Untitled - Poder Judicial de la Nación

RESOLUCIÓN
N° 1380/05
Expte. N° 13-01860/04
Buenos Aires, 19 de diciembre de 2005
INSTUCTIVO DE RENDICIÓN DE CUENTAS
Instructivo sobre las pautas que debe seguir para la rendición de cuentas de las partidas
de fondos que por distintos conceptos se transfieren a los Tribunales y/u Organismos del Poder
Judicial de la Nación:
1) Rendición de Haberes:
1.1) Los distintos Tribunales y Organismos deberán proceder a la
rendición de cuentas de los haberes del personal bajo su dependencia dentro de los diez (10)
días hábiles posteriores a la fecha de su acreditación en las respectivas cuentas bancarias o de
su puesta a disposición a favor de sus beneficiarios.
Dicha rendición se formalizará a través de la correspondiente oficina de Habilitación,
mediante la presentación ante la dirección General de Administración Financiera de un
ejemplar del “Formulario de Certificación de Servicios” que se agrega como Anexo I.
1.2) La documentación respaldatoria de la liquidación de la liquidación
de haberes (planillas y talones de recibos de sueldos firmados por los beneficiarios o persona/s
autorizada/s y visados por el titular del Tribunal/Organismo, quedará archivada en respectiva
oficina de Habilitación.
A tal fin deberá destinarse un lugar apropiado que garantice la integridad de la
pertinente documentación y permita su rápida individualización.
1.3) En caso de devolución de haberes se enviará a la Dirección General
de Administración Financiera, un ejemplar del formulario que obra como anexo II
conjuntamente con el correspondiente cheque emitido en los términos fijados en el apartado
17 (Devolución de recursos no invertidos).
2) Gastos de funcionamiento y gastos de funcionamiento automotor:
2.1.) Las rendiciones de cuentas se concretarán mediante los formularios
de “Testimonio de Acta” que luce como Anexo III y IV, donde se transcribirá el texto del
cierre trimestral que se registre en el correspondiente libro de movimientos de ingresos y
egresos de fondos de las partidas en cuestión.
2.2.) Un ejemplar de dicho formulario, firmado por el Titular del
Tribunal u Organismo deberá ser presentado dentro de los 10 (diez) días hábiles posteriores al
término de cada trimestre, en la División Rendición de Cuentas de la Dirección General de
Administración Financiera.
2.3.) No se aceptan (por carecer de validez), los testimonios de actas de
rendición que no estén suscriptas por los titulares de los Tribunales u Organismos.
2.4.) La falta de presentación de las rendiciones en término implica la
suspensión de las transferencias de fondos que, para cada tipo de gastos, se efectúan
mensualmente.
2.5.) El concepto de “ingresos” está constituido únicamente por las
entregas de fondos por parte de la dirección General de Administración Financiera, ya sea
directamente o a través de las respectivas Habilitaciones.
Cuando por cualquier motivo se produzca algún tipo de reintegro (Ej.: una nota de
crédito extendida por un comercio o empresa), el importe respectivo deberá registrarse en la
columna de egresos del correspondiente libro, restando el monto tota de este rubro.
2.6.) En un trimestre no pueden producirse erogaciones cuya sumatoria
supere el importe total del saldo disponible de la partida de fondos. Por lo tanto, no puede
quedar un saldo negativo al final de cada período.
2.7.) La partida de gastos de funcionamiento se destinará
prioritariamente a la adquisición de bienes de consumo, servicios menores y a los gastos de
movilidad que demanden las actividades normales del Tribunal u Organismo.
2.8.) Una vez satisfecha tales necesidades y hasta la finalización del
tercer trimestre de cada año, se podrán adquirir bienes de uso de menor cuantía.
A tal efecto se deberán solicitar cotizaciones a tres (3) casas del ramo dejando
constancia, en caso contrario, de las razones que impidieron proceder así.
En el respectivo “testimonio de acta” deberá registrarse por separado los egresos de
fondos producidos por la adquisición de bienes de uso y se enviará a la Dirección General de
Administración Financiera conjuntamente con los originales de los correspondientes
comprobantes de compra a fin de proceder a su registración patrimonial.
2.9.) Los fondos asignados para “gastos de funcionamiento automotor”
estarán destinados exclusivamente para atender las erogaciones que origine el uso del
automotor específicamente autorizado por la Administración General para uso oficial.
Dichos consumos estarán comprendidos por el combustible, lavado, engrase, cambio
de aceite, reparaciones y todo otro gasto necesario e imprescindible par el normal
funcionamiento del vehículo.
2.10.) Los saldos existentes al cierre de cada ejercicio financiero,
deberán ser devueltos a la Dirección General de Administración Financiera, conjuntamente
con el “testimonio de acta” del cuarto trimestre y el respectivo cheque extendido de la forma
descripta en el apartado 17 (“devolución de recursos no invertidos”)
3) Partidas anuales de refuerzo de “gastos de funcionamiento”.
3.1.) Son los fondos cuyo otorgamiento fue dispuesto por Resolución de
la Administración General y tienen el carácter de excepcionales.
Estos recursos estarán destinados a la compra de los bienes de consumo que
específicamente determine el acto administrativo que autoriza su asignación y no pueden
afectarse a la compra de bienes de uso.
3.2.) Deberá registrarse el ingreso de los fondos en el libro de “gastos de
funcionamiento” según l a fecha en se recibieron, indicando el número de liquidación. Se
asentarán también los respectivos egresos cronológicamente. Por lo tanto, la rendición de estos
fondos se encontrará incluida en el acta del correspondiente trimestre.
4) Partidas para la atención de servicios, tasas e impuestos:
4.1.) La asignación, administración y rendición de cuentas de estas
partidas de fondos se regirá por las disposiciones de la Resolución AG 1081/04.
4.2.) Los saldos existentes al cierre de cada ejercicio financiero, deberán
ser devueltos a la Dirección General de Administración Financiera, conjuntamente con la
rendición de cuentas del mes de diciembre, mediante un cheque extendido de la forma
descripta en el apartado 17 (“devolución de recursos no invertidos”).
5) Gastos de intendencia:
5.1.) Con esta partida de fondos no se pueden adquirir bienes
inventariables. Solo se puede ser afectada a la compra de insumos, repuestos y demás bienes
de consumo necesarios para la reparación y mantenimiento de los edificios e instalaciones,
como así también a al contratación de servicios cono ese fin y obras de baja complejidad.
5.2.) Todos los gastos deberán estar documentados fehacientemente
mediante tickets, facturas y/o recibidos que cumplan con los requisitos de la AFIP para su
emisión.
Asimismo deben ser visados por el responsable de la administración de los fondos y
permanecer en su custodia, en un orden que permita su control integral o selectivo, por el
término de diez (10) años.
5.3.) La rendición de cuentas se formalizará mediante la presentación
ante la Dirección General de Administración Financiera del formulario de acta cuyo modelo
se agrega como Anexo V, antes de la finalización del correspondiente ejercicio financiero.
5.4.) La falta de presentación en término de dicho formulario, implicará
la suspensión de las transferencias de fondos que se realizan mensualmente.
5.5.) Los saldos existentes al cierra de cada ejercicio financiero, deberán
ser devueltos a la Dirección General de Administración Financiera, conjuntamente con la
rendición anual, mediante un cheque extendido de la forma descripta en el apartado 17
(“devolución de recursos no invertidos”).
6) Partidas especiales de fondos:
6.1.) Son las partidas de fondos requeridas para la compra de bienes o
contratación de servicios que por razones de urgencia, necesidad, características especiales y/o
economía procesal debidamente fundada, deban adquirirse mediante una contratación directa.
6.2.) A tal fin lo Tribunales y Organismos que necesiten los fondos en
cuestión, deberán requerir tres (3) cotizaciones - de acuerdo al Anexo VI “Solicitud de
Presupuesto” – en casas del ramo dejando constancia, en caso contrario, de las razones que
impidieron proceder así.
Resulta imprescindible que los presupuestos señalados en el párrafo anterior se refieren
a productos similares en su cantidad, calidad y características particulares y además, se
soliciten en la misma fecha.
Asimismo deberá requerirse un mantenimiento de los precios de diez (10) días hábiles,
a fin de tramitar la asignación de fondos durante dicho plazo.
6.3.) Mediante oficio dirigido a Dirección General de Administración
Financiera, se detallarán los bienes y/o servicios a adquirir, los fundamentos que justifiquen
dicha necesidad y se adjuntarán los presupuestos exigidos en el apartado anterior.
No se dará curso al trámite de la partida de fondos que cumpla con los requisitos supra
citados.
6.4.) El importe asignado debe destinarse exclusivamente a la
adquisición de los bienes o contratación de servicios para los que fueron aprobados. A tal
efectos se remitirán conjuntamente con los fondos, los expedientes por los que se tramitó su
asignación.
6.5.) Dentro de los diez (10) días hábiles posteriores al pago de los
bienes o servicios, se presentará ante la Dirección de General de Administración Financiera la
pertinente rendición de cuentas con la siguiente documentación:
6.5.1.) Las actuaciones mencionadas en la parte final apartado
6.4.).
6.5.2.) Oficio del titular del Tribunal y Organismo donde se
señale el número de la liquidación objeto de la rendición, su importe, el monto total de la
erogación, el concepto e importe de las retenciones impositivas practicadas y/o el saldo objeto
de devolución.
6.5.3.) Los originales de las facturas y/o recibos de cobro de la
firma o comercio que deberán cumplir con los requisitos exigidos por la AFIP par su emisión.
6.5.4.) La conformidad en cuanto a la provisión de los bienes o
prestación de servicios extendida por el titular del Tribunal u Organismo que resulte
beneficiado con la operación.
6.5.6.) En casos de devolución de fondos, se deberá enviar un
cheque en las condiciones previstas en el apartado 17 (“devolución de recursos no
invertidos”).
6.6.) De existir retenciones impositivas, las respectivas constancias
serán remitidas a al Dirección General de Administración Financiera dentro de los dos (2) días
hábiles de efectuado el pago.
6.7.) Las presentes partidas de fondos deberán ser utilizadas
indefectiblemente dentro del ejercicio al que se encuentren presupuestariamente afectadas,
caso contrario, se procederá a su devolución a la Dirección General de Administración
Financiera.
7) Reintegro de gastos.
7.1.) Comprende los pedidos de devolución de los importes abonados
particularmente por el titular de un Tribunal u Organismo, por bienes o servicios destinados a
la dependencia a su cargo, cuya adquisición o contratación no haya sido aprobada previamente
de acuerdo a las disposiciones de la Resolución C. M. 383/05.
En todos los casos y con anterioridad a concretar la correspondiente operación, se
deberá efectuar una compulsa de precios en tres (3) casas del ramo, o acreditar los motivos que
impidieron tan proceder, para el requerimiento de cotización se utilizará el Anexo VI
“Solicitud de Presupuesto”.
7.2.) Sólo se evaluará la procedencia del reintegro cuando se sustente en
razones de urgencia, que por circunstancias imprevistas no se pudo tramitar la pertinente
autorización para efectuar dicha erogación.
7.3.) A tal efecto mediante oficio de estilo se enviará a la Dirección
General de Administración Financiera, la documentación y elementos de juicio que acredites
los fundamentos mencionados en el párrafo anterior. Quedando a consideración de la
autoridad competente – Resolución CM 383/05 -, la ratificación de lo actuado y por ende, la
autorización para efectivizar el reintegro de los fondos invertidos.
7.4.) Asimismo se adjuntarán los correspondientes presupuestos y las
facturas y/o recibos que deberán cumplir con los requisitos exigidos por la AFIP para su
emisión.
7.5.) En caso de no resultar procedente el reintegro de los fondos en
cuestión, quedará bajo la exclusiva responsabilidad del titular del Tribunal u Organismo, el
cumplimiento de las obligaciones de las obligaciones emergentes de la compra de los bienes o
contratación de los servicios.
7.6.) Si se autoriza la devolución de la suma erogada, su rendición de
cuenta se deberá concretar dentro de los diez (10) días hábiles posteriores al cobro de la
liquidación mediante oficio por el beneficiario del reintegro, donde deje constancia de la
percepción del correspondiente importe.
8) Viáticos, pasajes y movilidad (anticipos y reintegro):
8.1.) Los importes correspondientes a los viáticos y pasajes asignados
para la realización de comisiones de servicios, deberán rendirse dentro de los cinco (5) días
posteriores a la finalización de la misma, enviando a la Dirección General de Administración
Financiera, un oficio informando los datos indicativos de dicha comisión y de la liquidación
por la que se otorgaros los fondos y el o los formularios de “planilla de rendición de viáticos”
que se incluyen como Anexo VII.
Dicho formulario deberá ser confeccionado individualmente por cada una de las
personas comisionadas, contener toda la información requerida y estar firmado por el
interesado y por el titular del Tribunal u Organismo que solicitó la asignación de los viáticos.
Asimismo se adjuntarán los comprobantes originales de los pasajes que se detallan en
el rubro “medio de transporte utilizado”. Cuando el traslado se halla efectuado en vehículos
oficiales, se acompañarán los comprobantes de los gastos incurridos durante el viaje que
deberán cumplir con los requisitos exigidos por la AFIP para su emisión.
8.2.) Cuando el importe de los viáticos no alcance para cubrir el total de
las erogaciones ocasionadas por comisión de servicio, se podrá requerir el reintegro de lo
abonado en exceso, siempre y cuando los gastos incurridos respondan, primordialmente, a las
necesidades de hospedaje, comida y transporte, respetando los principios de racionalidad,
economía y prudencia.
A tal efecto se seguirá el siguiente procedimiento:
8.2.1.) El solicitante dará cumplimiento a las disposiciones del
apartado 8.1.) y además completará los datos requeridos en la planilla de “Resumen de
Erogaciones Efectuadas – Solicitud de Reintegro de Gastos” que se agrega como Anexo VIII,
detallando cada uno de los gastos atribuidos a su persona durante la comisión, adjuntando los
originales de los respectivos comprobantes que deben reunir los requisitos exigidos por la
AFIP para su emisión.
8.2.2.) El titular del Tribunal u Organismo bajo cuya supervisión
se realizó la comisión de servicio, enviará a la Dirección General de Administración
Financiera, la documentación mencionado en los puntos 8.1.) y 8.2.1.), expresando su opción
respecto a la razonabilidad del reintegro de los mayores gastos.
8.3) Si se autoriza dicho reintegro su rendición de cuenta se deberá
concretar dentro de los cinco (5) días hábiles posteriores al cobro de la respectiva liquidación
mediante oficio firmado por el beneficiario, donde deje constancia de la percepción importe.
9) Viáticos y/o pasajes para testigos:
9.1.) El importe transferido al Tribunal debe ser destinado
exclusivamente al pago de los viáticos y/o pasajes a favor de los testigos detallados en la
solicitud y la liquidación respectiva.
Para su correcta identificación se remite juntamente con los fondos, el expediente
donde consta la nómina de los beneficiarios y demás antecedentes necesarios para su debida
rendición de cuentas.
9.2.) La rendición deberá agregarse al mencionado expediente con oficio
de remisión suscripto por el titular del Tribunal, donde conste:
9.2.1.) El número de liquidación e importe de la partida a rendir.
9.2.2.) Detalle de los montos abonados por beneficiario y
concepto.
9.2.3.) Detalle de la documentación que se acompaña
debidamente foliada.
9.2.4.) En caso de ser procedente, concepto e importe de la
devolución de fondos, acompañando un cheque emitido en las condiciones estipuladas en el
apartado 17 (“devolución de recursos no invertidos”).
9.3.) Deberá adjuntarse a dicho expediente, los recibos suscriptos por los
testigos, donde se especifique lugar y fecha, nombre, clase y número de documento del testigo,
concepto (viático y/o pasaje), importe abonado y la denominación de la causa declaró.
9.4.) La rendición de cuentas que nos ocupa se enviará a la Dirección
General de Administración Financiera, dentro de los diez (10) días hábiles de concretado el
pago a los testigos.
10) Gastos de mudanza y pasajes.
10.1.) Las liquidaciones por las cuales se asignaron los fondos para la
atención de los gastos de mudanza y los pasajes, deberán se rendidos dentro los diez (10) días
hábiles posteriores a la fecha en que se realice el traslado del agente y grupo familiar a la
localidad donde fije residencia con motivo de su traslado a un nuevo destino laboral.
10.2.) A tal efecto se deberá devolver a la Dirección General de
Administración Financiera el expediente por el cual se tramitó la asignación de los fondos que
nos ocupa, con un oficio de remisión suscripto por el beneficiario y visado por el titular del
Tribunal.
10.3.) Asimismo se acompañarán los presupuestos exigidos por el inc.
10) del art. 62 de la Ley de Contabilidad y las facturas y/o recibos de las empresa que realizo
la mudanza que tiene que cumplir con los requisitos exigidos por la AFIP para su emisión y
los pasajes utilizados. Los presupuestos deberán ser solicitados mediante formulario que obra
en Anexo VI “solicitud de Presupuesto”.
11) Gastos bancarios:
Las liquidaciones de los fondos para la atención de los gastos bancarios del
ejercicio deberán ser rendidas ante la Dirección General de Administración financiera, en el
mes de febrero del año siguiente acompañando:
11.1.) Oficio suscrito por el titular del Tribunal u Organismo, detallando
los números de las liquidaciones e importes de las partidas de fondos recibidas y el monto de
los gastos incurridos.
11.2.) Copia certificada de las hojas de los extractos bancarios donde
estén registrados los gastos por uso y mantenimiento de la cuenta corriente.
11.3.) Cheque por la devolución del saldo existente al cierre del
ejercicio objeto de rendición, emitido en los términos fijados en el apartado 17 (Devolución de
recursos no invertidos).
12) Servicios Públicos y Expensas:
12.1.) En relación a los pagos efectuados por la Dirección General de
Administración Financiera en concepto de servicios, tasas e impuestos, no comprendidos en
los alcances de la Resolución A.G. 1081/04 y cuyos montos facturados estén supeditados al
uso o consumo que se realice del servicio:
12.1.1.) Teniendo como parámetro los niveles de facturación de
mayor significatividad cuantitativa o cualitativa, la mencionada, la mencionada Dirección
General, enviará una copia de las respectivas boletas de pago a los beneficiarios de la muestra
seleccionada.
12.1.2) En caso de corresponder y dentro de los diez (10) días
hábiles posteriores a su recepción, los responsables de los Tribunales u Organismos deberán
formular las observaciones que estimen pertinentes en cuanto al uso o consumo el servicio
con expresión de los fundamentos que las justifican.
12.2.) Los pedidos de conformidad de las liquidaciones de expensas
serán solicitados a los efectos de verificar que el monto de las mismas se adecue a la superficie
que, dentro de los inmuebles, ocupen los Tribunales u Organismos dependientes del Consejo
de la Magistratura.
13) Liquidaciones de órdenes de compra y certificaciones de obra pública.
13.1.) la rendición de las liquidaciones efectuadas como consecuencia
de contrataciones celebradas bajo el régimen de obra pública o formalizadas a través de
órdenes de compra, deberá presentarse ante la Dirección General de Administración
Financiera dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de pago, mediante la
siguiente documentación:
13.1.1.) Oficio suscripto por el responsable del Tribunal u
Organismo detallando el número e importe de la liquidación por la cual se asignaron los
fondos y el detalle de la documentación que se acompaña.
13.1.2.) Los originales de las facturas y/o recibos presentados
por la contratista que deben cumplir con los requisitos exigidos por la AFIP para su emisión.
13.1.3.) La conformidad en la provisión de los bienes y/o
prestación de los servicios de acuerdo a los términos contractuales, mencionando la fecha de
cumplimiento a sus obligaciones por parte del contratista.
13.1.4.) En caso de ser procedente, concepto e importe de la
devolución de fondos, acompañando un cheque emitido en las condiciones estipuladas en el
apartado 17 (“devolución de recursos no invertidos”).
13.2.) De existir retenciones impositivas, las respectivas constancias
deberán remitirse a la Dirección General de Administración Financiera, dentro de los dos (2)
días hábiles de efectuado el pago al beneficiario de la liquidación.
14) Alquileres de inmuebles:
14.1.) La rendición de las liquidaciones se presentarán en la Dirección
General de Administración Financiera dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha
de pago, mediante la siguiente documentación:
14.1.1.) Oficio suscripto por el responsable del Tribunal u
Organismo detallando el número e importe de la liquidación por la cual se asignaron los
fondos y el detalle de la documentación que acompaña.
14.1.2.) Los originales de las facturas y/o recibos presentados
por el propietario, que cumplan con los requisitos exigidos por la AFIP para su emisión.
14.2.) De existir retenciones impositivas, las respectivas constancias
deberán remitirse a la Dirección General de Administración Financiera, dentro de los dos (2)
días hábiles de efectuado el pago al beneficiario de la liquidación.
15) Honorarios y adelantos de gastos para peritos:
La rendición de las liquidaciones deberá presentarse en la Dirección
General de Administración Financiera dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha
de de pago, mediante la siguiente documentación:
15.1.) Oficio suscripto por el responsable por la cual se asignaron los
fondos, la denominación de la causa judicial y el detalle de la documentación que se
acompaña.
15.2) Los originales de las facturas y/o recibos presentados por el
beneficiario, que cumplan con los requisitos exigidos por la AFIP para su emisión.
15.3.) En caso de corresponder, los originales de los comprobantes de
gastos incurridos.
15.4.) En caso de ser procedente, concepto e importe de la devolución
de fondos, acompañando un cheque emitido en las condiciones estipuladas en el apartado 17
(“devolución de recursos no invertidos”).
16) Otras rendiciones de bienes o servicios.
16.1.) Comprende la documentación respaldatoria de los pagos
realizados por conceptos cuya modalidad de rendición no esté específicamente prevista en los
apartados anteriores.
16.2.) A tal efecto y dentro de los diez (10) días hábiles de concretado el
pago, se presentará la siguiente documentación ante la Dirección General de Administración
Financiera:
16.2.2.1.) El número e importe de la liquidación por la cual se
transfirieron los recursos para afrontar las erogaciones del caso.
16.2.2.2.) Un detalle de los conceptos e importes abonados y de
los gastos incurridos.
16.2.2.3.) Todo otro elemento de juicio que avale el motivo o la
causa de las erogaciones efectuadas.
16.2.2.4.) Los originales de los comprobantes de gastos y de las
facturas y/o recibos presentados por el beneficiario del pago, que cumplan con los requisitos
exigidos por la AFIP para su emisión.
16.2.2.5.) En caso de ser procedente, concepto e importe de la
devolución de fondos, acompañando un cheque emitido en las condiciones estipuladas en el
apartado 17 (“devolución de recursos no invertidos”).
16.3.) De existir retenciones impositivas, las respectivas constancias
deberán remitirse a la Dirección General de Administración Financiera, dentro de los dos días
hábiles de efectuado el pago al beneficiario de la liquidación.
17) Devolución de recursos no invertidos:
Los remanentes de las partidas de fondos asignados pro cualquier concepto,
deberán ser reintegrados a la Dirección General de Administración Financiera conjuntamente
con la correspondiente redición de cuentas mediante un cheque extendido a nombre de: “P. J.
N. -05/320 – D.A.F.- C.Magist.- Ppto. Judicial” y firmado por las personas autorizadas al
efecto por la entidad bancaria.
Dentro de las 72 hs. de asentada su fecha de emisión, el cheque debe ser emitido a la
citada Dirección General, a fin de realizar los trámites internos de registración contable u su
posterior depósito bancario, dentro del plazo de vigencia de dicho documento.
18) Recomendaciones administrativas.
18.1.) Las facturas y recibos presentados por las personas, entidades o
comercios deben ser verificadas en sus aspectos cualitativos y cuantitativos por el responsable
de la administración de la administración de los fondos destinados para su cancelación. Sólo
se podrán aceptar aquellos documentos que contemplen la calidad de “consumidor final” del
Poder Judicial de la Nación frente al I.V.A.
Por lo tanto, debe exigirse la emisión de facturas tipo “B”, “C” o “M”.
18.2.) La utilización del cheque como medio habitual de pago firmado
conjuntamente por dos funcionarios, uno de los cuales debe ser el responsable del Tribunal u
Organismo.
18.3.) La habilitación de un “libro banco”, destinado a asentar los
movimientos de las cuentas corrientes, por parte de aquellos Tribunales u Organismos que
operen con este tipo de cuentas.
18.4.9 La realización de conciliaciones mensuales entre los extractos
bancarios y los respectivos registros, a fin de controlar la correcta imputación de los
movimientos de la cuenta corriente, la corrección de los saldos y la determinación de
eventuales errores u omisión.
18.5.) Los titulares de los Tribunales u Organismos son los responsables
de la adecuada administración de los fondos que les fueran asignados por cualquier concepto.
ANEXO I
FORMULARIO DE CERTIFICACIÓN DE SERVICIOS
Tribunal u Organismo________________________________________________________
Planilla de haberes Nro.:______________________________________________________
Concepto: __________________________________________________________________
Por la presente se certifica la real prestación de servicios del personal de este
Tribunal/Organismo que se detalla en la planilla de haberes supra citada, con excepción de los
siguientes casos en los que no corresponde la percepción de lo liquidado por los motivos que a
continuación se señalan:
Legajo Nro.
Apellido y Nombre
Observaciones (1)
(1) Expresión de motivos (renuncia, licencia sin sueldo, fallecimiento y toda otra
circunstancia que implique la ruptura de la relación laboral), y mención de la normativa y/o
documentación respaldatoria.
___________________________
Firma y aclaración
ANEXO III
TESTIMONIO DE ACTA
Tribunal u Organismo: .................................................................................................................
……………………………………………………………………………………….…..………
Testimonio: Acta N°………………….En……………………………………………………….
A los……………………………. días del mes de…………………………………………….se
procede a verificar las operaciones registradas en el libro de “gastos de funcionamiento”, de página
…………………………………………….a página…………………………………….
Que totalizan la cantidad de………………………………………….……….asientos por igual
número de comprobantes numerados correlativamente, correspondientes al…………………...
.……………………….período del ejercicio………………………………………………….de
sumas transferidas a este Tribunal por la Dirección General de Administración Financiera del Consejo de la
Magistratura para la atención de los gastos de funcionamiento, de acuerdo al siguiente detalle:
SALDO:
Transferido del período anterior……………………………………………….$.................................
INGRESOS:
Liquidación/es nro./s………………………………………………………......$..................................
EGRESOS.
Por la registración de... …...………………comprobantes……………………$...................................
EGRESOS POR COMPRA DE BIENES DE USO (1)
………………………………………………………………………………$....................................
........................................................................................................................$.....................................
........................................................................................................................$.....................................
........................................................................................................................$......................................
........................................................................................................................$......................................
SALDO:
Que pasa al período siguiente, o importe que deberá reintegrarse
a la Dirección General de Administración Financiera (2)……………………..$........................................
APRUÉBASE la inversión de la suma de pesos
……………………………………………………………….……...
……………………………………………………………………….……($...................................)
de acuerdo al detalle precedente, la que ha sido realizada con arreglo a lo dispuesto por la Corte suprema de
Justicia den su Acordad 76/84.
FIRMADO:………………………………………………………………………………………
CONCUERDA fielmente con su original que tengo a la vista inserto en la
página…………………………………….
del libro de “gastos de funcionamiento” del Tribunal, de lo que doy fé. Para ser remitido a la Dirección General
de Administración Financiera del Consejo de la Magistratura, expido el presente que sello y firmo en el lugar y
fecha mencionados “ut supra”.
(1) La compra de bienes de uso, no sólo puede realizarse durante los tres primeros
trimestres de cada ejercicio.
(2) El Saldo existente al término del 4to. trimestre, debe reintegrarse a la Dirección
General de Administración Financiera
ANEXO IV
TESTIMONIO DE ACTA
Tribunal u Organismo: .................................................................................................................
……………………………………………………………………………………….…..………
Testimonio: Acta N°………………….En……………………………………………………….
A los……………………………. días del mes de…………………………………………….se
procede a verificar las operaciones registradas en el libro de “gastos de funcionamiento”, de
página …………………………………………….a página…………………………………….
Que totalizan la cantidad de………………………………………….……….asientos por igual
número de comprobantes numerados correlativamente, correspondientes al…………………...
..período del ejercicio………………………………………………….de
sumas transferidas a este Tribunal por la Dirección General de Administración Financiera del
Consejo de la Magistratura para la atención de los gastos de funcionamiento, de acuerdo al
siguiente detalle:
SALDO:
Transferido del período anterior……………………………………………….$.........................
INGRESOS:
Liquidación/es nro./s………………………………………………………......$.........................
EGRESOS.
Por la registración de... …...………………comprobantes……………………$.........................
SALDO:
Que pasa al período siguiente, o importe que deberá reintegrarse
a la Dirección General de Administración Financiera (1)……………………..$.........................
APRUÉBASE la inversión de la suma de pesos ………………………………………………...
………………………………………………………………………………($...........................)
de acuerdo al detalle precedente, la que ha sido realizada con arreglo a lo dispuesto por la
Corte suprema de Justicia den su Acordad 76/84.
FIRMADO:………………………………………………………………………………………
CONCUERDA fielmente con su original que tengo a la vista inserto en la página…………….
del libro de “gastos de funcionamiento automotor” del Tribunal, de lo que doy fe. Para ser
remitido a la Dirección General de Administración Financiera del Consejo de la Magistratura,
expido el presente que sello y firmo en el lugar y fecha mencionados “ut supra”.
(1) el saldo existente al término del 4to. trimestre, debe reintegrarse a la
Dirección General de Administración Financiera
ANEXO V
ACTA
INTENDENCIA______________________________________________________________
ACTA NRO.____________________________
En ________________________________________a los __________días del mes de
diciembre de de 2______, se procede a rendir las sumas transferidas a esta Intendencia por la
Dirección General de Administración Financiera, durante el año_______, de acuerdo al
siguiente detalle:
INGRESOS
Liquidaciones Nros.________________________
________________________________________
$_______________
EGRESOS
Cantidad de comprobantes___________________
$________________
SALDO
A ser reintegrado a la D.G.A.F.
$________________
Apruébase la inversión de la suma de pesos_________________________________________
____________________________ ($__________________), de acuerdo al detalle precedente,
la que ha sido realizada con arreglo a lo dispuesto por la normativa vigente que regula la
administración de las partidas de fondos para la atención de los gastos de intendencia.
________________________________
Firma y aclaración del Intendente
ANEXO VI
SOLICITUD DE PRESUPUESTO
Destinatario:
Domicilio:
Teléfono/fax:
Bien o Servicio:
Cantidad:
Características/
Especificaciones
Técnicas:
Número de Expediente:
Fecha de Apertura de
Ofertas
(día y hora):
Lugar y plazo de entrega
Del bien o servicio:
Funcionario o agente
Responsable del trámite
Teléfono/fax
CONDICIONES GENERALES
1.
El presupuesto original deberá ser entregado en sobre cerrado, en la Dirección
General de Administración financiera –Departamento de Compras-sito en la calle
Sarmiento 877 piso 6°, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, confeccionado en hoja
con membrete de vuestra empresa, sellada y firmada por el responsable de la firma
aclarando número de D.N.I. y número de CUIT.
2.
El presupuesto deberá estar expresado en Pesos. La cotización deberá incluir precio
unitario y total. A los efectos del gravamen correspondiente se deberá considerar al
Poder Judicial de la Nación como consumidor final.
3.
En el presupuesto a remitir se deberá informar plazo de mantenimiento de la oferta,
el que salvo expresión en contrario se entenderá de treinta (30) días hábiles.
4.
Forma de pago: Dentro de los diez (10) días hábiles contados desde la fecha de
presentación de factura.
5.
Lugar de pago:…………………………, en el horario de………a……….
6.
Por consultas e informes podrá comunicarse a los siguientes teléfonos:
……………………………… en el horario de…………a…………
Buenos Aires,
de
de
.
ANEXO VII
PLANILLA DE RENDICIÓN DE VIÁTICOS
Lugar y fecha_________________________________________
Apellido y Nombre: ___________________________________________________________
Cargo que desempeña: _________________________________________________________
Tribunal u Organismo donde cumple funciones: _____________________________________
___________________________________________________________________________
Motivo de la Comisión: ________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Resolución aprobatoria: ________________________________________________________
Salida:
Día: ________
Mes: __________ Año: __________ Hora:
_______________
Regreso:
Día: ________Mes: __________ Año: __________ Hora: ______________
Medio de transporte utilizado: ___________________________________________________
____________________________________________________________________________
Adjuntar pasajes
Firma y aclaración
del interesado
Firma y aclaración
del titular del
Tribunal u Organismo
ANEXO VIII
Fecha
RESUMEN DE EROGACIONES EFECTUADAS
SOLICITUD DE REINTEGRO DE GASTOS
Concepto
Comprobante
(1)
(2)
TOTAL
Importe
(1)
(2)
Concepto del gasto: almuerzo, traslado de……hasta………, alojamiento, etc.
Comprobante: identificación del ticket, factura y/o recibo que se adjunta al presente
balance de gastos.
______________________
Firma y aclaración
del interesado