Internacionales

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Internacionales
del 4 al 8 de julio de 2016
Bruselas pide más control para combatir la evasión
fiscal y la financiación del terrorismo
La Comisión Europea ha planteado el 5 de julio
de 2016, cambios en la legislación comunitaria
para fortalecer la transparencia en materia
impositiva y combatir la evasión fiscal, tras
escándalos como los “papeles de Panamá”, y para
estrechar la vigilancia al blanqueo de capitales,
con la intención de cortar la financiación de
actividades terroristas.
•Reforzar los poderes de las unidades
europeas de inteligencia financiera, así
como facilitar su cooperación, mediante
acciones como ampliar la información
accesible y permitir su acceso registros
centralizados de bancos y cuentas de pago
y a sistemas centrales de recuperación de
datos.
Entre las enmiendas propuestas por Bruselas
a la directiva específica contra el blanqueo de
capitales, destaca:
•Los Estados miembros tendrán que hacer
públicas algunas informaciones sobre
registros de propietarios efectivos de
compañías. De esta forma, serán incluidos
en estos registros los propietarios efectivos
que posean el 10% de las compañías que
sean sospechosas de servir para actividades
relacionadas con el blanqueo de capitales.
•La reducción de la cantidad de dinero
que se puede pagar de forma anónima con
instrumentos como las tarjetas ”prepago”,
desde los 250 euros actuales hasta los 150
euros.
•
Ha recordado su compromiso para
impulsar la buena gobernanza fiscal en
terceros países, por ejemplo, a través de
la creación de una lista “negra” de paraísos
fiscales, que espera tener preparada en
2017.
•Incluir a las plataformas de cambio de
divisas virtuales en el ámbito de la directiva,
obligadas a efectuar controles a sus
clientes cuando intercambien divisas con
la intención de acabar con el anonimato.
• Armonizar la lista de controles aplicables
a terceros países con deficiencias en su
legislación contra el blanqueo de capitales
y la financiación del terrorismo.
Fuente: http://www.expansion.com/agencia/europa_press/2016/07/05/20160705164548.html
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del 4 al 8 de julio de 2016
PE pide una lista negra de paraísos fiscales y un
registro de dueños de empresas
Un registro público de los últimos titulares de
las empresas, una lista negra de paraísos fiscales
y sanciones contra las jurisdicciones que no
cooperen son algunas de las propuestas del
Parlamento para una fiscalidad empresarial
más justa y transparente. Los eurodiputados
también piden un código de conducta para los
bancos y asesores fiscales, una base común para
el Impuesto sobre Sociedades y retenciones
fiscales para los beneficios exportados fuera
de la Unión. Además, la Cámara considera que
todos los acuerdos comerciales firmados por la
UE con terceros países deben incluir reglas sobre
gobernanza fiscal.
de acceder a fondos europeos. Las empresas,
bancos, contables, asesores legales y fiscales
también deberán estar expuestos a sanciones
si se demuestra su implicación en actividades
ilegales con paraísos fiscales.
Otras recomendaciones incluidas en el informe:
•Orientaciones sobre los denominados
precios de transferencia,
• Mejor protección de los delatores,
•Una propuesta legislativa antes de final
de 2016 para una base común consolidada
para el Impuesto sobre Sociedades,
La lista de recomendaciones, preparada por
Michael Theurer (ALDE, Alemania) y Jeppe
Kofod (S&D, Dinamarca) en representación de la
comisión especial TAXE II sobre acuerdos fiscales
salió adelante con 514 votos a favor, 68 en contra
y 125 abstenciones.
•Una retención fiscal sobre los beneficios
exportados fuera de la UE, para asegurar
que las rentas son gravadas al menos una
vez,
Los eurodiputados respaldan los planes de la
Comisión para crear una lista negra europea
de jurisdicciones que no cooperan. Piden una
definición común y consideran que habría que
establecer un procedimiento gradual para
permitir el diálogo con las autoridades del
territorio concernido antes de incorporarlo a la
lista negra.
•Un código de conducta para banqueros,
asesores fiscales, abogados y contables,
•Un nuevo centro de coordinación de
política fiscal dentro de la Comisión
Europea, y
•Un registro global de todos los activos
propiedad de particulares, empresas y
entidades como fundaciones y fondos
fiduciarios, accesible a las autoridades
tributarias.
El Parlamento también plantea la posibilidad
de imponer sanciones a estas jurisdicciones,
incluyendo la revisión e incluso suspensión de
los acuerdos de librecambio y la prohibición
Fuente: http://www.europarl.europa.eu/news/es/news-room/20160701IPR34487/PE-pide-una-lista-negra-de-para%C3%ADsos-fiscales-y-unregistro-de-due%C3%B1os-de-empresas
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del 4 al 8 de julio de 2016
Inglaterra estudia rebajar impuestos corporativos para
aliviar salida de la Unión Europea
Reino Unido anunció planes para rebajar sus
impuestos a las corporaciones a menos del 15
por ciento en un intento de aliviar el impacto
de la decisión de abandonar la Unión Europea,
aumentando la posibilidad de recortes
competitivos similares en todo el bloque.
El Ministro de Finanzas británico, George
Osborne, dijo al diario Financial Times que quiere
construir una “economía supercompetitiva” con
una baja tributación para las empresas y un foco
global, al tiempo que expresó su determinación
de seguir en el cargo cuando llegue un nuevo
Primer Ministro en septiembre.
La nueva tasa, que fue anunciada sin una
fecha tentativa, se compara con el objetivo
previo de Osborne de rebajar los impuestos a
las empresas hasta el 17 por ciento para 2020,
desde el 20 por ciento actual. El promedio en los
países más desarrollados del mundo es del 25
por ciento.
La confianza en la economía británica se ha
visto golpeada por el triunfo del “Brexit” y una
rebaja impositiva podría ayudar a evitar un
éxodo de firmas británicas y atraer a compañías
estadounidenses y europeas, que de otra forma
podrían verse desalentadas por la incertidumbre.
La Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico señaló en un memorando
interno al que tuvo acceso Reuters que es
improbable que se rebajen más los impuestos
a las corporaciones en Reino Unido debido al
costo político que tendría, y que si ocurre “podría
convertir a Reino Unido en un tipo de economía
como la de un paraíso fiscal”.
Fuente: http://nuevosiglotampa.com/inglaterra-estudia-rebajar-impuestos-corporativos-para-aliviar-salida-de-la-union-europea/
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del 4 al 8 de julio de 2016
El Reino Unido no podrá elegir el camino de los
paraísos fiscales
Pascal Saint-Amans, en un memo a cuyos detalles
tuvo acceso Reuters.
Es improbable que Reino Unido consiga atraer
la inversión internacional convirtiéndose en un
paraíso fiscal cuando deje la Unión Europea,
señaló un memorando interno preparado por el
organismo responsable de la elaboración de las
reglas tributarias mundiales.
Reino Unido ya está inmerso en un proceso para
rebajar su tasa impositiva para las corporaciones
al 17 por ciento, comparado con el promedio de
alrededor del 25 por ciento del resto de países
de la OCDE. La organización declinó comentar el
documento, fechado el 24 de junio. Como parte
de su declarado objetivo de convertiste en el país
más competitivo a nivel impositivo entre el Grupo
de 20 principales economías mundiales, Londres
ya introdujo alivios fiscales que permiten a las
compañías pagar menos impuestos en algunas
ganancias, así como cero carga tributaria sobre
beneficios de filiales en paraísos fiscales.
El Director de Impuestos de la Organización para
la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE),
que asesora a la naciones desarrolladas sobre
políticas, dijo que Reino Unido podría usar su
liberación de las reglas de la UE para reducir los
impuestos corporativos, aunque el precio político
que pagaría sería elevado.
La posibilidad de que el país pueda rebajar la
fiscalidad sobre los beneficios de las multinacionales,
que también podría ayudarles a evadir impuestos
sobre las ganancias logradas en otros países de la
UE, ha sido abordada por expertos en contabilidad
y políticas desde que los británicos decidieron dejar
el bloque en un referendo. “El impacto negativo
del “Brexit” en la competitividad de Reino Unido
podría empujarle a ser más agresivo en su oferta
fiscal”, afirmó el Director de Impuestos de la OCDE,
Para mejorar de forma significativa su atractivo a
las empresas, Reino Unido tendría que recortar
bastante su tasa impositiva o introducir un sistema
de “generosas” reglas fiscales, indicó la OCDE.
Fuera de la UE, los británicos podrían ofrecer
selectivamente a los inversores foráneos acuerdos
particulares, algo prohibido por la legislación
comunitaria.
Fuente: http://es.investing.com/news/economy-news/ocde:-el-reino-unido-no-podr%C3%A1-elegir-el-camino-de-los-para%C3%ADsos-fiscales334135says/2016/06/21/18520596
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del 4 al 8 de julio de 2016
Más transparencia fiscal, piden Ministros de la Alianza
del Pacífico
gestión y transparencia fiscal en los países de la
Alianza del Pacífico que permitan determinar áreas
conjuntas de trabajo para mejorar las prácticas
de transparencia fiscal en la región. Hicieron un
exhorto a los países a concluir en el corto plazo,
la evaluación de una posible adhesión al Global
Initiative for Fiscal Transparency (GIFT), que es la
red de acción en la que participan organismos
a favor de la transparencia fiscal como el Fondo
Monetario Internacional y el Banco Mundial.
Los Ministros de Finanzas de los países de
la Alianza del Pacífico hicieron un llamado a
comprometerse con una mayor transparencia
fiscal y continuar con los trabajos para poder
cumplir con los estándares para el intercambio
de información automática para combatir la
evasión tributaria.
De acuerdo con la declaración suscrita en el
marco de la XI Cumbre Presidencial de la Alianza
del Pacífico, se instó a continuar con los trabajos
tendientes a cumplir con los más altos estándares
vinculados al intercambio de información
automática.
El Subsecretario de Hacienda, Fernando Aportela
asistió en representación del titular de la
dependencia, Luis Videgaray. Asistieron también
los Ministros del resto de los países miembros
de la Alianza del Pacífico Chile, Rodrigo Valdés;
de Perú, Alonso Segura y de Colombia, Mauricio
Cárdenas.
Los Ministros reunidos en Frutillar al sur de Chile,
resaltaron los avances realizados con miras a
realizar los diagnósticos de los estándares de
Fuente: http://www.eluniversal.com.mx/articulo/cartera/economia/2016/07/1/mas-transparencia-fiscal-piden-ministros-de-la-alianza-del
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del 4 al 8 de julio de 2016
La OCDE se compromete en Kioto a fortalecer la lucha
contra el fraude fiscal
La Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE) se comprometió
a fortalecer las medidas contra el fraude fiscal al
término de la reunión de dos días celebrada en
Kioto, en el oeste de Japón.
Durante la reunión de dos días se discutió
también sobre la creación de un marco para
identificar a los Estados que no cooperen con los
compromisos de transparencia de esta entidad
de cara al estreno, el próximo año, de un sistema
de intercambio de información automático al que
ya se han sumado al menos 82 países (aunque
la organización espera que la cifra ronde los 100
en el futuro).
Durante la jornada los participantes debatieron
vías eficaces para apoyar a los países para
resolver los conflictos cuando las empresas y los
gobiernos tienen opiniones encontradas sobre
la doble imposición y otros temas relacionados
con los impuestos.
Las conclusiones del encuentro se tratarán
en el encuentro de titulares de Finanzas y
gobernadores de bancos centrales del G20
previsto para finales de julio en Chengdu (centro
de China).
La OCDE estima que las pérdidas por evasión
fiscal corporativa oscilan entre los 100.000 y los
240.000 millones de dólares (90.000 y 216.000
millones de euros) al año, un asunto por el que
ha mostrado gran preocupación, indicó en Kioto.
Fuente: http://www.eldiario.es/economia/OCDE-compromete-Kioto-fortalecer-fraude_0_532647187.html
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del 4 al 8 de julio de 2016
El Consejo Europeo ha aprobado la directiva comunitaria
que armoniza las normas nacionales del Impuesto sobre el
Valor Añadido (IVA) usando cupón de consumo dentro de
la Unión Europea (EU).
El Consejo dijo que la Directiva tiene como
objetivo reducir el riesgo de discrepancias en las
normas fiscales nacionales que pueden conducir
a la doble imposición, no tributación u otras
consecuencias no deseadas.
El tratamiento del IVA de las transacciones
asociadas con vales depende de las características
del cupón. La Directiva establece las definiciones
para el único propósito cupones y cupones
multiusos y establece reglas para determinar el
valor imponible de las operaciones en ambos
casos. Los Estados miembros tendrán ahora
que transponer las reglas a sus legislaciones
nacionales antes del 31 de diciembre de 2018,
fecha a partir de la cual se aplicarán las nuevas
disposiciones.
Esto puede suceder cuando un cupón es
emitido en un Estado miembro y utilizado en
otro, y particularmente cuando los cupones son
comercializados. El tratamiento del IVA de las
transacciones asociadas con cupones depende
de las características del cupón.
Fuente: : http://www.tax-news.com/news/European_Council_Approves_New_VAT_Rules_On_Vouchers____71595.html
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del 4 al 8 de julio de 2016
Estados miembros de la UE deben adoptar
inmediatamente una estrategia que incluya
tributación unitaria, un estándar de establecimiento
permanente digital, y la eliminación de los regímenes
fiscales preferenciales para los intangibles, según
un informe sobre impuestos en la economía digital
preparado por el Comité Especial del Parlamento
Europeo sobre las decisiones fiscales (TAXE II).
En su informe denominado “Desafíos fiscales
en la economía digital”, la Dirección General
del Parlamento para las políticas internas
hace el llamado para una amplia gama de
medidas radicales que deben apartarse
fundamentalmente de las normas establecidas
por la erosión de la base de la OCDE y el proyecto
de transferencias de las ganancias y los requisitos
de la Directiva contra la evasión de impuestos
del Consejo de la UE. El informe, que se basa
principalmente en la investigación realizada por
las organizaciones no gubernamentales y grupos
de defensa de la justicia tributaria, sostiene
que las recomendaciones de BEPS no tienen el
alcance suficiente y que la única solución viable
a largo plazo respecto de las prácticas agresivas
de precios de transferencia es el prorrateo
porcentual.
Un sistema de distribución de formularios
asignaría la renta imponible de una empresa
multinacional en todas las jurisdicciones en
proporción a uno o más factores fijos como
sustitutos de la actividad económica. La mayoría
de las propuestas implican una fórmula basada
en una combinación de empleados, ventas o
activos.
El creciente número de investigaciones de la UE
y miembros contra las empresas digitales como
Google, Amazon, Apple y Facebook muestran
que el sector digital está muy involucrado en
las prácticas de planificación fiscal agresiva, lo
que permite que las empresas más grandes del
mundo escapen con un pago cercano al cero
en impuestos. En sus recomendaciones para
un nuevo estándar de PE, el informe dice que
“se debe garantizar en este proceso crucial que
las empresas digitales como Google y Amazon
que generan dinero por las ventas, contenido
y servicios auxiliares y tengan presencia en
Internet en un país determinado, constituyan un
establecimiento permanente. “
“La Revolución Conceptual’ debe ser alcanzada
declarando la totalidad de las utilidades (que
son menos difíciles de manipular incluida la
información sobre los accionistas, inversiones,
cuentas bancarias) hecha por un grupo de
acuerdo a una fórmula objetiva, que sería
apropiado de las ganancias de los países de
acuerdo con el número de empleados, el capital
movilizado, volumen de ventas, etc.“, dice el
informe.
La propuesta también pide acciones urgentes
para eliminar las “lagunas”, tales como cajas de
patentes y la adopción de un estándar de PE que
determine si una multinacional cuenta con una
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presencia imponible por una fórmula basada en
el número de agentes de ventas o cuentas de
redes sociales en un país determinado.
que ellos han colaborado deliberadamente con
las empresas multinacionales y por lo tanto no
se puede confiar para verificar los informes sobre
las EMN”, dice. La solución, según el informe,
es mayor representación de las ONG en las
deliberaciones de política tributaria.
En su petición de un umbral de ingresos más
bajos para la información pública, país por país, el
informe cuestiona fuertemente la fiabilidad de las
administraciones tributarias.“Tendemos a olvidar
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/base-erosion-and-profit-shifting-beps/report-taxe-ii-committee-urges-europe-immediately-movebeyond-beps/2016/07/01/18528781
México, listo para atacar evasión fiscal de
multinacionales: SHCP
Desde el próximo año México estará en
condiciones de combatir la evasión fiscal que las
multinacionales realizan con ayuda de estructuras
para pagar menos impuestos en los países en
donde se generan las ganancias.
(OCDE) para evitar la erosión fiscal de la base
gravable y el traslado de beneficios.
Explica que en diciembre la OCDE abrirá
el proceso para la renegociación de los 55
tratados vigentes y 60 suscritos para evitar la
doble tributación y la evasión fiscal que México
tiene con otros países para intercambiarlos
por uno multilateral. Con este paso no será
necesario renegociarlos de manera bilateral,
porque hacerlo uno a uno tomaría quizá unos
20 años, dice Bolado.
El Director General de Tratados Internacionales
de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
Enrique Bolado, dice que el país se ha preparado
para poder aplicar las 15 acciones del plan
conocido como BEPS, creado por la Organización
para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
Fuente: http://www.eluniversal.com.mx/articulo/cartera/finanzas/2016/07/5/mexico-listo-para-atacar-evasion-fiscal-de-multinacionales-shcp
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Nueva Zelanda mejorara la legislación tributaria para
combatir evasión de impuestos de las MNE
Nueva Zelanda tiene la intención de introducir
normas híbridas sobre discrepancias y consultará
sobre nuevas normas para evitar que las empresas
multinacionales extraigan las ganancias del país
a través de deducciones de interés excesivas, un
documento de política escrita por el Servicio de
Impuestos Internos.
La Agencia Tributaria también dijo en el
documento el 27 de junio que Nueva Zelanda
tiene la intención de firmar el instrumento
multilateral de la OCDE para fortalecer las normas
sobre tributación internacional en cuanto a si una
empresa tiene una presencia gravable en un país,
para introducir una regla de antiabuso del tratado
fiscal y asegurar solución de controversias fiscal y
procedimientos del arbitraje.
Además, Nueva Zelanda pretende aplicar
las directrices de la OCDE sobre precios de
transferencia desarrolladas durante el proyecto
OCDE/G20 de la erosión de la base (BEPS) para
determinar la cantidad de los beneficios de
una multinacional debe ser gravada en una
jurisdicción particular, señalo el Servicio de
Impuestos Internos. La agencia que la agencia
además señaló que, desde el 1 de octubre, se
aplicarán nuevas reglas GST transfronterizas
de servicios, incluyendo libros electrónicos,
música, vídeos y software adquirido de sitios
web en el extranjero.
Fuente: http://mnetax.com/new-zealand-enhance-tax-laws-combat-mne-tax-avoidance-15991
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del 4 al 8 de julio de 2016
La primera regulación contra el Bitcoin llega de
mano de la UE
El Bitcoin es una moneda digital que no está
amparada por ningún banco central, y cuyo
valor viene dado a través de su escasez, ya
que actualmente hay unos 15.7 millones de
Bitcoins en circulación, y esa cifra se mantiene
prácticamente constante. Teniendo muchas
ventajas como que se puede transferir sin apenas
tasas de transacción y de manera anónima,
no hay posibilidad de falsificarlos, y todas las
transacciones quedan recogidas en un registro
público.
Además de las comprobaciones extra que se
deberán realizar a la hora de hacer transferencias
monetarias, los bancos estarán obligados a
analizar con mayor detenimiento aquellas que
provengan de países laxos en materia fiscal, y
que no tengan buenas medidas de seguridad
contra el blanqueo de dinero, o incluso tengan
posibles lazos con el terrorismo.
Asimismo, estos análisis en profundidad se
realizarán a transferencias que provengan de
paraísos fiscales, a raíz de los datos expuestos en
los “papeles de Panamá”, donde se comprobó que
usuarios ricos evadían impuestos impunemente.
Para hacer más accesibles estos datos, la Comisión
Europea ha propuesto que se haga un listado
de “trusts” accesible a todos los ciudadanos.
Los”trust” son contratos privados, en los que
una persona transfiere un bien, un derecho,
o en este caso, cantidades monetarias, para
que ésta lo controle y administre. Esta medida
tendrá utilidad dentro de la Unión Europea,
pero se puede nombrar como “trustee” a un noresidente en la unión, y se podrá seguir operando
anónimamente.
Todas estas ventajas se convierten en desventajas
cuando se utiliza con fines espurios. Es este el
caso de terroristas o ciudadanos que realizan
actividades ilegales. Para evitar esto, la Comisión
Europea exigirá más detalles sobre la identidad
de los usuarios que conviertan Bitcoins en
monedas tradicionales, además de reducir las
tarjetas de prepago a 150 euros para evitar el
blanqueo. Los detalles sobre la identidad que
se exigirán tendrán que ver con los dueños de
empresas, el nombre completo de la persona
que hace el cambio de moneda, o a nombre de
quien queda la tarjeta de prepago.
Fuente: http://www.adslzone.net/2016/07/05/la-primera-regulacion-bitcoin-llega-mano-la-ue/
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del 4 al 8 de julio de 2016
Aval del Supremo a Hacienda para acabar con la
ingeniería fiscal de las tecnológicas
Espaldarazo en España del Tribunal Supremo
(TS) a Hacienda en una pugna decisiva: la que
enfrenta al Fisco con las multinacionales, sobre
todo, tecnológicas, por la evasión o traslado de
sus beneficios generados en España a territorios
de escasa tributación como Irlanda. En una
sentencia pionera, adelantada hoy por Expansión,
el Alto Tribunal da la razón a Hacienda y dicta
que el grupo informático Dell tiene que pagar
más impuestos en España. Acaba así del lado
de la Agencia Tributaria la batalla que libraban
Dell y el Fisco, que tenía en vilo a Google, Apple,
Microsoft, Facebook o Amazon, que utilizan
estructuras similares a Dell. Se trata de la primera
vez que el Supremo falla al respecto, con lo que
sienta un precedente que afectará a inspecciones
como la que acaba de abrir la AEAT a Google, si
llegan a los tribunales.
por sus ventas millonarias en España en un
conflicto con Hacienda que afectó a los ejercicios
entre 2000 y 2003. El Alto Tribunal considera que
Dell tiene un establecimiento permanente en
España, la clave para determinar que una filial
española de una multinacional debe tributar en
España por mucho que alegue que es una mera
comisionista.
El caso de Dell comienza en 2007, cuando
Hacienda reclamó varios millones de euros
por sus ventas en España entre 2000 y 2003.
En esos ejercicios, la empresa facturó en este
mercado desde sociedades y una web ubicada
en Irlanda. La filial española sólo tributaba por
una comisión que recibía por las ventas. Dell ha
declarado en los últimos ejercicios pérdidas o
beneficios de poco más de un millón de euros
en España. Hacienda consideró que Dell debía
declarar todos sus ingresos en España, no sólo
las comisiones, al tener en el país “un entramado
implantado y asentado de manera estable” para
efectuar sus operaciones.
El Supremo dicta que Dell debe declarar en
España sus ingresos en este mercado, aunque
sean facturados desde sociedades o páginas web
domiciliadas en Irlanda y, por lo tanto, tributar
Fuente: http://www.expansion.com/economia/2016/07/06/577cea0d468aeb6e458b46a9.html
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del 4 al 8 de julio de 2016
Pedirán a los bancos internacionales que colaboren
con el blanqueo
Argentina quiere que los bancos internacionales,
especialmente los que tienen presencia en el
país, colaboren con el blanqueo de capitales.
La idea es que se comuniquen de una manera
directa con los clientes nacionales que tienen
cuentas en el exterior para que les “informen”
sobre la existencia del llamado que se aprobó
en el Senado y que, en lo posible, les “recuerden”
que desde 2017 el dinero que esté depositado
fuera de los países de origen y no esté declarado
tendrá sanciones.
declarado y posteriormente es detectado por las
autoridades.
La idea se basa en las recomendaciones que la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económico (OCDE) impulsó en su momento
para poner en funcionamiento el Acuerdo sobre
Transparencia y el Intercambio de Información
con Fines Fiscales.
En un año, los agentes de la AFIP que responden
a Alberto Abad podrán tener los datos sobre
si una persona, una empresa o una simple
sociedad registrada para el fisco argentino tiene
dinero en cualquier divisa depositado en bancos
o entidades financieras de estos países, tanto a
la vista como a plazos. Según Ambito, también
si en estos mercados hay opciones a fondos de
inversión u otra inversión similar.
Las entidades que colaboren no estarán
obligadas a presionar a sus clientes a adherirse
al llamado, como tampoco a imponer sanciones
o a comunicar previamente la existencia de las
cuentas al Gobierno del país donde esté radicada
la cuenta. Pero sí comunicar la nueva legislación
y el peligro en que incurrirían si el dinero no es
Fuente: http://www.iprofesional.com/notas/234728-Pedirn-a-los-bancos-internacionales-que-colaboren-con-el-blanqueo
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del 4 al 8 de julio de 2016
Relator de la ONU deplora penas impuestas a
informadores de LuxLeak
El experto en derechos humanos de la ONU
Alfred de Zayas deploró las penas impuestas a los
dos informadores del escándalo conocido como
LuxLeaks, que revelaron documentos en que se
comprueba cómo los bancos de Luxemburgo
facilitaban la evasión y el fraude de impuestos a
grandes compañías.
que los Gobiernos sistemáticamente pierden
ingresos fiscales esenciales y que mientras
persista la evasión de impuestos, el fraude fiscal
y los paraísos fiscales, los Estados no contarán
con capacidad financiera para cumplir sus
obligaciones de derechos humanos.
El miércoles, dos exempleados de la agencia
Price WaterHouse Cooper fueron condenados a
12 y 9 meses de cárcel respectivamente por filtrar
documentos que revelaron cómo entre 2002
y 2010 los bancos de Luxemburgo ofrecieron
lucrativas reducciones de impuestos a empresas
como Apple, Ikea y Pepsi que les permitieron
guardarse miles de millones de dólares.
“Los informadores son héroes de nuestro
tiempo, que se ponen al servicio de la sociedad
y los derechos humanos. Parece que vivimos en
un mundo al revés, donde los informadores son
condenados, mientras que los que saquean a las
sociedades quedan ilesos”, dijo de Zayas en un
comunicado.
El experto sobre la Promoción de un Orden
Internacional Democrático y Equitativo advirtió
Fuente: http://www.cinu.mx/noticias/europa/relator-de-la-onu-deplora-pena/
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del 4 al 8 de julio de 2016
Plataforma por la Justicia Fiscal exige impuestos
directos más progresivos
En España, La Plataforma por la Justicia Fiscal,
integrada por sindicatos, movimientos sociales,
organizaciones ciudadanas y ONG, ha reclamado
una reforma fiscal que dote al sistema de una
mayor progresividad y aumente el peso de los
impuestos directos frente a los indirectos.
que hagan recaer el peso de la recaudación en
la imposición directa y en los rendimientos de
capital.
En la misma línea, el miembro de la plataforma
y catedrático de Economía Juan Gimeno ha
apuntado que las rentas derivadas del trabajo
aportan más del 80% de las bases imponibles para
la recaudación, aunque sólo representan el 45%
de la renta nacional. Asimismo, ha señalado que
la imposición indirecta, que representa el 43% de
la recaudación, “no debe ser la protagonista en un
sistema progresivo”, por lo que cree conveniente
mantener tipos reducidos para los productos
que forman parte de la cesta básica. Gimeno ha
pedido también la implantación del impuesto a
las transacciones financieras acordado en 2014
para reducir las prácticas especulativas, así como
un tratamiento más equitativo de las rentas del
trabajo y del capital mediante una reforma del
IRPF.
Durante la presentación de la Plataforma,
la fundadora de Attac, Lourdes Lucía, ha
denunciado que la actual situación fiscal
beneficia a las personas con rentas más altas
y grandes patrimonios, por lo que ha pedido
a los partidos políticos que incorporen en
sus programas medidas para conseguir una
fiscalidad justa y con capacidad recaudatoria
suficiente para corregir las desigualdades y una
mayor dotación de medios humanos y técnicos
a la Agencia Tributaria (AEAT) para lucha contra
el fraude fiscal, así como el establecimiento de
mecanismos que exijan una mayor transparencia
en las empresas en materia de impuestos y
Fuente: http://www.finanzas.com/noticias/economia/20160628/plataforma-justicia-fiscal-exige-3437267.html
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del 4 al 8 de julio de 2016
La ONU aprueba la propuesta de Ecuador sobre los
paraísos fiscales
recogida por la agencia “Andes” las prácticas “off
shore” por el uso de territorios que siguen en
régimen colonial (principalmente en el Caribe)
como vía de evasión de impuestos y salida
de capitales fundamentalmente de países en
desarrollo.
El Comité de Descolonización de Naciones Unidas
aprobó este miércoles la propuesta planteada
por Ecuador para que las potencias coloniales “no
emprendan ningún tipo de actividades ilícitas,
nocivas e improductivas, incluida la utilización
de los territorios no autónomos como paraísos
fiscales”. El embajador permanente de Ecuador
ante las Naciones Unidas, Horacio Sevilla Borja,
señaló que los paraísos fiscales suponen unas
pérdidas cercanas a los 7.6 billones de dólares a
nivel mundial.
En este sentido, el Presidente de Ecuador, Rafael
Correa, anunció que presentará una propuesta
para que el tema de los paraísos fiscales sea
incluido en la agenda de la Asamblea General de
las Naciones Unidas que iniciará su 71 período
de sesiones el 13 de septiembre de 2016.
La Misión Permanente de Ecuador ante las
Naciones Unidas condenó en un comunicado
Fuente: http://www.economiahoy.mx/internacional-eAm-mexico/noticias/7675425/06/16/La-ONU-aprueba-la-propuesta-de-Ecuador-sobre-los-paraisosfiscales.html
Millonario Senador francés juzgado por cuentas
ocultas en el extranjero
Se trata de cuatro cuentas de fundaciones y
sociedades en las islas Vírgenes Británicas, en
Luxemburgo y en Liechtenstein, por un total
de 31 millones de euros. Según una fuente de
la investigación, Dassault ya ha regularizado su
situación. Las investigaciones también revelaron
que cerca de cuatro millones de euros habían
sido transferidos de estas cuentas a “obras
presuntamente caritativas en Argelia y Túnez en
el período del 2009 al 2010”, según esta fuente
cercana a la investigación.
El millonario empresario y Senador francés Serge
Dassault, tercera fortuna del país según Forbes,
es juzgado desde hoy en París por haber ocultado
decenas de millones de euros en paraísos fiscales.
El empresario es Presidente del grupo Dassault,
buque insignia de la aeronáutica francesa, dueño
del diario de derecha Le Figaro, así como Senador
opositor y Exalcalde de la Ciudad de CorbeilEssonnes, al sur de París. Fue encausado tras una
investigación abierta sobre su patrimonio en
noviembre del 2014. Se le reprocha haber tenido
cuentas en el extranjero para ocultar parte de
sus activos a la administración fiscal.
Fuente: http://gestion.pe/politica/millonario-senador-frances-juzgado-cuentas-ocultas-extranjero-2164700
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Boletín de Noticias
Internacionales
del 4 al 8 de julio de 2016
La CES denuncia que las empresas se amparan en
sociedades multiservicios para recortar salarios
En España, la Confederación Europea de
Sindicatos (CES) ha denunciado en un
informe que las empresas utilizan sociedades
multiservicios para pagar menos impuestos,
reducir salarios e imponer pésimas condiciones
de trabajo. Las sociedades multiservicios son
entidades jurídicas que se establecen en un
país de la Unión Europea (UE) donde no tienen
ninguna actividad económica (o muy escasa)
con el objetivo de aprovecharse de un régimen
fiscal y de salarios más favorable.
Pero el caso más llamativo, según el informe
de la CES, es el de Fiat, marca automovilística
históricamente propiedad de una familia italiana
que está registrada en Amsterdam y cuya sede
social se encuentra en Londres. La compañía paga
el Impuesto de Sociedades en el Reino Unido y
el impuesto sobre los dividendos y beneficios de
capital de filiales extranjeras en los Países Bajos,
pero paga menos que lo que tendría que pagar
en Italia.
El informe también señala que el 83% de las
inversiones extranjeras directas en los Países
Bajos y el 96% en Luxemburgo son realizadas
por “entidades con vocación específica”, es decir
sociedades multiservicios, lo que demuestra,
a juicio de la CES, que la gran mayoría de las
inversiones extranjeras en estos países tiene por
objetivo pagar menos impuestos.
La CES ha publicado un informe, difundido por
Unión General de Trabajadores (UGT), en el que
analiza diferentes casos en Alemania, Países
Bajos, Italia y Suecia, y en sectores diversos,
como el transporte por carretera, el automóvil
o la construcción. Un informe que, según la CES,
demuestra cómo la evasión fiscal está unida en
la mayoría de los casos a la explotación laboral.
Fuente: http://www.rrhhmagazine.com/noticias.asp?id=6292
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Boletín de Noticias
Internacionales
del 4 al 8 de julio de 2016
Bancos deberán reportar transacciones sospechosas
de evasión de impuestos
de capitales, financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada.
En Costa Rica, el Gobierno ordenó a los bancos
reportar al ICD, como inusuales, las transacciones
en las que presuman que el cliente no paga
la totalidad de sus impuestos. Para ello, las
entidades deberán comparar los montos de las
operaciones con la información tributaria que
soliciten a sus clientes. Lo mismo deberán hacer
las financieras y las cooperativas de ahorro y
crédito.
Ese es el artículo que ordena a las entidades
financieras aplicar procedimientos para
detectar transacciones inusuales de sus clientes,
y reportarlas a la Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF) del Instituto Costarricense
sobre Drogas (ICD), si es necesario. El Gobierno,
ahora, incluye las transacciones “que presenten
contradicción con la capacidad contributiva del
cliente” y en las que “se presume incumplen las
obligaciones tributarias correspondientes”. Se
trata de operaciones que despierten sospechas
por falta de concordancia entre el monto de la
transacción, llamativamente alto, y la capacidad
contributiva del cliente, de ser esta baja.
El Ministerio de Hacienda anunció la promulgación
de un decreto para introducir esta reforma, la
cual también se extiende a casas de bolsa, fondos
de inversión, fondos inmobiliarios, operadoras
de pensiones y operadoras de seguros. El
decreto incluye dos párrafos en el artículo 34 del
Reglamento general sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas, legitimación
Fuente: http://www.nacion.com/nacional/politica/Hacienda-modifica-reglamento-portillo-dinero_0_1571042967.html
P&G, investigado por evasión fiscal en Italia
aún no se ha aclarado de cuántos impuestos se
habrían evadido.
La investigación, que se encuentra en una fase
temprana, busca determinar si Procter & Gamble
(P&G) utilizaba su empresa en Ginebra para evitar
el pago de impuestos en Italia según información
que desvela Bloomberg.
P&G se suma así al grupo de grandes compañías
que se encuentran en el punto de mira de
las autoridades fiscales italianas. En enero se
inició una investigación contra Google por
haber pagado, supuestamente, 250 millones
de euros de menos en impuestos entre 2009
y 2013, lo que supone el 20% de las ventas de
la compañía estadounidense en Italia. Apple
ya pagó 318 millones de euros para saldar una
deuda tributaria en Italia el pasado diciembre,
y otras, como Amazon, se enfrentan también a
diferentes acusaciones por los mismos motivos.
“La política de P&G es y ha sido siempre cumplir
la ley en todas partes donde hacemos negocios”,
ha defendido la compañía a través de un
comunicado. “Estamos cooperando plenamente
con las autoridades en este caso en particular y no
tenemos más información que compartir en este
momento”, concluyen. Según esta información,
las autoridades italianas empezaron a investigar
las sospechas de P&G en el mes de abril, pero
Fuente: http://www.dirigentesdigital.com/articulo/economia-y-empresas/236034/p&g-investigado-evasion-fiscal-italia.html
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