Texto Normativo - Consejo Profesional de Ciencias Económicas de

Unidad de Información Financiera
PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO
Resolución 127/2012
Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de
Créditos Prendarios y los Registros Seccionales de la Propiedad del Automotor y de
Créditos Prendarios. Artículo 20, inciso 6, de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias.
Derógase la Resolución UIF 26/11.
Bs. As., 20/7/2012
Ver Antecedentes Normativos
VISTO el Expediente Nº 429/2012 del registro de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
lo dispuesto en las Leyes Nº 25.246 (B.O. 10/05/2000), Nº 26.683 (B.O. 21/6/2011), Nº 26.734
(B.O. 28/12/2011); los Decretos Nº 290/07 (B.O. 29/3/2007) y Nº 1936/10 (B.O. 14/12/2010),
las Resoluciones UIF Nº 125/09 (B.O. 11/5/2009) modificada por Resolución Nº 28/12 (B.O.
22/2/2012); Nº 104/10 (B.O. 21/7/2010) modificada por Resolución Nº 165/11 (B.O.
17/10/2011); Nº 11/11 (B.O. 14/1/2011) modificada por Resolución Nº 52/12 (B.O. 3/4/2012);
Nº 26/11 (B.O. Nº 21/1/2011); Nº 50/11 (B.O. 1/4/2011); Nº 51/11 (B.O. 1/4/2011); Nº 70/11
(B.O. 30/5/2011); Nº 220/11 (B.O. 1/12/2011) y Nº 31/12 (B.O. 14/2/2012), y
CONSIDERANDO:
Que en virtud de lo establecido en el artículo 6º de las Leyes Nº 25.246 y sus modificatorias y
Nº 26.734 esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA es el Organismo encargado del análisis,
tratamiento y transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir los delitos de
Lavado de Activos (artículo 303 del Código Penal) y de Financiación del Terrorismo (artículos 41
quinquies y 306 del Código Penal).
Que el inciso 2. del artículo 13 de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias establece que es
competencia de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA disponer y dirigir el análisis de los
actos, actividades y operaciones que puedan configurar actividades de Lavado de Activos o de
Financiación del Terrorismo y, en su caso, poner los elementos de convicción obtenidos a
disposición del MINISTERIO PUBLICO, para el ejercicio de las acciones pertinentes.
Que el artículo 20 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias define el contenido del deber de
informar que tienen los Sujetos Obligados; prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA determinará el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los mismos
cumplirán ante ella el deber de informar establecido por el artículo 21 de la mencionada ley y
dispone que los Sujetos Obligados deberán designar un Oficial de Cumplimiento.
Que en el inciso a. del artículo 21 precitado se establecen las obligaciones a las que quedarán
sometidos los Sujetos Obligados disponiéndose asimismo que la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA fijará el término y la forma en que corresponderá archivar toda la información.
Que el inciso b. del artículo 21 define el concepto de operación sospechosa y dispone que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá establecer, a través de pautas objetivas, las
modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de informarlas, para
cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que, a su turno, el inciso c. del mencionado artículo dispone que los Sujetos Obligados deberán
abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estén realizando en
cumplimiento de la ley.
Que el artículo 21 bis de la Ley Nº 25.246, y sus modificatorias, define el concepto de “cliente”;
y establece que los Sujetos Obligados deberán requerir a sus clientes cierta información mínima,
a los efectos de su identificación; adoptar medidas adicionales razonables a fin de obtener
información sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actúan los clientes;
prestar especial atención a las transacciones realizadas por las Personas Expuestas
Políticamente; contar con un manual de procedimiento de prevención del Lavado de Activos y de
la Financiación del Terrorismo; designar un Oficial de Cumplimiento; conservar la información y
reportar los “hechos” u “operaciones sospechosas” de Lavado de Activos y de Financiación del
Terrorismo observando los plazos establecidos, todo ello, conforme la reglamentación emitida
por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que, en virtud de lo establecido en el artículo 14 de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra facultada para:
- Solicitar informes, documentos, y todo otro elemento que estime útil, a cualquier organismo
público y a personas físicas o jurídicas —públicas o privadas— y que, en el marco del análisis de
un reporte de operación sospechosa, los Sujetos Obligados no podrán oponer a esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA los secretos bancario, fiscal, bursátil o profesional, ni los
compromisos
legales
o
contractuales
de
confidencialidad
(inciso
1.).
- Actuar en cualquier lugar de la República en cumplimiento de las funciones legalmente
establecidas (inciso 4.).
- Disponer la implementación de sistemas de contralor interno para los Sujetos Obligados y
establecer los procedimientos de Supervisión, Fiscalización e Inspección In Situ para el control
del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artículo 21 de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias y de las resoluciones dictadas por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
(inciso 7.).
- Aplicar las sanciones previstas en el Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias
(inciso 8.).
- Emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los Sujetos Obligados,
previa consulta con los Organismos específicos de Control; estableciéndose que estos últimos
podrán dictar normas de procedimiento complementarias sin ampliar ni modificar los alcances
definidos por dichas directivas e instrucciones (inciso 10.).
Que, a esos efectos, la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias enumera en su artículo 20 una serie
de Sujetos Obligados a informar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, entre los que se
encuentran enumerados en el inciso 6., los Registros Automotor y los Registros Prendarios,
cuyas obligaciones fueron oportunamente reglamentadas mediante la Resolución UIF Nº 26/11.
Que esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA emitió recientemente la Resolución UIF Nº
31/12 por la que se reglamentaron las obligaciones de las PERSONAS FISICAS O JURIDICAS
CUYA ACTIVIDAD HABITUAL SEA LA COMPRAVENTA DE AUTOMOVILES, CAMIONES, MOTOS,
OMNIBUS
Y
MICROOMNIBUS,
TRACTORES,
MAQUINARIA
AGRICOLA
Y
VIAL.
Que en virtud de la íntima relación entre las operatorias tratadas en la mencionada Resolución y
las reglamentadas mediante la Resolución UIF Nº 26/11, resulta conveniente modificar esta
última a los efectos de su adecuación a los requisitos exigidos en aquella, de forma tal que no se
vea entorpecida la operatoria del mercado en cuestión y a la vez contribuir más eficientemente
al cumplimiento de la competencia de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que a su vez a partir de la entrada en vigencia de la presente Resolución la DIRECCION
NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE
CREDITOS PRENDARIOS contará con la posibilidad de incluir otros clientes –en adición a los
expresamente previstos en la norma— en el sistema de “Legajo Unico”, lo que coadyuvará al
objetivo indicado en el párrafo precedente.
Que a los efectos de emitir la presente resolución esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
ha tenido especialmente en cuenta las nuevas 40 Recomendaciones del GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL (FATF/GAFI) —aprobadas en el presente año—, como así también,
otros antecedentes internacionales en materia de Lavado de Activos y de Financiación del
Terrorismo.
Que también se tuvo en consideración lo establecido en las Resoluciones UIF Nº 125/09
modificada por la Nº 28/12 (Prevención de Financiación del Terrorismo); Nº 11/11 modificada
por la Nº 52/12 (Personas Expuestas Políticamente); Nº 50/11 (Registración de los Sujetos
Obligados y, en su caso, de los Oficiales de Cumplimiento); Nº 51/11 (Sistema de Reporte de
Operaciones Sospechosas “on line”); Nº 70/11 (Reporte Sistemático de Operaciones); Nº 104/10
(modificada por Resolución Nº 165/11) y Nº 220/11 (Procedimientos de Supervisión,
Fiscalización e Inspección in situ).
Que, asimismo, se han mantenido reuniones con funcionarios de la DIRECCION NACIONAL DE
LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS
PRENDARIOS y los REGISTROS SECCIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE
CREDITOS PRENDARIOS, cuyos aportes fueron considerados para el dictado de la presente
resolución.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha
tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por los artículos 14 incisos 7. y
10., 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo
Asesor
de
esta
UNIDAD
DE
INFORMACION
FINANCIERA.
Por ello,
EL
PRESIDENTE
RESUELVE:
DE
LA
UNIDAD
DE
INFORMACION
FINANCIERA
Artículo 1º — Establécense las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados a los que
se dirige la presente resolución deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos,
actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y
Financiación
del
Terrorismo.
Art. 2º — Alcance: quedan alcanzadas por la presente resolución todas las operaciones, aisladas
o habituales, vinculadas con las inscripciones iniciales, transferencias, constituciones de prenda y
cancelaciones anticipadas de prenda, así como cualquier otra operación que se realice
actualmente
o
en
el
futuro
ante
los
Sujetos
Obligados.
CAPITULO
Art.
3º
I.
—A
los
efectos
de
la
DEFINICIONES
presente
resolución
se
entenderá
por:
a) Sujetos Obligados: la DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA
PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS y los REGISTROS SECCIONALES DE
LA
PROPIEDAD
DEL
AUTOMOTOR
Y
DE
CREDITOS
PRENDARIOS.
b) Cliente: son todas aquellas personas físicas o jurídicas que realizan trámites en nombre
propio o en cuyo beneficio o nombre se realizan trámites, ante los Sujetos Obligados, ya sea una
vez, ocasionalmente o de manera habitual, relacionados con motovehículos de 2, 3 ó 4 ruedas
de 300 cc. de cilindrada o superior, automóviles, camiones, ómnibus, microómnibus, tractores,
maquinaria
agrícola
y
vial
autopropulsados.
Quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones del artículo 46 del Código Civil
y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de
derecho. (Inciso sustituido por art. 1° de la Resolución N° 488/2013 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 5/11/2013. Vigencia: a partir del día 11 de noviembre de 2013)
c) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por Personas Expuestas Políticamente a las
comprendidas
en
la
resolución
UIF
vigente
en
la
materia.
d) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los
Sujetos Obligados a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en forma mensual, mediante
sistema “on line”, conforme a las obligaciones establecidas en los artículos 14, inciso 1., y 21,
inciso
a.,
de
la
Ley
Nº
25.246
y
sus
modificatorias.
e) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o
reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, ya sea porque no guardan relación con el
perfil económico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o porque se desvían de los usos
y costumbres en las prácticas de mercado, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad,
naturaleza
y/o
características
particulares.
f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habiéndose
identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el Sujeto
Obligado, las mismas no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente, o
cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad, veracidad o coherencia de la
documentación presentada por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de Activos; o aun
cuando tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que
estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación del Terrorismo.
g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como mínimo el VEINTE
(20) por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica o que por otros
medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona jurídica, u otros entes
asimilables
de
conformidad
con
lo
dispuesto
en
la
presente
resolución.
h) Automotores: serán considerados como tales únicamente aquellos tipos de vehículos
denominados como: motovehículos de 2, 3 ó 4 ruedas de 300 cc. de cilindrada o superior;
coupé; microcoupé; sedán 2, 3, 4 ó 5 puertas; rural 2, 3, 4 ó 5 puertas; descapotable;
convertible; limusina; todo terreno; familiar o pick up. (Inciso incorporado por art. 2° de
la Resolución N° 488/2013de la Unidad de Información Financiera B.O. 5/11/2013. Vigencia: a
partir
del
día
11
de
noviembre
de
2013)
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 20 BIS, 21 Y 21 BIS DE LA
LEY
Nº
25.246
Y
SUS
MODIFICATORIAS.
Art. 4º — Política de Prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones
establecidas en el artículo 20 bis, 21, incisos a. y b., y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias, los Sujetos Obligados deberán adoptar una política de prevención en materia de
Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo, de conformidad a la presente resolución.
La
misma
deberá
contemplar,
por
lo
menos,
los
siguientes
aspectos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos para la
prevención de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, que deberá observar las
particularidades
de
su
actividad.
b) La designación de un Oficial de Cumplimiento conforme lo establece el artículo 20 bis de la
Ley 25.246 y sus modificatorias y el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio.
c)
d)
La
implementación
La
capacitación
de
auditorías
del
periódicas.
personal.
e) La elaboración de registros de análisis y gestión de riesgo de las operaciones inusuales
detectadas y aquellas que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
f) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional de los
Sujetos Obligados, que permitan establecer de manera eficaz sistemas de control y prevención
del
Lavado
de
Activos
y
la
Financiación
del
Terrorismo.
g) La implementación de medidas que le permitan a los Sujetos Obligados consolidar
electrónicamente las operaciones/trámites que realiza con sus clientes, así como herramientas
tecnológicas tales como “software” que posibiliten analizar o monitorear distintas variables para
identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones sospechosas.
Art. 5º — Manual de procedimientos. El manual de procedimientos para la prevención del
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo deberá contemplar, por lo menos, los
siguientes
aspectos:
a) Políticas de prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, adoptadas por la
máxima
autoridad.
b)
Políticas
coordinadas
para
el
control
y
monitoreo.
c) Funciones de la auditoría y los procedimientos del control interno que se establezcan,
tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
d)
Funciones
asignadas
al
Oficial
de
Cumplimiento.
e) Plazos y términos en los cuales cada funcionario y/o empleado debe cumplir, según las
responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control y prevención.
f)
g)
Programa
Políticas
y
procedimientos
de
de
conservación
capacitación.
de
documentos.
h) Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de información efectuados por esta
UNIDAD
DE
INFORMACION
FINANCIERA
y
por
el
Oficial
de
Cumplimiento.
i) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan detectar
operaciones inusuales y sospechosas, así como también el procedimiento para el reporte de las
mismas.
j) Parámetros aplicados a los sistemas implementados de prevención de Lavado de Activos y la
Financiación
del
Terrorismo.
k) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que los Sujetos Obligados consideren
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
l) Procedimientos de segmentación del mercado de acuerdo con la naturaleza específica de las
operaciones, el perfil de los clientes, como así también cualquier otro criterio que a juicio de los
Sujetos Obligados resulten adecuados para generar señales de alerta cuando las operaciones de
los
clientes
se
aparten
de
los
parámetros
establecidos
como
normales.
m) El régimen sancionatorio para el personal de los Sujetos Obligados, en caso de
incumplimiento de los procedimientos específicos contra el Lavado de Activos y la Financiación
del
Terrorismo,
en
los
términos
previstos
por
la
legislación
vigente.
Art. 6º — Disponibilidad del Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos debe estar
siempre actualizado y disponible en todas las dependencias de los Sujetos Obligados, para todos
los funcionarios y personal, considerando la naturaleza de las tareas que desarrollan, y debiendo
establecerse mecanismos que permitan constatar la recepción y lectura por parte de estos
últimos. Asimismo deberá permanecer siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Art. 7º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Se deberá designar un Oficial de
Cumplimiento conforme lo previsto en el artículo 20 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias
y en el Decreto Nº 290/07 y su modificatorio. La designación del Oficial de Cumplimiento deberá
recaer
en
un
funcionario
de
alta
jerarquía
del
Organismo.
El Oficial de Cumplimiento tendrá a su cargo formalizar las presentaciones que deban efectuarse
en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas
por
esta
UNIDAD
DE
INFORMACION
FINANCIERA.
No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artículo 21 de la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias corresponderá exclusivamente al titular de la DIRECCION NACIONAL
DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE CREDITOS
PRENDARIOS o de los REGISTROS SECCIONALES DE LA PROPIEDAD DEL AUTOMOTOR Y DE
CREDITOS
PRENDARIOS,
según
sea
el
caso.
Deberá comunicarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA el nombre y apellido, tipo y
número de documento de identidad, cargo que ocupa, fecha de designación y número de CUIT o
CUIL, los números de teléfono, fax, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho
funcionario. Esta comunicación debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución UIF
Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya) y además, por escrito en
la sede de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA acompañándose toda la documentación de
respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las
notificaciones
efectuadas.
Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse fehacientemente a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA dentro de los QUINCE (15) días de realizada, señalando
las causas que dieron lugar al hecho. El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta
independencia y autonomía en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le
asignan, debiendo garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en
cumplimiento
de
las
mismas.
Podrá designarse asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien desempeñará las
funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este último. A estos fines
deberán cumplirse los mismos requisitos y formalidades que para la designación del titular.
Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
dentro de los CINCO (5) días de acaecidos los hechos mencionados en el párrafo precedente, la
entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el
plazo
durante
el
cual
se
encontrará
en
funciones.
Art. 8º — Obligaciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento tendrá, por los
menos,
las
siguientes
obligaciones:
a) Velar por el cumplimiento de las políticas implementadas por el Sujeto Obligado para
prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de
Activos
y
Financiación
del
Terrorismo.
b) Diseñar e implementar los procedimientos y controles necesarios para prevenir, detectar y
reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y
Financiación
del
Terrorismo.
c) Diseñar e implementar políticas de capacitación para los funcionarios y el personal del Sujeto
Obligado.
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones sospechosas.
e) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecido
en
la
presente
resolución.
f) Llevar el registro del análisis y gestión de riesgo de operaciones inusuales detectadas, que
contenga e identifique aquellas operaciones/trámites que por haber sido consideradas
sospechosas
hayan
sido
reportadas.
g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA
en
ejercicio
de
sus
facultades
legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención de Lavado de
Activos
y
la
Financiación
del
Terrorismo.
i)
Asegurar
la
adecuada
conservación
y
custodia
de
la
documentación.
j) Prestar especial atención al riesgo que implican las operaciones relacionadas con países o
territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del
GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. A estos efectos se deberá considerar como
países o territorios declarados no cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org). En igual sentido deberán tomarse en
consideración las operaciones relacionadas con países o territorios calificados como de baja o
nula tributación (“paraísos fiscales”) según los términos del Decreto Nº 1037/00 y sus
modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenir, detectar y reportar toda
operación que pueda estar vinculada a las mismas, como asimismo a cualquier amenaza de
Lavado de Activos o de Financiación del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de
nuevas tecnologías que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las operaciones
que
no
impliquen
la
presencia
física
de
las
partes.
Art. 9º — Capacitación. Los Sujetos Obligados deberán desarrollar un programa de capacitación
en materia de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. El programa de
capacitación
deberá
contemplar:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la información sobre
técnicas y métodos para prevenir, detectar y reportar operaciones sospechosas.
b)
La
adopción
de
un
plan
de
capacitación.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE. INFORMACION
DE LOS ARTICULOS 20 BIS, 21 Y 21 BIS DE LA LEY Nº 25.246 Y SUS MODIFICATORIAS.
Art.
10.
— Los
Sujetos
Obligados
deberán:
a) En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario
final, verificar su identidad y cumplir con lo dispuesto en la Resolución UIF sobre Personas
Expuestas Políticamente, todo ello de conformidad con lo establecido en la presente. Asimismo,
se deberá verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolución UIF vigente en la
materia.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actúan por cuenta propia,
obtener información adicional sobre la verdadera identidad de la persona (titular/cliente final o
real) por cuenta de la cual actúa y tomar medidas razonables para verificar su identidad.
c) Prestar atención para evitar que las personas físicas utilicen personas de existencia ideal
como
un
método
para
realizar
sus
operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad comercial
o
una
actividad
sin
fines
de
lucro.
e) Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones
relacionadas con países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las
Recomendaciones
del
GRUPO
DE
ACCION
FINANCIERA
INTERNACIONAL.
A estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los
catalogados de tal manera por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatfgafi.org).
En igual sentido deberán tomarse en consideración las relaciones comerciales y operaciones
relacionadas con países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos
fiscales”) según los términos del Decreto Nº 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales
deben
aplicarse
medidas
de
debida
diligencia
reforzadas.
f) Al operar con otros Sujetos Obligados —de conformidad con las resoluciones emitidas por esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA para cada uno de ellos, mediante las cuales se
reglamentan las obligaciones de las personas físicas y jurídicas enumerados en el artículo 20 de
la Ley N° 25.246 y sus modificatorias—, deberán solicitarles una declaración jurada sobre el
cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo, junto con la correspondiente constancia de inscripción ante esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. En el caso que no se acrediten tales extremos deberán
aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas. (Inciso sustituido por art. 3° de la Resolución
N° 3/2014 de la Unidad de Información Financiera B.O. 10/1/2014. Vigencia: comenzará a regir
a partir del día 1° de febrero de 2014 y serán de aplicación para todas aquellas operaciones
efectuadas
con
posterioridad
a
esa
fecha)
(Artículo sustituido por art. 3° de la Resolución N° 488/2013 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 5/11/2013. Vigencia: a partir del día 11 de noviembre de 2013)
Art.
11.
— Datos
a
requerir
a
Personas
Físicas:
I. En el caso que el cliente sea una persona física, los Sujetos Obligados deberán recabar de
manera
fehaciente,
por
lo
menos,
la
siguiente
información:
a)
Nombre
y
apellido
completos.
b)
Fecha
y
lugar
de
nacimiento.
c)
Nacionalidad.
d)
Sexo.
e) Número y tipo de documento de identidad, que deberá exhibir en original y al que deberá
extraérsele una copia. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad el
Documento Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento, Cédula de Identidad
otorgada por autoridad competente de los respectivos países limítrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (código único de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de identificación
tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este requisito también será exigible a extranjeros,
en
caso
de
corresponder.
g)
h)
Domicilio
Número
real
(calle,
de
número,
teléfono
y
localidad,
provincia
dirección
de
y
código
correo
postal).
electrónico.
i) Declaración jurada indicando estado civil; profesión, oficio, industria o actividad principal que
realice.
II. En el caso de personas físicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el artículo 16
de la presente resolución, se deberá requerir la información consignada en el apartado I
precedente, una declaración jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Persona
Expuesta Políticamente, de acuerdo con la Resolución UIF vigente en la materia y la
documentación
respaldatoria
para
definir
el
perfil
del
cliente.
(Artículo sustituido por art. 4° de la Resolución N° 488/2013 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 5/11/2013. Vigencia: a partir del día 11 de noviembre de 2013)
Art.
12.
— Datos
a
requerir
a
Personas
Jurídicas:
I.- En el caso que el cliente sea una persona jurídica, los Sujetos Obligados deberán recabar de
manera
fehaciente,
por
lo
menos,
la
siguiente
información:
a)
b)
Denominación
Fecha
y
o
número
Razón
de
Social.
inscripción
registral.
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este
requisito también será exigible a Personas Jurídicas extranjeras, en caso de corresponder.
d)
Fecha
del
contrato
o
escritura
de
constitución.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano público o por el propio Sujeto
Obligado.
f)
Domicilio
legal
(calle,
número,
localidad,
provincia
y
código
postal).
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal
realizada.
h) Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades, representantes legales,
apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano público o por el
propio
Sujeto
Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados
con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre y representación de la persona
jurídica, conforme lo prescripto en el punto I del artículo 11 de la presente.
II.- En el caso de personas jurídicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el artículo
16
de
la
presente
resolución
se
deberá
requerir:
a)
La
información
consignada
en
el
apartado
I
precedente.
b) Una declaración jurada en la que se indique la titularidad del capital social (actualizada).
c) Una declaración jurada en la que se identifiquen a los Propietarios/Beneficiarios y a las
personas físicas que, directa o indirectamente, ejerzan el control real de la persona jurídica.
d) Una declaración jurada en la que se indique expresamente si las personas identificadas en el
apartado c) precedente, revisten la calidad de Persona Expuesta Políticamente, de acuerdo con
la
Resolución
UIF
vigente
en
la
materia.
e) Las declaraciones juradas a que se refieren los apartados b), c) y d) precedentes podrán ser
suscriptas por las autoridades o por los representantes legales de la persona jurídica.
f) La documentación respaldatoria para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el
artículo
16
de
la
presente
resolución.
(Artículo sustituido por art. 5° de la Resolución N° 488/2013 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 5/11/2013. Vigencia: a partir del día 11 de noviembre de 2013)
Art. 13. — Datos a requerir a Organismos Públicos. Los Sujetos Obligados deberán recabar de
manera
fehaciente,
como
mínimo,
en
el
caso
de
organismos
públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario interviniente.
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en original. Se
aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad el Documento Nacional de
Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica. Asimismo deberá informar su número de
C.U.I.L.
(código
único
de
identificación
laboral).
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número, localidad,
provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que el funcionario se desempeña.
d) Domicilio real del funcionario (calle, número, localidad, provincia y código postal).
Art. 14. — Datos a requerir de los Representantes. Al apoderado, tutor, curador o representante
legal deberá requerírsele la información prescripta en el punto I del artículo 11 de la presente y
el correspondiente poder del cual se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente
certificada.
Art. 15. — UTES, agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para las personas
jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas, agrupaciones de
colaboración empresaria, consorcios de cooperación, asociaciones, fundaciones, fideicomisos y
otros
entes
sin
personería
jurídica.
Art. 16. — Perfil del cliente. En el caso de clientes que realicen las operaciones a que se refiere
el artículo 2º de la presente sobre Automotores por un monto anual que alcance o supere la
suma de PESOS TRESCIENTOS CINCUENTA MIL ($ 350.000), los Sujetos Obligados deberán
definir un perfil del cliente, que estará basado en la información y documentación relativa a la
situación económica, patrimonial, financiera y tributaria (declaraciones juradas de impuestos;
copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realizó la
compra; certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por
el Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la
documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma; documentación bancaria de
donde surja la existencia de los fondos; documentación que acredite la venta de bienes muebles,
inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentación que
respalde la tenencia de fondos lícitos suficientes para realizar la operación) que hubiera
proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.
También deberán tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones
que realiza el cliente, así como el origen y destino de los recursos involucrados en su operatoria.
Los requisitos previstos en este apartado serán de aplicación, asimismo, cuando los Sujetos
Obligados hayan podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o sucesivos en
cabeza de un titular, que individualmente no alcanzan el monto mínimo establecido, pero que en
su
conjunto
lo
exceden.
(Artículo sustituido por art. 6° de la Resolución N° 488/2013 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 5/11/2013. Vigencia: a partir del día 11 de noviembre de 2013)
Art. 17. — Política de conocimiento del cliente. La política de conocimiento del cliente debe
incluir
criterios,
medidas
y
procedimientos
que
contemplen,
al
menos:
a) La determinación del perfil de cada cliente, conforme lo previsto en el artículo 16 de la
presente.
b)
La
identificación
de
operaciones
que
se
apartan
del
perfil
de
cada
cliente.
Art. 18. — Cálculo de montos. A los efectos de calcular los montos indicados en el artículo 16 de
la presente resolución deberá tenerse en consideración el valor total final de los bienes
involucrados en la operación o el valor de la tabla de referencia —si existiere—, el que fuere
mayor.
Art. 19. — En caso de detectarse operaciones inusuales se deberá profundizar el análisis de las
mismas con el fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la/s inusualidad/es,
dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la documentación
respaldatoria
verificada,
conservando
copia
de
la
misma.
Art. 20. — Cuando a juicio de los Sujetos Obligados se hubieran realizado o tentado operaciones
sospechosas, deberá dar cumplimiento a lo establecido en el Capítulo VI de la presente
resolución.
Art. 21. — Excepciones. Los Sujetos Obligados por la presente resolución se encontrarán
exentos de cumplir con las exigencias relativas a la identificación de los clientes previstas en
este
Capítulo
en
los
siguientes
casos:
a) Cuando el adquirente de los bienes sea el Estado Nacional, los Estados Provinciales, la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, los Municipios o sus organismos descentralizados;
b) Cuando se trate de bienes nuevos registrados a nombre de las propias empresas que los
fabricaron;
c) Cuando la transferencia de dominio se realice como consecuencia de un proceso sucesorio;
d) Cuando el acreedor prendario sea la ADMINISTRACION NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL
(ANSeS). Esta excepción se aplica exclusivamente respecto del citado Organismo y no
comprende a los restantes intervinientes en la operación de que se trate;
e) Cuando el acreedor prendario sea un organismo del Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires o los Municipios, en el marco de programas nacionales, provinciales o
municipales de financiamiento de pequeñas y medianas empresas, emprendimientos
productivos, u otros similares. Esta excepción se aplica exclusivamente respecto de los
organismos del Estado, y no comprende a los restantes intervinientes en la operación de que se
trate.
Art. 22. — Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente Capítulo no podrán ser
delegadas
en
terceros
ajenos
a
los
Sujetos
Obligados.
CAPITULO IV. LEGAJO DEL CLIENTE. LEGAJO UNICO. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION.
Art. 23. — Legajo del Cliente. El legajo del cliente contendrá las constancias del cumplimiento
de los requisitos prescriptos en los artículos 11 a 15 (según corresponda) y en su caso en el
artículo 16 de la presente resolución. Asimismo debe incluir todo dato intercambiado entre el
cliente y los Sujetos Obligados, a través de medios físicos o electrónicos, y cualquier otra
información o elemento que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que los Sujetos Obligados
consideren necesario para el debido conocimiento del mismo. Cuando el legajo del cliente sea
requerido por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberán remitirse las constancias
que prueben el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 19 de la presente resolución.
Art. 24. — Legajo Unico. En los casos que los clientes sean Entidades Financieras (sujetas al
control del BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA), comerciantes habitualistas de
bienes nuevos, empresas dedicadas al otorgamiento de leasing, sociedades de ahorro previo
(sujetas al control de la INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA) o Sociedades de Garantía
Recíproca, los Sujetos Obligados podrán optar por conformar un legajo personal único por cada
cliente, que contenga los requisitos exigidos según corresponda en los artículos 11 y 12
(apartados
I
y
II)
y
13,
14
y
15
de
la
presente
resolución.
La DIRECCION NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL
AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS podrá incluir a otros clientes —en adición a los
previstos en el párrafo precedente— cuando la cantidad de los trámites que realicen o la
dispersión
geográfica
de
los
mismos,
así
lo
justifiquen.
La documentación contenida en el legajo único podrá ser consultada en forma “on line” por los
Registros Seccionales, en la base de datos centralizada conformada por la DIRECCION
NACIONAL DE LOS REGISTROS DE LA PROPIEDAD AUTOMOTOR Y DE CREDITOS PRENDARIOS,
en
la
forma
y
condiciones
que
ésta
determine.
La conformación del legajo único tiene como objeto evitar la multiplicidad de copias que
implicaría incluir la documentación exigida para cada operación, en cada uno de los legajos de
los bienes y no exime a los Sujetos Obligados de cumplir con las restantes exigencias de la
presente
resolución.
La factibilidad de este legajo dependerá de la naturaleza de la operación. Deberá dejarse
constancia en el legajo del bien, al momento de realizarse cada operación, de la existencia del
legajo
único
y
de
que
se
ha
consultado
el
mismo.
Este
legajo
deberá
actualizarse
al
finalizar
cada
ejercicio
fiscal.
Art. 25. — Conservación de la documentación. Conforme lo establecido por el artículo 20 bis, 21
y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario, los Sujetos Obligados
deberán conservar y mantener a disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
para que sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo y permita la reconstrucción de la operatoria, la siguiente
documentación:
a) Respecto de la identificación y conocimiento del cliente, el legajo y toda la información
complementaria que se haya requerido, durante un período mínimo de DIEZ (10) años contados
desde
la
finalización
de
la
operación.
b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias certificadas,
durante un período mínimo de DIEZ (10) años contados desde la finalización de la operación.
c) El registro del análisis de las operaciones inusuales previsto en el artículo 19 de la presente
resolución deberá conservarse por un plazo mínimo de DIEZ (10) años, contados desde la
finalización
de
la
operación.
d) Los soportes informáticos relacionados con las operaciones deberán conservarse por un plazo
mínimo de DIEZ (10) años contados desde la finalización de la operación a los efectos de la
reconstrucción de la operatoria, debiendo los Sujetos Obligados garantizar la lectura y
procesamiento
de
la
información
digital.
CAPITULO
V.
REPORTE
SISTEMATICO
DE
OPERACIONES.
Art. 26. — Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA las informaciones previstas en la Resolución UIF Nº 70/11 (o la que en el futuro la
complemente,
modifique
o
sustituya).
CAPITULO
VI.
REPORTE
DE
OPERACIONES
SOSPECHOSAS.
Art. 27. — Reporte de Operaciones Sospechosas. El Sujeto Obligado deberá reportar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en los artículos 20 bis, 21,
inciso b., y 21 bis de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias, aquellas operaciones inusuales que,
de acuerdo a la idoneidad exigible en función de la actividad que realiza y el análisis efectuado,
considere sospechosas de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo. Deberán ser
especialmente valoradas las siguientes circunstancias, que se describen a mero título
enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no
guarden
relación
con
los
antecedentes
y
la
actividad
económica
de
ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las
operaciones
que
realicen
los
clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan
presumir que se trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los
procedimientos
de
detección
y/o
reporte
de
las
operaciones.
d) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por los Sujetos
Obligados o bien cuando se detecte que la información y/o documentación suministrada por los
mismos
se
encuentre
alterada.
e) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos utilizados
en las operaciones, respecto de los cuales los Sujetos Obligados no cuenten con una explicación.
f) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o
costos de las transacciones, incompatible con el perfil económico del mismo.
g) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados “paraísos fiscales” o
identificados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
h) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o cuando las
mismas personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o apoderadas de diferentes
personas de existencia ideal, y no existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial
consideración cuando alguna de las personas jurídicas estén ubicadas en paraísos fiscales y su
actividad
principal
sea
la
operatoria
“off
shore”.
i) Cuando las partes intervinientes en la operatoria exhiban una inusual despreocupación sobre
las características del bien objeto de la operación y/o muestren un fuerte interés en la
realización
de
la
transacción
con
rapidez,
sin
que
exista
causa
justificada.
j) Cuando los Sujetos Obligados tengan conocimiento de que las operaciones son realizadas por
personas implicadas en investigaciones o procesos judiciales por hechos que guardan relación
con
los
delitos
de
enriquecimiento
ilícito
y/o
Lavado
de
Activos.
k) Cuando se abonen grandes sumas de dinero en cláusulas de penalización sin que exista una
justificación
lógica
del
incumplimiento
contractual.
l) Cuando se efectúen habitualmente transacciones que involucran fundaciones, asociaciones o
cualquier otra entidad sin fines de lucro, que no se ajustan a su objeto social.
m) Precios excepcionalmente altos o bajos con relación a los bienes objeto de la transacción.
n) La tentativa de operaciones que involucren a personas físicas o jurídicas cuyos datos de
identificación, Documento Nacional de Identidad, C.D.I. (clave de identificación), C.U.I.L. (código
único de identificación laboral) o C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) no hayan
podido ser validados, o no se correspondan con el nombre y apellido o razón social de la persona
involucrada
en
la
operatoria.
ñ) La cancelación anticipada de prendas en un período inferior a los SEIS (6) meses y su
reinscripción
sobre
el
mismo
bien,
sin
razón
que
lo
justifique.
o) La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes a nombre de
personas físicas o jurídicas con residencia en el extranjero, sin justificación.
p) Las operaciones de compraventa sucesivas sobre un mismo bien en un plazo de UN (1) año,
cuando la diferencia entre el precio de la primera operación y de la última sea igual o superior al
TREINTA
(30)
por
ciento.
q) Los endosos de prendas realizados en un período inferior a los SEIS (6) meses de la
respectiva
inscripción
originaria,
sin
razón
que
lo
justifique.
r) La baja o alta de inscripciones por la exportación e importación de bienes, sin justificación
económica
o
jurídica,
o
razón
aparente.
s) La multiplicidad de inscripciones o anotaciones en cabeza de una misma persona, ya sea física
o
jurídica,
dentro
del
plazo
de
UN
(1)
año.
Art. 28. — El reporte de operación sospechosa debe ser fundado y contener una descripción de
las circunstancias por las cuales se considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 29. — El reporte de operaciones sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la
Resolución UIF Nº 51/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de los mismos, la
que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y deberá ser
remitida
dentro
de
las
CUARENTA
Y
OCHO
(48)
horas
de
ser
solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico declarada por el Sujeto
Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el caso, de acuerdo a la registración prevista
en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Art. 30. — Independencia de los Reportes. En el supuesto que una operación de reporte
sistemático sea considerada por el Sujeto Obligado como una operación sospechosa, éste deberá
formular
los
reportes
en
forma
independiente.
Art. 31. — Confidencialidad del Reporte. Los reportes de operaciones sospechosas, no podrán
ser revelados ni al cliente ni a terceros conforme a lo dispuesto en el artículo 21 inciso c. y 22 de
la
Ley
Nº
25.246
y
sus
modificatorias.
Art. 32. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. Sin perjuicio del
plazo máximo de 150 días corridos para reportar hechos u operaciones sospechosos de lavado
de activos, previsto en el artículo 21 bis de la Ley N° 25.246 y modificatorias, los Sujetos
Obligados deberán reportar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA todo hecho u
operación sospechosos de lavado de activos dentro de los TREINTA (30) días corridos, contados
desde
que
los
hubieren
calificado
como
tales.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Resolución N° 3/2014 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 10/1/2014. Vigencia: comenzará a regir a partir de su publicación en el Boletín
Oficial)
Art. 33. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo. El
plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Financiación del Terrorismo será de
CUARENTA Y OCHO (48) horas contadas a partir de la operación realizada o tentada,
habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto. A tales fines deberá estarse a lo dispuesto en la
Resolución
UIF
vigente
en
la
materia.
Art. 34. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los
reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
anualmente
emitirá
informes
sobre
la
calidad
de
los
mismos.
CAPITULO
VII.
SANCIONES.
Art. 35. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes
establecidos en la presente resolución serán pasibles de sanción conforme al Capítulo IV de la
Ley
Nº
25.246
y
sus
modificatorias.
CAPITULO
VIII.
DISPOSICIONES
TRANSITORIAS.
Art. 36. — La presente resolución comenzará a regir a partir del 1º de agosto de 2012.
Art. 37. — Derogar, a partir de la entrada en vigencia de la presente, la Resolución UIF Nº
26/11.
Art. 38. — Comuníquese, publíquese y dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y
archívese.
—
José
A.
Sbattella.
Antecedentes
Normativos
- Artículo 16 sustituido por art. 4° de la Resolución N° 49/2013 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 12/3/2013. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial;
- Artículo 10, inciso e) derogado por art. 37 de la Resolución N° 140/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 14/8/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial.
Subdirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de
Créditos
Prendarios
ENCUBRIMIENTO
Disposición
Y
LAVADO
DE
ACTIVOS
DE
ORIGEN
DELICTIVO
293/2012
Guía de Transacciones Inusuales o Sospechosas de Lavado de Activos y Financiación
de Terrorismo. Derógase la Disposición Nº 197/11 y sus modificatorias.
Bs.
Ver
As.,
Antecedentes
31/7/2012
Normativos
VISTO la Ley Nº 25.246 (modificada por su similar Nº 26.683), las Resoluciones Nros. 125 del 5
de mayo de 2009, 11 de fecha 13 de enero de 2011 y 127 de fecha 20 de julio de 2012, todas
de
la
UNIDAD
DE
INFORMACION
FINANCIERA,
y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 6º de la Ley Nº 25.246 establece que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
organismo autárquico en el ámbito del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS, es la
encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de impedir el
delito de lavado de activos proveniente de la comisión de delitos relacionados con el tráfico y
comercialización ilícita de estupefacientes, el contrabando de armas, actividades de una
asociación ilícita (art. 210 bis del Código Penal) o de una asociación ilícita terrorista (art. 213 ter
del Código Penal) o de asociaciones ilícitas (art. 210 del Código Penal) organizadas para cometer
delitos por fines políticos o raciales, fraude contra la Administración Pública, delitos contra la
Administración Pública, prostitución de menores y pornografía infantil, y delitos de financiación
del
terrorismo.
Que, por otro lado, su artículo 20 determina los sujetos obligados a informar a la Unidad de
Información Financiera en los términos del artículo 21 del mismo cuerpo legal, entre los cuales
se encuentran “los Registros Automotor y los Registros Prendarios” (conforme inciso 6).
Que su artículo 20 bis, incorporado por la Ley Nº 26.683, define el contenido del deber de
informar que tienen los sujetos obligados y prescribe que la Unidad de Información Financiera
determinará el procedimiento y la oportunidad en la que deberá efectivizarse esa comunicación.
Que el citado artículo 21 establece las obligaciones a las que se encuentran sometidos los
sujetos obligados, como asimismo que la Unidad de Información Financiera fijará el término y la
forma
en
que
corresponde
archivar
toda
la
información.
Que, asimismo, dispone que la Unidad de Información Financiera deberá establecer —a través
de pautas objetivas— las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación
de informar operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en virtud de lo expuesto, fue dictada la Resolución UIF Nº 125/09, por la que se aprobó la
“Directiva sobre Reglamentación del artículo 21, incisos a) y b), de la Ley Nº 25.246 —y sus
modificatorias—. Actividades sospechosas de financiación del terrorismo. Modalidad y
oportunidad del cumplimiento de la obligación de reportarlas, para los sujetos obligados
enumerados en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 —y sus modificatorias—”, así como también el
“Reporte
de
actividad
sospechosa
de
financiación
del
terrorismo
(RFT)”.
Que, en ese marco, la Unidad de Información Financiera dictó diversas Resoluciones que
alcanzaron a esta Dirección Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y
de Créditos Prendarios y a los Registros Seccionales que de ella dependen, las que luego fueron
derogadas
mediante
el
dictado
de
la
Resolución
UIF
Nº
127/12.
Que por esta última se reglamentaron los artículos 20 bis, 21, incisos a) y b), y 21 bis de la Ley
Nº 25.246 —modificada por su similar Nº 26.683—, estableciendo el procedimiento y los plazos
que deberán tener en cuenta tanto este organismo como los Registros Seccionales que de él
dependen a los fines de efectuar el Reporte de Operación Sospechosa, la obligación de designar
un Oficial de Cumplimiento, los criterios para determinar si determinadas operaciones resultan
sospechosas, y las oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de reportarlas.
Que asimismo esa norma contiene una guía de transacciones inusuales o sospechosas de lavado
de activos y financiación del terrorismo y el procedimiento para realizar el “Reporte de operación
sospechosa”
(ROS).
Que en el Capítulo II de la citada Resolución UIF Nº 127/12 se establece que esta Dirección
Nacional debe adoptar formalmente una política por escrito en acatamiento de las leyes,
regulaciones y normas para prevenir e impedir el lavado de activos y la financiación del
terrorismo, de cumplimiento obligatorio para todos los Registros Seccionales bajo su jurisdicción.
Que, teniendo en cuenta lo anterior, es preciso adecuar la normativa oportunamente dictada por
esta Dirección Nacional (Disposición D.N. Nº 197/11 —y sus modificatorias—), en consonancia
con lo dispuesto por la Resolución UIF Nº 127/12, con el objeto de regular pormenorizadamente
los controles a cargo de los Registros Seccionales, en todas sus competencias.
Que una correcta técnica legislativa torna aconsejable derogar la Disposición D.N. Nº 197/11 —y
sus modificatorias—, mediante el dictado de un acto superador de las previsiones en ella
contenidas y en el que se recepten los recaudos ahora introducidos por la Resolución UIF Nº
127/12, con el objeto de facilitar las tareas a cargo de los Registros Seccionales.
Que la presente medida se dicta en uso de las atribuciones conferidas por el artículo 2º, inciso
c),
del
Decreto
Nº
335/88.
Por
ello,
LA SUBDIRECTORA NACIONAL DE LOS REGISTROS NACIONALES DE LA PROPIEDAD DEL
AUTOMOTOR
Y
DE
CREDITOS
PRENDARIOS
DISPONE:
Artículo 1º — Quedan alcanzados por la presente Disposición todas aquellas personas físicas o
jurídicas que realizan trámites en nombre propio o en cuyo beneficio o nombre se realizan
trámites, ante los Registros Seccionales de inscripción inicial, transferencia, constitución y
cancelación anticipada de prenda, ya sea una vez, ocasionalmente o de manera habitual,
relacionados con motovehículos de 2, 3, ó 4 ruedas de 300 cc. de cilindrada o superior,
automóviles, camiones, ómnibus, microómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial
autopropulsados, y en el caso de prendas tanto de los vehículos detallados como de bienes
muebles
no
registrables.
Quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones del artículo 46 del Código Civil
y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Disposición N° 38/2014 de la Dirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O. 31/01/2014.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
dictado)
Art. 2º — A los efectos del artículo 1º se entenderá que existe cancelación anticipada de prenda
cuando aquélla sea peticionada con anterioridad a la fecha de finalización del contrato prendario.
Art. 3º — En caso de operaciones realizadas por otros sujetos obligados, se deberá solicitar a
los mismos una declaración jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en
materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, junto con la correspondiente
constancia de inscripción ante esa UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. El Encargado del
Registro Seccional interviniente deberá informar a ese organismo a través del sitio web
www.uifgob.ar sobre todos aquellos sujetos que no hubieran dado cumplimiento al alguna de las
solicitudes.
Dichos reportes deberán ser practicados mensualmente, a partir del mes de marzo de 2014, y
hasta el día QUINCE (15) de cada mes. Los Reportes deberán contener la información
correspondiente a las operaciones realizadas en el mes calendario inmediato anterior.
(Artículo sustituido por art. 2° de la Disposición N° 38/2014 de la Dirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O. 31/01/2014.
Vigencia:
a
partir
del
día
1°
de
febrero
de
2014)
Art. 4º — Sin perjuicio del cumplimiento de los demás recaudos establecidos en la normativa
vigente, los peticionantes deberán consignar los siguientes datos en la Solicitud Tipo
correspondiente
y
acompañar
la
documentación
requerida:
Personas
Físicas:
a)
Nombre
b)
y
Fecha
y
apellido
lugar
completos.
de
nacimiento.
c)
Nacionalidad.
d)
Sexo.
e) Número y tipo de documento de identidad, que deberá exhibir en original y al que deberá
extraérsele una copia. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad el
Documento Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento, Cédula de Identidad
otorgada por autoridad competente de los respectivos países limítrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (código único de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de identificación
tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este requisito también será exigible a extranjeros,
en
caso
de
corresponder.
g)
h)
Domicilio
Número
real
(calle,
de
número,
teléfono
y
localidad,
provincia
dirección
de
y
código
correo
postal).
electrónico.
i) Declaración jurada indicando estado civil; profesión, oficio, industria o actividad principal que
realice.
En el caso de personas físicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el artículo 16 de la
Resolución UIF Nº 127/12 y sus modificatorias, se deberá requerir la información consignada en
los incisos precedentes, una declaración jurada indicando expresamente si reviste la calidad de
Persona Expuesta Políticamente, de acuerdo con la Resolución UIF vigente en la materia y la
documentación
respaldatoria
para
definir
el
perfil
del
usuario.
Personas
Jurídicas:
a)
b)
Denominación
Fecha
y
o
número
Razón
de
Social.
inscripción
registral.
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación). Este
requisito también será exigible a Personas Jurídicas extranjeras, en caso de corresponder.
d)
Fecha
del
contrato
o
escritura
de
constitución.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano público o por el propio Sujeto
Obligado.
f)
Domicilio
legal
(calle,
número,
localidad,
provincia
y
código
postal).
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal
realizada.
h) Copia del acta del órgano decisorio designando autoridades, representantes legales,
apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano público o por el
propio
Sujeto
Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados
con uso de firma, que operen ante el Registro Seccional en nombre y representación de la
persona jurídica, conforme lo prescripto en el punto I del artículo 11 de la Resolución UIF Nº
127/12.
En el caso de personas jurídicas que encuadren dentro del supuesto previsto en el artículo 16 de
la
Resolución
UIF
Nº
127/12
se
deberá
requerir:
a)
La
información
consignada
para
Personas
Jurídicas
en
los
incisos
precedentes.
b) Una declaración jurada en la que se indique la titularidad del capital social (actualizada).
c) Una declaración jurada en la que se identifiquen a los Propietarios/Beneficiarios y a las
personas físicas que, directa o indirectamente, ejerzan el control real de la persona jurídica.
d) Una declaración jurada en la que se indique expresamente si las personas identificadas en el
apartado c) precedente, revisten la calidad de Persona Expuesta Políticamente, de acuerdo con
la
Resolución
UIF
vigente
en
la
materia.
e) Las declaraciones juradas a que se refieren los apartados b), c) y d) precedentes podrán ser
suscriptas por las autoridades o por los representantes legales de la persona jurídica.
f) La documentación respaldatoria para definir el perfil del usuario, conforme lo previsto en el
artículo
16
de
la
Resolución
UIF
127/12”.
(Artículo sustituido por art. 3° de la Disposición N° 446/2013 de la Subdirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O. 11/11/2013.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
publicación)
Art. 5º — En caso de que las operaciones involucren sumas que alcancen o superen los
TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ($ 350.000) los Encargados de Registro deberán definir
un perfil del usuario, que estará basado en la información y documentación relativa a la
situación económica, patrimonial, financiera y tributaria, se requerirá dicha documentación
respaldatoria
o
información
que
acredite
el
origen
de
los
fondos.
A
a)
esos
efectos
se
tendrá
declaraciones
por
válida,
juradas
alternativamente:
de
impuestos;
b) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realizó la
compra;
c) certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la
documentación
que
ha
tenido
a
la
vista
para
efectuar
la
misma;
d)
documentación
bancaria
de
donde
surja
la
existencia
de
los
fondos;
e) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes,
por
importes
suficientes;
f) cualquier otra documentación que respalde la tenencia de fondos lícitos suficientes para
realizar la operación) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el
propio
Encargado
de
Registro.
También deberán tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones
que realiza el usuario, así como el origen y destino de los recursos involucrados en su
operatoria. Los requisitos previstos en este artículo serán de aplicación, asimismo, cuando los
Sujetos Obligados hayan podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o
sucesivos en cabeza de un titular, que individualmente no alcanzan el monto mínimo
establecido,
pero
que
en
su
conjunto
lo
excede.
Los controles adicionales indicados en el presente
operaciones relacionadas con motovehículos de 2, 3
superior; coupé; microcoupé; sedán de 2, 3, 4 ó 5
descapotable;
convertible;
limusina;
todo
artículo quedarán circunscriptos a las
ó 4 ruedas de 300 cc. de cilindrada o
puertas; rural de 2, 3, 4 ó 5 puertas;
terreno;
familiar
y
pick
up.
Cuando se tratare de personas físicas, éstas deberán suscribir asimismo la “Declaración Jurada
sobre la condición de Persona Expuesta Políticamente” cuyo modelo obra como Anexo I —
Anverso
y
Reverso—
de
la
presente.
Cuando se tratare de personas jurídicas, sus autoridades o representantes legales deberán
suscribir una declaración jurada en la que: a) se indique la titularidad del capital social
actualizada; b) se identifique a los propietarios/beneficiarios y a las personas físicas que, directa
o indirectamente, ejerzan el control real de la persona jurídica; c) se indique si las personas
identificadas en el punto b) revisten la calidad de “Personas Expuestas Políticamente” de acuerdo
con
la
Resolución
UIF
vigente
en
la
materia.
En ambos casos, esas declaraciones deberán integrarse por duplicado, uno de cuyos ejemplares
intervenido por el Registro Seccional servirá como constancia de recepción de la misma para el
peticionante.
(Artículo sustituido por art. 4° de la Disposición N° 446/2013 de la Subdirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O. 11/11/2013.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
publicación)
Art. 6º — A los efectos del valor indicado en el artículo 5º de la presente, deberá tenerse en
consideración el valor total final declarado de los bienes involucrados o, de existir, el valor de la
tabla de valuaciones para el cálculo de los aranceles registrales, el que resultare mayor.
Art. 7º — La documentación respaldatoria prevista en el artículo 5º también deberá ser
suministrada por el particular cuando el Registro Seccional haya podido determinar que se han
realizado trámites simultáneos o sucesivos en cabeza de un mismo titular, aunque
individualmente no alcancen el monto mínimo establecido pero que en su conjunto lo excedan,
siempre
que
dichos
trámites
se
realicen
dentro
del
mismo
año
calendario.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Disposición N° 104/2013 de la Dirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y Créditos Prendarios B.O. 19/3/2013.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
dictado)
Art. 8º — La negativa a dar cumplimiento a los recaudos previstos en los artículos 4º y 5º
precedentes, según sea el caso, deberá instrumentarse mediante la presentación de la
declaración jurada cuyo modelo obra como Anexo II de la presente, por medio de la cual
manifieste inequívocamente su voluntad en aquel sentido y que conoce los extremos previstos
en la Resolución UIF Nº 127/12 y las consecuencias que derivan de su incumplimiento.
Art. 9º — La falta de cumplimiento de las obligaciones establecidas en los artículos 4º, 5º o, en
su caso, en el artículo 8º dará lugar a la observación del trámite de que se trate.
Art. 10. — Respecto de los usuarios que reúnan la condición de “Personas Expuestas
Políticamente”, los Registros Seccionales deberán reforzar todas las medidas necesarias
tendientes a determinar cuál es el origen de los fondos que involucren sus operaciones,
considerando su razonabilidad y justificación económica y jurídica. En los “Reportes de
Operaciones Sospechosas” (ROS) en que se encuentren involucradas “Personas Expuestas
Políticamente”, el Registro Seccional deberá dejar debida constancia de ello al efectuar la
descripción de la operatoria. Los controles aludidos en el presente artículo deberán extremarse
en los supuestos comprendidos en el artículo 1º, incisos a) y b), de la “Nómina de Funciones de
Personas Expuestas Políticamente” que integra el Anexo I —reverso— de la presente.
Art. 11. — LEGAJO UNICO PERSONAL: En los casos en que los sujetos controlados sean
Entidades Financieras (sujetas al control del Banco Central de la República Argentina);
Comerciantes Habitualistas inscriptos en el Registro de Comerciantes Habitualistas que lleva esta
Dirección Nacional de conformidad con lo dispuesto en el Digesto de Normas Técnico-Registrales,
Título II, Capítulo VI, Sección 1ª, artículo 1º, con excepción del inciso d); empresas dedicadas al
otorgamiento de leasing; sociedades de ahorro previo (sujetas al control de la Inspección
General de Justicia); o sociedades de garantía recíproca, los Registros Seccionales conformarán,
a opción del usuario, un “Legajo Unico Personal” por cada sujeto controlado, con el objeto de
evitar la multiplicidad de copias de la mismas en los respectivos Legajos B.
El “Legajo Unico Personal” deberá contener la siguiente documentación debidamente certificada:
copia del documento identificatorio o del contrato constitutivo —según se trate de personas
físicas o jurídicas—, más la documentación respaldatoria a la que alude el artículo 5º de la
presente.
En los casos en que se haya conformado el mencionado “Legajo Unico Personal”, el Registro
Seccional deberá dejar constancia tanto de su existencia y eventual actualización como de la
consulta realizada, dentro del Legajo B correspondiente al bien objeto de la operación de que se
trate.
El
“Legajo
Unico
Personal”
deberá
actualizarse
al
finalizar
cada
ejercicio
fiscal.
Art. 12. — Sin perjuicio de lo indicado en el artículo 11, las personas allí enumeradas podrán
optar por conformar un “Legajo Unico Personal” para ser administrado por esta Dirección
Nacional observando el siguiente procedimiento, en el orden en que a continuación se indica:
a) Solicitar el alta de usuario, por medio de un correo electrónico enviado desde un mail
institucional del requirente a la siguiente dirección: legajounico@dnrpa.gov.ar. Esa comunicación
deberá incluir el nombre o denominación de la persona física o jurídica que solicita su
incorporación al sistema de Legajo Unico; su clave única de identificación tributaria (C.U.I.T.);
nombre, apellido y documento identificatorio del responsable que suministrará la información
pertinente;
teléfono
de
contacto;
y
dirección
de
e-mail
institucional.
Analizada la solicitud por parte de esta Dirección Nacional, se le otorgará al interesado una clave
de ingreso (password) que le posibilitará efectuar la pertinente carga de datos. El nombre de
usuario
corresponderá a
su clave
única
de
identificación
tributaria
(C.U.I.T.).
b) Una vez obtenida la clave de ingreso, acceder al sitio web http://www.dnrpa.gov.ar, opción
“Envío de archivos” incluida en “Acceso restringido”, y desde allí remitir por vía electrónica la
documentación requerida en el artículo 11 de la presente, de conformidad con las instrucciones
impartidas
por
el
sistema
informático.
Los archivos deberán individualizarse de la siguiente forma: el tipo de documento que contiene
el archivo, seguido del período comprendido (Año-Mes-Día, con la siguiente configuración: aaaamm-dd),
con
formato
de
documento
portable
(extensión
pdf).
c) Presentar en forma personal o por correo —en sobre cerrado con la leyenda “Legajo Unico
Personal” dirigido a esta Dirección Nacional, Corrientes 5666, planta baja, Ciudad Autónoma de
Buenos Aires—, la documentación indicada en el inciso anterior, en soporte papel, en las
condiciones exigidas por la normativa vigente en la materia. Cumplido, se procederá a
compulsar esa documentación con su correlato electrónico y, de coincidir, se procederá a su
validación.
Art. 13. — Cumplimentado el procedimiento descrito en el artículo 12, el Departamento
Servicios Informáticos pondrá a disposición para su consulta el “Legajo Unico Personal” en el
sitio web www.registros.dnrpa.gov.ar de acceso restringido a los Registros Seccionales.
Art. 14. — Sin perjuicio de las personas enumeradas en el artículo 11, esta Dirección Nacional
podrá facultar a otros usuarios para que conformen un “Legajo Unico Personal” cuando la
cantidad
de
los
trámites
peticionados
por
ellos
así
lo
justifiquen.
Art. 15. — La actualización de la documentación obrante en el “Legajo Unico Personal”
administrado por esta Dirección Nacional —al vencimiento de cada período fiscal— deberá
efectuarse de conformidad con el procedimiento indicado en los artículos 12 y 13.
Art. 16. — A los fines de efectuar los controles a su cargo al momento de la presentación de los
trámites que así lo requirieren, los Registros Seccionales accederán al sitio web indicado en el
artículo 13 y analizarán la documentación, siguiendo al efecto las instrucciones allí indicadas.
Para facilitar la búsqueda del “Legajo Unico Personal” así conformado, utilizarán el nombre o
denominación o la clave única de identificación tributaria (C.U.I.T.) del titular de dicho Legajo.
Art. 17. — La conformación de un “Legajo Unico Personal” para ser administrado por esta
Dirección Nacional no excluye la posibilidad de conformar un “Legajo Unico Personal” en el
Registro Seccional interviniente en las operaciones de que se trate, de conformidad con lo
dispuesto
en
el
artículo
11.
Art. 18. — Las declaraciones juradas a que se hace referencia en la presente que no fueren
suscriptas por ante el Registro Seccional interviniente, deberán encontrarse certificadas por
Escribano Público o por aquellas personas autorizadas por esta Dirección Nacional a certificar las
firmas en las Solicitudes Tipo utilizadas para peticionar el trámite de que se trate (conforme
Sección
1ª,
Capítulo
V,
Título
I,
Digesto
de
Normas
Técnico-Registrales).
Art. 19. — LAVADO DE ACTIVOS: Una vez detectados los hechos u operaciones que el Registro
Seccional considere susceptibles de ser reportados de acuerdo con el análisis realizado, y sin
prejuicio del plazo máximo de CIENTO CINCUENTA (150) días corridos establecido en el artículo
21 bis de la Ley Nº 25.246, el Encargado deberá realizar el Reporte de Operación Sospechosa
(ROS), con opinión fundada sobre la sospecha, en un período que no deberá superar los
TREINTA (30) días corridos contados desde la fecha en que la operación fue realizada o tentada.
Este reporte se efectuará en forma electrónica conforme la modalidad dispuesta por la Unidad de
Información Financiera por medio de la Resolución UIF Nº 51/11. La documentación
respaldatoria del reporte deberá conservarse en la sede registral y será remitida, de ser
solicitada por el organismo antes mencionado, dentro de las CUARENTA Y OCHO (48) horas de
practicado el requerimiento. A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico declarada por los
Registros Seccionales al momento de la registración prevista en la Resolución UIF Nº 50/11.
(Artículo sustituido por art. 3° de la Disposición N° 38/2014 de la Dirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O. 31/01/2014.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
dictado)
Art. 20. — En caso de detectarse operaciones inusuales, deberá profundizarse el análisis de las
mismas con el fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la inusualidad,
dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la documentación
respaldatoria verificada, conservando copia de ésta. Dichas constancias deberán ser remitidas a
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA cuando la misma así lo requiera.
Art. 21. — A los fines de evaluar la procedencia de practicar el Reporte de Operación
Sospechosa (ROS) en los términos del artículo 19, se incorpora como Anexo III de la presente
una “Guía de Transacciones Inusuales o Sospechosas de Lavado de Activos y Financiación de
Terrorismo”. La existencia de uno o más de los factores descriptos en la Guía deben ser
considerados como una pauta para incrementar el análisis de la transacción. La existencia de
uno de esos factores no significa necesariamente que una transacción sea sospechosa de estar
relacionada con el lavado
de activos o con la financiación del terrorismo.
Art. 22. — FINANCIACION DEL TERRORISMO: A partir de las comunicaciones diarias que los
Registros Seccionales practican actualmente a esta Dirección Nacional por vía electrónica, este
organismo realizará un confronte informático con la finalidad de constatar si existen
coincidencias entre los nombres de los peticionarios de los trámites enumerados en el artículo 1º
con aquellos que constan en los listados de terroristas obrantes en los registros de la Unidad de
Información
Financiera.
De hallarse una coincidencia, al día siguiente se informará de ella al Registro Seccional que
corresponda, el que deberá comunicarlo inmediatamente a la Unidad de Información Financiera
—habilitándose días y horas inhábiles al efecto—, por cualquier medio, brindando las precisiones
mínimas necesarias y las referencias para su contacto. Sin perjuicio de ello, por razones de
urgencia o distancia, los Registros Seccionales podrán dar intervención inmediata al juez
competente, con comunicación posterior a la Unidad de Información Financiera.
Art. 23. — Se encuentran exceptuados del cumplimiento de las obligaciones establecidas en la
presente:
a)
Las
inscripciones
de
bienes
ordenadas
en
el
marco
de
juicios
sucesorios;
b) Cuando el adquirente de los bienes sea el Estado Nacional, los Estados Provinciales, la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, o los Municipales; o sus organismos descentralizados.
c) Cuando se trate de inscripciones iniciales de automotores a nombre de sus fabricantes.
d) Cuando el acreedor prendario sea un organismo del Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires o los Municipios, en el marco de programas nacionales, provinciales o
municipales de financiamiento de pequeñas y medianas empresas, emprendimientos productivos
u otros similares. Esta excepción se aplica exclusivamente respecto de los organismos del Estado
y no comprende a los restantes intervinientes en la operación de que se trate.
e) Cuando el acreedor prendario sea la ADMINISTRACION NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL
(ANSeS). Esta excepción se aplica exclusivamente respecto del citado organismo y no
comprende a los restantes intervinientes en la operación de que se trate.
Art.
24.
— Derógase
la
Disposición
D.N.
Nº
197/11
y
sus
modificatorias.
Art. 25. — DISPOSICION TRANSITORIA: Cuando las Solicitudes Tipo que se presenten por ante
los Registros Seccionales no contengan los campos necesarios para insertar los datos requeridos
por el artículo 4º de la presente, aquéllos deberán consignarse en nota simple suscripta por el
peticionante.
Art. 26. — La presente entrará en vigencia a partir del día 1º de agosto de 2012.
Art. 27. — Regístrese, comuníquese, atento a su carácter de interés general, dése para su
publicación a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese. — Mariana Aballay.
ANEXO
DECLARACION JURADA SOBRE LA CONDICION DE PERSONA EXPUESTA POLITICAMENTE (LEY Nº
25.246 y modif., RESOLUCIONES UIF Nros. 11/11, 52/11 y 127/12) —Anverso—
En cumplimiento de lo dispuesto por la Unidad de Información Financiera (UIF), el Sr./Sra.
(1)...............................................................(2) por la presente DECLARA BAJO JURAMENTO
que los datos consignados en la presente son correctos, completos y fiel expresión de la verdad
y que SI/NO (1) se encuentra incluido y/o alcanzado dentro de la “Nómina de Personas
Expuestas Políticamente” aprobada por la UIF que se encuentra al dorso de la presente y a la
que
ha
dado
lectura.
En
caso
afirmativo
indicar
motivo.....................................................................
detalladamente
el
Además asumo el compromiso de informar cualquier modificación que se produzca a este
respecto, dentro de los treinta (30) días de ocurrida, mediante la presentación de una nueva
declaración
jurada.
Documento:
País
Tipo
y
Autoridad
Carácter
invocado
CUIT/CUIL/CDI
Lugar
Certifico
y
que
(3)
de
_______________________Nº________________________
Emisión:
(4):
(1)
__________________________________________
________________________________________________
Nº:________________________________________________
fecha:_____________________________
la
firma
que
antecede
Lugar:..............................................
Firma
y
ha
Firma:_____________________
sido
puesta
en
Fecha:.........de...............de
sello
del
mi
presencia.
20.........
certificante:
Observaciones:
_____________________________________________________________________________
____
(1) Tachar lo que no corresponda. (2) Integrar con el nombre y apellido del usuario/cliente, en el
caso de personas físicas, aun cuando en su representación firme un apoderado. (3) Indicar DNI,
LE o LC para argentinos nativos. Para extranjeros: DNI extranjeros, carné Internacional,
Pasaporte, Certificado provisorio, Documento de identidad del respectivo país, según
corresponda. (4) Indicar titular, representante legal, apoderado. Cuando se trate de apoderado,
el poder otorgado debe ser amplio y general y estar vigente a la fecha en que se suscriba la
presente
declaración.
Nota: Esta declaración deberá ser integrada por duplicado, el que intervenido por el sujeto
obligado servirá como constancia de recepción de la presente declaración para el cliente/usuario.
Esta declaración podrá ser integrada en los legajos o cualquier otro formulario que utilicen
habitualmente
los
Sujetos
Obligados
para
vincularse
con
sus
clientes/usuarios.
ANEXO I —Reverso—
Nómina de personas políticamente expuestas (Resolución UIF Nros. 11/2011 y 52/12)
a) Los funcionarios públicos extranjeros: quedan comprendidas las personas que desempeñen o
hayan desempeñado dichas funciones hasta dos años anteriores a la fecha en que fue realizada
la
operatoria,
ocupando
alguno
de
los
siguientes
cargos:
1- Jefes de Estado, jefes de Gobierno, gobernadores, intendentes, ministros, secretarios y
subsecretarios
de
Estado
y
otros
cargos
gubernamentales
equivalentes;
2-
Miembros
del
Parlamento/Poder
Legislativo;
3- Jueces, miembros superiores de tribunales y otras altas instancias judiciales y administrativas
de
ese
ámbito
del
Poder
Judicial;
4-
Embajadores
y
cónsules.
5- Oficiales de alto rango de las fuerzas armadas (a partir de coronel o grado equivalente en la
fuerza y/o país de que se trate) y de las fuerzas de seguridad pública (a partir de comisario o
rango
equivalente
según
la
fuerza
y/o
país
de
que
se
trate);
6 - Miembros de los órganos de dirección y control de empresas de propiedad estatal;
7- Directores, gobernadores, consejeros, síndicos o autoridades equivalentes de bancos
centrales
y
otros
organismos
estatales
de
regulación
y/o
supervisión;
b) Los cónyuges, o convivientes reconocidos legalmente, familiares en línea ascendiente o
descendiente hasta el primer grado de consanguinidad y allegados cercanos de las personas a
que se refieren los puntos 1 a 7 del artículo 1º, inciso a), durante el plazo indicado. A estos
efectos, debe entenderse como allegado cercano a aquella persona pública y comúnmente
conocida por su íntima asociación a la persona definida como Persona Expuesta Políticamente en
los puntos precedentes, incluyendo a quienes están en posición de realizar operaciones por
grandes
sumas
de
dinero
en
nombre
de
la
referida
persona.
c) Los funcionarios públicos nacionales que a continuación se señalan que se desempeñen o
hayan desempeñado hasta dos años anteriores a la fecha en que fue realizada la operatoria:
1-
El
2-
Los
3-
Los
4-
Los
5-
El
Presidente
y
Senadores
y
magistrados
del
Pueblo
Poder
del
de
la
de
Diputados
del
magistrados
Defensor
Vicepresidente
Judicial
Ministerio
Nación
y
de
adjuntos
Nación;
la
Nación;
de
Público
los
la
de
del
la
Nación;
la
Nación;
Defensor
del
Pueblo;
6- El Jefe de Gabinete de Ministros, los Ministros, Secretarios y Subsecretarios del Poder
Ejecutivo
Nacional;
7-
Los
interventores
federales;
8- El Síndico General de la Nación y los Síndicos Generales Adjuntos de la Sindicatura General de
la Nación, el presidente y los auditores generales de la Auditoría General de la Nación, las
autoridades superiores de los entes reguladores y los demás órganos que integran los sistemas
de control del sector público nacional, y los miembros de organismos jurisdiccionales
administrativos;
9-
Los
miembros
10-
del
Consejo
de
Los
la
Magistratura
y
del
Embajadores
Jurado
de
Enjuiciamiento;
y
Cónsules;
11- El personal de las Fuerzas Armadas, de la Policía Federal Argentina, de Gendarmería
Nacional, de la Prefectura Naval Argentina, del Servicio Penitenciario Federal y de la Policía de
Seguridad Aeroportuaria con jerarquía no menor de coronel o grado equivalente según la fuerza;
12-
Los
Rectores,
Decanos
y
Secretarios
de
las
Universidades
Nacionales;
13- Los funcionarios o empleados con categoría o función no inferior a la de director general o
nacional, que presten servicio en la Administración Pública Nacional, centralizada o
descentralizada, las entidades autárquicas, los bancos y entidades financieras del sistema oficial,
las obras sociales administradas por el Estado, las empresas del Estado, las sociedades del
Estado y el personal con similar categoría o función, designado a propuesta del Estado en las
sociedades de economía mixta, en las sociedades anónimas con participación estatal y en otros
entes
del
sector
público;
14- Todo funcionario o empleado público encargado de otorgar habilitaciones administrativas
para el ejercicio de cualquier actividad, como también todo funcionario o empleado público
encargado de controlar el funcionamiento de dichas actividades o de ejercer cualquier otro
control
en
virtud
de
un
poder
de
policía;
15- Los funcionarios que integran los organismos de control de los servicios públicos
privatizados, con categoría no inferior a la de director general o nacional;
16- El personal que se desempeña en el Poder Legislativo de la Nación, con categoría no inferior
a
la
de
director;
17- El personal que cumpla servicios en el Poder Judicial de la Nación y en el Ministerio Público
de
la
Nación,
con
categoría
no
inferior
a
Secretario;
18- Todo funcionario o empleado público que integre comisiones de adjudicación de licitaciones,
de compra o de recepción de bienes, o participe en la toma de decisiones de licitaciones o
compras;
19- Todo funcionario público que tenga por función administrar un patrimonio público o privado,
o controlar o fiscalizar los ingresos públicos cualquiera fuera su naturaleza;
20- Los directores y administradores de las entidades sometidas al control externo del Honorable
Congreso de la Nación, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 120 de la Ley Nº 24.156.
d) Los funcionarios públicos provinciales, municipales y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
que a continuación se señalan, que se desempeñen o hayan desempeñado hasta dos años
anteriores
a
la
fecha
en
que
fue
realizada
la
operatoria:
1- Gobernadores, Intendentes y Jefe de Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
2- Ministros de Gobierno, Secretarios y Subsecretarios; Ministros de los Tribunales Superiores de
Justicia
de
las
provincias
y
de
la
Ciudad
Autónoma
de
Buenos
Aires;
3- Jueces y Secretarios de los Poderes Judiciales Provinciales y de la Ciudad Autónoma de
Buenos
Aires.
4- Legisladores provinciales, municipales y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
5-
Los
miembros
del
Consejo
de
la
Magistratura
y
del
Jurado
de
Enjuiciamiento;
6- Máxima autoridad de los Organismos de Control y de los entes autárquicos provinciales,
municipales
y
de
la
Ciudad
Autónoma
de
Buenos
Aires;
7- Máxima autoridad de las sociedades de propiedad de los estados provinciales, municipales y
de
la
Ciudad
Autónoma
de
Buenos
Aires;
e) Las autoridades y apoderados de partidos políticos a nivel nacional, provincial y de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, que se desempeñen o hayan desempeñado hasta dos años
anteriores
a
la
fecha
en
que
fue
realizada
la
operatoria.
f) Las autoridades y representantes legales de organizaciones sindicales y empresariales
(cámaras, asociaciones y otras formas de agrupación corporativa con excepción de aquéllas que
únicamente administren las contribuciones o participaciones efectuadas por sus socios,
asociados, miembros asociados, miembros adherentes y/o las que surgen de acuerdos
destinados a cumplir con sus objetivos estatutarios) que desempeñen o hayan desempeñado
dichas funciones hasta dos años anteriores a la fecha en que fue realizada la operatoria. El
alcance establecido se limita a aquellos rangos, jerarquías o categorías con facultades de
decisión resolutiva, por lo tanto se excluye a los funcionarios de niveles intermedios o inferiores.
g) Las autoridades y representantes legales de las obras sociales contempladas en la Ley Nº
23.660, que desempeñen o hayan desempeñado dichas funciones hasta dos años anteriores a la
fecha en que fue realizada la operatoria. El alcance establecido se limita a aquellos rangos,
jerarquías o categorías con facultades de decisión resolutiva, por lo tanto se excluye a los
funcionarios
de
niveles
intermedios
o
inferiores.
h) Las personas que desempeñen o que hayan desempeñado hasta dos años anteriores a la
fecha en que fue realizada la operatoria, funciones superiores en una organización internacional
y sean miembros de la alta gerencia, es decir, directores, subdirectores y miembros de la Junta
o funciones equivalentes excluyéndose a los funcionarios de niveles intermedios o inferiores.
i) Los cónyuges, o convivientes reconocidos legalmente, y familiares en línea ascendiente o
descendiente hasta el primer grado de consanguinidad, de las personas a que se refieren los
puntos c), d), e), f), g), y h) durante los plazos que para ellas se indican.
ANEXO II
DECLARACION JURADA PARA EL CASO DE INCUMPLIMIENTO DE LOS RECAUDOS ESTABLECIDOS
POR LA LEY Nº 25.246 y modif., RESOLUCIONES UIF Nros. 11/11 Y 127/12
Por la presente vengo a manifestar mi negativa a dar cumplimiento a los extremos previstos en
las Resoluciones Nros. 11/11 (y su modificatoria) y 127/12 de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, relativas a la prevención del lavado de dinero y financiación del terrorismo, en
relación con el trámite de ......................................... (consignar si se trata de Inscripción
Inicial, Transferencia, Constitución de Prenda/Cancelación anticipada de Prenda), presentado en
el dominio .......................................... (si se tratare de Inscripción Inicial consignar Nº de
certificado
de
origen),
y
solicito
su
inmediata
inscripción.
Asimismo, declaro conocer el contenido de la Ley Nº 25.246 (modificada por Ley Nº 26.683), así
como también las consecuencias negativas que se derivan de su incumplimiento.
______________________________
Firma
del
Titular
o
su
apoderado
Aclaración:
.....................................................................................................................................
Carácter:
.....................................
Denominación
de
la
jurídica:...............................................................................................
Documento:
Tipo:...............Nº..................................
Emisión:.........................
CUIT/CUIL/CDI
Certifico
que
País
y
persona
Autoridad
de
Nº.............................................................
la
firma
que
antecede
Lugar:..............................................
__________________________
Firma
y
ha
sido
puesta
en
Fecha:.........de...............de
sello
del
mi
presencia.
20.........
certificante
ANEXO III
(Anexo sustituido por art. 5° de la Disposición N° 446/2013 de la Subdirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O. 11/11/2013.
Vigencia: a partir del día de su publicación)
GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS DE LAVADO
FINANCIACION DEL TERRORISMO Y OTRAS PAUTAS DE CONTROL
DE ACTIVOS Y
Las operaciones mencionadas en la presente guía no constituyen, por sí solas o por su sola
efectivización o tentativa, operaciones sospechosas. Simplemente constituyen una
ejemplificación de transacciones que podrían ser utilizadas para el lavado de activos de origen
delictivo
y
la
financiación
del
terrorismo.
En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de financiación del
terrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía requerirá una revisión
periódica
de
las
transacciones
a
ser
incluidas
en
la
presente.
La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía de
transacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optándose en virtud de las razones allí
apuntadas,
por
el
mecanismo
indicado
en
el
párrafo
precedente.
La presente guía deberá ser considerada como complemento de la norma general emitida.
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no
guarden
relación
con
los
antecedentes
y
la
actividad
económica
de
ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las
operaciones
que
realicen
los
clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan
presumir que se trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los
procedimientos
de
detección
y/o
reporte
de
las
operaciones.
d) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por los Sujetos
Obligados o bien cuando se detecte que la información y/o documentación suministrada por los
mismos
se
encuentre
alterada.
e) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos utilizados
en las operaciones, respecto de los cuales los Sujetos Obligados no cuenten con una explicación.
f) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o
costos de las transacciones, incompatible con el perfil económico del mismo.
g) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados “paraísos fiscales” o
identificados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
h) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o cuando las
mismas personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o apoderadas de diferentes
personas de existencia ideal, y no existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial
consideración cuando alguna de las personas jurídicas estén ubicadas en paraísos fiscales y su
actividad
principal
sea
la
operatoria
“off
shore”.
i) Cuando las partes intervinientes en la operatoria exhiban una inusual despreocupación sobre
las características del bien objeto de la operación y/o muestren un fuerte interés en la
realización
de
la
transacción
con
rapidez,
sin
que
exista
causa
justificada.
j) Cuando los Sujetos Obligados tengan conocimiento de que las operaciones son realizadas por
personas implicadas en investigaciones o procesos judiciales por hechos que guardan relación
con
los
delitos
de
enriquecimiento
ilícito
y/o
Lavado
de
Activos.
k) Cuando se abonen grandes sumas de dinero en cláusulas de penalización sin que exista una
justificación
lógica
del
incumplimiento
contractual.
l) Cuando se efectúen habitualmente transacciones que involucran fundaciones, asociaciones o
cualquier otra entidad sin fines de lucro, que no se ajustan a su objeto social.
m) Precios excepcionalmente altos o bajos con relación a los bienes objeto de la transacción.
n) La tentativa de operaciones que involucren a personas físicas o jurídicas cuyos datos de
identificación, Documento Nacional de Identidad, C.D.I. (clave de identificación), C.U.I.L. (código
único de identificación laboral) o C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria) no hayan
podido ser validados, o no se correspondan con el nombre y apellido o razón social de la persona
involucrada
en
la
operatoria.
ñ) La cancelación anticipada de prendas en un período inferior a los SEIS (6) meses y su
reinscripción
sobre
el
mismo
bien,
sin
razón
que
lo
justifique.
o) La inscripción, transferencia, cesión o constitución de derechos sobre bienes a nombre de
personas físicas o jurídicas con residencia en el extranjero, sin justificación.
p) Las operaciones de compraventa sucesivas sobre un mismo bien en un plazo de UN (1) año,
cuando la diferencia entre el precio de la primera operación y de la última sea igual o superior al
TREINTA
(30)
por
ciento.
q) Los endosos de prendas realizados en un período inferior a los SEIS (6) meses de la
respectiva
inscripción
originaria,
sin
razón
que
lo
justifique.
r) La baja o alta de inscripciones por la exportación e importación de bienes, sin justificación
económica
o
jurídica,
o
razón
aparente.
s) La multiplicidad de inscripciones o anotaciones en cabeza de una misma persona, ya sea física
o
jurídica,
dentro
del
plazo
de
UN
(1)
año.
La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser considerados como
una pauta para incrementar el análisis de la transacción. Sin embargo, cabe aclarar que la
existencia de uno de estos factores no necesariamente significa que una transacción sea
sospechosa de estar relacionada con el lavado de activos y/o la financiación del terrorismo.
OTRAS
PAUTAS
DE
CONTROL:
a) En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario
final, verificar su identidad y cumplir con lo dispuesto en la Resolución UIF sobre Personas
Expuestas
Políticamente.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actúan por cuenta propia,
obtener información adicional sobre la verdadera identidad de la persona (titular/cliente final o
real) por cuenta de la cual actúa y tomar medidas razonables para verificar su identidad.
c) Prestar atención para evitar que las personas físicas utilicen personas de existencia ideal
como
un
método
para
realizar
sus
operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad comercial
o
una
actividad
sin
fines
de
lucro.
e) Prestar especial atención al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones
relacionadas con países o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las
Recomendaciones
del
GRUPO
DE
ACCION
FINANCIERA
INTERNACIONAL.
A estos efectos se deberá considerar como países o territorios declarados no cooperantes a los
catalogados de tal manera por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatfgafi.org).
En igual sentido deberán tomarse en consideración las relaciones comerciales y operaciones
relacionadas con países o territorios calificados como de baja o nula tributación (“paraísos
fiscales”) según los términos del Decreto Nº 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales
deben
aplicarse
medidas
de
debida
diligencia
reforzadas.
Antecedentes
Normativos:
- Artículo 3° sustituido por art. 2° de la Disposición N° 446/2013 de la Subdirección Nacional de
los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O.
11/11/2013.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
publicación;
- Artículo 1° sustituido por art. 1° de la Disposición N° 446/2013 de la Subdirección Nacional de
los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O.
11/11/2013.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
publicación;
- Artículo 5° sustituido por art. 1° de la Disposición N° 132/2013 de la Dirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y de Créditos Prendarios B.O. 9/4/2013.
Vigencia:
a
partir
del
día
de
su
dictado;
- Artículo 5° sustituido por art. 1° de la Disposición N° 104/2013 de la Dirección Nacional de los
Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor y Créditos Prendarios B.O. 19/3/2013.
Vigencia: a partir del día de su dictado.
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 21/2011
Escribanos Públicos. Derogación Resolución UIF N° 10/04.
Bs. As., 18/1/2011
Ver Antecedentes Normativos
VISTO, el Expediente N° 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley N° 25.246 (BO 10/5/00) y modificatorias, lo establecido en
el Decreto N° 290/07 (BO 29/3/07) y modificatorio, y la Resolución N° 10/2004 (BO 5/1/05)
dictada por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y modificatorias y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley N° 25.246 determina los sujetos obligados a informar a la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos del artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado, en su inciso a) establece las obligaciones a las que quedarán
sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo que la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que corresponderá archivar toda
la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b) último párrafo de la Ley N° 25.246 y modificatorias,
prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá establecer, a través de pautas
objetivas, las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de
informar operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra facultada para emitir
directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados, conforme lo
dispuesto en el artículo 14 inciso 10) y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley N° 25.246 y
modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley N° 25.246 y modificatorias establece que la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, tiene facultades para disponer la implementación de sistemas de
contralor interno para las personas a las que se refiere el artículo 20, en los casos y modalidades
que la reglamentación determine.
Que el artículo 24 de la Ley N° 25.246 y modificatorias dispone un régimen penal administrativo
a aplicar ante cualquier incumplimiento de los deberes de información ante la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Que el artículo 20 establece como sujetos obligados a informar, en el inciso 12) a los escribanos
públicos.
Que el decreto reglamentario de la Ley N° 25.246 y modificatorias prescribe que a los fines de
llevar adelante el sistema de contralor interno, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
establecerá los procedimientos de supervisión, fiscalización e inspección "in situ" del
cumplimiento de las obligaciones establecidas para la totalidad de los sujetos mencionados en el
artículo 20 de la citada normativa.
Que el artículo 21 del Decreto N° 290/07 y modificatorio ha establecido la definición de cliente y
los requisitos a recabar de los mismos.
Que el artículo 20 del Decreto N° 290/07 y modificatorio, faculta a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA a determinar el procedimiento y oportunidad a los cuales los sujetos obligados se
deben sujetar en su deber de informar determinado por el artículo 20 de la Ley N° 25.246 y
modificatorias.
Que el artículo 21 del Decreto N° 290/07 y modificatorio ha fijado como plazo mínimo de
conservación de la documentación el de CINCO (5) años, debiendo la operación registrarse de
manera suficiente para que se pueda reconstruir la operación.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de la tecnología
utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que a los efectos de perfeccionar y
profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo devenga
necesario actualizar las resoluciones vigentes.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha
tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley N° 25.246 y sus
modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES.
Artículo 1° — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer las medidas y
procedimientos que los sujetos obligados deberán observar para prevenir, detectar y reportar los
hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 2° — Definiciones.
a) Cliente: A los efectos de la presente resolución se entenderá por cliente al requirente de
servicios profesionales brindados por el escribano público. Es requirente aquel a quien el
escribano público presta servicios profesionales en su calidad de fedatario o asesor.
b) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por personas expuestas políticamente a las
comprendidas en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FIANCIERA vigente en la
materia.
c) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los
sujetos obligados a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en forma mensual, mediante
sistema "on line", conforme las obligaciones establecidas en los artículos 14 inciso 1) y 21 inciso
a) de la Ley N° 25.246 y modificatorias, de acuerdo al cronograma y modalidades que
oportunamente se dicten.
d) Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o
reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no guardan relación con el perfil
económicofinanciero del cliente, desviándose de los usos y costumbres en las prácticas de
mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o
características particulares.
e) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habiéndose
identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el sujeto
obligado, no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando
sospecha de Lavado de Activos o aún tratándose de operaciones relacionadas con actividades
lícitas, exista sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación
del Terrorismo.
f) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como mínimo el VEINTE
POR CIENTO (20%) del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica o que por otros
medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona jurídica.
g) Sujetos Obligados: a los efectos de la presente resolución se entenderá por sujetos obligados
a los Escribanos Públicos.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISOS A) Y B) DE LA LEY
N° 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 3° — Política de prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones
establecidas en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley N° 25.246 y modificatorias, los sujetos
obligados deberán adoptar una política de prevención en materia de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, de conformidad a la normativa vigente. La misma deberá
contemplar como mínimo:
a) La elaboración de un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las operaciones
sospechosas reportadas. El mencionado registro se encuentra amparado por las previsiones del
artículo 22 de la Ley N° 25.246 y modificatorias;
b) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo de la actividad,
que les permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de control y prevención de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 4° — Mecanismos de Prevención. El sujeto obligado tendrá, como mínimo, las siguientes
funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para prevenir, detectar y
reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y de
Financiación del Terrorismo;
b) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas para prevenir,
detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y
de Financiación del Terrorismo;
c) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones sospechosas;
d) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecido
en la presente Resolución;
e) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo reportadas;
f) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
en ejercicio de sus facultades;
g) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo;
h) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación concerniente a las
operaciones;
i) Verificar el listado de los países y territorios declarados no cooperativos con el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org);
j) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y de Financiación del
Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenir, detectar y reportar toda
operación que pueda estar vinculada a las mismas.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE. INFORMACION
DEL ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY N° 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 5° — Política de Identificación. Los sujetos obligados deberán, conforme lo previsto en el
articulo 21 inciso a) de la Ley N° 25.246 y modificatorias, elaborar y observar una política de
identificación y conocimiento del cliente, cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a la
presente resolución.
Art. 6° — Legajo de identificación del requirente. Los sujetos obligados deberán confeccionar un
legajo de identificación de cada requirente, donde conste la documentación que acredite el
cumplimiento de los requisitos establecidos en la presente resolución.
Art. 7° — Datos a requerir a Personas Físicas. Los sujetos obligados, sin perjuicio de observar
las reglas generales para la identificación de los requirentes impuestas por el Código Civil y las
respectivas leyes orgánicas, deberán recabar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de
personas físicas la siguiente información:
a) Nombre y apellido completo;
b) Fecha y lugar de nacimiento;
c) Nacionalidad;
d) Sexo;
e) Estado civil;
f) Número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original. Se aceptarán como
documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta
Cívica, Libreta de Enrolamiento o Pasaporte;
g) C.U.I.L. (código único de identificación laboral), C.U.I.T. (código único de identificación
tributaria) o C.D.I. (código de identificación);
h) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal);
i) Número de teléfono y dirección de correo electrónico;
j) Profesión, oficio, industria, comercio, que constituya su actividad principal, indicando
expresamente si reviste la calidad de Persona Expuesta Políticamente;
k) Cuando las transacciones superasen la suma de PESOS UN MILLON ($ 1.000.000) se
requerirá documentación respaldatoria del origen lícito de los fondos. (Inciso sustituido por art.
8° de la Resolución N° 49/2013 de la Unidad de Información Financiera B.O. 12/3/2013.
Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial)
La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en:
1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la
compra;
2) certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, que indique el origen de los fondos, y señale en forma precisa la
documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma;
3) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos;
4) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes,
por importes suficientes;
5) cualquier otra documentación que respalde de acuerdo al origen declarado, la tenencia de
fondos suficientes para realizar la operación.
Los requisitos de identificación previstos en este inciso resultarán asimismo de aplicación
cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen operaciones vinculadas entre sí, que
individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo establecido, pero que en su conjunto,
alcancen o excedan dichos importes. La solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos
de información indicados en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo
establecido en el inciso c) del artículo 21 de la Ley N° 25.246 y modificatorias.
Art. 8° — Datos a requerir a Personas Jurídicas. Los sujetos obligados sin perjuicio de observar
las reglas generales para la identificación de los requirentes impuestas por el Código Civil y las
respectivas leyes orgánicas, deberán determinar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso
de personas jurídicas:
a) Razón social;
b) Fecha y número de inscripción registral;
c) C.U.I.T. (código único de identificación tributaria) o C.D.I. (código de identificación);
d) Fecha del contrato o escritura de constitución;
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del original;
f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal);
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad principal
realizada;
h) Actas certificadas del órgano decisorio designando autoridades, representantes legales,
apoderados y/o autorizados con uso de firma social;
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o autorizados
con uso de firma, que actúen en nombre y representación de la persona jurídica, conforme los
puntos a) a j) del artículo 7;
j) Copia del último balance auditado por contador público y legalizado por el Consejo Profesional
de Ciencias Económicas que corresponda;
k) Cuando las transacciones superasen la suma de PESOS UN MILLON ($ 1.000.000) se
requerirá documentación respaldatoria del origen lícito de los fondos. (Inciso sustituido por art.
8° de la Resolución N° 49/2013 de la Unidad de Información Financiera B.O. 12/3/2013.
Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial)
La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en:
1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la
compra;
2) certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, que indique el origen de los fondos, y señale en forma precisa la
documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma;
3) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos;
4) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes,
por importes suficientes;
5) cualquier otra documentación que respalde, de acuerdo al origen declarado, la tenencia de
fondos suficientes para realizar la operación.
Los requisitos de identificación previstos en este inciso resultarán asimismo de aplicación
cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen operaciones vinculadas entre sí, que
individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo establecido, pero que en su conjunto,
alcancen o excedan dichos importes. La solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos
de información indicados en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo
establecido en el inciso c) del artículo 21 de la Ley N° 25.246 y modificatorias.
Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de asociaciones,
fundaciones y otros entes sin personería jurídica.
Art. 9° — Datos a requerir a Organismos Públicos. Los sujetos obligados, sin perjuicio de
observar las reglas generales para la identificación de los clientes o requirentes impuestas por el
Código Civil y las respectivas leyes orgánicas deberán requerir, como mínimo, en el caso de
organismos públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario interviniente;
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en original. Se
aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de
Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica;
c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del funcionario;
d) C.U.I.T. (código único de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número, localidad,
provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que el funcionario ejerce funciones;
Art. 10. — Datos a requerir de los Representantes. La información a requerir al apoderado,
tutor, curador o representante legal deberá ser análoga a la solicitada al requirente y a su vez
presentar el correspondiente poder, del cual se desprenda el carácter invocado, en copia
debidamente certificada.
Art. 11. — Supuestos Especiales. Los mismos recaudos indicados para las personas jurídicas
serán necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas, agrupaciones de colaboración
empresaria, consorcios de cooperación y otros entes sin personería jurídica.
Art. 12. — Operación con dinero en efectivo. Los sujetos obligados deberán dejar constancia en
el instrumento respectivo, acerca de si los requirentes efectuaron la operación con dinero en
efectivo y respecto de la procedencia del mismo, sea que el desembolso de dinero se efectúe en
ese momento o se hubiera realizado con anterioridad a ese acto.
Art. 13. — Supuestos de Procedimiento Reforzado de Identificación. Los sujetos obligados
deberán reforzar el procedimiento de identificación del requirente en los siguientes casos:
a) Empresas pantalla/vehículo: Los sujetos obligados deberán prestar especial atención para
evitar que las personas físicas utilicen a personas jurídicas como empresas pantalla para realizar
sus operaciones. Las mismas deberán contar con procedimientos que permitan conocer la
estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios,
beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurídica;
b) Propietario/Beneficiario: En este caso los sujetos obligados deberán contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus
fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la
persona jurídica;
c) Fideicomisos: en estos casos, la identificación deberá incluir a los fiduciarios, fiduciantes,
beneficiarios y fideicomisarios;
d) Personas expuestas políticamente: en el supuesto de que en la operación intervenga una
persona expuesta políticamente, los sujetos obligados deberán adoptar las medidas dispuestas
en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA vigente en la materia;
e) Operaciones y relaciones comerciales realizadas con personas de o en países que no aplican o
aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL: los sujetos obligados deben prestar especial atención a las operaciones
realizadas con personas de o en países que no aplican o aplican insuficientemente las
recomendaciones del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. Cuando estas
operaciones no tengan una causa lícita o económica aparente, deberán ser examinadas,
plasmándose los resultados por escrito, los que deberán ser puestos a disposición de la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA. Para estos efectos se deberá considerar como países o
territorios no cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org).
f) Personas incluidas en el listado de terroristas: los sujetos obligados deben prestar especial
atención cuando la operación o su tentativa involucre a personas incluidas en el listado de
terroristas o fondos, bienes u otros activos, que sean de propiedad o controlados (directa o
indirectamente) por personas incluidas en el listado de terroristas, debiendo cumplimentar a
tales efectos lo establecido por la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
vigente en la materia.
g) Al operar con otros Sujetos Obligados —de conformidad con las resoluciones emitidas por
esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA para cada uno de ellos, mediante las cuales se
reglamentan las obligaciones de las personas físicas y jurídicas enumerados en el artículo 20 de
la Ley N° 25.246 y sus modificatorias—, deberán solicitarles una declaración jurada sobre el
cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y la
Financiación del Terrorismo, junto con la correspondiente constancia de inscripción ante esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. En el caso que no se acrediten tales extremos deberán
aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas. (Inciso incorporado por art. 5° de
la Resolución N° 3/2014 de la Unidad de Información Financiera B.O. 10/1/2014. Vigencia:
comenzará a regir a partir del día 1° de febrero de 2014 y serán de aplicación para todas
aquellas operaciones efectuadas con posterioridad a esa fecha)
Art. 14. — Política de Conocimiento del Requirente. La política de conocimiento del requirente
debe incluir criterios, medidas y procedimientos que contemplen al menos:
a) El análisis de los actos de contenido patrimonial;
b) La determinación del perfil transaccional de cada requirente;
c) La identificación de operaciones que se apartan del perfil transaccional de cada requirente.
Art. 15. — Perfil del Requirente. El perfil transaccional debe estar basado en información
proporcionada por el requirente y en el monto, tipo y naturaleza de las operaciones que
habitualmente realizan los requirentes, así como el origen y destino de los recursos
involucrados.
Art. 16. — Conservación de la Documentación. Conforme lo establecido por el artículo 21 inciso
a) de la Ley N° 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario, los sujetos obligados
deberán conservar, para que sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, la siguiente documentación:
a) Respecto de la identificación del requirente, el legajo y toda la información complementaria
que haya requerido, durante un período de DIEZ (10) años, desde la instrumentación del acto.
b) Respecto de los actos y contratos que le son requeridos que sean documentados en el
Protocolo del Registro a su cargo, se deberán conservar por el Escribano en forma permanente,
o hasta su entrega al Archivo de Protocolos Notariales, si correspondiere.
c) El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas deberá conservarse por un
plazo de DIEZ (10) años.
Art. 17. — Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente Capítulo, no podrán ser
delegadas en terceros ajenos a los sujetos obligados.
CAPITULO IV. REPORTE SISTEMATICO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY
N° 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 18. — Reporte Sistemáticos. Los sujetos obligados deberán comunicar a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA las informaciones conforme lo establecido en los artículos 14 inciso
1) y 21 inciso a) de la Ley N° 25.246 y modificatorias en formato digital hasta el QUINCE (15)
de cada mes o día hábil posterior, si este cayera día inhábil.
El reporte sistemático entrará en vigencia, conforme el cronograma que se fije y deberá cursarse
a través de los medios y con el formato que a tal efecto establecerá oportunamente la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA.
CAPITULO V. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS O
FINANCIACION DEL TERRORISMO INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO B) DE LA LEY N°
25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 19. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los sujetos obligados deberán reportar,
conforme lo establecido en el artículo 21 inciso b) de la Ley N° 25.246 y modificatorias, aquellas
operaciones inusuales que de acuerdo a la idoneidad exigible en función de la actividad que
realiza y el análisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiación del
Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias, que se describen a mero
título enunciativo:
1) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no
guarden relación con los antecedentes y la actividad económica de ellos;
2) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las
operaciones que realicen los requirentes;
3) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad, hagan
presumir que se trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los
procedimientos de detección y/o reporte de las operaciones;
4) Cuando los requirentes se nieguen a proporcionar datos o documentos solicitados por el
Escribano o bien cuando se detecte que la información suministrada por los mismos resultare ser
falsa o se encuentre alterada;
5) Cuando los requirentes intenten evitar dar cumplimiento a la presente normativa u otras
normas legales de aplicación a la materia;
6) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados "paraísos fiscales" o
declarados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL;
7) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o cuando las
mismas personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o apoderadas en diferentes
personas de existencia ideal, y no existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial
consideración cuando alguna de las compañías u organizaciones estén ubicadas en paraísos
fiscales y su actividad principal sea la operatoria "off shore".
8) La compraventa de inmuebles, la cesión de derechos, los préstamos, la constitución de
fideicomisos o cualquier otra operación, realizada en efectivo (sea que el monto se entregue en
ese acto o haya sido entregado con anterioridad), cuando el monto involucrado sea superior a
PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000), o su equivalente en otras monedas.
9) La compraventa de inmuebles, la cesión de derechos, los préstamos, la constitución de
fideicomisos o cualquier otra operación, que involucre a personas físicas o jurídicas domiciliadas
o constituidas en países o territorios declarados no cooperativos por el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL, o que se realicen con fondos provenientes de los mismos.
10) La compraventa de inmuebles, la cesión de derechos, los préstamos, la constitución de
fideicomisos o cualquier otra operación que involucre a personas físicas o jurídicas domiciliadas o
constituidas en países o territorios calificados como de baja o nula tributación, según los
términos del Decreto N° 1037/00 y sus modificaciones.
11) Las operaciones de compraventa sucesivas sobre un mismo inmueble, en un plazo de UN (1)
año, cuando la diferencia entre el precio de la primera operación y de la última sea igual o
superior al TREINTA POR CIENTO (30%) del importe declarado.
12) La tentativa de operaciones que involucren a personas físicas o jurídicas cuyos datos de
identificación Documento Nacional de Identidad, C.U.I.L (clave única de identificación laboral) o
C.U.I.T (clave única de identificación tributaria) no hayan podido ser validados, o no se
correspondan con el nombre y apellido o denominación de la persona involucrada en la
operatoria
13) Los aportes de capital a personas jurídicas que involucren a personas físicas o jurídicas
domiciliadas o constituidas en países o territorios calificados como de baja o nula tributación,
según los términos del Decreto N° 1037/00 y sus modificaciones.
14) Operaciones referidas a propiedades situadas en la Zona de Frontera para el Desarrollo y
Zona de Seguridad de Fronteras establecidas por el Decreto N° 887/94, independientemente de
las personas involucradas y del monto de las mismas.
15) La venta de acciones o cesiones de cuotas o cualquier otra forma de participación en
sociedades, dentro de los DIEZ (10) días hábiles de requerida la inscripción de la Sociedad o
antes de ello.
16) Constitución múltiple de sociedades con mínimo de socios, mínimo de capital o mismo
domicilio.
Art. 20. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. Sin perjuicio
del plazo máximo de 150 días corridos para reportar hechos u operaciones sospechosos de
lavado de activos, previsto en el artículo 21 bis de la Ley N° 25.246 y modificatorias, los Sujetos
Obligados deberán reportar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA todo hecho u
operación sospechosos de lavado de activos dentro de los TREINTA (30) días corridos, contados
desde
que
los
hubieren
calificado
como
tales.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Resolución N° 3/2014 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 10/1/2014. Vigencia: comenzará a regir a partir de su publicación en el Boletín
Oficial)
Art. 21. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo. El
plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Financiación del Terrorismo será de
CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de la operación realizada o tentada, habilitándose días y
horas inhábiles a tal efecto.
Art. 22. — Confidencialidad del Reporte. Los datos correspondientes a los Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS), no podrán figurar en actas o documentos que deban ser
exhibidos ante los organismos de control de la actividad, conforme a lo dispuesto en el artículo
22 de la Ley N° 25.246 y modificatorias.
Art. 23. — Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas debe ser
fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se considera que la
operación detenta tal carácter.
Art. 24. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones sospechosas deberá
ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011 (o la que en el futuro la complemente,
modifique
o
sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de los mismos, la
que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y deberá ser
remitida
dentro
de
las
48
horas
de
ser
solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico declarada por el Sujeto
Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el caso, de acuerdo a la registración prevista
en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
(Artículo sustituido por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial)
Art. 25. — Independencia de los Reportes. En el supuesto que una operación de reporte
sistemático sea considerada por el sujeto obligado como una operación sospechosa, este deberá
formular por separado cada reporte.
Art. 26. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la calidad de los
reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
anualmente emitirá informes sobre la calidad de los reportes recibidos.
Art. 27. — Registro de operaciones sospechosas. El sujeto obligado deberá elaborar un registro
o base de datos que contenga identificados todos los supuestos en que hayan existido
operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para permitir la
reconstrucción de cualquiera de tales operaciones, y servir de elemento probatorio en eventuales
acciones judiciales entabladas.
CAPITULO VI. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY N° 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 28. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones establecidas en la
presente resolución, serán pasibles de sanción conforme al Capítulo IV de la Ley N° 25.246 y
modificatorias.
CAPITULO VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS.
Art. 29. — Apruébese el Anexo de la presente resolución.
Art. 30. — Derógase, con excepción del punto V del Anexo I y el Anexo IV, la resolución de la
UIF N° 10/2004.
Art. 31. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y
archívese. — José A. Sbatella.
ANEXO
(Anexo derogado por art. 13 de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información Financiera
B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial)
Antecedentes Normativos
- Artículo 20 sustituido por art. 3° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial.
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 29/2011
Establecer las medidas y procedimientos que los Registros Públicos de Comercio y los
Organismos Representativos de Fiscalización y Control de las Personas Jurídicas
deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u
operaciones que puedan prevenir o estar vinculados a la comisión de los delitos de
lavados de activos y financiación del terrorismo.
Bs. As., 26/1/2011
Ver Antecedentes Normativos
VISTO, el Expediente Nº 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley Nº 25.246 (B.O. 10/05/2000) y modificatorias, lo
establecido en el Decreto Nº 290/2007 (B.O. 29/03/2007) y modificatorio, y
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece quiénes son los sujetos
obligados a informar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos del artículo
21 del mismo cuerpo legal.
Que por su parte el artículo 21 inciso b), último párrafo de la Ley Nº 25.246 y modificatorias,
prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá establecer, a través de pautas
objetivas, las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de
informar operaciones sospechosas, para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido, la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra facultada para
emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados,
conforme lo dispuesto en el artículo 14 inciso 10) y en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº
25.246 y modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece que la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA tiene facultades para disponer la implementación de sistemas de
contralor interno para las personas a que se refiere el artículo 20, en los casos y modalidades
que la reglamentación determine.
Que el artículo 20 citado establece como sujetos obligados a informar, en el inciso 6º a los
REGISTROS PUBLICOS DE COMERCIO y a los ORGANISMOS REPRESENTATIVOS DE
FISCALIZACION Y CONTROL DE PERSONAS JURIDICAS.
Que, según lo dispone la Constitución Nacional, la NACION ARGENTINA ha adoptado para su
gobierno la forma Representativa, Republicana y Federal, conservando las Provincias todo el
poder que no hayan delegado al Gobierno Federal, y el que expresamente se hayan reservado
por pactos especiales al tiempo de su incorporación. Asimismo, la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires tiene un régimen de gobierno autónomo con facultades propias de legislación y
jurisdicción.
Que en virtud de lo expuesto, las diversas jurisdicciones de la Nación se dan sus propias
instituciones locales y se rigen por ellas.
Que en consecuencia, el cumplimiento de la presente Resolución necesariamente deberá ser
observado de conformidad a los regímenes jurídicos locales vigentes sobre la materia.
Que, por otra parte, el artículo 24 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias dispone un régimen
penal administrativo a aplicar ante cualquier incumplimiento a los deberes de información ante la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el Decreto Nº 290/07 y modificatorio, reglamentario de la Ley Nº 25.246 y modificatorias,
prescribe que a los fines de llevar adelante el sistema de contralor interno, la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA establecerá los procedimientos de supervisión, fiscalización e
inspección "in situ" del cumplimiento de las obligaciones establecidas para la totalidad de los
sujetos mencionados en el artículo 20 de la citada normativa.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio, faculta a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA a determinar el procedimiento y oportunidad al cual los sujetos obligados se deben
sujetar en su deber de informar determinado por el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha reglamentado las responsabilidades
de las personas jurídicas y organismos públicos, y establecido la obligatoriedad de la designación
de Oficiales de Cumplimiento.
Que el artículo 21 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha establecido la definición de cliente y
los requisitos a recabar de los mismos y ha fijado como plazo mínimo de conservación de la
documentación el de CINCO (5) años, debiendo la misma registrarse de manera suficiente para
que se pueda reconstruir la operación.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de la tecnología
utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que a los efectos de perfeccionar y
profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo devenga
necesario actualizar las resoluciones vigentes.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha
tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº 25.246 y sus
modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES.
Artículo 1º — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer, las medidas y
procedimientos que los REGISTROS PUBLICOS DE COMERCIO y los ORGANISMOS
REPRESENTATIVOS DE FISCALIZACION Y CONTROL DE LAS PERSONAS JURIDICAS deberán
observar para prevenir, detectar y reportar los actos u omisiones que puedan provenir de la
comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 2º — Definiciones. A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a) Sujetos Obligados: los REGISTROS PUBLICOS DE COMERCIO y los ORGANISMOS
REPRESENTATIVOS DE FISCALIZACION Y CONTROL DE LAS PERSONAS JURIDICAS.
b) Cliente: son todas aquellas personas físicas o jurídicas que realizan trámites a nombre propio
o en cuyo beneficio o nombre se realizan trámites, ante los sujetos obligados, ya sea una vez,
ocasionalmente o de manera habitual.
c) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los
sujetos obligados a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en forma mensual, mediante
sistema "on line", conforme a las obligaciones establecidas en los artículos 14 inciso 1), y 21
inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, de acuerdo al cronograma y modalidades que
oportunamente se dicten.
d) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o
reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no guardan relación con el perfil
económicofinanciero del cliente, desviándose de los usos y costumbres de las prácticas de
mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o
características particulares.
e) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habiéndose
identificado previamente como inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el sujeto
obligado, las mismas no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente,
ocasionando sospecha de Lavado de Activos o aún tratándose de operaciones relacionadas con
actividades lícitas, exista sospecha que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiación del Terrorismo.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISOS A) y B) DE LA LEY
Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 3º — Política de prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones
establecidas en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, los sujetos
obligados deberán adoptar una política de prevención en materia de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, de conformidad a la normativa vigente. La misma deberá
contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos para la
prevención de Lavados de Activos y Financiación de Terrorismo, que deberá observar las
particularidades de su actividad.
b) La designación de un oficial de cumplimiento conforme lo establece el artículo 20 del Decreto
Nº 290/07 y modificatorio.
c) La capacitación del personal.
d) La elaboración de un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las operaciones
sospechosas reportadas. El mencionado registro tendrá tratamiento confidencial, amparado
conforme las previsiones del artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
e) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo operacional del
sujeto obligado, que le permita establecer de una manera eficaz los sistemas de control y
prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
f) La implementación de medidas que les permitan consolidar electrónicamente las operaciones
que realizan con sus clientes; así como herramientas tecnológicas tales como "software", a fin
de analizar o monitorear distintas variables para predecir ciertos comportamientos y visualizar
posibles operaciones sospechosas.
Art. 4º — Manual de procedimientos: El manual de procedimientos para la prevención de
Lavados de Activos y Financiación del Terrorismo deberá contemplar, al menos, los siguientes
aspectos: a) Procedimientos de control interno que se establezcan tendientes a evitar el Lavado
de Activos y la Financiación del Terrorismo.
b) Funciones que cada empleado debe cumplir, con cada uno de los mecanismos de control de
prevención.
c) Sistemas de capacitación.
d) Políticas y procedimientos de conservación de documentos.
e) Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de información efectuados por la
autoridad competente y por el oficial de cumplimiento.
f) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permita detectar
operaciones inusuales y sospechosas y el procedimiento para el reporte de las mismas.
g) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el sujeto obligado considere conducentes
para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
h) Régimen sancionatorio para el personal que incumpla con los procedimientos estatuidos para
la prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 5º — Actualización y disponibilidad del manual de procedimientos. El manual de
procedimientos debe estar siempre actualizado, debiéndose dejar constancia escrita de su
recepción y lectura por todos los funcionarios y empleados. Asimismo deberá permanecer
siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Art. 6º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Se deberá designar un Oficial de
Cumplimiento conforme lo previsto en el artículo 20 bis de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y
en el Decreto Nº 290/07 y su modificatorio. La designación del Oficial de Cumplimiento deberá
recaer
en
un
funcionario
de
alta
jerarquía
del
Organismo.
El Oficial de Cumplimiento tendrá a su cargo formalizar las presentaciones que deban efectuarse
en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas
por
esta
UNIDAD
DE
INFORMACION
FINANCIERA.
No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artículo 21 de la Ley Nº
25.246 y modificatorias corresponderá exclusivamente al titular del Organismo.
Deberá comunicarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA el nombre y apellido, tipo y
número de documento de identidad, cargo que ocupa, fecha de designación y número de CUIT o
CUIL, los números de teléfono, fax, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho
funcionario. Esta comunicación debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolución UIF
Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya) y además, por escrito en
la sede de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA acompañándose toda la documentación de
respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas las
notificaciones
efectuadas.
Cualquier sustitución que se realice del mismo deberá comunicarse fehacientemente a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA dentro de los QUINCE (15) días de realizada, señalando
las causas que dieron lugar al hecho. El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta
independencia y autonomía en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le
asignan, debiendo garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en
cumplimiento
de
las
mismas.
Podrá designarse asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien desempeñará las
funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este último. A estos fines
deberán cumplirse los mismos requisitos y formalidades que para la designación del titular.
Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA,
dentro de los CINCO (5) días de acaecidos los hechos mencionados en el párrafo precedente, la
entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el
plazo durante el cual se encontrará en funciones.
(Artículo sustituido por art. 2° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial)
Art. 7º — Mecanismos de Prevención. El oficial de cumplimiento tendrá las siguientes funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para prevenir, detectar y
reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
b) Diseñar e implementar políticas de capacitación a los empleados e integrantes del sujeto
obligado.
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas para prevenir,
detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones sospechosas.
e) Formular los reportes de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecido en la presente
resolución.
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo reportadas.
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA en ejercicio de sus facultades.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención del Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación concerniente a las
operaciones.
j) Examinar las nuevas tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo a los
efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas, detectarlas y reportar toda operación
que pueda estar vinculada a las mismas. Deberán prestar especial atención a cualquier amenaza
de Lavado de Activos o de Financiación del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo
de nuevas tecnologías que favorezcan el anonimato.
Art. 8º — Programa de capacitación: Los sujetos obligados deberán desarrollar un programa de
capacitación dirigido a sus empleados en materia de prevención de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo que debe contemplar:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la información sobre
técnicas, métodos y tendencias para prevenir, detectar y reportar operaciones sospechosas.
b) La realización de cursos, al menos una vez al año, donde se aborden entre otros aspectos, el
contenido de las políticas de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
CAPITULO III. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION. INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISO A) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS.
Art. 9º — Conservación de la documentación. Conforme lo establecido por el artículo 21 inciso
a) de la Ley Nº 25.246 y sus modificatorias y su decreto reglamentario, los sujetos obligados
deberán conservar, para que sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, la siguiente documentación de manera
suficiente que permita la reconstrucción de la operatoria:
a) Respecto de las transacciones u operaciones, toda la documentación original o copia
certificada por el sujeto obligado, con fuerza probatoria de cada una de las operaciones
realizadas por un período de DIEZ (10) años, sin perjuicio de las exigencias legales que tuvieren
al respecto.
b) El registro de las operaciones sospechosas reportadas deberá conservarse por un plazo de
DIEZ (10) años.
c) Los soportes informáticos relacionados con transacciones u operaciones deberán conservarse
por un plazo de DIEZ (10) años a los efectos de la reconstrucción de la operatoria, debiendo el
sujeto obligado garantizar la lectura y procesamiento de la información digital.
CAPITULO IV. REPORTE DE OPERACIONES SISTEMATICO. INFORMACION DEL ARTICULO 21
INCISO A) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 10. — Reporte Sistemático. Los Sujetos Obligados deberán comunicar a la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en los artículos 14 inciso 1), y 21 inciso a)
de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, la información que oportunamente se indique, en formato
digital, hasta el día 15 de cada mes o hábil posterior.
El sistema de reporte sistemático entrará en vigencia, conforme el cronograma que se fije y
deberá cursarse a través de los medios y con el formato que a tal efecto establecerá mediante
Resolución la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
CAPITULO V. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS O
FINANCIACION DEL TERRORISMO INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO B) DE LA LEY Nº
25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 11. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los Sujetos Obligados deberán reportar,
conforme lo establecido en el artículo 21 inciso b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, aquellas
operaciones inusuales que, de acuerdo a su buen criterio, la idoneidad exigible en función de la
actividad que realizan y el análisis efectuado, consideren sospechosa de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas las siguientes circunstancias que se consignan a mero
título enunciativo:
a) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o cuando las
mismas personas físicas revistan el carácter de autorizadas y/o apoderadas de diferentes
personas de existencia ideal, y no existiere razón económica o legal para ello, teniendo especial
consideración cuando alguna de las compañías u organizaciones estén ubicadas en paraísos
fiscales y su actividad principal sea la operatoria "off shore".
b) Cambio fundamental del objeto sin justificación o razón aparente.
c) Cambio de denominación recurrente sin justificación o razón aparente.
d) Variaciones significativas de capital social sin que ello encuentre justificación con las
actividades, giro comercial habitual u objeto.
e) Constitución de sociedades o asociaciones por montos significativos no acordes a las
necesidades operativas de su objeto.
f) Reorganizaciones societarias por montos significativos teniendo en cuenta el giro normal de la
sociedad.
g) Cambio de denominación en fundaciones sin que ello se encuentra debidamente justificado.
h) Transferencia inmediata o sucesiva en breves períodos de tiempo de participaciones
societarias sin justificación razonable.
i) Presentación de información o documentación de dudosa autenticidad.
j) Estructura societaria integrada por una cadena de sociedades vehículos constituidas en
paraísos fiscales y/o en jurisdicciones "off shore".
k) Sociedad vehículo de inversión de un fondo común de inversión o fideicomiso.
l) Constitución de sociedades idénticas en cuanto a socios o autoridades que sólo difieren en sus
denominaciones, sin que ello se encuentre justificado.
m) Variación patrimonial significativa de un ejercicio económico al siguiente, sin que se
encuentre debidamente justificado.
n) La multiplicidad de nombres, Documento Nacional de Identidad, Clave Unica de Identificación
Tributaria o Laboral o cualquier otro elemento de identificación en cabeza de la misma persona.
ñ) La coincidencia de nombres, clave única de identificación tributaria o laboral, o cualquier otro
elemento de identificación en cabeza de distintas personas.
Art. 12. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. Sin perjuicio del
plazo máximo de 150 días corridos para reportar hechos u operaciones sospechosos de lavado
de activos, previsto en el artículo 21 bis de la Ley N° 25.246 y modificatorias, los Sujetos
Obligados deberán reportar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA todo hecho u
operación sospechosos de lavado de activos dentro de los TREINTA (30) días corridos, contados
desde
que
los
hubieren
calificado
como
tales.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Resolución N° 3/2014 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 10/1/2014. Vigencia: comenzará a regir a partir de su publicación en el Boletín
Oficial)
Art. 13. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del Terrorismo. El
plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas provenientes de la Financiación del
Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de la operación realizada o tentada,
habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto.
Art. 14. — Deber de fundar el reporte. El reporte de operaciones sospechosas debe ser fundado
y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se considera que la operación
detenta tal carácter.
Art. 15. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones sospechosas deberá
ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011 (o la que en el futuro la complemente,
modifique
o
sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de los mismos, la
que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y deberá ser
remitida
dentro
de
las
48
horas
de
ser
solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico declarada por el Sujeto
Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el caso, de acuerdo a la registración prevista
en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
(Artículo sustituido por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial)
Art. 16. — Confidencialidad de los reportes. Los datos correspondientes a los reportes de
operaciones sospechosas, no podrán figurar en actas o documentos que deban ser exhibidos
ante los organismos de control de la actividad, conforme a lo dispuesto en el artículo 22 de la
Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Art. 17. — Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operación de reporte
sistemático, sea considerada por el Sujeto Obligado como una operación sospechosa, éste
deberá formular por separado cada reporte.
Art. 18. — Registro de Operaciones Sospechosas. Los sujetos obligados deberán elaborar un
registro o base de datos que contengan identificados todos los supuestos en que hayan existido
operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para permitir la
reconstrucción de cualquiera de tales operaciones y servir como elemento probatorio en
eventuales acciones judiciales.
Art. 19. — Informe sobre la calidad de los reportes. Con la finalidad de mejorar la calidad de los
reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas recibidos, la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA anualmente emitirá informes sobre la calidad de los mismos.
CAPITULO VI. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY Nº 25.246
Art. 20. — Incumplimiento de la presente resolución. El incumplimiento de cualquiera de las
obligaciones y deberes establecidos en la presente resolución, serán pasibles de sanción
conforme al Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
CAPITULO VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 21. — Los Sujetos Obligados a los efectos de la presentación de los Reportes Sistemáticos y
Reporte de Operaciones Sospechosas electrónicos, deberán registrar ante la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA a los Oficiales de Cumplimiento designados conforme el artículo 6º
de la presente resolución.
Art. 22. — Apruébese el Anexo de la presente resolución.
Art. 23. — Derógase la Resolución UIF número 237/2009 y modificatorias.
Art. 24. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y
archívese. — José Sbattella.
ANEXO
(Anexo derogado por art. 13 de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información Financiera
B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial)
Antecedentes Normativos
- Artículo 12 sustituido por art. 3° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el Boletín Oficial
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 30/2011
Establécense las medidas y procedimientos que las personas jurídicas que
reciban donaciones o aportes de terceros deberán observar para prevenir,
detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que puedan
provenir o estar vinculados a la comisión de los delitos de lavado de
activos y financiación del terrorismo.
Bs. As., 27/1/2011
Ver Antecedentes Normativos
VISTO el Expediente Nº 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley Nº 25.246 (B.O. 10/05/2000) y modificatorias,
lo establecido en el Decreto Nº 290/07 (29/03/2007) y modificatorio, y la
Resolución Nº 228/2009 (B.O. 11/09/2009) dictada por la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias determina los Sujetos
Obligados a informar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos
del artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado en su inciso a) establece las obligaciones a las que
quedarán sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que
corresponderá archivar toda la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b) último párrafo de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá
establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites
del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas para cada
categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra
facultada para emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar
los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14 inciso 10) y en el
artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA tiene facultades para disponer la
implementación de sistemas de contralor interno para las personas a las que se
refiere el artículo 20, en los casos y modalidades que la reglamentación determine.
Que el artículo 24 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias dispone un régimen penal
administrativo a aplicar ante cualquier incumplimiento a los deberes de información
ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el artículo 20 establece como sujetos obligados a informar en el inciso 18) a
"las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros".
Que el decreto reglamentario de la Ley Nº 25.246 y modificatorias prescribe que a
los fines de llevar adelante el sistema de contralor interno, la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA establecerá los procedimientos de supervisión,
fiscalización e inspección "in situ" del cumplimiento de las obligaciones establecidas
para la totalidad de los sujetos mencionados en el artículo 20 de la citada
normativa.
Que el artículo 20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha reglamentado las
responsabilidades de las personas jurídicas y organismos públicos y establecido la
obligatoriedad de la designación de oficiales de cumplimiento.
Que el artículo 20 del decreto mencionado, permite a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA determinar el procedimiento y oportunidad al cual los sujetos
obligados se deben sujetar en su deber de informar determinado por el artículo 20
de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 21 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio ha establecido la
definición de cliente y los requisitos mínimos a recabar de los mismos y ha fijado
como plazo mínimo de conservación de la documentación el término de CINCO (5)
años, debiendo la misma registrarse de manera suficiente para que se pueda
reconstruir la operación.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de la
tecnología utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que, a los efectos de
perfeccionar y profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo devenga necesario actualizar las resoluciones vigentes.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES
Artículo 1º — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer las
medidas y procedimientos que los sujetos obligados, conforme se define en el
artículo 2º de la presente, deberán observar para prevenir, detectar y reportar los
hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los
delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 2º — Definiciones. A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a) Sujetos Obligados: las personas jurídicas que reciban donaciones o aportes de
terceros por importes superiores a PESOS CINCUENTA MIL ($ 50.000) o el
equivalente en especie (valuado al valor de plaza); en un solo acto o en varios
actos que individualmente sean inferiores a PESOS CINCUENTA MIL ($ 50.000)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas
relacionadas, en un período no superior a los TREINTA (30) días. Quedan
comprendidas también las corporaciones mencionadas en el artículo 1806 última
parte del CODIGO CIVIL.
b) Cliente: son todas aquellas personas físicas o jurídicas que efectúan de manera
ocasional o permanente, una donación o aporte a los Sujetos Obligados
comprendidos en la presente resolución.
c) Personas Expuestas Políticamente: se entiende por personas expuestas
políticamente a las comprendidas en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA vigente en la materia.
d) Reportes Sistemáticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente
deberán remitir los Sujetos Obligados a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
en forma mensual, mediante sistema "on line", conforme a las obligaciones
establecidas en los artículos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, de acuerdo al cronograma y modalidades que oportunamente se
dicten.
e) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma
aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no guardan
relación con el perfil económicofinanciero del cliente, desviándose de los usos y
costumbres en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad,
monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas que,
habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por el Sujeto Obligado, las mismas no guardan relación con
las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de
Activos o aún tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista
sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación
del Terrorismo.
g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como
mínimo el VEINTE POR CIENTO (20%) del capital o de los derechos de voto de una
persona jurídica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto
sobre una persona jurídica.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISOS A) Y
B) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 3º — Política de Prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 21 a) y b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, los Sujetos Obligados deberán adoptar una política de prevención en
materia de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, de conformidad a la
normativa vigente. La misma deberá contemplar, por lo menos, los siguientes
aspectos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos
para la prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que deberá
observar las particularidades de su actividad.
b) La designación de un Oficial de Cumplimiento, conforme lo establece el artículo
20 del Decreto Nº 290/07 y modificatorio.
c) La capacitación del personal.
d) La elaboración de un registro escrito del análisis y gestión de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas. El mencionado registro tendrá tratamiento
confidencial, amparado conforme las previsiones del artículo 22 de la Ley Nº
25.246 y modificatorias.
e) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con el desarrollo
operacional del Sujeto Obligado, que les permitan establecer de una manera eficaz
los sistemas de control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo.
f) La implementación de medidas que les permitan a los Sujetos Obligados
consolidar electrónicamente las operaciones que realizan con sus donantes o
aportantes, así como herramientas tecnológicas, tales como "softwares", que les
permitan analizar o monitorear distintas variables para predecir ciertos
comportamientos y visualizar posibles operaciones sospechosas.
Art. 4º — Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la
prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo deberá contemplar,
como mínimo, los siguientes aspectos:
a) Políticas coordinadas de control.
b) Políticas de prevención.
c) Funciones de la auditoria y los procedimientos del control interno que se
establezcan, tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
d) Funciones que cada empleado debe cumplir, con cada uno de los mecanismos de
control de prevención.
e) Los sistemas de capacitación y otros instrumentos diseñados para el mismo
propósito, incluido el perfeccionamiento de las deficiencias e implementación del
mismo.
f) Políticas y procedimientos de conservación de documentos.
g) El procedimiento a seguir para dar cumplimiento a los requerimientos efectúen
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y el Oficial de Cumplimiento.
h) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información que permitan
detectar operaciones inusuales y sospechosas y el procedimiento para el reporte de
las mismas.
i) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
j) Prever el régimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado que
incumpla con los procedimientos estatuidos para la Prevención y Lucha contra el
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Art. 5º — Disponibilidad del Manual de Procedimientos. El manual de
procedimientos debe estar siempre actualizado y disponible. Asimismo deberá
permanecer siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Art. 6º — Designación del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados que se
encuentren constituidos como personas jurídicas, deberán designar un Oficial de
Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el artículo 20 bis de la Ley Nº 25.246 y
sus modificatorias y en el Decreto Nº 290/07 y su modificatorio. El Oficial de
Cumplimiento será responsable de velar por la observancia e implementación de los
procedimientos y obligaciones establecidos en virtud de esta resolución y de
formalizar las presentaciones ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Deberá comunicarse a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA el nombre y
apellido, tipo y número de documento de identidad, cargo en el órgano de
administración, fecha de designación y número de CUIT o CUIL, los números de
teléfono, fax, dirección de correo electrónico y lugar de trabajo de dicho Oficial de
Cumplimiento. Esta comunicación debe efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la
Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o
sustituya) y además, por escrito en la sede de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA
acompañándose
toda
la
documentación
de
respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deberá constituir domicilio, donde serán válidas todas
las notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deberá
denunciar el domicilio real, el que deberá mantenerse actualizado durante el plazo
de CINCO (5) años contados desde el cese. Cualquier sustitución que se realice del
mismo deberá comunicarse fehacientemente a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA dentro de los QUINCE (15) días de realizada, señalando las causas
que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de
Cumplimiento hasta la notificación de su sucesor a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonomía en el
ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo
garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en
cumplimiento
de
las
mismas.
Los Sujetos Obligados podrán designar asimismo un Oficial de Cumplimiento
suplente, quien desempeñará las funciones del titular en caso de ausencia,
impedimento o licencia de este último. A estos fines deberán cumplirse los mismos
requisitos
y
formalidades
que
para
la
designación
del
titular.
Los Sujetos Obligados deberán comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) días de acaecidos los hechos mencionados
en el párrafo precedente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento
suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual se encontrará en
funciones.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Art. 7º — Funciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento
tendrá, por lo menos, las siguientes funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, necesarios para prevenir,
detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
b) Diseñar e implementar políticas de capacitación a los empleados e integrantes
de los Sujetos Obligados.
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas para
prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones
sospechosas.
e) Formular los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a
lo establecido en la presente resolución.
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de
Activos y/o Financiación del Terrorismo reportadas.
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la
INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades legales.
UNIDAD
DE
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevención del
Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación concerniente
a las operaciones.
j) Confeccionar un registro interno de los países y territorios declarados no
cooperativos con el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. El mismo
deberá mantenerse permanentemente actualizado.
k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a
prevenirlas, detectarlas y reportar toda operación que pueda estar vinculada a las
mismas, como asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o de
Financiación del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de nuevas
tecnologías que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones
comerciales u operaciones que no impliquen la presencia física de las partes.
l) Mantener actualizado el Registro de Donaciones o Aportes, donde se deberá dejar
constancia de todas las donaciones y/o aportes de terceros que se reciban,
indicando los importes.
Art. 8º — Auditoría Interna. Los Sujetos Obligados que reciban donaciones o
aportes de terceros por montos que superen los PESOS QUINIENTOS MIL ($
500.000) en un año calendario, deberán contar con un sistema de auditoría interna
anual que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos
y políticas de prevención contra el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditoría aplicados deberán ser
comunicados al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este último detecte
deficiencias en cuanto a la implementación y cumplimiento de las políticas de
prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, deberá adoptar las
medidas necesarias para corregir las mismas.
Art. 9º — Programa de Capacitación. Los Sujetos Obligados deberán desarrollar un
programa de capacitación dirigido a sus empleados en materia de prevención de
Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que debe contemplar, por lo
menos, los siguientes aspectos:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la
información sobre técnicas y métodos para prevenir, detectar y reportar
operaciones sospechosas;
b) La realización de cursos, al menos una vez al año, donde se aborden entre otros
aspectos, el contenido de las políticas de prevención de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY Nº 25.246 Y
MODIFICATORIAS
Art. 10.— Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente capítulo no
podrán ser delegadas en terceros ajenos a los Sujetos Obligados.
Art. 11.— Política de Identificación. Los Sujetos Obligados, conforme lo previsto en
el artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, deberán elaborar y
observar una política de identificación y conocimiento de los donantes o aportantes,
cuyos contenidos mínimos deberán ajustarse a la presente resolución.
Art. 12.— Datos a Requerir a las personas físicas. Los Sujetos Obligados deberán
recabar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de personas físicas, la
siguiente información:
a) Nombre y apellido completo.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Estado civil.
f) Número y tipo de documento de identidad que deberá exhibir en original. Se
aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el Documento
Nacional de Identidad, Libreta Cívica, Libreta de Enrolamiento o Pasaporte.
g) C.U.I.L. (clave única de identificación laboral), C.U.I.T. (clave única de
identificación tributaria) o C.D.I. (clave de identificación).
h) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal).
i) Número de teléfono y dirección de correo electrónico.
j) Profesión, oficio, industria, comercio, que constituya su actividad principal,
indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Políticamente Expuesta.
k) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos casos en
que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de PESOS CIEN MIL ($
100.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o
en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CIEN MIL ($100.000)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas
relacionadas en un período no superior a los TREINTA (30) días.
l) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado de
los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes de terceros,
superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en
especie (valuada al valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que
individualmente sean inferiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($200.000) pero en
conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un
período no superior a los TREINTA (30) días.
Art. 13.— Datos a Requerir a las personas jurídicas. Los Sujetos Obligados
deberán determinar de manera fehaciente, como mínimo, en el caso de personas
jurídicas:
a) Razón social.
b) Fecha y número de inscripción registral.
c) C.U.I.T. (clave
identificación).
única
de
identificación
tributaria)
o
C.D.I.
(clave
de
d) Fecha del contrato o escritura de constitución.
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del
original.
f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal).
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad
principal realizada.
h) Actas certificadas del Organo decisorio designando autoridades, representantes
legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o
autorizados con uso de firma, que realicen las donaciones o aportes en nombre y
representación de la persona jurídica donante o aportante, conforme los puntos a)
a j) del artículo 13.
j) Declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos casos en
que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de PESOS CIEN MIL ($
100.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o
en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CIEN MIL ($100.000)
pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas
relacionadas en un período no superior a los TREINTA (30) días.
k) Documentación respaldatoria y/o información que sustente el origen declarado
de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes de terceros,
superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en
especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que
individualmente sean inferiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) pero en
conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un
período no superior a los TREINTA (30) días.
Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de
asociaciones, fundaciones y otros entes con o sin personería jurídica.
Art. 14. — Datos a Requerir a Organismos Públicos. Los Sujetos Obligados deberán
requerir, como mínimo, en el caso de Organismos Públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario
interviniente.
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en
original. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el
Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento, Libreta Cívica o
Pasaporte.
c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del
funcionario.
d) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número,
localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que el
funcionario ejerce funciones.
Art. 15. — Datos a Requerir al Representante. La información a requerir al
apoderado, tutor, curador o representante legal deberá ser análoga a la solicitada a
los donantes o aportantes y a su vez deberá requerirse el correspondiente poder,
del cual se desprenda el carácter invocado, en copia debidamente certificada.
Art. 16. — Supuestos Especiales. Los mismos recaudos indicados para las personas
jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,
agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación y otros entes
con o sin personería jurídica.
Art. 17. — Procedimiento de Identificación. Los Sujetos Obligados deberán reforzar
el procedimiento de identificación de los donantes o aportantes en los siguientes
casos:
a) Presunta Actuación por Cuenta Ajena: cuando existan dudas sobre si los clientes
actúan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actúan por cuenta
propia, los Sujetos Obligados deberán adoptar medidas adicionales razonables, a
fin de obtener información sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta
de la cual actúan los donantes o aportantes.
b) Empresas pantalla/vehículo: Los Sujetos Obligados deberán prestar especial
atención para evitar que las personas físicas utilicen a personas jurídicas como
empresas pantalla para realizar sus operaciones. Las mismas deberán contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que
ejercen el control real de la persona jurídica.
c) Propietario/Beneficiario: En este caso, los Sujetos Obligados deberán contar con
procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que
ejercen el control real de la persona jurídica.
d) Fideicomisos: en estos casos, la identificación deberá incluir a los fiduciarios,
fiduciantes, fideicomisarios y beneficiarios.
e) Transacciones a distancia: sin perjuicio de los requisitos generales mencionados
en los artículos 13 y 14 de la presente resolución, los Sujetos Obligados deberán
adoptar las medidas específicas que resulten adecuadas, para compensar el mayor
riesgo de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo cuando se establezcan
relaciones de negocios o se realicen transacciones con clientes que no han estado
físicamente presentes en su identificación.
f) Personas Expuestas Políticamente: en el supuesto que en la operación intervenga
una persona expuesta políticamente, los Sujetos Obligados deberán adoptar las
medidas dispuestas en la resolución de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
vigente en la materia.
g) Donaciones o aportes recibidos de personas que tengan su domicilio en países
que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE
ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL: los Sujetos Obligados deben prestar
especial atención a las donaciones o aportes recibidos de personas que tengan su
domicilio en países que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones
del GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
Cuando estas operaciones no tengan una causa lícita o económica aparente,
deberán ser examinadas, plasmándose los resultados por escrito, los que deberán
ser puestos a disposición de la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. Para estos efectos se deberá considerar
como países o territorios no cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE
ACCION FINANCIERA IINTERNACIONAL (www.fatf-gafi.org).
h) Personas incluidas en el listado de terroristas: los Sujetos Obligados deben
prestar especial atención cuando la donación o aporte o su tentativa involucre a
personas incluidas en el listado de terroristas o fondos, bienes u otros activos, que
sean de propiedad o controlados (directa o indirectamente) por personas incluidas
en el listado de terroristas, debiendo cumplimentar a tales efectos lo establecido
por la resolución UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA vigente en la materia.
Art. 18. — Conservación de la Documentación. Conforme lo establecido por el
artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y su decreto
reglamentario, los Sujetos Obligados deberán conservar, por lo menos, para que
sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo, la siguiente documentación de manera
suficiente que permita la reconstrucción de la operatoria:
a) Respecto de la identificación del donante o aportante, el legajo y toda la
información complementaria que haya requerido, durante un período de DIEZ (10)
años, desde la fecha de la donación o el aporte de terceros.
b) Respecto de las donaciones o aportes, los documentos originales o copias
certificadas recabados por el Sujeto Obligado, durante un período de DIEZ (10)
años, desde la fecha de la donación o el aporte de terceros.
c) El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas deberá
conservarse por un plazo de DIEZ (10) años.
CAPITULO IV. REPORTE SISTEMATICO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO
A) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 19. — Reporte Sistemático. Los Sujetos Obligados deberán comunicar a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en los artículos
14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, las informaciones
que oportunamente se indiquen, en formato digital, hasta el día QUINCE (15) de
cada mes o hábil posterior.
El sistema de reporte sistemático entrará en vigencia, conforme el cronograma que
se fije y deberá cursarse a través de los medios y con el formato que a tal efecto
establecerá mediante resolución la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
CAPITULO V. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS
O FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO B)
DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 20. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los Sujetos Obligados deberán
reportar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en el
artículo 21 inciso b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones
inusuales que, de acuerdo, a la idoneidad exigible en función de la actividad que
realizan y el análisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o
Financiación del Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se
describen a mero título enunciativo:
a) Cuando donaciones o aportes de terceros de similar naturaleza, cuantía,
modalidad o simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operación
fraccionada a los efectos de evitar la aplicación de los procedimientos de detección
y/o reporte de las operaciones.
b) Cuando los donantes o aportantes se nieguen a proporcionar datos o
documentos requeridos por los Sujetos Obligados o bien cuando se detecte que la
información suministrada por los mismos se encuentre alterada.
c) Cuando los donantes o aportantes intenten evitar que se dé cumplimento a la
presente normativa u otras normas legales de aplicación a la materia.
d) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los
fondos utilizados en las donaciones o aportes.
e) Cuando las donaciones o aportes involucren países o jurisdicciones considerados
"paraísos fiscales" o identificados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL.
f) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas físicas o
jurídicas.
Art. 21. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos.
Sin perjuicio del plazo máximo de 150 días corridos para reportar hechos u
operaciones sospechosos de lavado de activos, previsto en el artículo 21 bis de la
Ley N° 25.246 y modificatorias, los Sujetos Obligados deberán reportar a esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA todo hecho u operación sospechosos de
lavado de activos dentro de los TREINTA (30) días corridos, contados desde que los
hubieren
calificado
como
tales.
(Artículo sustituido por art. 1° de la Resolución N° 3/2014 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 10/1/2014. Vigencia: comenzará a regir a partir de su
publicación en el Boletín Oficial)
Art. 22. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del
Terrorismo. El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de la
operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto.
Art. 23. — Confidencialidad del Reporte. Los datos correspondientes a los Reportes
de Operaciones Sospechosas, no podrán figurar en actas o documentos que deban
ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, de conformidad a lo
dispuesto en el artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Art. 24. — Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas
debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se
considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 25. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones
sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011 (o la
que
en
el
futuro
la
complemente,
modifique
o
sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de los
mismos, la que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA y deberá ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico declarada por
el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el caso, de acuerdo a la
registración prevista en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la
complemente, modifique o sustituya).
(Artículo sustituido por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Art. 26. — Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la
calidad de los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas, la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA anualmente remitirá informes sobre la calidad de los
mismos.
Art. 27. — Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operación de
reporte sistemático sea considerada por el Sujeto Obligado como una operación
sospechosa, éste deberá formular por separado cada reporte.
Art. 28. — Registro de operaciones sospechosas. Los Sujetos Obligados deberán
elaborar un registro o base de datos que contenga identificados todos los supuestos
en que hayan existido operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para
permitir la reconstrucción de cualquiera de tales operaciones, y servir de elemento
probatorio en eventuales acciones judiciales entabladas.
CAPITULO VI. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 29. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y
deberes establecidos en la presente resolución, serán pasibles de sanción conforme
al Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
CAPITULO VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 30. — Apruébase el Anexo de la presente resolución.
Art. 31. — Los Sujetos Obligados a los efectos de la presentación de los Reportes
Sistemáticos y Reporte de Operaciones Sospechosas electrónicos, deberán registrar
ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, a los oficiales de cumplimiento
designados conforme el artículo 6º de la presente resolución.
Art. 32. — Derógase la resolución UIF Nº 228/2009.
Art. 33. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro
Oficial y archívese. — José Sbattella.
ANEXO
(Anexo derogado por art. 13 de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Antecedentes Normativos
- Artículo 21 sustituido por art. 3° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial.
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 50/2011
Registración de Sujetos Obligados.
Bs. As., 31/3/2011
VISTO el Expediente del Registro de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA Nº
3267/2010, lo dispuesto en la Ley Nº 25.246 (B.O. 10/05/00) y modificatorias, lo establecido en
el Decreto Nº 290/07 (B.O. 29/03/07) y modificatorio, y
CONSIDERANDO:
Que conforme lo establecido por el artículo 6º de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, la UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA es la autoridad competente encargada del análisis, el
tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir el delito de
Lavado de Activos y el delito de Financiación del Terrorismo.
Que el artículo 13 de la citada Ley establece que es competencia de la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA: "1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a las que se
refiere el artículo 21 de la presente ley; 2. Disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades
y operaciones que según lo dispuesto en esta ley puedan configurar actividades de lavados de
activos o de financiación del terrorismo según lo previsto en el artículo 6º de la presente ley".
Que el artículo 14 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias faculta a la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA a: "1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que
estime útil para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público, nacional,
provincial o municipal, y a personas físicas o jurídicas, públicas o privadas (...) 9. Organizar y
administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de Información
Financiera o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperación de información
relativa a su misión (...)".
Que la citada Ley en el artículo 15 en su inciso 3º, dispone que la UNIDAD DE INFOR- MACION
FINANCIERA deberá "conformar el Registro Unico de Información con las bases de datos de los
Organismos Obligados a suministrarlas y con la información que por su actividad reciba".
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece los sujetos obligados frente a
la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en los términos del artículo 21, y que este último, en
su inciso b) dispone que deberán informar cualquier hecho u operación sospechosa
independientemente del monto de la misma.
Que por otra parte, la misma norma faculta a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA a
establecer a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites del
cumplimiento de esta obligación para cada categoría de obligado y tipo de actividad.
Que las diversas resoluciones dictadas recientemente por este organismo para reglamentar la
modalidad, oportunidad y límites del cumplimiento de la obligación de los sujetos enumerados
en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 contemplan un cambio en la forma de reportar operaciones
sospechosas. Por medio de dichas normas se dispuso que los reportes se formalicen a través de
Internet, cambio que exige una nueva regulación al respecto.
Que las referidas normas han establecido para aquellos sujetos obligados constituidos como
personas jurídicas la obligación de designar un oficial de cumplimiento, debiendo presentar la
documentación que respalda dicha designación ante esta UIF.
Que, sin perjuicio de dicha obligación para poder operar con el sistema, tanto los sujetos
obligados como los oficiales de cumplimiento, deberán ingresar sus datos por Internet y
registrarse.
Que por lo expuesto, resulta necesario que la totalidad de los sujetos obligados se registren ante
esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, a fin de posibilitar la identificación de estos
sujetos como de sus oficiales de cumplimiento. Dicha registración facilitará el contacto
permanente y fluido entre los señalados sujetos y este Organismo, asimismo constituye un paso
previo para la remisión de los reportes de operaciones sospechosas a través de Internet.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA ha
tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
Artículo 1º — Apruébese el "Sistema de Reporte de Operaciones —Manual del Usuario— I.
Registración". El mismo se encuentra publicado en la página WEB de la UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA www.uif.gov.ar.
Art. 2º — Los sujetos obligados enumerados en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y los oficiales
de cumplimiento, en su caso, deberán registrarse en la página www.uif.gov.ar/sro entre el 1º y
el 30 de abril de 2011.
Art. 3º — En el caso que un sujeto obligado inicie su actividad, deberá efectuar la registración a
la que hace mención el artículo 1º dentro del día 1º al 30 del mes correspondiente al inicio de la
misma.
Art. 4º — La presente entrará en vigencia a partir de su publicación en el BOLETIN OFICIAL.
Art. 5º — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y
archívese. — José A. Sbatella.
Unidad de Información Financiera
ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO
Resolución 65/2011
Profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Directiva sobre la
Reglamentación del artículo 21, Incisos a) y b), de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias. Operaciones sospechosas. Modalidades, oportunidades y
límites del cumplimiento de la obligación de reportarlas.
Bs. As., 20/5/2011
Ver Antecedentes Normativos
VISTO, el Expediente Nº 3230/2010 del Registro de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA, lo dispuesto por la Ley Nº 25.246 (10/05/2000) y
modificatorias, lo establecido en el Decreto Nº 290/2007 (B.O. 29/03/2007) y su
modificatorio Decreto Nº 1936/10 (B.O. 14/12/10) y la Resolución Nº UIF 64/2011
dictada por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias determina los sujetos
obligados a informar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los términos
del artículo 21 del mismo cuerpo legal.
Que el artículo 21 precitado, en su inciso a) establece las obligaciones a las que
quedarán sometidos los sujetos indicados en el artículo 20, como asimismo, que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA fijará el término y la forma en que
corresponderá archivar toda la información.
Que por su parte el artículo 21 inciso b), último párrafo de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, prescribe que la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deberá
establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites
del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas para cada
categoría de obligado y tipo de actividad.
Que en tal sentido la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se encuentra
facultada para emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar
los sujetos obligados, conforme lo dispuesto en el artículo 14 inciso 10) y en el
artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 14 inciso 7) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias establece que la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA tiene facultades para disponer la
implementación de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere
el artículo 20, en los casos y modalidades que la reglamentación determine.
Que el Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y modificatorias dispone un régimen penal
administrativo a aplicar ante cualquier incumplimiento de los deberes de
información ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
Que el artículo 20 establece como sujetos obligados a informar, en el inciso 17), a
los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos
profesionales de ciencias económicas conforme Ley Nº 20.488 (B.O. de fecha
23/7/1973) que reglamenta su ejercicio.
Que el Decreto Nº 1936/10 prescribe que a los fines de llevar adelante el sistema
de contralor interno la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, establecerá los
procedimientos de supervisión, fiscalización e inspección "in situ" para el control del
cumplimiento de las obligaciones establecidas para la totalidad de los sujetos
mencionados en el artículo 20 de la Ley Nº 25.246.
Que el artículo 20 del Anexo I del Decreto Nº 290/07 y modificatorio, faculta a la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA a determinar el procedimiento y
oportunidad al cual los sujetos obligados se deben sujetar en su deber de informar
determinado por el artículo 20 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Que el artículo 21 del Anexo antes mencionado ha fijado como plazo mínimo de
conservación de la documentación el de CINCO (5) años, debiendo la misma
registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
Que la complejidad y dinámica de la temática en estudio, sumado al avance de la
tecnología utilizada por quienes delinquen en la materia, hace que, a los efectos de
perfeccionar y profundizar la lucha contra el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo, devenga necesario actualizar las resoluciones vigentes.
Que en ejercicio de sus facultades esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
dictó la Resolución UIF Nº 25/2011 que comprende como sujetos obligados a los
Profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas, excepto cuando actúen en defensa en juicio.
Que con fecha 28 de abril de 2011, se presentó la FEDERACION ARGENTINA DE
PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS vertiendo distintas consideraciones
respecto de la aplicabilidad de la norma.
Que esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA se reunió con la mencionada
entidad a fin de analizar los alcances de la Resolución UIF Nº 25/2011.
Que habiéndose aprobado el proyecto de ley de reforma de la Ley Nº 25.246 en la
HONORABLE CAMARA DE DIPUTADOS DE LA NACION, se realizó el análisis del
mismo en la COMISION DE JUSTICIA Y ASUNTOS PENALES del HONORABLE
SENADO DE LA NACION, dejándose asentado en la versión taquigráfica del día 10
de mayo de 2011 que el artículo 20 del inciso 17 de mentada ley se refiere
únicamente a la actuación de los profesionales en Ciencias Económicas como
Síndicos de sociedades y Auditores de estados contables.
Que en virtud de lo expuesto, mediante Resolución UIF Nº 64/2011, se resolvió
derogar la Resolución UIF Nº 25/2011.
Que con motivo de dar cumplimiento a las previsiones de la Ley Nº 25.246 se dicta
el presente acto administrativo a fin de reglamentar las obligaciones previstas en el
inciso 17 del artículo 21, para los profesionales matriculados cuyas actividades
estén reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, excepto
cuando actúen en defensa en juicio.
Que teniendo en consideración los antecedentes arriba expuestos, resulta necesario
delimitar a los sujetos obligados, quedando comprendidos únicamente los
profesionales matriculados en los Consejos profesionales de ciencias económicas
que se desempeñen como Síndicos de Sociedades y como Auditores de estados
contables.
Que la Dirección de Asuntos Jurídicos de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA ha tomado la intervención que le compete.
Que la presente se dicta en ejercicio de las facultades conferidas por la Ley Nº
25.246 y sus modificatorias, previa consulta al Consejo Asesor de esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
RESUELVE:
CAPITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES
Artículo 1º — Objeto. La presente resolución tiene por objeto establecer las
medidas y procedimientos que los sujetos obligados deberán observar para
prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que
puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo.
Art. 2º — Definiciones. A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a) Cliente: todos aquellos entes con o sin personería jurídica con los que se
establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter
profesional. En ese sentido, es cliente quien requiere los servicios profesionales,
ocasionalmente o de manera habitual, de los sujetos obligados, conforme lo
establecido en el Decreto Nº 290/07 y modificatorio.
b) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma
aislada o reiterada, sin justificación económica y/o jurídica, que no guardan
relación con el perfil económico financiero del cliente, desviándose de los usos y
costumbres en las prácticas de mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad,
monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares.
c) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas que
habiéndose identificado previamente como inusuales, luego del análisis y
evaluación realizados por el sujeto obligado, las mismas no guardan relación con
las actividades lícitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de
Activos o, aun tratándose de operaciones relacionadas con actividades lícitas, exista
sospecha de que estén vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiación
del Terrorismo.
d) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas físicas que tengan como
mínimo el VEINTE POR CIENTO (20%) del capital o de los derechos de voto de una
persona jurídica o que, por otros medios, ejerzan el control final, directo o indirecto
sobre una persona jurídica.
e) Sujeto obligado: se entenderá por sujeto obligado a los profesionales
independientes matriculados cuyas actividades estén reguladas por los Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas, conforme la Ley Nº 20.488 que reglamenta
su ejercicio, que actuando individualmente o bajo la forma de Asociaciones
Profesionales según lo establecido en los artículos 5º y 6º de la Ley Nº 20.488,
realicen las actividades a que hace referencia el Capítulo III Acápite B, Punto 2
(Auditoría de estados contables) y Capítulo IV Acápite B (Sindicatura Societaria) de
las Resoluciones Técnicas 7 y 15 respectivamente de la FEDERACION DE
CONSEJOS PROFESIONALES DE CIENCIAS ECONOMICAS, cuando dichas
actividades se brindan a las siguientes entidades:
A- A las enunciadas en el artículo 20 de Ley Nº 25.246 y modificatorias o;
B- Las que no estando enunciadas en dicho artículo, según los estados contables
auditados:
i) posean un activo superior a PESOS DIEZ MILLONES ($ 10.000.000) o;. (Punto
sustituido por art. 2° de la Resolución N° 3/2014 de la Unidad de Información
Financiera B.O. 10/1/2014. Vigencia: comenzará a regir a partir de su publicación
en el Boletín Oficial)
ii) hayan duplicado su activo o sus ventas en el término de UN (1) año, de acuerdo
a la información proveniente de los estados contables auditados.
CAPITULO II. POLITICAS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISOS A) Y
B) DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 3º — Política de Prevención. A los fines del correcto cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 21 incisos a) y b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, el sujeto obligado deberá adoptar una política de prevención en
materia de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo, de conformidad a la
normativa legal y profesional vigente. La misma deberá contemplar al menos:
a) La elaboración de un manual que contendrá los mecanismos y procedimientos
para la prevención de Lavados de Activos y Financiación de Terrorismo, que deberá
observar las particularidades del tipo de servicio que presta de acuerdo con lo
dispuesto en esta norma y en las normas profesionales que emitan los Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas al respecto;
b) La capacitación del personal;
c) La elaboración de un registro escrito de análisis y gestión de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas. El mencionado registro se encuentra
amparado por las previsiones del artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
d) La implementación de herramientas tecnológicas acordes con la naturaleza del
servicio que prestan, que les permitan establecer de una manera eficaz los
sistemas de control y prevención de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo;
Art. 4º — Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la
prevención de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo deberá contemplar
los requerimientos particulares que al respecto establezcan las normas que emitan
los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, respetándose al menos, los
siguientes aspectos:
a) Políticas coordinadas de control;
b) Políticas de prevención;
c) Las funciones de la auditoría y los procedimientos de control interno que se
establezcan tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo.
d) Funciones que cada profesional debe cumplir, con cada uno de los mecanismos
de control de prevención;
e) Los sistemas de capacitación;
f) Políticas y procedimientos de conservación de documentos;
g) El proceso a seguir para atender a los requerimientos de información efectuados
por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA;
h) Metodologías y criterios para analizar y evaluar la información, que permita
detectar operaciones inusuales y sospechosas y el procedimiento para el reporte de
las mismas;
i) Desarrollo y descripción de otros mecanismos que el sujeto obligado considere
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo;
Art. 5º — Disponibilidad del manual de procedimiento. El manual de
procedimientos debe estar siempre actualizado y disponible, debiéndose dejar
constancia escrita de su recepción y lectura por todos los empleados. Asimismo
deberá permanecer siempre a disposición de la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA.
Art. 6º — Mecanismo de Prevención. Sin perjuicio de los requerimientos
particulares que al respecto establezcan las normas profesionales que emitan los
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, el sujeto obligado tendrá, al
menos, las siguientes funciones:
a) Diseñar e implementar los procedimientos y su control, acordes con la
naturaleza del servicio que presta, necesarios para prevenir, detectar y reportar las
operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo;
b) Diseñar e implementar políticas de capacitación a los empleados profesionales e
integrantes del estudio contable;
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas para
prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos
de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo;
d) Analizar las operaciones registradas para detectar eventuales operaciones
sospechosas, con el alcance que establezcan las normas dictadas por los
respectivos Consejos Profesionales de Ciencias Económicas;
e) Formular los reportes de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecido
en la presente resolución;
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de
Activos o Financiación del Terrorismo reportadas;
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la
INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades legales.
UNIDAD
DE
h) Controlar la observancia de la normativa legal y profesional vigente en materia
de prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo;
i) Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación concerniente
a las Operaciones;
j) Confeccionar un registro interno de los países y territorios no cooperativos con el
GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL. El mismo debe estar
permanentemente actualizado;
k) Prestar especial atención a las nuevas tipologías de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo que sean publicadas por la UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA o el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL a los efectos de
establecer medidas que sean acordes a la naturaleza del servicio que se presta
tendientes a prevenirlas, detectarlas y reportar toda operación que pueda estar
vinculada a las mismas.
Art. 7º — Programa de Capacitación. Los sujetos obligados deberán desarrollar un
programa de capacitación dirigido a sus empleados profesionales en materia de
prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo que debe
contemplar:
a) La difusión de la presente resolución y de sus modificaciones, así como la
información sobre técnicas y métodos para prevenir, detectar y reportar
operaciones sospechosas;
b) Asistencia a cursos, al menos una vez al año, donde se aborden entre otros
aspectos, el contenido de las políticas de prevención de Lavado de Activos y
Financiación de Terrorismo.
CAPITULO III. POLITICA DE IDENTIFICACION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO A) DE LA LEY N° 25.246 Y
MODIFICATORIAS
Art. 8º — Política de Identificación. Los sujetos obligados deberán, conforme lo
previsto en el artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias, elaborar y
observar una política de identificación y conocimiento del cliente, cuyos contenidos
mínimos deberán ajustarse a la presente resolución.
Art. 9º — Legajo de identificación del Cliente. Los sujetos obligados deberán
confeccionar un legajo de identificación de cada cliente, donde conste la
documentación que acredite el cumplimiento de los requisitos establecidos en la
presente resolución. La actualización del legajo debe efectuarse, como mínimo,
anualmente, debiendo reflejar permanente el perfil del cliente.
Art. 10. — Datos a requerir. Los sujetos obligados deberán determinar de manera
fehaciente, al menos, lo siguiente, en el caso de clientes que sean personas
jurídicas:
a) Razón social;
b) Fecha y número de inscripción registral;
c) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria)
o C.D.I. (clave de identificación);
d) Fecha del contrato o escritura de constitución;
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibición del
original;
f) Domicilio legal (calle, número, localidad, provincia y código postal);
g) Número de teléfono de la sede social, dirección de correo electrónico y actividad
principal realizada;
h) Actas certificadas del Órgano decisorio designando autoridades, representantes
legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social;
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados o
autorizados con uso de firma, que operen en nombre y representación de la
persona jurídica, cliente del sujeto obligado.
Art. 11.— Datos a requerir a Organismos Públicos. Los sujetos obligados deberán
requerir, al menos, en el caso de clientes que sean organismos públicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designación del funcionario
interviniente;
b) Número y tipo de documento de identidad del funcionario que deberá exhibir en
original. Se aceptarán como documentos válidos para acreditar la identidad, el
Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica;
c) Domicilio real (calle, número, localidad, provincia y código postal) del
funcionario;
d) C.U.I.T. (clave única de identificación tributaria), domicilio legal (calle, número,
localidad, provincia y código postal) y teléfono de la dependencia en la que el
funcionario ejerce funciones.
Art. 12. — Datos a requerir de los Representantes. La información a requerir al
apoderado o representante legal deberá ser análoga a la solicitada al cliente y a su
vez presentar el correspondiente poder, del cual se desprenda el carácter invocado,
en copia debidamente certificada.
Art. 13. — Supuestos Especiales. Los mismos recaudos indicados para las personas
jurídicas serán necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,
agrupaciones de colaboración empresaria, consorcios de cooperación, fideicomisos,
fondos comunes de inversión, asociaciones, fundaciones y otros entes con o sin
personería jurídica.
Art. 14. — Programa global antilavado. Los sujetos obligados deberán, en el marco
de las tareas profesionales que desarrollen conforme a las normas profesionales
vigentes, diseñar e incorporar a sus procedimientos un programa global antilavado
que permita detectar operaciones inusuales o sospechosas, a partir de un
conocimiento adecuado de cada uno de sus clientes, considerando en todos los
casos las pautas generales de la presente resolución y los requerimientos
particulares que surjan de las normas que dicten los Consejos Profesionales de
Ciencias Económicas al respecto.
Art. 15. — Emisión de Dictámenes. Los sujetos obligados deberán dejar constancia
en sus dictámenes que se llevaron a cabo procedimientos de prevención de Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo, pudiendo a tal efecto hacer referencia
a las normas que emitan los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que
den cumplimiento a esta resolución.
Art. 16. — Supuestos de Procedimiento reforzado de Identificación. Los sujetos
obligados deberán reforzar el procedimiento de identificación del cliente en los
siguientes casos:
a) Empresas pantalla/vehículo: deberán prestar especial atención cuando las
personas físicas utilicen a personas jurídicas como empresas pantalla para realizar
sus operaciones. En estos casos los sujetos obligados deberán contar con
procedimientos adicionales razonables que permitan conocer la estructura de la
sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios,
beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurídica;
b) Propietario/Beneficiario: deberán contar con procedimientos adicionales
razonables que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen
de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el
control real de la persona jurídica.
c) Fideicomisos: en estos casos, la identificación deberá incluir a los fiduciarios,
fiduciantes, beneficiarios y fideicomisarios;
d) Transacciones a distancia: sin perjuicio de los requisitos generales mencionados
en la presente resolución, los sujetos obligados deberán aplicar procedimientos
adicionales razonables, para compensar el mayor riesgo de Lavado de Activos y de
Financiación del Terrorismo, cuando se establezcan relaciones de negocios o se
realicen transacciones a distancia.
e) Operaciones y relaciones profesionales realizadas con personas de países que no
aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL: los sujetos obligados deben prestar especial
atención a las operaciones realizadas con personas de países o en ellos que no
aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL.
f) Personas incluidas en el Listado de Terroristas: los sujetos obligados deben
prestar especial atención cuando la operación o su tentativa involucre a personas
terroristas o fondos, bienes u otros activos, que sean de propiedad o controlados
(directa o indirectamente) por dichas personas. En lo relativo a esta disposición
deberá atenderse a la nómina de terroristas publicada por esta UNIDAD DE
INFORMACION FINANCIERA en su sitio web (www.uif.gob.ar); y deberá observarse
lo establecido por la Resolución UIF Nº 125/2009.
Art. 17. — Política de Conocimiento del Cliente. La política de conocimiento del
cliente debe incluir criterios, medidas y procedimientos que contemplen al menos:
a) Un análisis de las variaciones de las operaciones realizadas por los clientes en
relación con la información obtenida en oportunidades anteriores de prestación del
servicio;
b) La determinación del perfil transaccional de cada cliente;
c) La identificación de operaciones que se apartan del perfil transaccional de cada
cliente.
Art. 18. — Perfil Transaccional del Cliente. El perfil transaccional debe estar basado
en información proporcionada por el cliente y en el monto, tipo, naturaleza y
frecuencia de las operaciones que habitualmente realizan los clientes, así como el
origen y destino de los recursos involucrados junto con el conocimiento de los
empleados.
Art. 19. — Conservación de la Documentación. Conforme lo establecido por el
artículo 21 inciso a) de la Ley Nº 25.246 y modificatorias y su Decreto
Reglamentario, los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como
elemento de prueba en toda investigación en materia de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, durante un período de DIEZ (10) años desde la fecha
del último informe de auditoría o sindicatura la siguiente documentación:
a) Respecto de la identificación del cliente: las copias de los documentos exigidos.
b) Respecto de las transacciones u operaciones —tanto nacionales como
internacionales— las copias de la documentación original, así como los papeles de
trabajo de la labor desarrollada por el profesional actuante, y;
c) El registro del análisis de las operaciones sospechosas reportadas.
Art. 20. — Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente capítulo no
podrán ser delegadas en terceros ajenos a los sujetos obligados.
CAPITULO IV. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS
O FINANCIACION DEL TERRORISMO. INFORMACION DEL ARTICULO 21 INCISO B)
DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 21. — Reporte de Operaciones Sospechosas. Los sujetos obligados deberán
reportar, conforme lo establecido en el Artículo 21 Inciso b) de la Ley Nº 25.246 y
modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad
exigible en función de la actividad que realizan y el análisis efectuado, consideren
sospechosas de Lavado de Activos o Financiación de Terrorismo.
Deberán ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias, que se
describen a mero título enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los
clientes que no guarden relación con los antecedentes y la actividad económica de
los mismos;
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no
habituales de las operaciones que realicen los clientes;
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuantía, modalidad o simultaneidad,
hagan presumir que se trata de una operación fraccionada a los efectos de evitar la
aplicación de los procedimientos de detección y/o reporte de las operaciones;
d) Ganancias o pérdidas continuas en operaciones realizadas repetidamente entre
las mismas partes;
e) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos
por el sujeto obligado o bien cuando se detecte que la información suministrada por
los mismos resultare ser falsa o se encuentre alterada;
f) Cuando los clientes intenten evitar dar cumplimiento a la presente normativa u
otras normas legales de aplicación a la materia;
g) Cuando se presenten indicios sobre la ilegalidad del origen, manejo o destino de
los fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el sujeto obligado
no cuente con una explicación;
h) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos
que asume y/o costos de las transacciones, incompatible con el perfil económico
del mismo;
i) Cuando las operaciones involucren países o jurisdicciones considerados "paraísos
fiscales" o identificados como no cooperativos por el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL;
j) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurídicas o
cuando las mismas personas físicas revistieren el carácter de autorizadas y/o
apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razón
económica o legal para ello, teniendo especial consideración cuando alguna de las
compañías u organizaciones estén ubicadas en paraísos fiscales y su actividad
principal sea la operatoria "off shore".
k) Cuando de la actuación profesional se advierta la presencia de:
1. Activos entregados en garantía a entes que operen en países o áreas
internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por el
GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL, que alcancen el VEINTE POR
CIENTO (20%) del activo total del ente.
2. La formación de empresas o fideicomisos sin aparente objeto comercial o de otra
índole.
3. El uso de asesores financieros o de otra naturaleza para hacer figurar sus
nombres como directores o representantes, con poca o ninguna participación en el
negocio.
4. Compra/venta de valores negociables en circunstancias inusuales en relación a la
operatoria que constituye el objeto social del ente, por montos que alcancen
totalizados el VEINTE POR CIENTO (20%) de los ingresos por ventas del ejercicio.
5. Solicitud de gestiones de negocios en países o áreas internacionalmente
considerados como paraísos fiscales o no cooperativos por el GRUPO DE ACCION
FINANCIERA INTERNACIONAL.
6. Transacciones con filiales, subsidiarias o empresas vinculadas constituidas en
países o áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no
cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
7. Pagos de sumas de dinero por servicios no especificados que totalizados
alcancen el DIEZ POR CIENTO (10%) de los pagos por compras del ejercicio.
8. Préstamos a consultores o personal de la propia empresa cuyos saldos promedio
anuales alcancen el DIEZ POR CIENTO (10%) del activo total del ente.
9. Compra/venta de bienes o servicios a precios significativamente superiores o
inferiores a los precios del mercado.
10. Transacciones inusuales, en relación a la operatoria normal del ente, con
empresas registradas en el exterior.
11. Pagos a acreedores comerciales o financieros o a tenedores de valores
negociables, en efectivo, cheques al portador o mediante transferencias a cuentas
bancarias numeradas, por importes que totalizados alcancen un VEINTE POR
CIENTO (20%) de los pagos totales del ejercicio.
12. Ingresos de fondos por endeudamiento recibido en efectivo o mediante
transferencias desde cuentas bancarias sin titular identificable o desde países o
áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no cooperativos
por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
13. Aportes de capital o aportes a capitalizar, recibidos en efectivo o mediante
transferencias desde cuentas bancarias sin titular identificable o desde países o
áreas internacionalmente considerados como paraísos fiscales o no cooperativos
por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL.
14. Inversiones en activos físicos o proyectos por montos que alcancen el VEINTE
POR CIENTO (20%) del activo total del ente, destinadas a actividades cuya
generación de flujos de fondos resulten insuficientes para justificarlas
económicamente.
15. Clientes que brindan como garantía de sus operaciones activos radicados en
centros "offshore".
16. Cobranzas anticipadas de préstamos comerciales o financieros otorgados por el
ente por montos que alcancen el VEINTE POR CIENTO (20%) del total de
préstamos.
17. Clientes que presentan cambios de modalidades súbitos o irregulares en el tipo
de operaciones realizadas.
18. Cancelación anticipada de deudas por importes que alcancen totalizados el
VEINTE POR CIENTO (20%) del endeudamiento promedio anual de la empresa en
el último ejercicio.
19. Transacciones con contrapartes estructuradas bajo figuras fiduciarias sin
posibilidad de identificación de personas físicas o jurídicas.
20. Comisiones de ventas u honorarios a agentes que parezcan excesivos en
relación con los que abona normalmente la entidad.
21. Compra de valores negociables que conserve el asesor financiero en nombre
del cliente, cuyo monto alcance el DIEZ POR CIENTO (10%) del activo total del
ente.
22. Recupero de activos en gestión, litigio o desvalorizados, por importes que
alcanzan el VEINTE POR CIENTO (20%) de los ingresos anuales del cliente.
23. Existencia de sociedades en las que se participe, directa o indirectamente, en
un porcentaje superior al VEINTE POR CIENTO (20%) del capital social, cuyos
domicilios legales se encuentren en países o áreas internacionalmente considerados
como paraísos fiscales o no cooperativos por el GRUPO DE ACCION FINANCIERA
INTERNACIONAL.
24. Solicitud para realizar en nombre del cliente operaciones financieras de
cualquier índole, sin que haya una causa justificada.
25. Compra/venta de metales preciosos y obras de arte por importes que alcancen
el DIEZ POR CIENTO (10%) de los activos del cliente.
26. Giros y transferencias efectuados al exterior no relacionados con la operatoria
comercial habitual del cliente, por importes que alcancen el DIEZ POR CIENTO
(10%) de los ingresos por ventas anuales.
27. Depósitos en efectivo de grandes sumas en cuentas bancarias relacionadas con
la operatoria habitual o de fondos recibidos en operatorias no habituales.
28. Transferencia electrónica de fondos que no son cursadas a través de una
entidad financiera, por importes que alcancen el DIEZ POR CIENTO (10%) de los
ingresos por ventas anuales.
29. Compra/venta de activos no relacionados con la operatoria correspondiente al
objeto principal del cliente, cuyo monto alcance el DIEZ POR CIENTO (10%) de su
activo total.
30. Contratación de pólizas de seguros de vida con prima de pago único, con cargo
a los resultados de la Sociedad, con la posterior cancelación anticipada y rescate.
31. Contratación de pólizas de seguro de vida para personas de bajo nivel de
ingresos, habiendo celebrado las mismas por montos elevados y con cargo a los
resultados de la Sociedad, y;
32. Contratación de pólizas de seguros de vida con prima única, para los
Directores, con cargo a los resultados de la Sociedad, con la posterior cancelación
anticipada y rescate, con recupero contra los resultados de la Sociedad.
Art. 22. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El
plazo máximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de
Activos será de ciento cincuenta (150) días corridos contados a partir de la toma de
conocimiento de la misma.
(Artículo sustituido por art. 4° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Art. 23. — Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiación del
Terrorismo. El plazo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiación del Terrorismo será de CUARENTA Y OCHO (48) horas a partir de la
toma de conocimiento, habilitándose días y horas inhábiles a tal efecto.
Art. 24. — Confidencialidad del Reporte. Los datos correspondientes a los reportes
de operaciones sospechosas (ROS), no podrán figurar en actas o documentos que
deban ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, conforme a lo
dispuesto en el artículo 22 de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
Art. 25. — Deber de Fundar el Reporte. El reporte de operaciones sospechosas
debe ser fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se
considera que la operación detenta tal carácter.
Art. 25 bis. — Deber de acompañar documentación. El reporte de operaciones
sospechosas deberá ajustarse a lo dispuesto en la Resolución UIF Nº 51/2011 (o la
que
en
el
futuro
la
complemente,
modifique
o
sustituya).
Los Sujetos Obligados deberán conservar toda la documentación de respaldo de los
mismos, la que permanecerá a disposición de esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA y deberá ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan válidos los requerimientos efectuados por esta UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA en la dirección de correo electrónico declarada por
el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, según el caso, de acuerdo a la
registración prevista en el Resolución UIF Nº 50/11 (o la que en el futuro la
complemente, modifique o sustituya).
(Artículo incorporado por art. 6° de la Resolución N° 1/2012 de la Unidad de
Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir de su publicación en el
Boletín Oficial)
Art. 26. — Reporte electrónico de Operaciones Sospechosas. El reporte de
operaciones sospechosas deberá ajustarse a lo establecido en la Resolución UIF Nº
51/2011 (B.O. 01/04/2011).
Art. 27. — Registro de operaciones sospechosas. El sujeto obligado deberá
elaborar un registro o base de datos que contenga identificados todos los supuestos
en que hayan existido operaciones sospechosas.
La información contenida en el aludido registro deberá resultar suficiente para
permitir la reconstrucción de cualquiera de tales operaciones, y servir de elemento
probatorio en eventuales acciones judiciales entabladas.
CAPITULO V. SANCIONES. CAPITULO IV DE LA LEY Nº 25.246 Y MODIFICATORIAS
Art. 28. — Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones
establecidas en la presente Resolución, será pasible de sanción conforme al
Capítulo IV de la Ley Nº 25.246 y modificatorias.
CAPITULO VI. DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 29. — La presente resolución tiene vigencia para los Sujetos Obligados que
presten servicios de auditoría y sindicatura correspondientes a ejercicios iniciados a
partir del 1º de enero de 2011, con excepción de lo dispuesto en los artículos 22 y
23 en relación con el plazo de los reportes de operaciones sospechosas de Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo respectivamente, cuya vigencia será a
partir de la fecha de publicación de la presente Resolución en el Boletín Oficial.
Art. 30. — Notifíquese a la FEDERACION ARGENTINA DE PROFESIONALES EN
CIENCIAS ECONOMICAS.
Art. 31. — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro
Oficial y archívese. — José A. Sbatella.
d
Antecedentes Normativos
- Artículo 2°, inc. e), punto B-i) sustituido por art. 12 de la Resolución N°
1/2012 de la Unidad de Información Financiera B.O. 09/01/2012. Vigencia: a partir
de su publicación en el Boletín Oficial.