Activos intangibles
(a) El valor bruto en libros se ajusta de
manera que sea consistente con la
revalorización efectuada. En este caso la
depreciación/amortización acumulada es
ajustada a la diferencia entre el monto
bruto en libros y el monto acumulado del
activo después de considerar el monto
acumulado de deterioro; o
(b) La depreciación/ amortización es
eliminada contra el monto bruto de los
activos.
Contabilización de las contraprestaciones
contingentes en una combinación de negocios.
Aclara que la contraprestación contingente que se
clasifica como un activo o un pasivo se medirá por
su valor razonable en cada fecha de reporte.
NIIF 3 Combinaciones de
negocios
Sin impacto.
NIIF 13 Medición del Valor
Razonable
Cuentas por cobrar y cuentas por pagar a corto
plazo (Modificaciones en los fundamentos de las
conclusiones, con las enmiendas consiguientes en
los fundamentos de las conclusiones otras normas)
Sin impacto.
NIIF 2 Pagos Basados en
Acciones
Definición de "condiciones de adquisición de
derechos"
No aplicable.
NIC 24 Revelaciones
partes relacionadas
Personal
directivo
clave
Aclara que una entidad que presta servicios de
personal clave de gestión a la entidad que informa o
de la matriz de la entidad que informa es una parte
relacionada de la entidad que informa.
No aplicable.
de
17
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.2.-
Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes, continuación:
Ciclo de mejoras 2011-2013
NIIF
Enmienda
Impactos
NIIF 13 Medición del Valor
Razonable
Ámbito de aplicación del párrafo 52 (a excepción de la
cartera)
Se clarifica que el alcance de la excepción de la cartera
definida en el párrafo 52 de la NIIF 13 incluye todos los
contratos representaron dentro del alcance de la NIC
39 Instrumentos
Financieros:
Reconocimiento
y
Medición y la NIIF 9 Instrumentos Financieros ,
independientemente de que deben cumplir con la
definición de activos financieros o pasivos financieros
según se define en la NIC 32 Instrumentos Financieros:
Presentacion:
La Sociedad está evaluando
el posible impacto de la
adopción de estos cambios
en la presentación de los
estados
financieros
consolidados.
NIC
40 Propiedades
Inversión
de
Aclaración de la interrelación de la NIIF 3 y la NIC 40
al clasificar una
propiedad de inversión.
Se clarifica que se requiere juicio en determinar si la
adquisición de propiedad de inversión es la adquisición
de un activo, un grupo de activos o una combinación de
negocios dentro del alcance de IFRS 3 y que este juicio
está basado en la guía de IFRS 3. Además el IASB
concluye que IFRS 3 y IAS 40 no son mutuamente
excluyentes y también se requiere juicio en determinar si
la transacción es sólo una adquisición de una propiedad
de inversión o si es la adquisición de un grupo de activos
o una combinación de negocios que incluye una
propiedad de inversión.
Sin impacto.
NIIF 1 Adopción por primera
vez
de
las
Normas
Internacionales
de
Información Financiera (sólo
cambios en los Fundamentos
de las Conclusiones)
Significado de la NIIF que tengan vigencia
Aclara que una entidad, en sus primeros estados
financieros según las NIIF, tiene la posibilidad de elegir
entre aplicar una NIIF existentes y actualmente efectiva o
la aplicación de principios de una nueva o revisada NIIF
que todavía no sea obligatoria efectiva, siempre y cuando
las nuevas o revisadas NIIF permite aplicación
anticipada. Se requiere que la entidad aplique la misma
versión de las NIIF a través de los períodos cubiertos por
los primeros estados financieros IFRS.
No aplicable.
NIIF 3 Combinaciones de
Negocios
Alcance de la excepción para negocios conjuntos
Aclara que la NIIF 3 excluye de su ámbito de la
contabilidad para la formación de un acuerdo conjunto en
los estados financieros del propio acuerdo conjunto.
No aplicable.
18
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.3.-
Efectivo y efectivo equivalente
El efectivo y equivalente del efectivo corresponderá al efectivo en caja y saldos en cuentas
corrientes bancarias. Además, se incluyen en este rubro aquellas inversiones de muy corto plazo,
utilizadas en la administración normal de excedentes de efectivo, de alta liquidez, fácilmente
convertibles en importes determinados de efectivo y sin riesgo de pérdida de valor.
3.4.-
Criterios de valorización activos y pasivos
Medición es el proceso de determinación de los importes monetarios por lo que se reconocen y
llevan contablemente los elementos de los estados financieros, para su inclusión en el estado de
situación financiera y el estado de resultados integrales. Para realizarla es necesaria la selección de
una base o método particular de medición.
En los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en
distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes:
a) Reconocimiento
Inicialmente la Sociedad, reconoce sus activos y pasivos financieros en la fecha de negociación, es
decir, es la fecha en que se compromete a adquirir o vender el activo.
Un activo o pasivo financiero es valorizado inicialmente al valor razonable de la transacción.
b) Clasificación
La clasificación de activos y pasivos serán efectuados en conformidad a las normas impartidas por
la Superintendencia de Valores y Seguros, los cuales son concordantes con NIIF.
c) Baja de activos y pasivos
La Sociedad da de baja en su estado de situación financiera un activo financiero cuando expiran los
derechos contractuales sobre flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiere los
derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales por el activo financiero durante una
transacción en que se transfieren todos los riesgos y beneficios de propiedad del activo financiero.
La Entidad elimina de su estado de situación financiera un pasivo financiero (o una parte del
mismo) cuando se ha extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el correspondiente
contrato ha sido pagada, o bien ha expirado.
19
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.4.-
Criterios de valorización activos y pasivos, continuación:
d) Medición de valor razonable
Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un
pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.
El valor razonable de un instrumento se estima, usando precios cotizados en un mercado activo para
ese instrumento. Un mercado es denominado como activo si los precios cotizados se encuentran
fácil y regularmente disponibles y representan transacciones reales y que ocurren regularmente
sobre una base independiente.
Si el mercado de un instrumento financiero no fuera activo, se determinará el valor razonable
utilizando una técnica de valorización. Entre las técnicas de valorización se incluye el uso de
transacciones de mercado recientes entre partes interesadas y debidamente informadas que actúen
en condiciones de independencia mutua, si estuvieran disponibles, así como las referencias al valor
razonable de otro instrumento financiero sustancialmente igual, el descuento de flujos de efectivo y
los modelos de fijación de precios de opciones.
La técnica de valorización escogida hará uso, en el máximo grado, de informaciones obtenidas en el
mercado, utilizando la menor cantidad posible de datos estimados, incorporará todos los factores
que considerarían los participantes del mercado para establecer el precio, y será coherente con las
metodologías económicas generalmente aceptadas para calcular el precio de los instrumentos
financieros. Las variables utilizadas por la técnica de valorización representan de forma razonable
expectativas de mercado y reflejan los factores de rentabilidad-riesgo inherentes al instrumento
financiero. Periódicamente se revisará la técnica de valorización y comprobará su validez utilizando
precios procedentes de cualquier transacción reciente y observable de mercado sobre el mismo
instrumento o que estén basados en cualquier dato de mercado observable y disponible.
La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero, al proceder a reconocerlo
inicialmente, es el precio de la transacción (es decir, valor razonable de la contraprestación
entregada o recibida) a menos que el valor razonable de ese instrumento se pueda dejar de
manifiesto mediante la comparación con otras transacciones de mercado reales observadas sobre el
mismo instrumento, (es decir, sin modificar o presentar de diferente forma el mismo) o mediante
una técnica de valorización cuyas variables incluyan solamente datos de mercados observables.
Cuando el precio de la transacción entrega la mejor evidencia de valor razonable en el
reconocimiento inicial, el instrumento financiero es valorizado inicialmente al precio de la
transacción y cualquier diferencia entre este precio y el valor obtenido inicialmente del modelo de
valuación es reconocida posteriormente en resultado dependiendo de los hechos y circunstancias
individuales de la transacción, pero no después de que la valuación esté completamente respaldada
por los datos de mercados observables o que la transacción sea terminada.
20
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.4.-
Criterios de valorización activos y pasivos, continuación:
e) Compensación
Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, de manera que se presenta en el
Estado de Situación su monto neto, cuando la Sociedad tenga el derecho y/o la obligación exigible
legalmente, de compensar los montos reconocidos y tenga la intención de liquidar la cantidad neta.
Los ingresos y gastos son presentados netos solo cuando lo permiten las normas de contabilidad, o
en el caso de ganancias y pérdidas que surjan de un grupo de transacciones similares.
3.5.-
Activos y pasivos a valor razonable
Instrumentos financieros a valor razonable:
Se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de
cierre del estado de situación financiera.
Todas las compras y ventas de instrumentos financieros a valor razonable que deben ser entregados
dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidos a la
fecha de negociación, la cual, es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo.
Estas inversiones se registran inicialmente al costo y posteriormente su valor se actualiza con base
en su valor de mercado, reconociendo diariamente su efecto en resultados.
Asimismo los instrumentos financieros se clasifican como de cartera propia disponible cuando no
están sujeta a un compromiso de venta y como de cartera propia comprometida cuando esta sujeta a
un compromiso de compra.
Instrumentos financieros derivados:
Las inversiones en derivados financieros de negociación, que incluyen forwards de monedas
extranjeras y unidades de fomento, futuros de tasas de interés, opciones, y otros instrumentos de
derivados financieros, se registran inicialmente al costo y posteriormente su valor se actualizan a
valor de mercado, las variaciones posteriores se reconocen en resultados.
El valor razonable de los contratos derivados, es obtenido de cotizaciones de mercado, modelos de
descuento de flujos de caja y modelos de valorización de opciones según corresponda. Los
contratos derivados se informan como activos cuando su valor razonable es positivo y como un
pasivo cuando éste es negativo.
21
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.6.-
Activos y pasivos financieros a costo amortizado
Los activos y pasivos financieros a costo amortizado son aquellos no derivados con pagos fijos o
determinables y vencimiento fijo, sobre los cuales la administración tiene la intención de percibir
los flujos de intereses, reajustes y diferencias de cambio de acuerdo con los términos contractuales.
Bajo este rubro se consideran principalmente los siguientes:
Operaciones Simultáneas de Acciones:
Las operaciones de Simultáneas de Acciones tienen como finalidad una forma de inversión, son
incluidos en los activos como derechos, estas son valorizadas y devengadas diariamente al valor del
costo incrementando en el equivalente de aplicar linealmente el porcentaje de aumento implícito
entre el valor de enajenación, al día de suscripción y el monto pactado a recibir.
Pactos de retrocompra:
Se efectúan pactos de retrocompra como una forma de financiamiento, las inversiones son vendidas
sujetas a una obligación de retrocompra que sirven de garantía para el préstamo y forman parte del
rubro de Instrumentos financieros a valor razonable, son incluidos como activos. La obligación de
retrocompra de la inversión es clasificada en el rubro obligaciones por financiamiento, en el pasivo,
la cual es valorizada a costo amortizado de acuerdo a la tasa de interés pactada.
3.7.-
Deudores por intermediación
Los deudores por intermediación son cuentas por cobrar producto de la intermediación de valores
por cuenta de los clientes, estos se registran contablemente el día de su asignación por el monto de
la operación. En este ítem incluye la intermediación de compra de acciones, operaciones
simultáneas, comisiones cobradas a los clientes y el corredor contraparte de la intermediación de
venta.
3.8.-
Inversiones en sociedades
Las inversiones en sociedades que mantiene nuestra sociedad no son mantenidas para negociación,
por lo cual se valorizarán a valor razonable con efecto en patrimonio, en el caso de las acciones de
las bolsas de valores son valorizadas al precio promedio de las 2 últimas transacciones, este valor es
enviado directamente por cada una de las bolsas de valores. Los dividendos procedentes de esta
inversión, se reconocen en el estado de resultados integrales, en la cuenta de “Resultado de
inversiones en sociedades”.
22
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.9.-
Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipos se valorizan según su costo, menos sus depreciaciones
acumuladas y deterioros.
El costo incluye gastos que puede ser atribuido directamente a la adquisición del activo.
La depreciación se reconoce en el estado de resultados en base al método de depreciación lineal
sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de un ítem del activo fijo.
Corresponde principalmente a equipos computacionales, mobiliarios e instalaciones. Las vidas
útiles estimadas para los bienes del activo inmovilizado son las siguientes:
Equipos
Muebles
Instalaciones
3 años
5 años
2 a 5 años
La vidas útiles de las propiedades, planta y equipos se reevalúan cada año.
3.10.- Activos intangibles
Los activos intangibles son identificados como activos no monetarios (separados de otros activos)
sin sustancia física que surgen como resultado de una transacción legal o son desarrollados
internamente. Son activos cuyo costo puede ser estimado confiablemente y por los cuales la
sociedad considera probable que sean reconocidos beneficios económicos futuros.
Los activos intangibles son reconocidos inicialmente a su costo de adquisición o producción y son
subsecuentemente medidos a su costo menos cualquier amortización acumulada o menos cualquier
pérdida por deterioro acumulada.
Los activos intangibles corresponden a Software y Licencias de Software.
Los softwares o programas computacionales son registrados al costo menos la amortización
acumulada y el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor.
La amortización es reconocida en resultados en base al método de amortización lineal según la vida
útil estimada de los programas informáticos, desde la fecha en que se encuentren disponibles para
su uso. La vida útil estimada de los programas informáticos es de un máximo de seis años.
Las licencias por uso de software se valorizan a su costo inicial y se amortizan en el plazo de
duración de las licencias.
23
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.11.- Transacciones y saldos en moneda extranjera
Las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional, se consideran en moneda extranjera
y son registradas inicialmente al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos monetarios expresados en moneda extranjera son traducidos al tipo de cambio
de la moneda funcional a la fecha del estado de situación. Todas las diferencias por tipo de cambio
son registradas con cargo o abono a resultados.
Dólar
Euro
31.12.2013
$
525,72
726,12
31.12.2012
$
479,47
634,05
Al 31 de diciembre de 2013 los precios de monedas extranjeras se presentan a su valor de mercado,
la fuente de información de las paridades se obtiene diariamente del Bloomberg.
3.12.- Deterioro de activos
Un activo financiero es evaluado en cada fecha de presentación para determinar si existe evidencia
objetiva de deterioro producida como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después
del reconocimiento inicial del activo, y ese o esos eventos causantes de la pérdida tengan impacto
sobre los flujos de efectivos futuros estimados del activo financiero, que pueda ser estimado con
fiabilidad. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo
amortizado se calculará como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de
los flujos de efectivo futuros estimados.
3.13.- Acreedores por intermediación
Los acreedores por intermediación son producto de la intermediación de valores por cuenta de los
clientes, estos se registran contablemente el día de su asignación por el monto de operación. En este
ítem incluyen la intermediación de ventas de acciones, operaciones simultáneas y los corredores
contraparte de la intermediación de compra de acciones.
24
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.14.- Impuesto a la renta e impuestos diferidos
Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias temporales entre el balance
tributario y el balance financiero, se registrarán sobre base devengada según las Normas
Internacionales de Información Financieras.
La provisión por impuesto a la renta se determinará en conformidad con las disposiciones legales
vigentes.
La Sociedad reconocerá, cuando corresponda, activos y pasivos por impuestos diferidos por la
estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias temporarias entre los valores
contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por
impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación
tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos
sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las
tasas de impuestos serán reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley
que aprueba dichos cambios sea publicada.
La valorización de los activos y pasivos por impuestos diferidos para su correspondiente
contabilización, se determinará a su valor libro a la fecha de medición de los impuestos diferidos.
Con fecha 27 de septiembre de 2012, se promulgó la Ley N°20.630 publicada en el Diario Oficial
que establece un aumento a la tasa del impuesto a la renta de primera categoría establecida en el
artículo 20 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, desde la actual tasa de un 17% a un 20% en forma
definitiva, esta modificación debe aplicarse a contar del año tributario 2013, es decir, que esta tasa
debe aplicarse a todas las rentas obtenidas a contar del año 2012. De acuerdo a lo precedente la
sociedad reflejo sus cambios en la determinación en los activos y pasivos por impuesto diferidos.
Los impuestos diferidos se presentan netos de acuerdo con NIC 12.
25
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.15.- Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando:
a) La Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de
sucesos pasados;
b) Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación; y
c) El monto se pueda estimar en forma fiable.
Las provisiones se determinan considerando los desembolsos que se espera que sean necesarios
para liquidar la obligación, usando la mejor estimación de la Sociedad y corresponden
principalmente a:
i) Provisiones de auditoría.
ii) Provisiones por publicidad.
iii) Provisión Bid Offer:
Dado que las posiciones en cada producto y moneda son valorizadas utilizando la
tasa/precio de cierre, es política de la Sociedad reflejar correctamente el valor de mercado,
para esto se genera una reserva, la cual refleja la diferencia entre el precio de cierre y el
precio al que otro agente de mercado estaría dispuesto a comprar/vender esa posición.
iv) Provisión de Liquidez
La reserva de liquidez tiene por objetivo ajustar el valor de la cartera de negociación toda
vez que debido al tamaño y/o los plazos de las posiciones de negociación es esperable que
no se pueda cerrar totalmente la exposición financiera a los precios/tasas (de compra o
venta) dentro de un determinado período de tiempo, actualmente un mes calendario.
v) Vacaciones del personal:
El costo anual de vacaciones del personal es reconocido sobre la base devengada.
vi) Beneficios del personal a corto plazo:
La Sociedad contempla para sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento
de objetivos y aporte individual a los resultados, que eventualmente se entregan, y que
consiste en un determinado número o porción de remuneraciones mensuales y se
provisionan sobre la base del monto estimado a repartir.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.16.- Provisión deudores incobrables
Las provisiones para cubrir riesgos de los activos, han sido constituidas de acuerdo con análisis
individuales sobre la cartera de cuentas por cobrar, teniendo en cuenta factores tales como
morosidad entre otros. Los activos se presentan netos de tales provisiones.
3.17.- Reconocimiento de ingresos
Los ingresos son registrados sobre base devengada de acuerdo a lo establecido por la NIC 18, la
cual señala que los ingresos provenientes de la prestación de servicios deben ser estimados con
fiabilidad y deben reconocerse considerando el grado de avance de la prestación a la fecha del
balance.
El resultado puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplen las siguientes condiciones:
- El ingreso puede ser medido con fiabilidad.
- Es probable que la sociedad reciba los beneficios económicos.
- El grado de avance puede ser medido con fiabilidad en la fecha del balance.
- Los costos incurridos, así como lo que quedan por finalizarla, puedan ser medidos con
fiabilidad.
a) Activos Financieros
Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a su valor razonable,
intereses y reajustes devengados, y el resultado por las ventas de instrumentos financieros se
registran diariamente en resultados en el momento que ocurren.
b) Comisiones y otros
La Sociedad reconoce diariamente a valor nominal en el estado de resultados en el momento que se
devengan los ingresos por concepto de comisiones y otras propias del giro.
3.18.- Reconocimiento de gastos
Los gastos se reconocen cuando se produce una disminución en los beneficios económicos futuros,
relacionada con una disminución en los activos o un incremento en los pasivos, y cuyo importe
puede estimarse de forma fiable.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
3.19.- Costos por financiamiento
Los costos por financiamiento incluyen los intereses y reajustes devengados provenientes de las
operaciones de ventas con compromiso de retrocompra, además de intereses y gastos por uso de
líneas de créditos.
3.20.- Arrendamiento operativo
Cuando la Sociedad actúa como arrendatario y el contrato califica como arrendamiento operativo, el
total de los pagos es contabilizado en resultados operacionales. (Ver Nota 19 letra b).
3.21.- Reajuste y diferencia de cambio
Los reajustes y diferencia de cambio corresponde al resultado neto producto de las actualizaciones
de los activos y pasivos que se encuentren expresados en monedas y unidades de reajustes
diferentes de la moneda funcional y que no son parte de los instrumentos financieros.
3.22.- Ganancias por acción
La utilidad por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio y el número de
acciones de la Sociedad a la fecha de cierre.
3.23.- Distribución de dividendos
Los dividendos a pagar a los accionistas de la Sociedad se reconocen como pasivo en los estados
financieros en el período en que son declarados y aprobados por los accionistas.
La Sociedad no provisiona dividendo mínimo debido a que los estatutos de la Sociedad señalan que
el monto y fecha será libremente determinado por la junta de accionistas del año siguiente.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.
GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
4.1.- Exposiciones al riesgo y formas en que estas surgen
El negocio en el cual se encuentra inmerso Banchile Corredores de Bolsa S.A., se encuentra
expuesto a los siguientes riesgos financieros:
a) Riesgo de Crédito: Es el riesgo de que la Corredora incurra en una pérdida debido a que sus
clientes o contrapartes no cumpla con sus obligaciones contractuales.
b) Riesgo de Mercado: Es el riesgo de enfrentar pérdidas producto de movimientos adversos de los
niveles de las variables de mercado. Estas variables o factores de mercado se clasifican en dos
grupos:
-
Precios spot, como son los tipos de cambio, precios de acciones, precios de productos
básicos o también llamados commodities, precios de metales, precios de energía, etc. La
Corredora toma riesgos de precio spot de tipos de cambio y de precios de acciones.
-
Tasas de interés de instrumentos de deuda y rendimientos porcentuales de curvas de
derivados.
c) Riesgo de Liquidez
El Riesgo de Liquidez corresponde a las potenciales pérdidas que la corredora pueda enfrentar en
caso de una estrechez de liquidez en los mercados financieros. Esta estrechez puede ocurrir ya sea
por una disminución de fondos disponibles que impactan negativamente la capacidad de fondeo o
por una disminución de los montos transados de los instrumentos que la corredora posee en sus
activos (bonos, depósitos bancarios, acciones, etc.) o de los instrumentos derivados.
4.2.- Estructura de Administración del Riesgo
La administración del riesgo en Banchile se realiza a través de diversas áreas independientes entre
si, las cuales tiene por objeto el proponer, monitorear y contralar los diversos riesgos financieros a
los cuales se encuentra expuesta la Sociedad.
(i) Directorio
El Directorio de Banchile Corredores de Bolsa S.A., está permanentemente informado de la
evolución de los distintos ámbitos de riesgo, participando de las definiciones estratégicas que
impactan la calidad del portafolio.
29
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.2.- Estructura de Administración del Riesgo, continuación:
(ii) Comité de Riesgo
Toda propuesta de administración de riesgo y las excepciones a los procesos de administración del
mismo, son revisados a través del Comité de Riesgo en el cual participa la alta administración de la
Sociedad. Es decir los Gerentes de las áreas de negocios, Gerente General, Fiscal y Gerente de
Riesgo.
(iii) Auditoría Interna
Los procesos de administración de riesgo a lo largo de la Sociedad son auditados permanentemente
por la función de auditoría interna, que examina la suficiencia de los procedimientos y el
cumplimiento de éstos. Auditoría Interna discute los resultados de todas las evaluaciones con la
administración y reporta sus hallazgos y recomendaciones al Directorio.
(iv) Tesorería
La Tesorería de la Corredora es responsable de administrar los riesgos de precio (tasas de interés,
tipos de cambio, acciones) dentro de los límites aprobados por el Directorio. Adicionalmente, es la
única responsable de asegurar que la Corredora mantiene un adecuado nivel de liquidez acorde con
las condiciones de mercado y las necesidades de las diferentes unidades de negocios.
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo
Para cada uno de los riesgos definidos anteriormente, la Corredora ha definido una serie de políticas
y procedimientos con el objeto de mitigar su exposición.
a) Riesgo de Crédito.
La gestión de riesgo de crédito de Banchile Corredores de Bolsa S.A., se enmarca dentro de la
Política de Riesgo de Crédito las cuales es establecida por el Directorio y representa el marco
de referencia y una guía para la asunción y administración del riesgo crediticio, con apego a las
leyes y normas vigentes, cuyo fundamento básico es cumplir con el espíritu presente en cada
una de ellas actuando siempre con adhesión a la ética, a la buena fe y a los sanos principios en
que se funda la actividad mercantil y financiera.
La Subgerencia de Riesgo Crédito, independiente de las Gerencias Comerciales, es responsable
de implementar las políticas aprobadas en los segmentos que correspondan, estableciendo roles
y responsabilidades, normas y procedimientos escritos que definen nuestra cultura crediticia,
incluyendo la definición de atribuciones para casos excepcionales.
30
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
Los principales principios que rigen esta política son:
i) Evaluación
Es requisito para una correcta evaluación del riesgo, la obtención, validación y evaluación que
corresponda y manejo de la información necesaria, actualizada y suficiente, para conocer
integralmente al cliente o conglomerado de empresas y personas, tanto en lo referente a su historia y
su situación actual, tal de poder inferir si lo solicitado y sus perspectivas tienen pleno sentido para la
Corredora.
ii) Presentación y Aprobación
Toda operación con riesgo de crédito asociado y/o situaciones que afecten el riesgo crediticio o bien
pudiera implicar una potencial pérdida para la Corredora, como regla general, debe ser aprobada por
un Comité de Riesgo en que participen a lo menos dos personas, con responsabilidad individual y
una de las cuales debe poseer atribuciones de riesgo suficientes.
iii) Documentación
Las operaciones con riesgo de créditos asociados cuentan con el respaldo documental respectivo,
revisados y autorizados por la Fiscalía de Banchile Corredores de Bolsa S.A., los cuales se
mantienen en custodia por unidades independientes de la línea comercial y conforme a la normativa
vigente en lo relativo a plazos mínimos y control documentario.
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BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
iv) Exposición de Riesgo de Crédito
Las siguientes tablas muestran la exposición al riesgo de crédito para las principales cuentas del
Balance:
Al 31 de diciembre de 2013
Activos Financieros
Renta Fija e Intermediación Financiera a Valor Razonable
Personas
Naturales
(MM$)
Fisco o Banco
Central
Personas Juridicas
(MM$)
Intermediarios de
Valores (MM$)
Partes
Relacionadas
(MM$)
Inversionistas
Institucionales (MM$)
Total (MM$)
2.995
-
988
-
251.767
70.874
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
-
11
298
-
293
-
602
Operaciones de Compra con Retroventa de IRV
-
711
22.708
4.475
-
-
27.894
Intermediación de Operaciones a Término
-
678
3.258
4.108
7
501
8.552
Intermediación de Operaciones a Plazo (Simultaneas)
-
5.288
30.412
39.479
-
-
75.179
2.995
6.688
57.664
48.062
252.067
71.375
438.851
Total
326.624
Al 31 de diciembre de 2012
Activos Financieros
Renta Fija e Intermediación Financiera a Valor Razonable
Personas
Naturales
(MM$)
Fisco o Banco
Central
Personas Juridicas
(MM$)
Intermediarios de
Valores (MM$)
Partes
Relacionadas
(MM$)
Inversionistas
Institucionales (MM$)
Total (MM$)
3.068
-
-
-
87.092
205.154
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
-
1
660
-
364
-
1.025
Operaciones de Compra con Retroventa de IRV
-
2.238
32.271
8
-
-
34.517
Intermediación de Operaciones a Término
-
980
9.650
10.604
3.759
117
25.110
Intermediación de Operaciones a Plazo (Simultaneas)
-
7.169
56.028
27.058
-
-
90.255
3.068
10.388
98.609
37.670
91.215
205.271
446.221
Total
32
295.314
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
iv) Exposición de Riesgo de Crédito, continuación
La cartera de instrumentos de deuda de Banchile Corredores de Bolsa S.A. mantiene la siguiente
composición en cuanto a clasificación de riesgo.
Al 31 de diciembre de 2013
Categoría de Riesgo
N-1
Central
98,19%
0,92%
AA
0,59%
A
0,30%
Al 31 de diciembre de 2012
Categoría de Riesgo
AA
AAA
N-1
Central
4,97%
16,00%
77,99%
1,04%
33
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
v) Garantías
La cantidad y tipo de garantías requeridas depende de la normativa que rige cada uno de los
productos y la calidad crediticia de la contraparte.
De este modo, las operaciones de Fx Forward mantenidas por Banchile, se encuentran garantizadas
fundamentalmente a través de depósitos a plazo de acuerdo al siguiente detalle:
Al 31 de diciembre 2013
Activos financieros
Personas
Naturales
(MM$)
Personas
Juridicas
(MM$)
Inversionistas
Institucionales
(MM$)
Intermediarios de
Valores (MM$)
Partes
Relacionadas
(MM$)
Total (MM$)
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
213
442
-
-
-
655
Total
213
442
-
-
-
655
Al 31 de diciembre 2012
Activos financieros
Personas
Naturales
(MM$)
Personas
Juridicas
(MM$)
Inversionistas
Institucionales
(MM$)
Intermediarios de
Valores (MM$)
Partes
Relacionadas
(MM$)
Total (MM$)
Instrumentos Financieros, Derivados (FX Forward)
117
2.076
-
-
-
2.193
Total
117
2.076
-
-
-
2.193
En cuanto a las operaciones simultáneas, las garantías se encuentran constituidas de acuerdo a lo
establecido en la normativa del producto.
34
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
b) Riesgo de Mercado
La gestión del riesgo de mercado de Banchile Corredores de Bolsa S.A., se encuentra resumida en
la Política de Riesgo de Mercado, la cual establece metodologías para la definición, medición,
limitación y reporte de posiciones financieras y de riesgo de mercado según los modelos internos de
la Corredora, como la definición de los correspondientes límites y alertas cuando corresponda.
El Directorio de la Corredora ha establecido, límites internos de posiciones netas en tipo de cambio,
límites de sensibilidad (DV01) de las posiciones de tasa de interés y de acciones. El DV01 o Valor
Punto Base, mide el cambio en el valor de las posiciones como resultado de la variación positiva de
la tasa de interés en un punto base (0,01%)
El siguiente gráfico muestra la evolución del indicador de Valor Punto Base y la estructura de la
cartera de inversiones en instrumentos de deuda de la corredora durante el año 2013.
35
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
b) Riesgo de Mercado, continuación:
Análisis de Sensibilidad para Riesgos de Precio
Las posiciones en los diversos instrumentos de inversión de Banchile Corredores de Bolsa S.A. se
aprecian en el siguiente cuadro:
Al 31 de diciembre de 2013
Factor
Acciones
Venta Corta Acciones
Instrumentos de Deuda
Cuotas FF.MM. < 90 Días
Otros Cuotas de FF.MM
Cuotas de Fondos de Inversión
Total Inversiones
Posición Moneda Extranjera
Moneda
MCLP
MCLP
MCLP
MCLP
MCLP
MCLP
MCLP
MUSD
Monto Exposición
988.821
205.840
326.624.522
51.515.675
180.593
21.143
379.536.594
986
Al 31 de diciembre de 2012
Factor
Acciones
Instrumentos de Deuda
Cuotas FF.MM. < 90 Días
Otros Cuotas de FF.MM
Total Inversiones
Posición Moneda Extranjera
Moneda
MCLP
MCLP
MCLP
MCLP
MCLP
MUSD
Monto Exposición
187.998
295.314.159
7.687.835
21.289
303.211.281
1.621
En el caso de exposiciones a Riesgo de Mercado, el Directorio de la Corredora ha establecido
límites internos de posiciones netas en tipo de cambio y acciones, mientras que las posiciones en
tasa de interés se monitorean en base a límites de sensibilidad (DV01).
De este modo al cierre del 31 de diciembre de 2013, la sensibilidad de las posiciones en tasa de
interés de la cartera de inversiones de la Sociedad a variaciones de 1 punto base era de M$ (22.931).
Con lo cual frente a movimientos de 50 puntos bases anuales (al alza) en las tasas de interés de
mercado, la pérdida para Banchile serían de aproximadamente M$ 1.146.550.En cuanto a la posición de moneda, a la misma fecha ésta ascendía a MUSD 986, lo cual implica
que por cada peso de disminución en el tipo de cambio, la pérdida potencial de la Sociedad se
incrementaría en M$ 986. En un escenario de una disminución en 5 pesos por dólar, la Sociedad
perdería M$ 4.930.-
36
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
b) Riesgo de Mercado, continuación:
Por su parte, las posiciones mantenidas en acciones se estima podrían generar una pérdida de M$
10.352 por cada 1% de variación negativa en el precio. La potencial pérdida bajo un escenario de
caídas en los precios del 5% el impacto sería de M$ 51.760.c) Riesgo de Liquidez
La gestión del riesgo de Liquidez de Banchile Corredores de Bolsa S.A., se encuentra definida en su
Política de Riesgo de Liquidez, la cual establece alertas internas, adicionales a los requeridos por
los organismos supervisores, para cautelar la concentración de proveedores de fondos y asegurar la
diversificación de fuentes de fondos.
Particularmente, de manera diaria se controlan los vencimientos de operaciones de pactos de ventas
con compromiso de retrocompra, los cuales no deben superar un monto definido por el Directorio.
Por otra parte, periódicamente se realiza un monitoreo de la liquidez de mercado de la cartera de
instrumentos de deuda, estableciéndose una estructura de alertas que son escaladas a diversas
instancias de la administración.
El siguiente cuadro muestra el flujo de ingresos de la cartera propia, según el vencimiento de los
instrumentos mantenidos en cartera.
37
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
c) Riesgo de Liquidez, continuación:
Al 31 de diciembre de 2013
Vencimientos Cartera Instrumentos de deuda M$ CLP
DÓLAR
PESO
UF
Total
1 a 10 días
453.750
3.520.457
5.467.678
9.441.885
11 a 30 días
723.488
3.880.055
11.368.950
15.972.493
31 a 90 dias
-
196.213.965
15.689.243
211.903.208
37.572
19.991.573
8.023.896
28.053.041
181 a 360 días
-
12.197.848
9.216.068
21.413.916
Mayor a 360 días
-
37.913.708
1.926.271
39.839.979
1.214.810
273.717.606
51.692.106
326.624.522
91 a 180 días
Total
Al 31 de diciembre de 2012
Vencimientos Cartera Instrumentos de deuda M$ CLP
DÓLAR
1 a 10 días
PESO
UF
Total
-
7.770.010
3.237.419
11 a 30 días
503.653
7.527.136
7.735.200
11.007.429
15.765.989
31 a 90 dias
1.603.347
14.780.912
6.499.735
22.883.994
91 a 180 días
-
14.363.276
947.685
15.310.961
181 a 360 días
-
154.321.109
1.170.106
155.491.215
Mayor a 360 días
Total
38
-
74.854.210
361
74.854.571
2.107.000
273.616.653
19.590.506
295.314.159
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.3.- Objetivos, Políticas y Procesos de Gestión de Riesgo, continuación:
c) Riesgo de Liquidez, continuación:
El siguiente cuadro muestra el flujo de vencimientos de cartera de Pactos, siendo estos los
principales pasivos de la sociedad.
Al 31 de diciembre de 2013
Vencimientos Cartera Instrumentos de deuda M$ CLP
DÓLAR
1 a 10 días
PESO
UF
Total
1.000.187
-
166.643.402
167.643.589
11 a 30 días
65.947
97.163
121.121.289
121.284.399
31 a 90 dias
37.439
-
7.179.963
7.217.402
91 a 180 días
-
-
-
-
181 a 360 días
-
-
-
-
Mayor a 360 días
-
-
-
-
1.103.573
97.163
294.944.654
296.145.390
Total
Al 31 de diciembre de 2012
Vencimientos Pactos (Pasivos) M$ CLP
1 a 10 días
DÓLAR
EURO
PESO
UF
Total
1.056.177
84.833
179.412.675
-
180.553.685
11 a 30 días
63.590
12.665
91.962.219
-
92.038.474
31 a 90 dias
1.602.510
-
4.960.878
-
6.563.388
91 a 180 días
-
-
-
-
-
181 a 360 días
-
-
-
-
-
Mayor a 360 días
-
-
-
-
-
2.722.277
97.498
276.335.772
-
279.155.547
Total
39
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
4.4.- Cumplimiento de Indicadores Normativos de Liquidez y Solvencia:
Con el objeto de dar cumplimiento a lo dispuesto por la Norma de Carácter General N° 18 de SVS,
Banchile Corredores de Bolsa S.A., debe dar cumplimiento a los siguientes indicadores de Liquidez
y Solvencia.
Indice
Patrimonio Depurado (M$)
Limite
31.12.2013
31.12.2012
MM$326
44.545.129
50.542.541
Liquidez General
≥1
1,35
1,27
Liquidez por intermediacón
≥1
1,46
1,62
≤ 20
5,02
4,34
≤ 80%
32,76%
30,85%
Razon de Endeudamiento
Indice de Cobertura Patrimonial
De acuerdo a lo expuesto en cuadro anterior, Banchile Corredores de Bolsa S.A. cumple
íntegramente los indicadores financieros exigidos por la normativa vigente, manteniendo adecuados
índices de liquidez y solvencia patrimoniales.
40
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS
En los estados financieros se han utilizado estimaciones realizadas por la alta Administración de la
Sociedad para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que
figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones realizadas en función de la mejor
información disponible, se refieren a:
1) La vida útil de los activos fijos e intangibles (Nota 18 y 19)
2) Impuesto a la renta e impuestos diferidos (Nota 21)
3) Provisiones (Nota 28)
4) Compromisos y contingencias (Nota 30)
5) Valor razonable de activos y pasivos financieros:
La Corredora ha definido un marco de valorización y control relacionado con el proceso de
medición de valor razonable.
Dentro del marco establecido se incluye la función de Control de Producto, que es independiente de
la administración principal y que reporta al Gerente de Riesgo. La cual posee la responsabilidad de
verificación independiente de todas las mediciones de valor razonable.
Para lograr mediciones y controles apropiados, la Corredora toma en cuenta, al menos, los
siguientes aspectos:
(i)
Valorización estándar de la industria.
Para valorizar instrumentos financieros, la Corredora utiliza la modelación estándar de la industria;
valor cuota, precio de la acción, flujos de caja descontados y valorización de opciones mediante
Black-Scholes-Merton, en el caso de las opciones. Los parámetros de entrada para la valorización
corresponden a tasas, precios y niveles de volatilidad para distintos plazos y factores de mercado
que se transan en el mercado nacional e internacional.
(ii)
Precios cotizados en mercados activos.
El valor razonable de instrumentos cotizados en mercados activos se determina utilizando las
cotizaciones diarias a través de sistemas de información electrónica (Bolsa de Comercio de
Santiago, Bloomberg) principalmente. Esto representa el valor al que se transan estos instrumentos
regularmente en los mercados financieros.
41
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
((iii)
Técnicas de Valorización.
En caso que no se encuentren disponibles cotizaciones para el instrumento a valorizar, se utilizarán
técnicas para determinar su valor razonable.
Debido a que, en general, los modelos de valorización requieren del ingreso de parámetros de
mercado, se busca maximizar la información basada en cotizaciones observables o derivada de
precios para instrumentos similares en mercados activos. En el caso que no exista información en
mercados activos se utilizan información de proveedores externos de información de mercado,
precios de transacciones similares e información histórica para validar los parámetros de valoración.
(iv)
Ajustes a la valorización.
Como parte del proceso de valorización se consideran ajustes al valor de mercado de cada
instrumento calculado a partir de los parámetros de mercado; el ajuste por Bid/Offer, representa el
impacto en la valorización de un instrumento dependiendo si la posición corresponde a una larga o
comprada o si la posición corresponde a una posición corta o vendida. Para calcular este ajuste se
utilizan cotizaciones de mercados activos o precios indicativos según sea el caso del instrumento,
considerando el Bid, Mid y Offer, respectivo.
En el cálculo del ajuste por liquidez se considera el tamaño de la posición en cada factor, la liquidez
particular de cada factor, el tamaño relativo de Banchile Corredora de Bolsa con respecto al
mercado y la liquidez observada en operaciones recientemente realizadas en el mercado.
(v)
Controles de valorización.
Para controlar que los parámetros de mercado que la Corredora utiliza en la valorización de los
instrumentos financieros corresponden al estado actual del mercado y la mejor estimación del valor
razonable, en forma diaria se ejecuta un proceso de verificación independiente de precios y tasas.
Este proceso tiene por objetivo controlar que los parámetros de mercado oficiales provistos por el
área de negocios respectiva, antes de su ingreso en la valorización, se encuentren dentro de rangos
aceptables de diferencias al compararlos con el mismo conjunto de parámetros preparados en forma
independiente por el área de Riesgo. Como resultado se obtienen diferencias de valor a nivel de
moneda, producto y portfolio, las cuales se cotejan contra rangos específicos por cada nivel de
agrupación.
En el caso que existan diferencias relevantes, éstas son escaladas de acuerdo al monto de
materialidad, individual de cada factor de mercado y agregado a nivel de portfolio, de acuerdo a
cuadros de escalamiento con rangos previamente definidos. Estos rangos son aprobados por el
Comité de Riesgo.
42
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(v)
Controles de valorización, continuación.
En forma paralela y complementaria, el área de Riesgo genera y reporta en forma diaria informes
de Ganancias y Pérdidas y Exposición a Riesgos de Mercado, que permiten el adecuado control y
consistencia de los parámetros utilizados en la valorización.
(vi)
Análisis razonado e información a la Gerencia.
En casos particulares donde no existen cotizaciones de mercado para el instrumento a valorizar y no
se cuenta con precios de transacciones similares o parámetros indicativos, se debe realizar un
control específico y un análisis razonado para estimar de la mejor forma posible el valor razonable
de la operación. Dentro del marco para la valorización descrito en la Política de Valor Razonable
aprobada por el Directorio de la Corredora, se establece el nivel de aprobación necesario para
realizar transacciones donde no se cuenta con información de mercado o no es posible inferir
precios o tasas a partir de la misma.
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable
Banchile Corredora de Bolsa, en consideración con los puntos anteriormente descritos, clasifica los
instrumentos financieros que posee en cartera en los siguientes niveles:
Nivel 1:
Precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos
a los que la entidad puede acceder en la fecha de la medición.
Dentro de este nivel se encuentran futuros de monedas, emisiones del Banco de Central de
Chile y la Tesorería General de la República, inversiones en fondos mutuos y acciones.
Para los instrumentos del Banco Central de Chile y Tesorería General de la República, se
considerarán como Nivel 1 todos aquellos nemotécnicos que pertenezcan a un Benchmark, es decir,
que correspondan a una de las siguientes categorías publicadas por la Bolsa de Comercio de
Santiago: Pesos-02, Pesos-05, Pesos-07, Pesos-10, UF-02, UF-05, UF-07, UF-10, UF-20, UF-30.
Un Benchmark corresponde a un grupo de nemotécnicos que son similares respecto a su Duration y
que se transan de manera equivalente, es decir, el precio obtenido es el mismo para todos los
instrumentos que componen un Benchmark. Esta característica define una mayor profundidad de
mercado, con cotizaciones diarias que permiten clasificar estos instrumentos como Nivel 1.
Para todos estos instrumentos existen cotizaciones de mercado diarias observables (tasas
internas de retorno, valor cuota, precio, respectivamente) por lo que no se necesitan supuestos para
valorizar. En el caso de deuda emitida por el Gobierno de se utiliza la tasa interna de retorno de
mercado para descontar todos los flujos a valor presente. En el caso de fondos mutuos y acciones se
43
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable, continuación.
utiliza el precio vigente, que multiplicado por el número de instrumentos resulta en el valor
razonable.
Las técnicas de valorización descritas anteriormente corresponden a las utilizadas por el
mercado y en el caso particular de los instrumentos de deuda es la metodología de la Bolsa de
Comercio de Santiago de Chile.
Nivel 2: Datos de entrada distintos de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1 que son
observables para los activos o pasivos, directa o indirectamente. Para instrumentos en este nivel la
valorización se realiza a partir de parámetro observados en el mercado; precios cotizados para
instrumentos similares en mercados activos.
En este nivel se encuentran principalmente los derivados, deuda emitida por bancos, letras
hipotecarias, instrumentos de intermediación financiera y algunas emisiones del Banco de Central
de Chile y la Tesorería General de la República.
Para valorizar derivados dependerá si éstos se ven impactados por la volatilidad como un
factor de mercado relevante en las metodologías estándar de valorización; para opciones se utiliza la
fórmula de Black-Scholes-Merton, para el resto de los derivados, forwards y swaps, se utiliza valor
presente neto.
Para el resto de los instrumentos en este nivel, al igual que para las emisiones de deuda del
nivel 1, la valorización se realiza a través de la tasa interna de retorno.
En caso que no exista un precio observable para el plazo específico, este se infiere a partir
de interpolar entre plazos que sí cuenten con información observable en mercados activos. Los
modelos incorporan varias variables de mercado, incluyendo la calidad del crédito de las
contrapartes, tasas de tipo de cambio y curvas de tasas de interés.
Las técnicas descritas corresponden a las utilizada por la Bolsa de Comercio de Santiago de
Chile, Bloomberg o el mercado Over-the-Counter, y corresponden a la metodología estándar que se
utiliza en el mercado local e internacional.
Nivel 3: Datos de entrada no observables para el activo o pasivo. Este nivel también incluye
instrumentos que son valorizados en base a precios cotizados para activos similares, donde se
requiere ajustes o supuestos para reflejar las diferencias entre ellos.
Los instrumentos clasificados como nivel tres son principalmente emisiones de deuda de
empresas chilenas y extranjeras, realizadas tanto en Chile como en el extranjero.
44
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
(a)
Jerarquía de los instrumentos valorizados a Valor Razonable, continuación.
Para valorizar estos instrumentos la técnica corresponde a las utilizadas tanto por la Bolsa de
Comercio de Santiago de Chile como por Bloomberg, y corresponden a la metodología estándar que
se utiliza en el mercado local e internacional.
1) La siguiente tabla muestra la clasificación, por niveles, de los instrumentos financieros
registrados a valor justo.
Al 31 de diciembre de 2013
Activos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Instrumentos para Negociacíón
Del Estado y Banco Central Chile
-
2.995.221
-
2.995.221
Otros instrumentos emitidos en el país
-
320.715.491
2.913.810
323.629.301
-
-
988.821
Otros instrumentos emitidos en el exterior
-
Acciones
-
988.821
Inversiones en Fondos Mutuos
51.696.268
-
-
51.696.268
21.143
-
-
21.143
52.706.232
323.710.712
2.913.810
379.330.754
FWD
-
601.524
-
601.524
Total
-
601.524
-
601.524
52.706.232
324.312.236
2.913.810
379.932.278
Inversiones en Fondos de Inversion
Total
Derivados Negociación
Total Activos a Valor Razonable
Pasivos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Instrumentos para Negociacíón
Venta Corta Acciones
205.840
-
-
205.840
-
622.384
-
622.384
205.840
622.384
-
828.224
Derivados Negociación
FWD
Total Pasivos a Valor Razonable
45
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
Al 31 de diciembre de 2012
Activos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Instrumentos para Negociacíón
Del Estado y Banco Central Chile
-
3.067.609
-
3.067.609
-
292.246.550
-
292.246.550
187.998
-
-
187.998
Otros instrumentos emitidos en el país
Acciones
Inversiones en Fondos Mutuos
7.709.124
-
-
7.709.124
Total
7.897.122
295.314.159
-
303.211.281
FWD
-
1.024.838
-
1.024.838
Total
-
1.024.838
-
1.024.838
7.897.122
296.338.997
-
304.236.119
Derivados Negociación
Total Activos a Valor Razonable
Pasivos Financieros
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
M$
M$
M$
M$
Derivados Negociación
FWD
-
990.796
-
990.796
Total Pasivos a Valor Razonable
-
990.796
-
990.796
46
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
2) Conciliación Nivel 3
El siguiente cuadro muestra la reconciliación entre los saldos de inicio y fin de período para
aquellos instrumentos clasificados en Nivel 3, cuyo valor justo es reflejado en los estados
financieros.
Instrumentos para Negociación
Saldo
Ganancia
Netos de
Transf.
Final
01-01-2013
reconocida en
compras, ventas
M$
31-12-2013
M$
resultado
y vencimientos
M$
M$
M$
Del Estado y Banco Central Chile
-
-
-
-
-
Otros instrumentos emitidos en el país
-
229.893
2.683.917
-
2.913.810
Instrumentos emitidos en el exterior
-
-
-
-
-
Inversiones en Fondos Mutuos
-
-
-
-
-
Total
-
229.893
2.683.917
-
2.913.810
Instrumentos para Negociación
Del Estado y Banco Central Chile
Otros instrumentos emitidos en el país
Instrumentos emitidos en el exterior
Inversiones en Fondos Mutuos
Total
Saldo
Ganancia
Netos de
Transf.
Final
01-01-2012
reconocida en
compras, ventas
M$
31-12-2012
M$
resultado
y vencimientos
M$
M$
M$
-
-
-
-
-
585.351
186.559
(771.910)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
585.351
186.559
(771.910)
-
-
47
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
3) Sensibilidad de Instrumentos clasificados en Nivel 3 ante cambios en los supuestos claves de los
modelos.
El siguiente cuadro muestra la sensibilidad, por tipo de instrumento, de aquellos instrumentos
clasificados en Nivel 3 ante cambios en los supuestos claves de valorización.
Activos Financieros
Instrumentos para Negociación
Del Estado y Banco Central Chile
Otros instrumentos emitidos en el país
Instrumentos emitidos en el exterior
Inversiones en Fondos Mutuos
Total
Activos Financieros
Instrumentos para Negociación
Del Estado y Banco Central Chile
Otros instrumentos emitidos en el país
Instrumentos emitidos en el exterior
Inversiones en Fondos Mutuos
Total
Nivel 3
31-12-2013
M$
Sensibilidad a
cambios en los
supuestos claves
del modelo
M$
2.913.810
2.913.810
Nivel 3
31-12-2012
M$
( 34.120)
( 34.120)
Sensibilidad a
cambios en los
supuestos claves
del modelo
M$
-
-
Con el fin de determinar la sensibilidad de las inversiones financieras a los cambios en los factores
de mercado relevantes, la Corredora ha llevado a cabo cálculos alternativos a valor razonable,
cambiando aquellos parámetros claves para la valoración y que no son directamente observables en
pantallas. En el caso de los activos financieros que están en la tabla anterior, que corresponden a
Bonos Bancarios y Bonos Corporativos, se consideró que al no tener precios observables actuales,
se utilizarían como inputs los precios que están basados en quotes o runs de brokers. Los precios se
calculan por lo general como una tasa base más un spread. Para los Bonos locales se determinó
aplicar un impacto de 10% en el precio. El impacto de 10% se considera como un movimiento
razonable tomando en cuenta el funcionamiento del mercado de estos instrumentos y comparándolo
contra el ajuste por bid/offer que se provisiona por estos instrumentos. La metodología descrita
anteriormente se comenzó a utilizar a partir del cierre de Marzo 2013. Antes de esa fecha la
metodología consistía en comparar la valorización de estos instrumentos utilizando las tasas de
mercado entregadas por la mesa de dinero de la Corredora y luego realizando el mismo cálculo pero
con tasas de fuentes independientes.
48
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
4) Otros activos y pasivos
A continuación se resumen los valores razonables de los principales activos y pasivos financieros,
que en el Estado de Situación Financiera no se presentan a su valor razonable. Los valores que se
muestran en esta nota no pretenden estimar el valor de los activos generadores de ingresos de la
Corredora ni anticipar sus actividades futuras. El valor razonable estimado es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2013
Activos Financieros
Efectivo y efectivo equivalente
Operaciones de compra con retroventa sobre IRV
Operaciones de financiamiento - Otras
Deudores por intermediación
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
Otras cuentas por cobrar
Total
Pasivos Financieros
Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Otras obligaciones por financiamiento
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
Acreedores por intermediacíón
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
Otras cuentas por pagar
Total
Valor
libro
M$
42.816.987
27.894.446
29.059
83.731.735
5.309.637
1.657.638
161.439.502
Valor razonable
estimado
M$
42.816.987
27.894.446
29.059
83.731.735
5.309.637
1.657.638
161.439.502
Valor
libro
M$
296.145.390
5.175
36.588.237
86.246.456
3.160.765
38.081.644
460.227.667
Valor razonable
estimado
M$
296.145.390
5.175
36.588.237
86.246.456
3.160.765
38.081.644
460.227.667
Considerando la naturaleza de alta liquidez de los activos y pasivos descritos, a juicio de la
administración no existe diferencias entre el valor libro y valor razonable de los mismos.
49
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
5.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRITICOS, continuación
4) Otros activos y pasivos, continuación
Al 31 de diciembre de 2012
Activos Financieros
Efectivo y efectivo equivalente
Operaciones de compra con retroventa sobre IRV
Operaciones de financiamiento - Otras
Deudores por intermediación
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
Otras cuentas por cobrar
Total
Pasivos Financieros
Operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Otras obligaciones por financiamiento
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
Acreedores por intermediacíón
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
Otras cuentas por pagar
Total
Valor
libro
M$
74.372.439
34.517.375
25.379
115.365.344
7.002.783
4.957.512
236.240.832
Valor razonable
estimado
M$
74.372.439
34.517.375
25.379
115.365.344
7.002.783
4.957.512
236.240.832
Valor
libro
M$
279.155.547
12.343
228.438
116.715.618
7.819.715
54.423.246
458.354.907
Valor razonable
estimado
M$
279.155.547
12.343
228.438
116.715.618
7.819.715
54.423.246
458.354.907
Considerando la naturaleza de alta liquidez de los activos y pasivos descritos, a juicio de la
administración no existe diferencias entre el valor libro y valor razonable de los mismos.
50
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
6.-
REAJUSTE Y DIFERENCIA DE CAMBIO
Abono (cargo) a resultados
US$
Diferencia de cambio
EURO
Unidad Fomento
Otros
Total
Total
01.01.2013 al 01.01.2012 al 01.01.2013 al 01.01.2012 al 01.01.2013 al 01.01.2012 al 01.01.2013 al 01.01.2012 al 01.01.2013 al 01.01.2012 al
31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Efectivo y efectivo equivalente
(925.008)
(696.669)
17.067
105.386
-
-
44.616
410.158
(863.325)
(181.125)
5.766
38.387
(167)
-
-
-
(3)
23
5.596
38.410
Renta Variable
Renta Fija e intermediacion Financiera
Deudores por intermediacion
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar por operaciones de
cartera propia
5.306
-
-
-
-
-
-
-
5.306
-
911.659
(2.020.119)
186
-
-
-
(12.975)
(40.363)
898.870
(2.060.482)
(522.521)
(451.785)
13.493
5.043
-
-
1.503
(7.718)
(507.525)
(454.460)
163.422
158.377
-
39
-
-
(16)
(824)
163.406
157.592
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otros activos
Obligaciones con bancos e instituciones
financieras
(1.351)
2.069
-
-
-
-
-
-
(1.351)
2.069
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.234.973)
764.998
(209)
-
-
-
(23.574)
28.889
(1.258.756)
793.887
1.347.461
1.684.637
(24.684)
(106.612)
-
-
7.006
57.830
1.329.783
1.635.855
(88.939)
(126.562)
-
-
-
-
13
23
(88.926)
(126.539)
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Impuestos por pagar (PPM)
-
-
-
-
-
22.783
-
-
-
22.783
(339.178)
(646.667)
5.686
3.856
-
22.783
16.570
448.018
(316.922)
(172.010)
Acreedores por intermediación
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar por operaciones de
cartera propia
Total diferencia de cambio
7.-
EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
E f e c t iv o y e f e c t iv o e q u iv a l e n t e
C a ja e n p e so s
C a ja e n m o n ed a e x tr a n je ra
3 1 .1 2 . 2 0 1 3
M$
3 1 . 1 2 . 20 1 2
M$
7 . 71 6
1 3 .4 8 1
3 1 6 . 20 6
3 1 0 .4 6 3
B a n c o s e n p e so s
1 1 . 0 1 1 . 31 3
2 9 . 6 4 9 .1 5 2
B a n c o s e n m o n e d a e x tr a n je r a
T ot a l
3 1 . 4 8 1 . 75 2
4 2 . 8 1 6 . 98 7
4 4 . 3 9 9 .3 4 3
7 4 . 3 7 2 .4 3 9
51
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
8.-
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORIA
Activos financieros al 31 de diciembre de 2013
Activos financieros según el estado de situación financiera
Activos
Activos
financieros a
financieros a
valor razonable
valor razonable
por resultados
M$
por patrimonio costo amortizado
M$
M$
Efectivo y efectivo equivalente
-
Instrumentos financieros de cartera propia disponible
Instrumentos financieros de cartera propia comprometida
Activos
financieros a
-
Total
42.816.987
M$
42.816.987
80.075.274
-
-
80.075.274
299.255.480
-
-
299.255.480
601.524
-
-
601.524
-
-
27.894.446
27.894.446
-
-
29.059
29.059
Instrumentos financieros derivados
Operaciones de financiamiento-Operaciones de compra con retroventa
sobre IRV
Operaciones de financiamiento-Otras
Deudores por intermediación
-
-
83.731.735
83.731.735
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
-
-
5.309.637
5.309.637
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
-
-
4.576
4.576
Otras cuentas por cobrar
-
-
1.657.638
1.657.638
Inversiones en sociedades
-
7.825.009
-
7.825.009
379.932.278
7.825.009
161.444.078
549.201.365
Total
Activos financieros al 31 de diciembre de 2012
Activos financieros según el estado de situación financiera
Activos
Activos
financieros a
financieros a
valor razonable
valor razonable
por resultados
M$
por patrimonio costo amortizado
M$
M$
Efectivo y efectivo equivalente
Instrumentos financieros de cartera propia disponible
Instrumentos financieros de cartera propia comprometida
Activos
financieros a
Total
-
-
74.372.439
M$
74.372.439
20.714.052
-
-
20.714.052
282.497.229
-
-
282.497.229
1.024.838
-
-
1.024.838
34.517.375
Instrumentos financieros derivados
Operaciones de financiamiento-Operaciones de compra con retroventa
sobre IRV
Operaciones de financiamiento-Otras
-
-
34.517.375
-
-
25.379
25.379
Deudores por intermediación
-
-
115.365.344
115.365.344
Cuentas por cobrar por operaciones de cartera propia
-
-
7.002.783
7.002.783
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
-
-
2.036
2.036
Otras cuentas por cobrar
-
-
4.957.512
4.957.512
Inversiones en sociedades
-
7.652.532
-
7.652.532
304.236.119
7.652.532
236.242.868
548.131.519
Total
52
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
8.-
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORIA, continuación:
Pasivos financieros al 31 de diciembre de 2013
Pasivos financieros según el estado de situación financiera
Pasivos
financieros a
valor razonable
Pasivos
financieros a
costo amortizado
Total
M$
M$
M$
Pasivos financieros a valor razonable
Instrumentos financieros derivados
205.840
-
205.840
622.384
-
622.384
Obligaciones por financiamiento
-
296.145.390
296.145.390
Obligaciones por financiamiento-Otras
-
5.175
5.175
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
-
36.588.237
36.588.237
Acreedores por intermediación
-
86.246.456
86.246.456
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
-
3.160.765
3.160.765
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
-
-
Otras cuentas por pagar
-
38.081.644
38.081.644
Otros pasivos
-
-
-
828.224
460.227.667
461.055.891
Total
Pasivos financieros al 31 de diciembre de 2012
Pasivos financieros según el estado de situación financiera
Pasivos
financieros a
valor razonable
Pasivos
financieros a
costo amortizado
Total
M$
M$
M$
Pasivos financieros a valor razonable
Instrumentos financieros derivados
-
-
-
990.796
-
990.796
Obligaciones por financiamiento
-
279.155.547
279.155.547
Obligaciones por financiamiento-Otras
-
12.343
12.343
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
-
228.438
228.438
Acreedores por intermediación
-
116.715.618
116.715.618
Cuentas por pagar por operaciones de cartera propia
-
7.819.715
7.819.715
Cuentas por pagar a partes relacionadas
-
-
-
Otras cuentas por pagar
-
54.423.246
54.423.246
Otros pasivos
-
-
-
990.796
458.354.907
459.345.703
Total
53
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
9.-
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA PROPIA
Al 31 de diciembre de 2013
Cartera propia comprometida
Instrumentos financieros a valor
razonable
Cartera propia
disponible
Total
En operaciones a
plazo
M$
M$
En garantía por otras
operaciones
M$
En Préstamos
M$
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta variable
Acciones
Nacionales
988.821
-
-
-
-
988.821
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
Nacionales
51.696.268
-
-
-
-
51.696.268
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
Nacionales
21.143
-
-
-
-
21.143
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
52.706.232
-
-
-
-
52.706.232
Cuotas de fondos mutuos
Cuotas de fondos inversión
Total IRV
Al 31 de diciembre de 2012
Cartera propia comprometida
Instrumentos financieros a valor
razonable
Cartera propia
disponible
Total
En operaciones a
plazo
M$
M$
En garantía por otras
operaciones
M$
En Préstamos
M$
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta variable
Acciones
Nacionales
187.998
-
-
-
-
187.998
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
Nacionales
7.709.124
-
-
-
-
7.709.124
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
Nacionales
-
-
-
-
-
-
Extranjeras
-
-
-
-
-
-
7.897.122
-
-
-
-
7.897.122
Cuotas de fondos mutuos
Cuotas de fondos inversión
Total IRV
54
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
9.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA
PROPIA, continuación:
Al 31 de diciembre de 2013
Cartera propia comprometida
Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera
propia
disponible
M$
En operaciones a
plazo
En Préstamos
M$
M$
Total
En garantía
por otras
operaciones
M$
Unidades
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta variable
Acciones
AESGENER
CAP
ENERSIS
3.294
-
-
-
-
3.294
11.566
205.840
-
-
-
-
205.840
20.000
13.176
-
-
-
-
13.176
84.848
FORUS
122.384
-
-
-
-
122.384
45.947
LAN
644.127
-
-
-
-
644.127
78.552
51.515.675
-
-
-
-
51.515.675
-
-
-
-
-
-
-
-
5.705
-
-
-
-
5.705
-
Cuotas Fondos Mutuos
CFM corto plazo duracion menor a 90 dias
CFM corto plazo duracion menor a 365 dias
CFM mediano y largo plazo
CFM de mixto
CFM de capitalización
CFM de inversión
Total
5.899
-
-
-
-
5.899
-
168.989
-
-
-
-
168.989
-
21.143
-
-
-
-
21.143
-
52.706.232
-
-
-
-
52.706.232
240.913
55
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
9.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA
PROPIA, continuación:
Al 31 de diciembre de 2012
Cartera propia comprometida
Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera
propia
disponible
M$
En operaciones a
plazo
En Préstamos
M$
M$
Total
En garantía
por otras
operaciones
M$
Unidades
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta variable
Acciones
AGUAS-A
15.283
-
-
-
-
15.283
45.108
BSANTANDER
99.494
-
-
-
-
99.494
2.960.255
CAP
3.242
-
-
-
-
3.242
203
COLBUN
12.378
-
-
-
-
12.378
94.385
ECL
29.164
-
-
-
-
29.164
25.926
RIPLEY
14.702
-
-
-
-
14.702
32.217
SQM-B
13.735
-
-
-
-
13.735
500
7.687.835
-
-
-
-
7.687.835
-
18.039
-
-
-
-
18.039
-
Cuotas Fondos Mutuos
CFM corto plazo duracion menor a 90 dias
CFM corto plazo duracion menor a 365 dias
CFM mediano y largo plazo
3.250
-
-
-
-
3.250
-
CFM capitalizado
-
-
-
-
-
-
-
CFM de Estructurado
-
-
-
-
-
-
-
7.897.122
-
-
-
-
7.897.122
3.158.594
Total
56
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
9.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE – CARTERA
PROPIA, continuación:
Al 31 de diciembre de 2013
Cartera propia comprometida
Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia
disponible
M$
En operaciones a
plazo
En Préstamos
M$
M$
En garantía por
otras operaciones
(1)
M$
Total
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta fija e
intermediación financiera
Del Estado
Nacionales
Extranjeros
13
-
-
-
2.995.208
-
2.995.208
-
2.995.221
-
De entidades financieras
Nacionales
Extranjeros
26.381.478
-
296.191.978
-
-
68.294
-
296.260.272
-
322.641.750
-
987.551
-
-
-
-
-
987.551
-
27.369.042
296.191.978
-
3.063.502
299.255.480
326.624.522
De empresas
Nacionales
Extranjeros
Total IRF e IIF
(1) Considera título entregado en garantía por M$2.995.208.-, para garantizar sistema CCLV, Bolsa de Comercio de
Santiago, Bolsa de Valores., y otra garantía por M$ 68.294.-, para garantizar préstamo de acciones, Bolsa
Electrónica de Chile, Bolsa de Valores, ambas informadas en nota N°30 contingencias y compromisos, títulos en
garantías.
Al 31 de diciembre de 2012
Cartera propia comprometida
Instrumentos financieros a valor razonable
Cartera propia
disponible
M$
En operaciones a
plazo
En Préstamos
M$
M$
En garantía por
otras operaciones
(1)
M$
Total
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta fija e
intermediación financiera
Del Estado
Nacionales
Extranjeros
13
-
-
-
3.067.596
-
3.067.596
-
3.067.609
-
De entidades financieras
Nacionales
Extranjeros
12.816.917
-
279.382.232
-
-
47.401
-
279.429.633
-
292.246.550
-
-
-
-
-
-
-
12.816.930
279.382.232
-
3.114.997
282.497.229
295.314.159
De empresas
Nacionales
Extranjeros
Total IRF e IIF
(1) Considera título entregado en garantía por M$3.067.596.-, para garantizar sistema CCLV, Bolsa de Comercio de
Santiago, Bolsa de Valores., y otra garantía por M$ 47.401.-, para garantizar préstamo de acciones, Bolsa
Electrónica de Chile, Bolsa de Valores, ambas informadas en nota N°30 contingencias y compromisos, títulos en
garantías.
57
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
10.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – CARTERA
PROPIA
Al 31 de diciembre de 2013
Instrumentos financieros a valor
razonable
Cartera
propia
En operaciones a
disponible
plazo
M$
M$
Cartera propia comprometida
En garantía
por otras
operaciones
M$
En Préstamos
M$
Total
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta fija e
intermediación financiera
Del Estado
Nacionales
Extranjeros
-
-
-
-
-
-
De entidades financieras
Nacionales
Extranjeros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
De empresas
Nacionales
Extranjeros
Total IRF e IIF
Al 31 de diciembre de 2012
Instrumentos financieros a valor
razonable
Cartera
propia
En operaciones a
disponible
plazo
M$
M$
Cartera propia comprometida
En garantía
por otras
operaciones
M$
En Préstamos
M$
Total
Subtotal
M$
M$
Instrumentos de renta fija e
intermediación financiera
Del Estado
Nacionales
Extranjeros
-
-
-
-
-
-
De entidades financieras
Nacionales
Extranjeros
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
De empresas
Nacionales
Extranjeros
Total IRF e IIF
58
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES
DE FINANCIAMIENTO
a) Operaciones de compra con retroventa sobre instrumentos de renta variable (Simultáneas)
Al 31 de diciembre de 2013
Vencimiento
Contrapartes
Tasa
promedio %
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Total
Valor razonable
del activo
subyacente
M$
M$
Personas naturales
0,52
25.710
685.096
710.806
636.939
Personas jurídicas
0,47
-
22.708.524
22.708.524
21.976.925
Intermediarios de valores
0,43
2.621.191
1.853.925
4.475.116
4.689.003
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
Total
-
-
-
-
2.646.901
25.247.545
27.894.446
27.302.867
Al 31 de diciembre de 2012
Vencimiento
Contrapartes
Tasa
promedio %
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Total
Valor razonable
del activo
subyacente
M$
M$
Personas naturales
0,58
35.099
2.203.118
2.238.217
2.170.786
Personas jurídicas
0,54
1.882.569
30.389.002
32.271.571
32.104.792
Intermediarios de valores
0,59
-
7.587
7.587
7.596
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
Total
-
-
-
-
1.917.668
32.599.707
34.517.375
34.283.174
59
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES
DE FINANCIAMIENTO, continuación:
b) Operaciones de compra con retroventa sobre instrumentos de renta fija e intermediación
financiera (Contratos de retrocompra)
Al 31 de diciembre de 2013
Vencimiento
Contrapartes
Tasa
promedio %
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Total
Valor razonable
del activo
subyacente
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
-
-
Intermediarios de valores
-
-
-
-
-
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
Al 31 de diciembre de 2012
Vencimiento
Contrapartes
Tasa
promedio %
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Total
Valor razonable
del activo
subyacente
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
-
-
Intermediarios de valores
-
-
-
-
-
Inversionistas Institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
60
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES
DE FINANCIAMIENTO, continuación:
c) Premio por cobrar por préstamos de acciones
Al 31 de diciembre de 2013
Vencimiento
Tasa promedio
%
Contrapartes
Personas naturales
Total
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
0,70
Personas jurídicas
Intermediarios de valores
Inversionistas Institucionales
Partes relacionadas
3.447
M$
-
3.447
-
-
-
-
0,28
10
25.502
25.512
-
-
-
-
0,35
100
-
100
3.557
25.502
29.059
Total
Al 31 de diciembre de 2013, la sociedad registra acciones otorgadas en préstamo por M$211.480.obtenidas de acciones que se encontraban en la Bolsa en garantía por operaciones simultáneas
financiadas por nuestra sociedad, según detalle:
Acciones otorgadas en prestamo
Emisores
Monto M$
Unidades
CENCOSUD
211.480
110.572
Total
211.480
110.572
61
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
11.INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO – OPERACIONES
DE FINANCIAMIENTO, continuación:
c) Premio por cobrar por préstamos de acciones, continuación:
Al 31 de diciembre de 2012
Vencimiento
Tasa promedio
%
Contrapartes
Total
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
M$
Personas naturales
0,70
3.591
Personas jurídicas
0,70
-
1.266
1.266
Intermediarios de valores
0,35
-
17.660
17.660
Inversionistas Institucionales
0,40
110
247
357
Partes relacionadas
0,38
2.505
-
2.505
6.206
19.173
25.379
Total
-
3.591
Al 31 de diciembre de 2012, la sociedad registra acciones otorgadas en préstamo por M$580.164.obtenidas de acciones que se encontraban en la Bolsa en garantía por operaciones simultáneas
financiadas por nuestra sociedad, según detalle:
Acciones otorgadas en prestamo
Emisores
Monto M$
AESGENER
Unidades
96.498
312.292
3.050
100
341.694
130.000
11.406
6.850
ECL
16.725
15.000
ENTEL
12.000
1.200
BCI
CENCOSUD
CMPC
FALABELLA
Total
98.791
19.879
580.164
485.321
62
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
12.-
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2013
Nocional
Tipo de contratos
C ompra
Nª O pe raciones
C antidad U.M.
del contrato
Instrumentos financieros de rivados a valor raz onable
Venta
Monto
contrato
M$
Cantidad U.M.
del contrato
Posición Activa
Monto
contrato
M$
Desde 8 a 360
días
M$
Hasta 7 días
M$
Posición Pasiva
Mayor a 1
año
M$
Hasta 7 días
M$
Desde 8 a
360 días
M$
Mayor a 1
año
M$
Total Activo a Total Pasivo a
valor
valor
raz onable
razonable
M$
M$
A) Forwards
Dólares de EE.UU. (Compensación)
62
23.347.000
12.248.070
23.347.000
12.248.070
31.412
222.605
-
25.507
110.262
-
254.017
135.769
Dólares de EE.UU. (Entrega fisica)
48
51.806.420
27.178.166
51.806.420
27.178.166
-
342.944
-
-
263.390
-
342.944
263.390
Unidades de fomento (Compensación)
12
354.167
8.255.470
2.324.331
54.179.133
4.563
-
-
223.225
-
4.563
223.225
122
75.507.587
47.681.706
77.477.751
93.605.369
570.112
-
25.507
596.877
-
601.524
622.384
Unidades de fomento (Entrega fisica)
B) O tros C ontratos
Total
C ontrapartes
Activo a valor
razonable
Monto
garantiz ado
M$
M$
Personas naturales
10.543
212.496
Personas jurídicas
297.982
442.023
Intermediario de valores
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
Partes relacionadas
-
-
Bancos
292.999
-
Total
601.524
654.519
63
31.412
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
12.-
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS, continuación:
Al 31 de diciembre de 2012
Tipo de contrato
Nocional
Compra
Venta
Cantidad U.M. del
Cantidad U.M. del
Monto contrato
Monto contrato
contrato
contrato
Nª Operaciones
M$
M$
Hasta 7 días
M$
Instrumentos financieros derivados a valor razonable
Posición Activa
Posición Pasiva
Desde 8 a 360
Desde 8 a 360
Mayor a 1 año Hasta 7 días
días
días
M$
M$
M$
M$
Mayor a 1
año
M$
Total Activo a
valor razonable
Total Pasivo a
valor razonable
M$
M$
A) Forward
Dólares de EE.UU. (Compensación)
Dólares de EE.UU. (Entrega fisica)
85
4
37.150.946
3.488.494
17.830.968
1.674.338
37.948.946
3.500.000
18.213.976
1.679.860
855.214
149.824
12.280
-
832.156
115.605
14.707
-
1.005.038
12.280
947.761
14.707
Unidad de Fomento (Compensación)
5
-
-
600.000
13.704.450
-
7.520
-
-
28.328
-
7.520
28.328
94
40.639.440
19.505.306
42.048.946
33.598.286
855.214
169.624
-
832.156
158.640
-
1.024.838
990.796
B) Otros Contratos
Total
Contrapartes
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Bancos
Total
Activo a valor razonable
Monto garantizado
M$
M$
1.405
659.538
363.895
1.024.838
116.896
2.075.572
2.192.468
64
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
13.-
DEUDORES POR INTERMEDIACION
31.12.2013
31.12.2012
Resumen
Intermediación de operaciones a término
Monto
Provisión
Total
Monto
Provisión
Total
M$
M$
M$
M$
M$
M$
8.564.552
(12.092)
8.552.460
25.119.657
(9.546)
25.110.111
Intermediación de operaciones a plazo
75.181.292
(2.017)
75.179.275
90.255.233
-
90.255.233
Total
83.745.844
(14.109)
83.731.735
115.374.890
(9.546)
115.365.344
a)
Intermediación de operaciones a término
Al 31 de diciembre de 2013
Vencidos
Contrapartes
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
Cuentas por cobrar
por Intermediación
Provisión
M$
M$
677.879
3.260.632
4.108.773
8.423
508.845
8.564.552
Total
Hasta 2 días
(21)
(3.088)
(148)
(1.241)
(7.594)
(12.092)
M$
M$
677.858
3.257.544
4.108.625
7.182
501.251
8.552.460
88.380
102.473
190.853
Desde 3 hasta Desde 11 hasta Más de 30
10 días
30 días
días
M$
M$
12.355
76.610
88.965
M$
5.995
5.995
Total Vencidos
M$
21
3.088
148
1.241
7.594
12.092
106.751
182.171
148
1.241
7.594
297.905
Al 31 de diciembre de 2012
Vencidos
Contrapartes
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
Cuentas por cobrar
por Intermediación
Provisión
M$
M$
980.438
9.653.268
10.604.263
3.760.025
121.663
25.119.657
Total
Hasta 2 días
(3.324)
(1.302)
(4.920)
(9.546)
M$
M$
980.438
9.649.944
10.604.263
3.758.723
116.743
25.110.111
65
109.687
1.414.216
27.535
12.812
1.564.250
Desde 3 hasta Desde 11 hasta Más de 30
10 días
30 días
días
M$
42.633
59.168
39.600
141.401
M$
M$
2.840
2.840
3.324
1.302
4.920
9.546
Total Vencidos
M$
152.320
1.479.548
28.837
57.332
1.718.037
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
13.-
DEUDORES POR INTERMEDIACION, continuación:
b) Intermediación de operaciones a plazo sobre acciones (Simultáneas)
Al 31 de diciembre de 2013
Vencimiento
Contrapartes
Vencidos
Desde 8 hasta 30
días
M$
Hasta 7 días
M$
M$
Desde 31 hasta
60 días
M$
Provisión
Total
M$
M$
Más de 60 días
M$
Personas naturales
2.817
34.908
396.969
4.136.565
719.488
(2.017)
5.288.730
Personas jurídicas
1.993
750.304
5.483.368
509.984
23.666.024
-
30.411.673
Intermediario de valores
-
6.531.624
21.980.355
5.582.904
5.383.989
-
39.478.872
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
4.810
7.316.836
27.860.692
10.229.453
29.769.501
(2.017)
75.179.275
Total
Vencidos
Contrapartes
Desde 3 hasta 10
días
M$
Hasta 2 días
M$
Desde 11 hasta 30
días
M$
Más de 30 días
Total Vencidos
M$
M$
Personas naturales
-
-
800
2.017
2.817
Personas jurídicas
-
1.993
-
-
1.993
Intermediario de valores
-
-
-
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
Total
-
1.993
800
2.017
4.810
66
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
13.-
DEUDORES POR INTERMEDIACION, continuación:
b) Intermediación de operaciones a plazo sobre acciones (Simultáneas), continuación
Al 31 de diciembre de 2012
Vencimiento
Contrapartes
Vencidos
Desde 8 hasta 30
días
M$
Hasta 7 días
M$
M$
Desde 31 hasta
60 días
M$
Provisión
Total
M$
M$
Más de 60 días
M$
Personas naturales
-
67.307
1.246.028
1.392.637
4.463.272
-
7.169.244
Personas jurídicas
6
3.860.987
9.711.848
1.331.142
41.123.516
-
56.027.499
Intermediario de valores
-
2.034.305
5.884.417
1.958.313
17.181.455
-
27.058.490
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
Total
6
5.962.599
16.842.293
4.682.092
62.768.243
-
90.255.233
Vencidos
Contrapartes
Desde 3 hasta 10
días
M$
Hasta 2 días
M$
Desde 11 hasta 30
días
M$
Más de 30 días
Total Vencidos
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
-
-
Personas jurídicas
-
6
-
-
6
Intermediario de valores
-
-
-
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
Total
-
6
-
-
6
c) Movimiento de la provisión de incobrables
Provisión
Saldo inicial
Incremento del ejercicio
Aplicación de provisiones
Reverso de provisiones
Total
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
9.546
40.261
96.072
49.829
-
-
(91.509)
(80.544)
14.109
9.546
67
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
14.-
CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES DE CARTERA PROPIA
Al 31 de diciembre de 2013
Vencidos
Contrapartes
Monto cuentas
por cobrar
Provisión
M$
M$
Personas naturales
Desde 3 hasta 10 Desde 11 hasta
Más de 30 días
días
30 días
Hasta 2 días
-
Personas jurídicas
Total
M$
M$
-
-
M$
M$
-
M$
-
Total Vencidos
M$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.309.637
-
5.309.637
730.316
130.976
-
-
861.292
Inversionistas institucionales
-
-
-
-
-
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
-
-
-
-
-
5.309.637
-
5.309.637
730.316
130.976
-
-
861.292
Intermediario de valores
Total
Al 31 de diciembre de 2012
Vencidos
Contrapartes
Monto cuentas
por cobrar
Provisión
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
Desde 3 hasta 10 Desde 11 hasta
Más de 30 días
días
30 días
Hasta 2 días
M$
Personas naturales
Total
M$
M$
-
-
M$
-
M$
M$
M$
-
-
-
Total Vencidos
M$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.002.783
-
7.002.783
30.117
-
-
-
30.117
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.002.783
-
7.002.783
30.117
-
-
-
30.117
Movimiento de provisión incobrable
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Provisión
Saldo inicial
-
-
Incremento del ejercicio
-
-
Aplicación de provisiones
-
-
Reverso de provisiones
-
-
Total
-
-
68
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
15.-
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Concepto
31.12.2013
Cuentas por cobrar por otras operaciones del giro
Cuentas por cobrar por operaciones en moneda extranjera
Dividendos por cobrar de terceros
Vencimientos Instrumentos Financieros
Otras cuentas por cobrar
Provisión incobrables
Total
69
M$
1.732.323
89.954
29.523
10.092
133.815
(338.069)
1.657.638
31.12.2012
M$
629.565
4.199.831
8.196
459.433
53.559
(393.072)
4.957.512
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
a) Resumen de los principales saldos y transacciones con partes relacionadas
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
Pasivo
M$
816
199.507.332
990.680
-
-
Intermediación de operaciones a plazo
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRV
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF
-
-
-
-
-
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRV
-
-
-
-
-
404
1.451.353.761
(4.013.892)
-
96.781.801
2.774
9.362.785.607
629.464
3.668
-
428
218.788.124
-
-
-
-
9.075.177
70.874.440
-
13
85.541.286
(179.471)
-
114.464
Cuentas por cobrar/pagar por operaciones a partes relacionadas
-
-
-
4.576
-
Cuentas corrientes
-
-
-
19.912.964
1.809.536
Otras Asesorías
1
29.896
25.123
Linea de crédito
-
-
-
-
36.355.581
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Intermediacion de operaciones a termino (IRF e IIFF)
Compras y ventas de cartera propia
Intereses por instrumentos financieros
Instrumentos financieros derivados
-
Administración de cartera
48
34.953
29.372
-
-
Comisión Market Maker
4
10.395
8.735
-
-
2.663
923.433.636
7
-
-
6
4.082
3.430
-
-
Compraventa de moneda extranjera
Asesorías
Otros (especificar)
Comision Capitulo XIV
-
-
-
-
-
12
632.602
(632.602)
-
20.950
Comisión por rescate
464
44.619
(37.495)
-
-
Comisión por venta
23
392.892
(330.162)
-
-
Comisión por operaciones de renta fija
12
82.100
68.992
-
-
Reembolso Gastos Bancarios
12
1.754.461
1.474.337
-
-
Comisiones por colocación cuota FM
12
16.480.221
13.848.925
-
-
Servicio procesamiento de datos
12
110.832
(93.136)
-
-
1.057
1.060.288
(891.009)
-
81.987
2
8.347
(7.015)
-
-
306
10.166
(11.139)
-
-
-
2.310.179
(2.310.179)
-
217.061
Transferencias LBTR y vales vistas
Auditoria externa matriz
Otros servicios
Interés Línea de crédito
A Costo Amortizado Operaciones de Financiamiento
19
9.270
9.270
400
Arriendos
12
658.697
(604.679)
2.914
-
9.100
12.265.043.746
17.052.733
90.798.962
135.381.380
Total
Existen otras transacciones con partes relacionadas las que, dado su naturaleza y bajo monto no se
detallan.
Las transacciones con partes relacionadas han sido efectuadas a precios de mercado. No se han
constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
70
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
a) Resumen de los principales saldos y transacciones con partes relacionadas, continuación
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de operaciones a término
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
Pasivo
M$
679
354.227.792
368.050
-
-
Intermediación de operaciones a plazo
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRV
-
-
-
-
-
Operaciones de compra con retroventa sobre IRF e IIF
-
-
-
-
-
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRV
-
-
-
-
-
411
1.267.434.646
(3.791.788)
-
71.553.678
18.993
7.174.979.536
1.067.257
-
-
440
263.513.342
-
-
-
205.154.101
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Intermediacion de operaciones a termino (IRF e IIFF)
Compras y ventas de cartera propia
Intereses por instrumentos financieros
-
-
7.762.304
40
52.605.041
(1.443.756)
-
44.255
Cuentas por cobrar/pagar por operaciones a partes relacionadas
-
-
-
2.036
-
Cuentas corrientes
-
-
-
44.391.752
-
Sobregiro contable cuentas corrientes
-
-
-
-
-
Linea de crédito
-
-
-
-
-
Administración de cartera
-
31.076
26.114
-
-
Otras cuentas por cobrar
-
-
-
-
-
Instrumentos financieros derivados
Compraventa de moneda extranjera
3.108
1.528.074.001
-
-
Asesorías
-
8.075
6.786
-
-
Comisión Capitulo XIV
-
374.250
(374.250)
-
320.826
Dividendos por pagar
-
-
-
-
-
Comisión por rescate
-
42.554
(35.759)
-
-
Comisión por venta
-
276.879
(232.671)
-
-
Comisión por operaciones de renta fija
-
94.926
55.939
-
-
Reembolso Gastos Bancarios
-
1.642.845
1.380.542
-
-
Comisiones por colocación cuota FM
-
16.933.446
14.229.786
-
-
Servicio procesamiento de datos
-
108.993
(91.591)
-
-
Transferencias LBTR y vales vistas
-
1.059.798
(903.897)
-
75.811
Auditoria interna matriz
-
8.218
(6.906)
-
-
Otros servicios
-
12.491
(10.872)
-
-
Interés Línea de crédito
-
1.975.045
(1.975.045)
-
210.179
Arriendos
-
661.790
(608.669)
2.855
-
23.671
10.664.064.744
15.421.574
249.550.744
72.204.749
Total
Existen otras transacciones con partes relacionadas las que, dado su naturaleza y bajo monto no se
detallan.
Las transacciones con partes relacionadas han sido efectuadas a precios de mercado. No se han
constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
71
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 1: Banchile Administradora General de Fondos S.A.
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Compraventa de moneda extranjera
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Comisión por rescate
Comisión por operaciones de renta fija
Comision Market Maker
Reembolso Gastos Bancarios
Comisiones por colocación cuota fondos mutuos
Total
12
250
57
464
12
4
12
12
823
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
19.339
794.197.800
3.242.246
44.619
82.100
10.395
1.754.461
16.480.221
815.831.181
16.251
(2.742.042)
(37.495)
68.992
8.735
1.474.337
13.848.925
12.637.703
4.576
4.576
56.451.191
56.451.191
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de operaciones a término
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Compraventa de moneda extranjera
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Reembolso Gastos Bancarios
Comisión por rescate
Comisión por operaciones de renta fija
Comisiones por colocación cuota fondos mutuos
Total
276
53
329
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
21.877
749.622.746
4.674.360
1.642.845
42.554
94.926
16.933.446
773.032.754
18.384
(3.048.688)
1.380.542
(35.759)
55.939
14.229.786
12.600.204
2.036
2.036
57.800.822
57.800.822
Las transacciones con Banchile Administradora General de Fondos S.A. han sido efectuadas a
precios de mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos
por cobrar a empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo,
no se han constituido garantías por estas operaciones.
72
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 2: Banco de Chile
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de acciones por operaciones a término
Intermediacion operaciones a termino (IRF e IIFF)
Compras y ventas de cartera propia
Intereses por instrumentos financieros
Instrumentos financieros derivados
Cuentas corrientes
Otras Asesorías
Líneas de crédito
Administración de cartera
Compraventa de moneda extranjera
Comisión por venta
Servicio procesamiento de datos
Transferencias LBTR y vales vistas
Auditoria externa matriz
Otros servicios
Interés Línea de crédito
Arriendos
Otras cuentas por cobrar
Total
12
2.671
428
13
1
48
2.168
23
12
1.057
2
306
12
6.753
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
11.613.065
8.879.845.482
218.788.124
85.541.286
29.896
34.953
799.142.928
392.892
110.832
1.060.288
8.347
10.166
2.310.179
658.697
9.999.547.135
300.223
59.070
9.075.177
(179.471)
25.123
29.372
(330.162)
(93.136)
(891.009)
(7.015)
(11.139)
(2.310.179)
(604.679)
5.062.175
3.668
70.874.440
19.912.964
2.914
90.793.986
114.464
1.809.536
36.355.581
81.987
217.061
38.578.629
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de operaciones a término
Instrumentos financieros derivados
Cuentas corrientes
Administración de cartera
Compraventa de moneda extranjera
Intermediacion operaciones a termino (IRF e IIFF)
Intereses por instrumentos financieros
Compras y ventas de cartera propia
Comisión por venta
Servicio procesamiento de datos
Transferencias LBTR y vales vistas
Auditoria interna matriz
Otros servicios
Interés Línea de crédito
Arriendos
Total
1
40
2.863
18.981
440
22.325
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
1.853
52.605.041
31.076
1.483.038.466
7.173.766.619
263.513.342
276.879
108.993
1.059.798
8.218
12.491
1.975.045
661.790
8.977.059.611
6
(1.443.756)
26.114
47.999
7.762.304
(232.671)
(91.591)
(903.897)
(6.906)
(10.872)
(1.975.045)
(608.669)
2.563.016
44.391.752
205.154.101
2.855
249.548.708
44.255
75.811
210.179
330.245
Las transacciones con Banco de Chile han sido efectuadas a precios de mercado. No se han
constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
73
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 3: Banchile Factoring S.A.
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Otras cuentas por cobrar
Compraventa de moneda extranjera
Asesorías
Total
118
6
124
Monto
Resultado
M$
M$
23.717.867
4.082
23.721.949
Activo
Pasivo
M$
3.430
3.430
M$
-
-
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Compraventa de moneda extranjera
Otras cuentas por cobrar
Asesorías
Total
153
153
Monto
Resultado
M$
M$
33.422.844
8.075
33.430.919
Activo
Pasivo
M$
6.786
6.786
M$
-
-
Las transacciones con Banchile Factoring S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han
constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
74
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 4: Citigroup Global Market Inc
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediacion de acciones por Operaciones a término
Intermediacion de Operaciones a término (IRF E IIFF)
Compraventa de moneda extranjera
Comision Capitulo XIV
A costo Amortizado Operaciones de Financiamiento
Total
779
97
300
12
19
1.207
Monto
Resultado
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
114.665.463
459.884.097
97.104.227
632.602
9.270
672.295.659
24.562
570.187
7
(632.602)
9.270
(28.576)
400
400
20.950
20.950
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Compraventa de moneda extranjera
Intermediacion de Operaciones a término (IRF E IIFF)
Comision Capitulo XIV
Intermediacion de acciones por Operaciones a término
Total
39
12
677
728
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
6.938.331
1.212.917
374.250
348.017.069
356.542.567
1.019.258
(374.250)
349.660
994.668
Pasivo
M$
-
320.826
320.826
Las transacciones con Citigroup Global Market Inc han sido efectuadas a precios de mercado. No
se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
75
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 5: Banchile Securitizadora S.A.
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
1
1
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
8.715.308
8.715.308
(7.954)
(7.954)
Pasivo
M$
-
93.358
93.358
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
1
1
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
9.527.442
9.527.442
(9.063)
(9.063)
Pasivo
M$
-
225.403
225.403
Las transacciones con Banchile Securitizadora S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No
se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
76
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 6: Viña San Pedro
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
11
11
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
10.420.000
10.420.000
(3.162)
(3.162)
Pasivo
M$
-
1.601.311
1.601.311
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
34
34
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
31.470.000
31.470.000
(36.720)
(36.720)
Pasivo
M$
-
Las transacciones con Viña San Pedro han sido efectuadas a precios de mercado. No se han
constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
77
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 7: Quiñenco S.A.
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de Acciones por Operaciones a término
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Intermediación de Operaciones a término (IRF e IIF)
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
6
46
24.683.806
229.303.153
71.882
(505.105)
Pasivo
M$
-
-
6
23.056.028
207
-
-
Compra-Venta moneda extranjera
20
226.368
-
-
-
Total
78
277.269.355
(433.016)
-
-
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Intermediación de operaciones a término
Total
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
Pasivo
M$
21
138.499.458
(176.410)
-
-
1
6.186.993
-
-
-
22
144.686.451
(176.410)
-
-
Las transacciones con Quiñenco S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No se han
constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
78
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 8: Cía. Cervecerías Unidas
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Intermediación de Acciones por Operaciones a término
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
7
36
43
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
48.525.659
166.237.500
214.763.159
Pasivo
M$
577.762
(443.720)
134.042
-
30.971.424
30.971.424
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
41
41
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
200.810.000
200.810.000
(365.292)
(365.292)
Pasivo
M$
-
10.021.627
10.021.627
Las transacciones con Cía. Cervecerías Unidas han sido efectuadas a precios de mercado. No se han
constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
79
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 9: Empresa Nacional de Energía Enex S.A
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
49
49
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
226.250.000
226.250.000
(286.071)
(286.071)
Pasivo
M$
-
-
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
38
38
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
137.505.000
137.505.000
(155.615)
(155.615)
Pasivo
M$
-
3.505.826
3.505.826
Las transacciones con Empresa Nacional de Energía Enex S.A. han sido efectuadas a precios de
mercado. No se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a
empresas relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han
constituido garantías por estas operaciones.
80
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
Entidad relacionada 10: Aguas Ccu Nestlé Chile S.A
Al 31 de diciembre de 2013
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
11
11
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
16.230.000
16.230.000
(25.838)
(25.838)
Pasivo
M$
-
7.664.517
7.664.517
Al 31 de diciembre de 2012
Total transacción
Saldo
Concepto
N° de operaciones
Operaciones de financiamiento-venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Total
25
25
Monto
Resultado
Activo
M$
M$
M$
50.050.000
50.050.000
(79.831)
(79.831)
Pasivo
M$
-
Las transacciones con Aguas Ccu Nestlé Chile S.A. han sido efectuadas a precios de mercado. No
se han constituido provisiones de incobrabilidad o deterioro sobre saldos por cobrar a empresas
relacionadas, ya que los saldos son liquidados en el corto plazo. Asimismo, no se han constituido
garantías por estas operaciones.
81
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
16.-
SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, continuación:
c) Préstamos, remuneraciones y compensaciones a ejecutivos principales del intermediario
Resumen
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Remuneraciones del personal
2.180.795
1.984.424
Bonos y/o Gratificaciones
1.168.539
1.087.132
931.534
949.450
45.515
46.811
4.326.383
4.067.817
Comisiones
Dietas por sesiones de directorios
Total
82
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES
a) Inversiones valoradas por el método de la participación (VP)
Al 31 de diciembre de 2013
Nombre de la
entidad
N° de Acciones
Valor
patrimonial
proporcional
Participación
N°
%
Información emisor
M$
Patrimonio
Resultados
M$
M$
Fecha de
información
DD/MM/AA
Entidad N°1
-
-
-
-
-
-
Entidad N°2
-
-
-
-
-
-
Entidad N°3
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
Al 31 de diciembre de 2012
Nombre de la
entidad
N° de Acciones
Valor
patrimonial
proporcional
Participación
N°
%
Información emisor
Patrimonio
M$
Fecha de
información
DD/MM/AA
Resultados
M$
M$
Entidad N°1
-
-
-
-
-
-
Entidad N°2
-
-
-
-
-
-
Entidad N°3
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
Movimiento de las inversiones por Sociedad:
Movimiento entidad 1
Saldo al inicio
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
-
-
Adquisiciones
-
-
Ventas
-
-
Utilidad (pérdida)
-
-
Otros movimientos patrimoniales
-
-
Total
-
-
83
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES, continuación:
b) Inversiones valoradas a valor razonable por patrimonio
Al 31 de diciembre de 2013
Nombre de la entidad
N° de Acciones
Valor
razonable
N°
M$
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
3
7.435.233
Bolsa Electronica de Chile, Bolsa de Valores
3
381.790
CCLV contraparte Central
2
7.986
Total
8
7.825.009
Al 31 de diciembre de 2012
Nombre de la entidad
N° de Acciones
Valor
razonable
N°
M$
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
3
7.262.756
Bolsa Electronica de Chile, Bolsa de Valores
3
381.790
CCLV contraparte Central
2
7.986
Total
8
7.652.532
84
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES, continuación:
b) Inversiones valoradas a valor razonable por patrimonio, continuación
Movimiento de las inversiones en cada sociedad, de acuerdo al siguiente cuadro:
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
31.12.2013
M$
7.262.756
172.477
7.435.233
Saldo al inicio
Adquisiciones
Ventas
Utilidad (pérdida)
Otros movimientos patrimoniales
Total
Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de valores
31.12.2013
M$
381.790
381.790
Saldo al inicio
Adquisiciones
Ventas
Utilidad (pérdida)
Otros movimientos patrimoniales
Total
CCLV, contraparte central
31.12.2013
M$
7.986
7.986
Saldo al inicio
Adquisiciones
Ventas
Utilidad (pérdida)
Otros movimientos patrimoniales
Total
85
31.12.2012
M$
6.330.000
932.756
7.262.756
31.12.2012
M$
367.346
14.444
381.790
31.12.2012
M$
7.986
7.986
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
17.-
INVERSIONES EN SOCIEDADES, continuación:
c) Dividendos percibidos de cada una de las entidades
01.01.2013
al
31.12.2013
01.01.2012
al
31.12.2012
M$
M$
Mayo
162.315
126.000
Junio
39.000
33.000
Septiembre
51.000
49.500
Bolsa de Comercio, Bolsa de Valores
Diciembre
Total
18.-
39.000
30.000
291.315
238.500
INTANGIBLES
Al 31 de diciembre de 2013
Intangibles
Marcas y
Licencias
Desarrollos de
Software
Otros
Total
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 01/01/2013
-
1.971.320
35.460
2.006.780
Adiciones del ejercicio
-
701.744
-
701.744
Bajas retiros del ejercicio
-
-
-
-
Otros (1)
-
(512.257)
(11.953)
(524.210)
Valor bruto al 31/12/2013
-
2.160.807
23.507
2.184.314
Amortización del ejercicio
-
(448.329)
(5.522)
(453.851)
Amortización acumulada
-
(744.883)
(23.626)
(768.509)
512.257
11.953
524.210
1.479.852
6.312
1.486.164
Otros (1)
Valor neto al 31/12/2013
-
(1) Corresponde al traspaso de amortización acumulada, para dejar a valor neto los intangibles que terminan su vida útil.
86
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
18.-
INTANGIBLES, continuación:
Al 31 de diciembre 2012
Intangibles
Marcas y
Licencias
Desarrollos de
Software
Otros
Total
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 01/01/2012
-
900.228
33.772
934.000
Adiciones del ejercicio
-
1.231.665
1.688
1.233.353
Bajas retiros del ejercicio
-
-
-
-
Otros (1)
-
(160.573)
-
(160.573)
Valor bruto al 31/12/2012
-
1.971.320
35.460
2.006.780
Amortización del ejercicio
-
(319.308)
(16.620)
(335.928)
Amortización acumulada
-
(586.148)
(7.006)
(593.154)
160.573
-
160.573
-
1.226.437
11.834
1.238.271
Otros (1)
Valor neto al 31/12/2012
(1) Corresponde al traspaso de amortización acumulada, para dejar a valor neto los intangibles que terminan su vida útil.
19.-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
a) La composición y el movimiento de propiedades, plantas y equipos, es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2013
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Edificios
Maquinarias y
equipos
Muebles y
Útiles
Otros
Total
M$
M$
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 01/01/2013
-
-
968.625
524.445
1.005.533
2.498.603
Adiciones del ejercicio
-
-
157.160
18.098
21.060
196.318
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
-
-
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
(5.878)
(24.514)
(103.112)
(133.504)
Valor bruto al 31/12/2013
-
-
1.119.907
518.029
923.481
2.561.417
Depreciación del ejercicio
-
-
(260.464)
(98.153)
(210.345)
(568.962)
Depreciación acumulada
-
-
(491.124)
(167.813)
(542.714)
(1.201.651)
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
-
-
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
5.878
24.514
103.112
133.504
Valor neto al 31/12/2013
-
-
374.197
276.577
273.534
924.308
(1) Corresponde al traspaso de la depreciación acumulada, para dejar a valor neto los activos que terminan su vida útil.
87
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
19.-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, continuación:
Al 31 de diciembre 2012
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Edificios
M$
Saldo inicial al 01/01/2012
Maquinarias y
equipos
Muebles y
Útiles
Otros
M$
M$
M$
M$
1.012.636
2.411.621
M$
-
-
942.438
456.547
Total
Adiciones del ejercicio
-
-
180.542
229.658
358.328
768.528
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
(44.235)
(44.235)
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
(154.355)
(161.760)
(321.196)
(637.311)
Valor bruto al 31/12/2012
-
-
968.625
524.445
1.005.533
2.498.603
Depreciación del ejercicio
-
-
(239.609)
(93.649)
(213.134)
(546.392)
Depreciación acumulada
-
-
(405.870)
(235.924)
(683.339)
(1.325.133)
Bajas o retiros del ejercicio
-
-
-
-
32.563
32.563
Ajustes y/o reclasificaciones (1)
-
-
154.355
161.760
321.196
637.311
Valor neto al 31/12/2012
-
-
477.501
356.632
462.819
1.296.952
(1) Corresponde al traspaso de la depreciación acumulada, para dejar a valor neto los activos que terminan su vida útil.
Adiciones del ejercicio:
Adiciones
Computadores
Servidores
Muebles
Equipos de comunicación
Equipos de oficina
Otros mobiliarios
Otros equipos de computación
Remodelaciones
Vehiculos
Comunicaciones
Valor neto
31.12.2013
31.12.2012
M$
14.980
126.365
14.088
546
14.946
1.005
870
21.060
2.458
196.318
M$
76.612
84.705
92.119
21.519
19.064
1.093
332.044
26.284
115.088
768.528
Bajas del ejercicio:
Bajas
31.12.2013
31.12.2012
M$
Vehiculo
Valor neto
-
M$
11.672
11.672
88
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
19.-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, continuación:
b) La Sociedad cuenta con contratos de arriendo operativo que no pueden ser rescindidos de manera
unilateral. La información de pagos futuros es el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2013
2013
Matriz Banco de Chile
Otros contratos
Total
Gasto ejercicio
Hasta 1 mes
M$
M$
604.679
50.390
976.822
74.118
1.581.501
124.508
Más de 1 y
hasta 3
meses
M$
100.780
140.467
241.247
Más de 3 y
hasta 12
Más de 1 y
Más de 3 y
meses
hasta 3 años hasta 5 años
M$
M$
M$
453.509
1.209.358
1.209.358
505.541
1.077.077
959.050
2.286.435
1.209.358
Más de 5
años
M$
1.058.188
1.058.188
Total
M$
4.081.583
1.797.203
5.878.786
Más de 1 y
hasta 3
meses
M$
102.680
140.317
242.997
Más de 3 y
hasta 12
Más de 1 y
Más de 3 y
meses
hasta 3 años hasta 5 años
M$
M$
M$
462.060
1.232.160
1.232.160
549.674
738.517
217.277
1.011.734
1.970.677
1.449.437
Más de 5
años
M$
1.232.160
1.232.160
Total
M$
4.312.560
1.715.943
6.028.503
Al 31 de diciembre de 2012
2012
Matriz Banco de Chile
Otros contratos
Total
Gasto ejercicio
Hasta 1 mes
M$
M$
621.037
51.340
931.028
70.158
1.552.065
121.498
89
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
20.-
OTROS ACTIVOS
Concepto
Boletas garantía contrato SOMA (1)
Anticipo de proveedores
Otros
Valores en garantía (1)
Garantia arriendo oficinas
Gastos anticipados
Total
31.12.2013
M$
31.12.2012
M$
244.750
105.287
4.010
64.398
63.971
58.074
540.490
239.828
50.989
76.318
58.732
60.145
23.413
509.425
(1) Garantías informadas en nota N°30 “Contingencias y Compromisos”.
21.-
IMPUESTOS
a) Impuestos por pagar (Recuperar):
31.12.2013
31.12.2012
Concepto
Provisión Impuesto Renta
M$
M$
1.786.668
1.091.387
Provisión Gasto rechazado
121.000
164.103
Pago Provisional Mensual
(1.751.340)
(3.054.463)
(101.154)
(98.480)
Crédito Gasto de Capacitación
Impuesto por recuperar
(1.897.453)
(11.735)
Sub-Total Impuesto Renta por Pagar (Recuperar)
(1.842.279)
(1.909.188)
PPM por pagar
77.778
228.807
IVA Débito Fiscal
330.167
318.949
Impuesto único a los trabajadores
174.533
164.015
879
1.629
Impuesto segunda categoría
Otros Impuestos
Sub-Total Otros Impuestos por Pagar (Recuperar)
Total Impuesto por Pagar (Recuperar)
10.862
39.480
594.219
752.880
(1.248.060)
(1.156.308)
90
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
21.-
IMPUESTOS, continuación:
b) Impuestos diferidos:
A continuación se presenta la situación correspondiente a los saldos de todas las cuentas de activos
y pasivos por impuestos diferidos.
Al 31 de diciembre de 2013
Concepto
Provisión vacaciones
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Corrientes
No Corrientes
Corrientes
No Corrientes
M$
M$
M$
M$
256.236
-
-
-
70.857
-
-
-
Provisión de cuentas incobrables
Provisión mayor valor cartera de inversión
-
-
22.018
-
Provisión menor valor cartera de inversión
63.788
-
-
1.182.833
Provisión valor razonable bolsas
-
-
-
Provisión bonos gestión
320.000
-
-
-
Depreciación activo fijo
-
-
-
62.583
Amortización intangibles
-
-
-
355.117
Pactos
-
-
16.809
-
18.106
-
-
1.600.533
Provisiones varias
Sub-Total impuestos diferidos
728.987
-
38.827
Cuentas complementarias netas
-
-
-
-
728.987
-
38.827
1.600.533
-
-
-
910.373
Total Impuestos Diferidos
Totales Netos
Al 31 de diciembre de 2012
Concepto
Provisión vacaciones
Provisión de cuentas incobrables
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Corrientes
No Corrientes
Corrientes
No Corrientes
M$
M$
M$
M$
237.060
-
-
-
82.167
-
-
-
Provisión mayor valor cartera de inversión
-
-
52.259
-
Provisión menor valor cartera de inversión
68.497
-
-
1.148.339
Provisión valor razonable bolsas
-
-
-
Depreciación activo fijo
-
-
-
74.075
Amortización intangibles
-
-
-
337.855
-
Pactos
-
-
8.936
Provisiones varias
166.972
-
-
-
Sub-Total impuestos diferidos
554.696
-
61.195
1.560.269
Cuentas complementarias netas
Total Impuestos Diferidos
Totales Netos
-
-
-
-
554.696
-
61.195
1.560.269
-
-
-
1.066.768
91
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
21.-
IMPUESTOS, continuación:
c) Detalle cuenta impuesto a la renta:
De acuerdo a lo anterior, el resultado del ejercicio ha sido afectado por la aplicación de lo dispuesto
en NIC 12, de acuerdo a lo siguiente:
Concepto
Gasto tributario corriente
Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio
Gasto rechazado Art. 21
Total Impuesto a la Renta
01.01.2013 al
31.12.2013
01.01.2012 al
31.12.2012
M$
M$
(1.786.668)
190.890
(121.000)
(1.716.778)
(1.527.355)
25.737
(164.103)
(1.665.721)
d) Reconciliación de la tasa efectiva:
Concepto
Utilidad financiera antes de impuestos
01.01.2013 al 31.12.2013
M$
11.043.965
Tasa de
Impuesto
%
Impuesto a la renta
Revalorizacion capital propio
Dividendos recibidos
Ingresos no renta
Otros agregados y deducciones permanente
Ajuste impuesto año anterior
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
20,00
(3,37)
(0,54)
(1,73)
1,18
15,54
92
M$
2.208.793
(372.254)
(59.266)
(190.884)
130.389
1.716.778
01.01.2012 al 31.12.2012
M$
12.255.298
Tasa de
Impuesto
%
20,00
(3,11)
(0,56)
(4,10)
0,64
0,72
13,59
M$
2.451.060
(380.709)
(68.137)
(502.668)
78.981
87.194
1.665.721
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
22.-
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
Resumen
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Pasivos financieros
-
-
Obligaciones por instrumentos recibidos y utilizados en ventas a término
205.840
-
Total
205.840
-
a) Pasivos financieros
Al 31 de diciembre de 2013
Contrapartes
Vencimiento
Total valor
razonable
Hasta 7 días
M$
Más de 7 días
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
Intermediario de valores
-
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
Total
-
-
-
Al 31 de diciembre de 2012
Contrapartes
Vencimiento
Total valor
razonable
M$
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
Personas naturales
-
-
-
Personas jurídicas
-
-
-
Intermediario de valores
-
-
-
Inversionistas institucionales
-
-
-
Partes relacionadas
-
-
-
Total
-
-
-
93
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
22.-
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE, continuación:
b) Obligaciones por instrumentos recibidos y utilizados en ventas a término
Al 31 de diciembre de 2013
Tipo de operación
Instrumentos
recibidos
M$
205.840
205.840
Por préstamos de IRV
Por préstamos de IRF e IIF
Por compras con retroventas sobre IRV
Por compras con retroventas sobre IRF e IIFF
Total
Saldo
(Instrumentos
utilizados)
Instrumentos no
utilizados
M$
-
M$
205.840
205.840
Al 31 de diciembre de 2012
Tipo de operación
Instrumentos
recibidos
M$
Por préstamos de IRV
Por préstamos de IRF e IIF
Por compras con retroventas sobre IRV
Por compras con retroventas sobre IRF e IIFF
Total
M$
-
94
Saldo
(Instrumentos
utilizados)
Instrumentos no
utilizados
M$
-
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
22.-
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE, continuación:
b) Obligaciones por instrumentos recibidos y utilizados en ventas a término, continuación
Detalle de los instrumentos de renta variable recibidos y utilizados, de acuerdo al siguiente cuadro:
Al 31 de diciembre de 2013
Préstamos de IRV
Total
Compras con retroventas sobre IRV
Unidades
Emisores
CAP
RIPLEY(1)
Total
Recibidos Utilizado
M$
M$
205.840
205.840
28.060
233.900
205.840
Recibidos
M$
Utilizado
M$
Recibidos Utilizado
M$
M$
205.840
205.840
28.060
233.900
205.840
-
Recibidos
Utilizados
20.000
72.882
92.882
20.000
20.000
(1) Corresponden a acciones recibidas en préstamos, con el objeto de cubrir la custodia de clientes,
de acuerdo a la circular N°1963.
Al 31 de diciembre de 2012
Préstamos de IRV
Total
Compras con retroventas sobre IRV
Unidades
Emisores
ENDESA
ENTEL
FALABELLA
LAN
Total (1)
Recibidos Utilizado
M$
M$
1.887
980
1.743
13.277
17.887
-
Recibidos
M$
Utilizado
M$
-
-
Recibidos Utilizado
M$
M$
1.887
980
1.743
13.277
17.887
-
Recibidos
Utilizados
2.620
100
350
1.241
4.311
(1) Corresponden a acciones recibidas en préstamos, con el objeto de cubrir la custodia de clientes,
de acuerdo a la circular N°1963.
95
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
23.-
OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO
Resumen
Obligaciones por operaciones venta con retrocompra sobre IRV
Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF
Prima por pagar por préstamos de acciones
Otras obligaciones por financiamiento
Total
31.12.2013
M$
31.12.2012
M$
M$
M$
296.145.390
5.175
296.150.565
279.155.547
12.343
279.167.890
a) Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRV (Simultáneas)
Al 31 de diciembre de 2013
Contrapartes
Hasta 7 días
%
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
Valor razonable
del activo
subyacente
Vencimiento
Tasa
promedio
Total
Más de 7 días
M$
M$
-
-
M$
-
M$
-
-
Al 31 de diciembre de 2012
Contrapartes
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
Total
Valor razonable
del activo
subyacente
M$
M$
Vencimiento
Tasa
promedio
Hasta 7 días
Más de 7 días
%
M$
M$
-
-
96
-
-
-
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
23.-
OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO, continuación:
b) Obligaciones por operaciones de venta con retrocompra sobre IRF e IIF (Contratos de
retrocompras)
Al 31 de diciembre de 2013
Contrapartes
Tasa promedio
Vencimiento
Total
Hasta 7 días Más de 7 días
%
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
0,35
0,37
0,39
0,37
M$
1.947.173
98.812.195
13.588.009
7.668.452
122.015.829
M$
1.761.223
82.522.398
89.845.940
174.129.561
M$
3.708.396
181.334.593
13.588.009
97.514.392
296.145.390
Valor razonable
del activo
Subyacente
M$
3.711.577
181.338.428
13.585.070
97.556.903
296.191.978
Al 31 de diciembre de 2012
Contrapartes
Tasa promedio
Vencimiento
Total
Hasta 7 días Más de 7 días
%
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
0,42
0,48
0,46
0,43
M$
1.919.253
153.307.503
14.307.096
169.533.852
97
M$
1.175.467
49.704.061
251.356
58.490.811
109.621.695
M$
3.094.720
203.011.564
251.356
72.797.907
279.155.547
Valor razonable
del activo
Subyacente
M$
3.095.899
203.149.181
251.911
72.885.241
279.382.232
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
23.-
OBLIGACIONES POR FINANCIAMIENTO, continuación:
c) Prima por pagar por préstamos de acciones
Al 31 de diciembre de 2013
Contrapartes
Vencimiento
Tasa promedio
%
Total
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
M$
Personas naturales
0,18
153
1.738
1.891
Personas jurídicas
0,17
616
2.259
2.875
Intermediario de valores
-
-
-
-
Inversionistas institucionales
0,53
384
-
384
Partes relacionadas
0,39
Total
-
25
25
1.153
4.022
5.175
Al 31 de diciembre de 2012
Contrapartes
Vencimiento
Tasa promedio
%
Total
Hasta 7 días
Más de 7 días
M$
M$
M$
Personas naturales
0,26
11
600
611
Personas jurídicas
0,24
1.141
10.156
11.297
-
-
-
-
0,55
383
52
435
-
-
-
-
1.535
10.808
12.343
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
d) Otras obligaciones por financiamiento
Para los ejercicios 2013 y 2012 no presenta movimientos por este concepto.
98
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
24.-
OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
Resumen
Línea de crédito utilizada
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
36.355.581
Provisión intereses impuestos lineas bancarias
Total
232.656
228.438
36.588.237
228.438
a) Línea de crédito utilizada
Al 31 de diciembre de 2013
Banco
Banco de Chile
Banco Santander
Banco Credito e Inversiones
Banco Estado
Corpbanca
Banco Security
Banco Itaú
Banco Bice
Citibank New York
Citibank London
Total
Monto
Autorizado
M$
130.000.000
15.000.000
4.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
500.000
7.000.000
39.429.000
3.154.320
202.083.320
-
Monto
Utilizado
M$
36.355.581
36.355.581
99
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
24.OBLIGACIONES
continuación:
CON
BANCOS
E
INSTITUCIONES
FINANCIERAS,
a) Línea de crédito utilizada, continuación
Al 31 de diciembre de 2012
Monto
Autorizado
Banco
Banco de Chile
Banco Santander
Banco Credito e Inversiones
Banco Estado
Corpbanca
Banco Security
Banco Itaú
Banco Bice
Banco Scotiabank
Citibank New York
Citibank London
Total
Monto
Utilizado
M$
130.000.000
15.000.000
4.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
500.000
7.000.000
500.000
11.986.750
3.804.300
175.791.050
M$
-
b) Préstamos bancarios
Al 31 de diciembre de 2013
Préstamos bancarios
Tasa de
Moneda interés Garantía Hasta 7 días
%
Entidad
financiera
Desde 8 a
360 días
M$
M$
Mayor a 1
año
Total
M$
M$
Préstamo A
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo B
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo C
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
100
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
24.OBLIGACIONES
continuación:
CON
BANCOS
E
INSTITUCIONES
FINANCIERAS,
b) Préstamos bancarios, continuación:
Al 31 de diciembre de 2012
Préstamos bancarios
Tasa de
Moneda interés Garantía Hasta 7 días
%
Entidad
financiera
Desde 8 a
360 días
M$
M$
Mayor a 1
año
Total
M$
M$
Préstamo A
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo B
-
-
-
-
-
-
-
-
Préstamo C
-
-
-
-
-
-
-
-
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
25.-
ACREEDORES POR INTERMEDIACION
Resumen
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Intermediación de operaciones a término
11.068.504
26.456.502
Intermediación de operaciones a plazo
75.177.952
90.259.116
Total
86.246.456 116.715.618
a) Intermediación operaciones a término
Contrapartes
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
1.395.532
3.833.841
4.644.383
337.460
857.288
11.068.504
2.430.358
4.352.502
18.029.541
1.173.729
470.372
26.456.502
101
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
25.-
ACREEDORES POR INTERMEDIACION, continuación
b) Intermediación de operaciones a plazo sobre IRV (Simultáneas)
Al 31 de diciembre de 2013
Vencimiento
Contrapartes
Hasta 7 días
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
M$
1.074.216
5.443.208
785.212
15.647
23
7.318.306
Desde 8 hasta Desde 31 hasta
Más de 60 días
30 días
60 días
M$
M$
M$
9.735.935
1.128.614
1.573.534
12.111.049
4.438.962
3.726.775
5.880.337
4.646.549
24.385.512
133.371
15.328
83.680
27.860.692
10.229.453
29.769.501
Total
M$
13.512.299
25.719.994
35.697.610
248.026
23
75.177.952
Al 31 de diciembre de 2012
Vencimiento
Contrapartes
Hasta 7 días
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
M$
55.171
1.983.000
3.928.294
22
5.966.487
Desde 8 hasta Desde 31 hasta
Más de 60 días
30 días
60 días
M$
M$
M$
744.567
264.142
2.354.456
5.139.850
1.694.171
14.827.000
10.957.875
2.723.780
45.586.788
16.842.292
4.682.093
62.768.244
102
Total
M$
3.418.336
23.644.021
63.196.737
22
90.259.116
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
26.-
CUENTAS POR PAGAR POR OPERACIONES DE CARTERA PROPIA
Contrapartes
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Personas naturales
Personas jurídicas
Intermediario de valores
Inversionistas institucionales
Partes relacionadas
Total
27.-
3.160.765
3.160.765
7.819.715
7.819.715
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Concepto
31.12.2013
31.12.2012
M$
Sobregiros contables bancarios
Cuentas por pagar por operaciones en moneda extranjera
Cuentas por pagar recaudación osa (1)
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar propias del giro
Total
M$
2.616.720
4.744.650
28.793.006
38.196.421
-
5.936.580
953.506
676.759
5.718.412
4.868.836
38.081.644
54.423.246
(1) El saldo al 31 de diciembre de 2012 corresponde a la suscripción de acciones del Banco Chile
de aquellos clientes que pagaron y que no han suscrito las acciones al cierre de los Estados
Financieros.
103
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
28.-
PROVISIONES
Al 31 de diciembre de 2013
Movimiento de las provisiones
Saldo inicial al 01/01/2013
Provisiones constituidas
Provisión N°1
Provisión N°2
Provisión N°3
Provisión N°4
Provisión N°5
Provisión N°6
Total
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
411.301
834.861
43.324
10.644
1.185.301
222.551
2.707.982
2.590.467
1.468.803
1.010.039
39.486
1.993.307
1.609.896
8.711.998
-
-
-
-
-
-
-
(2.762.945)
(703.664)
(969.614)
(40.806)
(1.897.427)
(1.699.015)
(8.073.471)
238.823
1.600.000
83.749
9.324
1.281.181
133.432
3.346.509
Reverso de provisiones
Provisiones utilizadas en el año
Total
Al 31 de diciembre de 2012
Movimiento de las provisiones
Saldo inicial al 01/01/2012
Provisiones constituidas
Reverso de provisiones
Provisiones utilizadas en el año
Total
Provisión N°1:
Provisión N°2:
Provisión N°3:
Provisión N°4:
Provisión N°5:
Provisión N°6:
Provisión N°1
Provisión N°2
Provisión N°3
Provisión N°4
Provisión N°5
Provisión N°6
Total
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
266.585
2.215.000
33.955
10.389
1.161.194
-
3.687.123
1.948.833
760.000
1.025.203
38.660
1.089.110
222.551
5.084.357
-
-
-
-
-
-
-
(1.804.117)
(2.140.139)
(1.015.834)
(38.405)
(1.065.003)
-
(6.063.498)
411.301
834.861
43.324
10.644
1.185.301
222.551
2.707.982
Provisiones propias del giro como: publicidad, comisiones por capitulo XIV, gastos bancarios y otros.
Provisiones de bonos al personal.
Provisión Bid Offer.
Provisión de auditoría.
Provisión de vacaciones y beneficios personal.
Provisión por ajuste de Liquidez.
104
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
29.-
RESULTADO POR LINEAS DE NEGOCIO
Periodo comprendido entre el 01 de enero y al 31 de diciembre de 2013.
R e s u lt a d o p o r lí n e a d e
n e g o c io
C o m is io n e s
Utilidad
M$
A v a lo r ra zo n a b le
Ve n t a s d e
C a rt e ra P ro p ia
Utilidad
P érdida
M$
M$
A ju s t e s a v a lo r
ra z o n a b le
Utilida d
P érdida
M$
M$
P é rdida
M$
A c o s t o a m o rt iz a d o
O t ro s
Utilida d
M$
In t e re s e s
P érdida
M$
Utilidad
M$
R e a ju s t e s
P é rdida
M$
Utilida d
M$
O t ro s
O t ro s
P érdida
M$
Utilida d
M$
P érdida
M$
Utilidad
M$
To t a l
P é rdida
M$
M$
- Inte rm ediac ió n
10.736.488
1.120.877
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- C arte ra pro pia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.615.611
Re nta Variable
-
-
14.745
-
2.457.477
-
5.014
-
-
-
-
-
-
-
-
Re nta F ija
-
-
2.489.693
-
2.918.928
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- C o ntrato s de
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
re tro co m pra
-
-
15.745.913
-
-
-
-
-
-
14.379.938
564
-
90.060
-
-
1.276.479
- S im ultanea s
-
-
-
-
-
-
-
-
1.239.312
-
-
-
-
-
-
-
1.239.312
- Deriva do s
-
-
-
125.421
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(125.421)
- P re s ta m o s de
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ac cio ne s
-
-
-
-
-
-
-
-
148.883
98.975
-
-
-
-
-
-
49.908
- Adm initra ció n de
2.477.236
5.408.621
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.430.992
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.430.992
- C us to dia de va lo res
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- As e s o ria s fina ncie ra s
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- C o m pra ve nta de
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
m o ne da e xtranje ra
294.481
-
-
-
-
-
7.316.636
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.611.117
13.857.660
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.857.660
2 7 .3 19 .6 2 1
1.12 0 .8 7 7
18 .2 5 0 .3 5 1
12 5 .4 2 1
5 .3 7 6 .4 0 5
-
7 .3 2 1.6 5 0
-
1.3 8 8 .19 5 14 .4 7 8 .9 13
564
-
-
9 0 .0 6 0
-
1.748.960
1.7 4 8 .9 6 0
(1.748.960)
4 2 .0 9 2 .5 5 5
ca rtera
- C o m is io ne s po r ve nta s
cuo ta fo ndo s m utuo s y o tro s
- Inte re s es , im pue s to s , Lbtr y
o tro s ga s to s B a nc ario s
To t a l
105
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
29.-
RESULTADO POR LINEAS DE NEGOCIO, continuación:
Periodo comprendido entre el 01 de enero y al 31 de diciembre de 2012.
A valor razonable
Ajustes a valor
Comisiones
Resultado por línea de negocio
- Intermediación
A costo amortizado
Ventas de
razonable
Otros
Otros
Intereses
Reajustes
Otros
Total
Cartera Propia
Utilidad
Pérdida
Utilidad
Pérdida
Utilidad
Pérdida
Utilidad
Pérdida
Utilidad
Pérdida
Utilidad
Pérdida
Utilidad
Pérdida
Utilidad
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
M$
10.482.787
1.153.640
-
-
-
Renta Variable
-
Renta Fija
-
-
-
14.186
-
1.485.474
-
-
-
-
-
-
-
-
Pérdida
M$
-
M$
-
-
-
9.329.147
2.081.534
-
102.184
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.169.532
339.623
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
208.016
1.617.081
- Cartera propia
- Contratos de retrocompra
-
-
17.833.134
-
-
-
-
-
-
16.740.419
-
10.016
246.232
-
-
-
1.328.931
- Simultaneas
-
-
-
-
-
-
-
-
2.743.559
-
-
-
-
-
-
-
2.743.559
- Derivados
-
-
36.685
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36.685
- Prestamos de acciones
-
-
-
-
-
-
-
-
35.381
-
-
-
-
-
-
-
35.381
- Adminitración de cartera
2.365.859
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.365.859
- Custodia de valores
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Asesorias financieras
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
308.863
-
-
-
-
7.869.766
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.178.629
14.229.786
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.229.786
- Compraventa de moneda
extranjera
- Comisiones por ventas
cuota fondos mutuos
- Intereses, impuestos, Lbtr
y otros gastos Bancarios
Total
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.887.676
(1.887.676)
27.387.295
1.153.640
19.355.293
14.186
2.421.157
-
7.971.950
-
2.778.940
16.740.419
-
10.016
246.232
-
-
2.095.692
40.146.914
106
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos:
Al 31 de diciembre de 2013, no hay compromisos ni garantías otorgadas.
b) Garantías reales en activos sociales constituidos a favor de obligaciones de terceros:
Al 31 de diciembre de 2013, no hay garantías reales en activos sociales constituidos a favor de
obligaciones de terceros.
c) Legales:
Al 31 de diciembre de 2013 se encuentran las siguientes causas pendientes:
1.
2.
Naturaleza de la acción: Civil.
Tipo: Sumario
Tribunal: Vigésimo Tercer Juzgado Civil de Santiago.
Rol N°: 10.251-2008.
Partes litigantes: demandante: Inversiones Acson Ltda., demandado: Alfa Corredores de Bolsa
S.A., Larraín Vial S.A. Corredores de Bolsa, Bci Corredores de Bolsa S.A., Bice Inversiones
Corredores de Bolsa S.A., Tanner Corredores de Bolsa S.A., Penta Corredores de Bolsa S.A.,
Banchile Corredores de Bolsa S.A., Euroamérica Corredores de Bolsa S.A., Merrill Lynch
Corredores de Bolsa S.A. y Scotia Corredores de Bolsa S.A.
Origen: Acción revocatoria concursal (Quiebra de la sociedad Alfa Corredores de Bolsa S.A.)
Monto: devolución de 1.874.556 acciones AFP Provida, más $868.519.556 por concepto de
dividendos pagados.
Estado de tramitación: El tribunal aún no resuelve citar a las partes a oír sentencia.
Naturaleza de la acción: Civil.
Tipo: Arbitraje
Tribunal: Arbitro Sr. Mario Correa Bascuñan
Rol N°: L-1749-2013
Partes litigantes: demandante: Agrícola y Ganadera San Carlos Ltda.
Corredores de Bolsa S.A..
Origen: Resolución de contrato con indemnización de perjuicios.
Monto: $169.128.011
Estado de tramitación: La causa se encuentra en la fase probatoria.
107
demandado: Banchile
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
c) Legales, continuación:
3.
Naturaleza de la acción: Civil
Tipo: Ordinario
Tribunal: Décimo Cuarto Juzgado Civil de Santiago
Rol N°: 11575-2013
Partes litigantes: Giovanna Aguilera Perez, Ana Cecilia Hernández Pinto y Eleonora Lucía
Giovanna Hernández Pinto; demandante: demandado: Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Origen: Indemnización de perjuicios
Monto: $3.100.000.000
Estado de tramitación: Esta pendiente que el tribunal resuelva la solicitud del demandante, relativa a
que se cite a audiencia de conciliación.
4.
Naturaleza de la acción: Civil
Tipo: Ordinario
Tribunal: Noveno Juzgado Civil de Santiago
Rol N°: 12209-2013
Partes litigantes: demandante: Inmobiliaria e Inversiones Herrera y Compañía Limitada
demandado: Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Origen: Indemnización de perjuicios
Monto: $377.459.091
Estado de tramitación: Esta pendiente el plazo para contestar la demanda
5.
Naturaleza de la acción: Civil
Tipo: Juicio Arbitral
Tribunal: Árbitro Sr. Juan de Dios del Río Montt
Rol N°: 1823-13
Partes litigantes: demandante: Inmobiliaria Polo Sur S.A., demandado: Banchile Corredores de
Bolsa S.A.,
Origen: Término de Contrato con indemnización de perjuicios
Monto: US$83.003,85,
Estado de tramitación: Conciliación.
La sociedad no ha constituido provisiones por estas causas, en consideración a que los asesores legales
estiman que hay alta probabilidad de que será favorable para la sociedad.
108
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
d) Custodia de valores:
En relación con los procedimientos descritos en Circular N°1962 de la SVS de fecha 19 enero de
2010, la Sociedad ha optado por no implementar la modalidad de cuentas individuales, por
consiguiente contrató la revisión por parte de una empresa de auditoría externa, los procesos y
controles asociados a la actividad de la custodia de valores.
Al 31 de diciembre de 2013
Nacionales
Custodia de terceros no relacionados
IRV
M$
Custodia no sujeta a administración
Administración de cartera
Otros
M$
M$
IRV
IRF e IIF
M$
M$
936.617.391
-
107.424.515
8.403.511
252.215.624
-
-
-
-
-
-
1.756.334.551
1.188.833.015
-
107.424.515
93,79%
99,55%
0,00%
0,00%
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
Nacionales
Custodia de terceros relacionados
Custodia no sujeta a administración
IRF e IIF
1.747.931.040
Administración de ahorro previsional voluntario
Total
Extranjeros
Total
Otros
M$
-
M$
-
2.791.972.946
-
-
260.619.135
-
-
-
-
-
3.052.592.081
0,00%
0,00%
92,73%
Extranjeros
IRV
IRF e IIF
Otros
M$
M$
M$
IRV
IRF e IIF
M$
M$
Total
Otros
M$
M$
8.800.530
1.955.845
-
47.317
-
-
10.803.692
177.299
551.532
-
-
-
-
728.831
-
-
-
-
-
-
-
Total
8.977.829
2.507.377
-
47.317
-
-
11.532.523
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
100,00%
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
99,59%
Administración de cartera
Administración de ahorro previsional voluntario
109
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
d) Custodia de valores, continuación:
Al 31 de diciembre de 2012
Nacionales
Custodia de terceros no relacionados
IRV
IRF e IIF
Otros
M$
M$
M$
Custodia no sujeta a administración
Administración de cartera
IRV
IRF e IIF
M$
M$
1.327.979.643
815.407.417
-
33.094.136
423.321.688
339.049.944
-
-
-
-
-
-
1.751.301.331
1.154.457.361
-
33.094.136
97,98%
99,48%
0,00%
0,00%
Administración de ahorro previsional voluntario
Total
Extranjeros
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
Nacionales
Custodia de terceros relacionados
IRV
IRF e IIF
Otros
2.176.481.196
-
-
762.371.632
-
-
-
-
-
2.938.852.828
0,00%
0,00%
97,47%
M$
IRF e IIF
M$
M$
M$
M$
97.537.281
Administración de cartera
25.096.230
-
-
-
-
-
-
-
39.612.540
97.537.281
-
210.648
100,00%
99,74%
0,00%
0,00%
Porcentaje de Custodia en D.C.V. (%)
-
210.648
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Garantía arriendo oficina Banco de Chile
-
-
25.096.230
-
-
-
-
-
137.360.469
0,00%
0,00%
99,66%
268
263
Garantía arriendo Inmobiliaria Hasi S.A.
8.321
8.154
Garantía arriendo Soc. Inmobiliaria Rentas e Inversión 2010
3.963
3.883
Garantía arriendo Inmobiliaria Isidora Ltda.
13.838
11.021
Garantía arriendo Soc. Inmobiliaria Estado Nove
18.173
17.808
Garantia arriendo Nexxus S.A.
12.531
12.279
3.963
3.882
63.971
60.145
Total (*)
(*) Monto se presenta bajo el rubro “otros activos”
110
M$
112.264.239
2.855
Garantia arriendo Inmobiliaria Gaap Ltda.
M$
-
2.914
Garantía arriendo Bodegas Archivox Ltda
Total
Otros
-
e) Garantías personales:
Detalle
M$
-
IRV
14.516.310
Total
M$
-
Extranjeros
Custodia no sujeta a administración
Administración de ahorro previsional voluntario
Total
Otros
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
f) Garantías por operaciones
i) Para efectos de asegurar el correcto y cabal cumplimiento de todas sus obligaciones como
Corredora de Bolsa, en conformidad a lo dispuesto en los artículos 30 y siguientes de la Ley
N°18.045 sobre Mercados de Valores, la Sociedad constituyo garantía en póliza de seguro
por UF. 20.000, tomada en la Cía. de Seguros de Créditos Continental S.A., con
vencimiento al 22 de abril de 2014, nombrando como representante de los acreedores a la
Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores.
ii) En conformidad a lo dispuesto en la reglamentación interna de las bolsas en que
participa, y para efectos de garantizar el correcto desempeño de la corredora, la Sociedad
constituyó prenda sobre su acción de la Bolsa de Comercio de Santiago, a favor de esa
institución, según consta en Escritura Pública del 13 de septiembre de 1990 ante el notario
de Santiago Son Raúl Perry Pefaur y sobre su acción de la Bolsa Electrónica de Chile a
favor de esa institución, según consta en contrato suscrito entre ambas entidades con fecha
16 de mayo 1990.
iii) La Sociedad mantiene vigente, Póliza de Seguro Integral de Valores con AIG Chile
Compañía de Seguros Generales S.A. con vencimiento al 02 de enero de 2014, que
considera las materias de fidelidad funcionaria, pérdidas físicas, falsificación o
adulteración, moneda falsificada, por un monto de cobertura equivalente a US$10.000.000.iv) De acuerdo a las disposiciones del Banco Central de Chile, la Sociedad ha constituido
una boleta de garantía N° 4241-8 correspondiente a UF10.500, a fin de cumplir con las
exigencias del contrato SOMA (Contrato para el Servicio de Sistema de Operaciones de
Mercado Abierto) del Banco Central de Chile. Dicha garantía corresponde a una boleta
reajustable en UF a plazo fijo no endosable emitida por el Banco de Chile con vigencia
hasta el 17 de julio de 2014.
v) La Sociedad ha constituido una boleta de garantía N°373148-0 correspondiente a
UF 272.000, en beneficio de los inversionistas con contratos de administración de cartera.
Dicha garantía corresponde a una boleta reajustable en UF a plazo fijo no endosable emitida
por el Banco de Chile con vigencia hasta el 09 de enero de 2014.
vi) La Sociedad ha constituido una garantía en efectivo por US$122.494,32 cuyo objetivo
es garantizar el cumplimiento de las obligaciones contraídas con Pershing, por operaciones
efectuadas a través de este bróker.
111
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
f) Garantías por operaciones, continuación:
vii) Títulos en garantía:
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
- Acciones entregadas para garantizar operaciones a plazo cubiertas en simultáneas :
Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores (2)
16.946.362
68.785
Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de Valores (2)
10.643.837
33.693.159
2.995.208
3.067.596
-Títulos de renta fija para garantizar sistema CCLV:
Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores (1)
-Títulos de renta fija para garantizar préstamo de acciones:
Bolsa Electrónica de Chile, Bolsa de Valores (1)
Total
68.294
47.401
30.653.701
36.876.941
(1) Dicha garantía se encuentra clasificada en el rubro 11.02.22 Instrumentos Financieros a Valor
razonable Renta Fija.
(2)
Saldo detallado en página siguiente:
112
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
Al 31 de diciembre de 2013
Emisores
AESGENER
AGUAS-A
ANDINA-B
AQUACHILE
BANVIDA
BCI
BESALCO
BSANTANDER
CAMPOS
CAP
CENCOSUD
CMPC
COPEC
CORPBANCA
CRUZBLANCA
ECL
ENDESA
ENERSIS
ENTEL
FALABELLA
HABITAT
HITES
IANSA
LAN
MASISA
MULTIFOODS
NORTEGRAN
RIPLEY
SALFACORP
SECURITY
SK
SMSAAM
SOCOVESA
SQM-B
VAPORES
Total (2)
Total Unidades
594.597
16.515
30.000
68.498
294.800
22.936
4.434
21
562.500
1.366
65.404
18.111
8.325
380.662.181
6.500
8.000
198.381
62.567
21.534
11.344
3.586
20.912
7.255.135
2.704.406
7
110.000
350.000
11.655
41.512
64.745
2.029
193.262
873.345
2.507
2.923.116
397.214.231
Monto M$
166.487
5.822
89.940
17.561
52.769
643.369
2.572
1
13.500
13.847
135.837
24.552
58.451
2.552.479
3.016
5.508
150.799
10.285
160.746
55.138
2.523
8.795
152.638
22.971.471
1
10.010
1.278
4.545
20.623
11.557
1.672
9.370
116.112
36.284
80.641
27.590.199
113
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
30.-
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
Al 31 de diciembre de 2012
Emisores
AESGENER
BCI
BESALCO
BSANTANDER
CAP
CENCOSUD
CGE
CMPC
COLBUN
COPEC
CORPBANCA
ECL
ENDESA
ENERSIS
ENTEL
FALABELLA
HABITAT
HITES
IAM
IANSA
INVERMAR
LAN
MADECO
MASISA
MULTIFOODS
NORTEGRAN
ORO BLANCO
PAZ
RIPLEY
SALFACORP
SK
SMSAAM
SONDA
SQM-B
VAPORES
Total (2)
Total Unidades
334.957
1.270
37.050
679.249
46.867
95.289
1.191.490
119.987
35.891.686
163.283
6.674.278
23.451
2.407.849
64.085.877
12.407
10.678
96.035
290.488
55.050
2.849.900
428.369
132.610
223.000
1.504.877
57.342
34.629.229
8.211.000
49.150
10.022.947
365
13.822
5.320.072
75.136
74.265
13.463.753
189.273.078
Monto M$
103.502
40.097
31.122
21.742
784.571
274.478
3.067.098
212.034
4.850.669
1.097.545
41.381
27.494
1.856.924
11.178.511
126.016
47.725
75.868
107.541
49.605
106.045
33.841
1.555.623
4.012
78.267
7.110
165.348
49.266
15.089
4.630.628
354
14.513
304.847
109.774
2.078.797
614.507
33.761.944
114
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
31.-
PATRIMONIO
a) Capital
Capital
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Saldo Inicial al 01/01
62.149.705
62.149.705
Aumentos de capital
-
-
Disminución de capital
-
-
Otros
-
-
Total
62.149.705
62.149.705
Total accionistas o socios
2
Total acciones
86.506
Total acciones suscritas por pagar
Capital social
-
Total acciones pagadas
$ 62.149.705.027
Capital suscrito por pagar
86.506
-
Capital pagado
$ 62.149.705.027
b) Reservas
Al 31 de diciembre de 2013
Reservas
Saldo Inicial al 01/01/2013 (1)
Activos
financieros a
valor razonable
por patrimonio
Revalorización
propiedades,
planta y equipo
Otras
Total
M$
M$
M$
M$
4.593.355
-
-
4.593.355
Mayor valor bolsas
172.477
-
-
172.477
Impuestos diferidos
(34.495)
-
-
(34.495)
Otros
Saldo final al 31/12/2013
(1) Monto neto
-
-
-
-
4.731.337
-
-
4.731.337
incluye el ajuste por impuesto diferido por un monto de M$1.148.338.-
115
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
31.-
PATRIMONIO, continuación:
b) Reservas, continuación
Al 31 de diciembre de 2012
Reservas
Activos
financieros a
valor razonable
por patrimonio
Revalorización
propiedades,
planta y equipo
Otras
Total
M$
M$
M$
M$
Saldo Inicial al 01/01/2012 (1)
3.907.512
-
-
3.907.512
Mayor valor bolsas
947.200
-
-
947.200
Impuestos diferidos
(261.357)
-
-
(261.357)
Otros
Saldo final al 31/12/2012
(1) Monto neto
-
-
-
-
4.593.355
-
-
4.593.355
incluye el ajuste por impuesto diferido por un monto de M$886.981.-
c) Resultados Acumulados
Resultados acumulados
31.12.2013
31.12.2012
M$
M$
Saldo Inicial al 01/01
22.468.962
33.874.376
Resultado del ejercicio
9.327.187
10.589.577
Ajuste primera aplicación de IFRS
Dividendos o participaciones distribuidas
-
-
(10.589.577)
(21.994.991)
Otros
-
-
Total
21.206.572
22.468.962
116
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
32.-
SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Sociedad ha sido multada y sancionada
por CCLV Contraparte Central.
Al 31 de Diciembre de 2013
N° Fecha
Situación
1 26/08/13 Anulación por parte de Operador Directo de 2 operaciones PH fuera de horario (14:00 horas)
N° Fecha
Situación
1 29/05/13 Cobertura de posiciones netas vendedoras propias de RV durante período de complemento
Multa Aplicada
10 UF
Sanción Aplicada
Carta Amonestación
Al 31 de Diciembre de 2012
N° Fecha
Situación
1 02/01/12 Anulación de 2 operaciones PH fuera de horario (14:00 horas) asociados a cartera propia
Pago fuera horario operaciones PH a CCLV. Banco pagador no depositó el efectivo previo
2 02/05/12 al cierre del horario de cobertura de saldos y posiciones en la cuenta de la CCLV en el BCC
Multa Aplicada
10 UF
50 UF
3 20/07/12 Anulación de 1 operación PH fuera de horario (14:00 horas) asociados a cartera propia
5 UF
Entrega tardía de posiciones en horario complemento por error en cantidad de instrumentos
4 20/07/12
25,9 UF
disponibles de cliente que efectuó venta sin custodia
N° Fecha
Situación
Sanción Aplicada
Entrega tardía de posiciones propias en horario complemento por problemas en plataforma
1 27/03/12
Carta Amonestación
de pago
Entrega tardía de posiciones propias en horario complemento por problemas en plataforma
2 14/09/12
Carta Amonestación
de pago
117
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
33.-
HECHOS RELEVANTES
2013
a) En Junta Ordinaria de Accionistas de Banchile Corredores de Bolsa S.A., celebrada con fecha 19
de marzo de 2013, entre otras materias, acordó distribuir la totalidad de las utilidades del ejercicio
2012 ascendente a la suma $10.589.577.174, pagando en consecuencia a los accionistas de la
Sociedad un dividendo de $122.414,3663 por acción. El pago del dividendo se realizó el 30 de abril
de 2013.
b) En sesión de Directorio N°287, celebrada el 24 de octubre de 2013, el Presidente señor
Francisco Garcés Garrido informa al directorio que con esta fecha presentó su renuncia al cargo de
director de la Sociedad Don Nicolás Correa Ferrer. El directorio acuerda aceptar la renuncia del
señor Correa como director titular de la Sociedad. Asimismo se aceptó la renuncia de don Alfredo
Tagle Quiroz al cargo de director suplente.
En reemplazo de don Nicolás Correa Ferrer, asumió como nuevo director el señor Alfredo Tagle
Quiroz.
2012
a) En Junta Ordinaria de Accionistas de Banchile Corredores de Bolsa S.A., celebrada con fecha 20
de marzo de 2012, entre otras materias, acordó distribuir las utilidades del ejercicio 2011
ascendente a la suma $21.994.991.392, pagando en consecuencia a los accionistas de la Sociedad un
dividendo de $254.259,72062 por acción. El pago del dividendo se realizó el 30 de abril de 2012.
b) En sesión de Directorio N°268, celebrada el 26 de abril de 2012, el Presidente señor Francisco
Garcés Garrido informa al directorio que con esta fecha presentó su renuncia al cargo de director de
la Sociedad Don Alain Rochette García. El directorio acuerda aceptar la renuncia del señor
Rochette como director titular de la Sociedad, en su reemplazo asumió como nuevo director el señor
Samuel Libnic.
c) En Sesión de Directorio N°275 celebrada el 25 de octubre de 2012, se aceptó la renuncia de don
Jorge Rodríguez Ibáñez a la Gerencia General de Banchile Corredores de Bolsa S.A., la que se hizo
efectiva a partir del día 1° de noviembre de 2012. Asimismo, el Directorio acordó designar como
gerente general interino, a partir de esa fecha, a don Andrés Ergas Heller.
118
BANCHILE CORREDORES DE BOLSA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONTINUACIÓN)
33.-
HECHOS RELEVANTES, continuación
2012
d) En Sesión de Directorio N°276 celebrada el 22 de noviembre de 2012, el Presidente señor
Francisco Garcés Garrido propone designar como nuevo Gerente General al señor Andrés Bucher
Cepeda a partir de esta fecha.
El Directorio acepta la designación del nuevo Gerente General del señor Andrés Bucher Cepeda,
quien acepta el cargo y agradece la designación.
34.-
HECHOS POSTERIORES
Por Oficio Reservado N° 064 de fecha 30 de enero de 2014, la Superintendencia de Valores y
Seguros formuló cargos a Banchile Corredores de Bolsa por la presunta infracción al inciso segundo
del artículo 53 de la Ley 18.045, por ciertas operaciones específicas realizadas durante los años
2009, 2010 y 2011.
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