del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional La Comisión Europea (CE) insiste en que las empresas tanto europeas como de EEUU deben cumplir las normas La CE insistió el 15 de febrero de 2016 en que las normas comunitarias sobre ayudas estatales y fiscalidad deben cumplirlas todas las empresas “sea cual sea su nacionalidad”, tanto de Europa como de Estados Unidos, tras recibir comentarios de las autoridades de ese país. la lucha contra la evasión fiscal sea un “punto prioritario en la agenda política a nivel de la UE, internacional y nacional”. Recordó que, en caso de que se hayan concedido beneficios fiscales que se consideren incompatibles con las leyes de ayudas de Estado comunitarias, “el Estado miembro concernido debe recuperar la cantidad que debería haber pagado la empresa en cuestión”. El portavoz señaló igualmente que si una multinacional estadounidense decide repatriar los beneficios obtenidos en Europa que ya han sido gravados, esto daría pie a créditos de impuestos en EEUU. “Bajo las normas de ayudas de Estado de la UE, las autoridades fiscales nacionales no pueden otorgar a compañías selectas beneficios que no estén disponibles para otras”, indicó a Efe el portavoz comunitario de Competencia, Ricardo Cardoso. Subrayó que “todas las empresas, sea cual sea su nacionalidad, que generan beneficios en un país de la UE, deben pagar impuestos en línea con las leyes de fiscalidad nacionales”. Dejó claro que la CE apoya que Fuente:http://cincodias.com/cincodias/2016/02/14/ economia/1455474466_102882.html SAT investigará cuentas en Estados Unidos Los contribuyentes que no declararon ingresos por inversiones en Estados Unidos están en la mira de las auditorías que iniciará el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en la segunda quincena de marzo. Dichas auditorías se basan en la información que obtuvo el fisco en México a partir de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés). Luna, titular de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del organismo. “Estamos listos y en la segunda quincena de marzo arrancarán las primeras auditorías por FATCA. Existe la presunción de que varios contribuyentes con cuentas en Estados Unidos omitieron reportar ingresos y, por lo tanto, no pagaron la totalidad de los impuestos que les correspondían. El FATCA permitió el intercambio de información financiera entre México y Estados Unidos, y el SAT ya realizó los primeros cruces de datos para planear las auditorías, aseguró Ernesto Fuente: http://a7.com.mx/index.php?notaid=55400 1 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional Un estudio confirma problemas para multinacionales estadounidenses, el reporte país por país La investigación en el Foro de Acción de América (AAF) ha confirmado que los requisitos de información país por país (CbC por sus siglas en inglés) de la OCDE desarrollados en el marco del Plan de Acción BEPS afectarán inevitablemente a muchas multinacionales estadounidenses (EMN por sus siglas en inglés), mediante la imposición de nuevas cargas de cumplimiento importantes y obligando a la divulgación de información confidencial y propietaria. AAF también señaló que el Tesoro de Estados Unidos está consultando a los interesados sobre las regulaciones propuestas para implementar informes CbC que probablemente se aplicarán a partir de 2017. Señalaron que “Los informes presentados directamente a los países extranjeros por las empresas no tendrían las protecciones de confidencialidad y el uso apropiado.” AAF llegó a la conclusión, que “si bien este desarrollo puede proporcionar a las autoridades fiscales un mayor conocimiento de las grandes empresas multinacionales, está lejos de ser una tarea sin costo. Se impondrán nuevas cargas a las empresas, al tiempo que podría dar lugar a la exposición de la información confidencial, de propiedades que las empresas se verán obligadas a revelar”. Los requisitos de información CbC requerirán a las multinacionales estadounidenses, que proporcionen información anualmente en cada jurisdicción en la que hacen negocios, relativa a la asignación global de ingresos e impuestos pagados. También se proporcionarán otros indicadores de la localización de la actividad económica dentro de un grupo de empresas multinacionales, así como información sobre qué entidades hacen negocios en una jurisdicción particular y las actividades de negocio de cada entidad. Fuente: http://www.tax-news.com/news/Study_Confirms_ Problems_For_US_MNEs_From_CbC_Reporting____70474. html Las decisiones sobre ayudas estatales de la UE sobre las decisiones fiscales de Starbucks y Fiat impugnadas en los tribunales Como era de esperar, la Comisión de la UE tendrá que defender ante los tribunales su argumento de que los acuerdos de fijación de precios de transferencia (APAs por sus siglas en inglés) concedidos a una subsidiaria de Starbucks por los Países Bajos y una filial de Fiat por Luxemburgo son una ayuda estatal ilegal porque la APAs tienen muy poco beneficio en las actividades en esos países. Los Países Bajos, Luxemburgo, y Fiat Chrysler Finanzas Europa (Fiat) han traído por separado 2 del 15 al 19 de febrero de 2016 las acciones en el Tribunal de Justicia de la Unión Europea que tratan de anular las decisiones de la Comisión del 21 de octubre de 2015, encontrando que un 2012; APAs concedida a Fiat y un APAs 2008 otorgado Starbucks constituya una ayuda estatal y se ordena la recuperación de los impuestos. Dirección de Vinculación Internacional Fiat y Luxemburgo sostienen que la Comisión no demostró que su APAs distorsiona la competencia y violó el principio de seguridad jurídica. De acuerdo con Fiat, la Comisión utilizó una “nueva formulación” del principio de plena competencia en su decisión y por lo tanto “introduce completa incertidumbre y confusión en cuanto un acuerdo de fijación de precios por adelantado, y de hecho cualquier análisis de precios de transferencia, podrían incumplir las normas sobre ayudas estatales de la UE. “ Los tres documentos presentados se realizaron a finales de diciembre de 2015, pero sólo recientemente fueron liberados públicamente. Hasta la fecha, ningún registro de cualquier presentación Starbucks ha sido puesto en libertad, aunque la compañía ha dicho públicamente que también tiene la intención de apelar la decisión de la Comisión. En sus presentaciones, los tres demandantes niegan la afirmación de la Comisión de que, a través de la APAs, obtienen una ventaja. Fuente: http://mnetax.com/eu-commission-court-starbucksfiat-state-aid-13570 Cómo refuerza México su estrategia contra la evasión fiscal El intercambio de información es una realidad. En septiembre de 2015, las instituciones financieras mexicanas cumplieron con el acuerdo que se tiene establecido con el gobierno de Estados Unidos respecto a la entrega de la información relativa a ciudadanos o residentes estadounidenses con inversiones en ese país, correspondiente a 2014. De igual forma, a finales del año pasado el gobierno de Estados Unidos entregó a las autoridades de México información de más de 174 mil mexicanos con cuentas de inversiones financieras en instituciones de esa nación, de acuerdo con cifras emitidas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Adicional a ello, el gobierno mexicano estableció en la reforma fiscal aplicable a partir del 1 de enero de 2016, una norma en la que define que los inversionistas con recursos fuera de territorio nacional pueden pagar sus impuestos con ciertos beneficios, si es que aún no lo han hecho. Este mecanismo permite, en términos generales, ahorrar recargos, multas y actualización con la premisa de traer el dinero a México por un periodo de 3 años; no es anónimo y no hay reducción en la tasa de impuestos que se debe pagar. A nivel mundial, esta tendencia de establecer acuerdos entre los países en contra de la 3 del 15 al 19 de febrero de 2016 evasión fiscal a través del intercambio de información, se materializó recientemente al aprobarse el Common Reporting Standard (CRS, por sus siglas en inglés) – Intercambio Automático de Información en Materia Fiscal de Cuentas Financieras, procedimiento estándar para due diligence y reporte de información de las Instituciones Financieras, así como el intercambio de información similar a FATCA. Dirección de Vinculación Internacional siempre y cuando esté debidamente firmada, que incluya fecha y datos del cuentahabiente: nombre, fecha de nacimiento, dirección, jurisdicción(es) de residencia a efectos fiscales, así como Números de Identificación Fiscal (TIN, por sus siglas en inglés). A diferencia de FATCA, para el CRS la fecha de nacimiento es un elemento a reportar debido a que es necesario para la comparativa de datos en diversas jurisdicciones. En términos generales, mantiene una base legal y operacional, al tiempo que admite la compatibilidad de soluciones técnicas entre jurisdicciones al considerar el mismo esquema de intercambio de información de FATCA. Número de Cuenta. Balance de la Cuenta. Sin embargo, establece consideraciones específicas, distintas de lo que se ha realizado previamente con FATCA, entre las cuales destacan: Importes brutos pagados o acreditados (intereses, dividendos, venta o redención de propiedad [Ganancias de capital], cualquier otro ingreso derivado de los activos mantenidos en la cuenta, pagos por redención, etc.). El concepto de residencia fiscal tiene un alcance para todas las cuentas de Personas Físicas y Entidades de cualquier jurisdicción que implemente CRS. En el caso de FATCA, éste únicamente está condicionado para la identificación de cualquier persona residente, ciudadano o con obligaciones fiscales en EU. Hasta el momento son más de 90 autoridades competentes las que se han comprometido a aplicar el CRS durante 2017 y 2018, adicionalmente a los acuerdos bilaterales que tienen en curso, como los tratados para evitar la doble imposición o acuerdos para el intercambio de información fiscal. Únicamente se aplicarán multas y sanciones locales, incomparable con la retención de 30% a pagos con fuente de riqueza de EU de FATCA. La firma del Acuerdo Multilateral de Autoridad Competente (MCAA, por sus siglas en inglés), en octubre de 2014, fue el detonante para que 51 jurisdicciones oficializaran la implementación del estándar. Hasta el día de hoy, 27 jurisdicciones más se han adherido a este documento dando un total de 78 jurisdicciones. A continuación se presenta el detalle de las fechas en que las distintas jurisdicciones se han comprometido a realizar el primer reporte de información: No existen umbrales mínimos para la identificación de cuentas preexistentes en el caso de personas físicas. Para Entidades con cuentas preexistentes se considerará un mínimo de 250,000 dólares. Será necesaria una autocertificación para la identificación de la residencia fiscal del cuentahabiente, y será válida, según el CRS, 4 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional Fuente: http://www.forbes.com.mx/como-refuerza-mexico-suestrategia-contra-la-evasion-fiscal Acabar evasión fiscal, clave ante crisis: CEPAL reformas para terminar con los privilegios tienen que ser más profundas”. Al respecto, destaca las reformas tributarias de México y Chile, que ya han supuesto un alza de ingresos permanentes de 2% y 0.5 %, cada uno. La secretaria ejecutiva de la CEPAL, Alicia Bárcena, asegura en una entrevista con Efe que la clave para afrontar “sin grandes costos” la crisis económica en América Latina es luchar contra la evasión y la elusión fiscal, que anualmente le cuestan a la región 320 mil millones de dólares. América Latina, la región más desigual del mundo, “ha hecho deberes importantes en materia macroeconómica y social”, pero debe avanzar en materia productiva, tecnológica y ambiental. “En América Latina, la evasión y la elusión fiscal representan 6.7 % del PIB (...), ahí está la clave para afrontar la crisis sin mayores costos”, insiste. Nuestra región está en una transición para pasar de una cultura del privilegio a otra de mayor igualdad. Esa es la clave”, sostiene la responsable de la CEPAL, para quien “las Fuente: http://www.eluniversal.com.mx/articulo/cartera/ economia/2016/02/18/acabar-evasion-fiscal-clave-ante-crisiscepal 5 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional El proyecto de intercambio automático de información financiera por el Departamento de Hacienda de Hong Kong con otros gobiernos. El Gobierno de Hong Kong se propone presentar un proyecto de ley, respecto de un nuevo régimen de recolección de información de los bancos, compañías de seguros, intermediarios y entidades de inversión. El régimen implica la recolección de cierta información financiera de los titulares de cuentas de residentes fiscales en el extranjero a partir de tales entidades por parte de la Dirección de Impuestos Internos (“IRD”) y el intercambio automático de la información con otros gobiernos. La nueva legislación aún no se ha introducido para poner en marcha una obligación de información de las entidades financieras por los efectos del intercambio automático de información financiera. El Gobierno pretende introducir un proyecto de enmienda a principios de 2016 para poner la legislación en vigor en 2017. Un proceso de consulta se llevó a cabo entre abril y junio de 2015, en la que el gobierno de Hong Kong buscó las opiniones de las partes interesadas sobre los detalles de la información propuesto régimen. Esto se deriva de la norma de la OCDE para el intercambio automático de información financiera en el ámbito fiscal aprobado el 15 de julio de 2014, que obliga a los gobiernos sobre una base anual obtener información de la cuenta financiera (en sentido amplio en relación con todos los tipos de ingresos por inversiones, saldos de cuentas o valores, y producto de la venta de activos financieros) de residentes fiscales en el extranjero de sus instituciones financieras y de forma automática el intercambio de esa información con el gobierno del país en cuestión en la que el titular de la cuenta es residente. Los resultados de la consulta se dieron a conocer en octubre de 2015 y se propone que el intercambio automático de información financiera sólo se lleva a cabo con convenio de doble tributaria integral (“CDTA”) o acuerdo de intercambio de información fiscal (“TIEA”) socios sobre una base bilateral. Fuente: http://hsfnotes.com/asiadisputes/2016/02/17/theproposed-automatic-exchange-of-financial-information-bythe-inland-revenue-department-with-other-governments/ Ofrece SAT facilidades fiscales para repatriación de capitales El gobierno federal ofreció un programa de facilidades fiscales durante los primeros seis meses de este año para la repatriación de capitales mexicanos depositados en cuentas bancarias o inversiones financieras en el extranjero. Cifras oficiales calculan en más de 55 mil 227.4 millones de dólares ese tipo de depósitos de mexicanos en el exterior. El jefe del Servicio de Administración Tributaria (SAT), Aristóteles Núñez Sánchez, aclaró que 6 del 15 al 19 de febrero de 2016 se busca promover la inversión en el país y, al mismo tiempo, regularizar la situación fiscal de los contribuyentes mexicanos con recursos económicos en el extranjero. Dirección de Vinculación Internacional fiscal. En octubre de 2014 México firmó en Alemania el Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes. Pero este mismo año, recordó, se tendrá información de mexicanos con cuentas en el extranjero de más de 50 países con los que México acordó el intercambio de ese tipo de datos derivado de la firma de la ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés). De entrada, las autoridades hacendarias contarán con un intercambio automático y recíproco, de forma anual, de información financiera para efectos fiscales con países como Alemania, España, Francia, Islas Caimán (considerado paraíso fiscal), Italia, Irlanda, Luxemburgo y Reino Unido, entre otras naciones y jurisdicciones. Esta ley fue promulgada por Estados Unidos, pero se extendió a otros países y jurisdicciones del mundo para el intercambio de información Fuente: http://elperiodicodemexico.com/nota.php?id=824869 Arranca el juicio contra exempleados del Deutsche Bank acusados de fraude fiscal El Deutsche Bank sigue en el ojo de la polémica. Tras las dudas sobre su solvencia financiera, su nombre continúa presente en la actualidad. Esta vez por el comienzo del juicio contra antiguos empleados de la entidad que supuestamente participaron en el fraude fiscal que podría haber evadido 220 millones de euros con la negociación de certificados de derechos de emisiones de dióxido de carbono (CO2) entre 2009 y 2010. como el IVA. Posteriormente los revendían en el extranjero y la Hacienda alemana les devolvía el IVA que nunca habían pagado. A pesar de que el Deutsche Bank no está acusado directamente en este proceso, los acusados desempeñaron diferentes funciones en la empresa cuando realizaron el supuesto fraude. Desde asesoría a clientes comerciales hasta a operaciones de materias primas pasando por estar presentes en la división de negociación o de la de impuestos del banco. Aun así, la entidad ya ha anunciado su intención de colaborar con las autoridades. El ‘modus operandi’ de los ocho trabajadores del banco involucrados en este caso consistía en comprar a través de empresas alemanas estos derechos de emisión de CO2 en el extranjero para después volver a venderlos en Alemania a través de empresas tapadera sin pagar el impuesto sobre el volumen de ventas, Fuente: http://www.elboletin.com/internacional/130032/ 7 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional Acuerdo OCDE de intercambio de datos tributarios afectará a multinacionales El 27 de enero pasado, el director del Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile, Fernando Barraza, firmó en la OCDE el primer acuerdo multilateral sobre intercambio de informes País por País (CbC Report, por sus siglas en inglés), sobre las operaciones globales de empresas multinacionales. pagan las empresas multinacionales, los lugares donde operan, entre otros”. Juan Pablo Guerrero, socio de KPMG, agrega que “el fin de esta herramienta de reporte es permitir a las autoridades tributarias una mejor visión y entendimiento de cómo las empresas multinacionales estructuran sus operaciones, la distribución territorial de sus ingresos, sus actividades económicas y los impuestos que han pagado en distintas jurisdicciones”. Con esto, tanto Chile como los otros 34 países que suscribieron el acuerdo, podrán tener una visión global de las operaciones de estas compañías, la distribución territorial de sus ingresos, sus actividades económicas y los impuestos que han pagado en las distintas jurisdicciones, según explicaron desde el SII. Alejandro Paredes, socio de Tax & Legal de Deloitte, advierte que “si las empresas no tienen el apoyo de sus asesores puede transformarse en una carga administrativa bastante complicada de manejar, con consecuencias de alto riesgo”. Este informe País por País exige a las empresas multinacionales que declaren anualmente, por cada jurisdicción en la que operan, el total de los ingresos, los beneficios antes del impuesto sobre las sociedades, y también el impuesto sobre las sociedades percibido y devengado. Este reporte lo deberán entregar tanto compañías chilenas como extranjeras, que consoliden ingresos iguales o mayores a 750 millones de euros o su equivalente en pesos chilenos. Por lo mismo, algunas de las principales auditoras presentes en Chile, PWC, KPMG, EY y Deloitte, explican los alcances de estas nuevas normas. Rodrigo Winter, senior manager del área legal y tributaria de PWC Chile, señala que “implicará que las matrices de las empresas multinacionales deberán proveer esta información al SII, la que podrá servir para muchos fines, como preparación de políticas adecuadas para evitar la erosión de la base imponible y traslado de beneficios, fiscalizaciones en materia de Precios de Transferencia, conocer los impuestos que Fuente: http://www.pulso.cl/noticia/economia/ economia/2016/02/7-79553-9-acuerdo-ocde-de-intercambiode-datos-tributarios-afectara-a-multinacionales. shtmlarranca-juicio-exempleados-deutsche-fraude.html 8 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional OCDE insiste en revelar registro de accionistas en Costa Rica La organización respaldó una vez más la iniciativa de que el Estado costarricense tenga bajo su control el registro de accionistas de las empresas catalogadas como grandes contribuyentes. revisar los libros, cuando en este país tienen 400.000 empresas de las cuales 350.000 son inactivas”, añadió el funcionario. La Evaluación sugiere a Costa Rica adoptar con carácter inmediato medidas encaminadas a consolidar sus finanzas públicas mediante reducciones del déficit público en el curso de los tres próximos años. A este respecto, serán fundamentales una ágil puesta en marcha de la reforma fiscal propuesta, combatir la evasión fiscal, eliminar exenciones de impuestos y contener el gasto público. Asimismo, se recomienda introducir un marco fiscal en el mediano plazo, que incluya una norma de gasto clara y verificable. “El Estado debe tener en sus manos la información sobre los accionistas de las empresas y para dónde van los dividendos. En una democracia como esta es muy difícil de entender cómo, quién y por qué se pueden oponer a que el Estado tenga esa información”, dijo a Nacion.com el secretario general de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), Ángel Gurría. “… Las autoridades tienen que saber quiénes son los dueños y para eso solo hay dos maneras: vía registro o las declaraciones de impuestos de cada persona. Lo que no es posible es que se mantenga la información en las empresas y que estas digan que venga un inspector a Fuente: hhttp://www.centralamericadata.com/es/ article/home/OCDE_insiste_en_revelar_registro_de_ accionistasarranca-juicio-exempleados-deutsche-fraude.html Panamá cumplirá con intercambio automático de información financiera El Gobierno de Panamá aseguró a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) que aplicará el intercambio automático de información financiera, como lo ha ofrecido a la comunidad internacional, pero ejerciendo su “derecho soberano” de “autodeterminar la forma de hacerlo”. El pronunciamiento surge de una carta que el vicecanciller panameño, Luis Miguel Hincapié, remitió al presidente del Foro Global de la OCDE, Kosie Louw, contestándole a la insistencia de que Panamá adopte el mecanismo, que permite prevenir y perseguir la evasión tributaria, indicó la Cancillería en un comunicado. 9 del 15 al 19 de febrero de 2016 Hincapié matizó en su carta que, si bien Panamá adquirió el “compromiso político de implementar el intercambio automático de información financiera (AEOI, por sus siglas en inglés), esto sólo lo hará de manera bilateral y bajo un modelo que garantice el estricto cumplimiento de normas de confidencialidad, protección y uso adecuado de la información”. Panamá, que ha elogiado a los Estados Unidos Dirección de Vinculación Internacional por FATCA, está comprometido con proceder de manera similar, y reitera que “el compromiso de Panamá con el intercambio automático de información no es menor que el de este país”, cita la Cancillería. Fuente: http://www.eleconomista.net/2016/02/15/panamacumplira-con-intercambio-automatico-de-informacionfinanciera Oxfam Intermón, contra los paraísos fiscales: “No es una cuestión de ideología, sino de justicia” En España, la ONG para el Desarrollo continúa con su lucha contra la pobreza y pondrá en marcha una serie de actividades para dar visibilidad a su denuncia y “presionar a los gobiernos para que implementen políticas de justicia que tiendan a acabar con la desigualdad que provoca la existencia de paraísos fiscales”, según ha requerido Isabel Martín, voluntaria de Oxfam Intermón. servicio del 1% de la población”. Isabel Martín ha valorado la riqueza de este 1% como mayor que la del 99% restante. “62 multimillonarios acumulan más riqueza que 3,5 millones de pobres”. Los datos, según Oxfam Intermón, reflejan una “desigualdad extrema, cuya brecha se dedica a acrecentar el poder económico y el entramado de paraísos fiscales contribuye a tal efecto”. Oxfam Intermón inició una campaña a nivel nacional el pasado mes para sensibilizar a la ciudadanía acerca del problema que supone la existencia de paraísos fiscales en la lucha contra la pobreza y la desigualdad. Otro de sus objetivos es presionar a los gobiernos, incluido el próximo que se forme en España, para que implementen medidas que vayan en contra de la existencia de estas prácticas financieras que “se basan en reductos privilegiados dónde los dueños de las grandes empresas campan a sus anchas para no pagar impuestos”, según ha explicado Ricardo Hernández, voluntario de Oxfam Intermón. Estas medidas consisten en impulsar una ley contra la evasión fiscal, acabar con el secreto bancario que ampara a las entidades financieras de los paraísos fiscales y a sus clientes, crear un registro de propietarios de grandes empresas “para saber quiénes son y cómo ingresan y tributan” y finalmente, crear un organismo a nivel mundial que controle la fiscalidad de las empresas multinacionales. “La pobreza es algo que ha creado el hombre a través de reglas y normas, la globalización, el capitalismo, el libre mercado, llámese como quiera”. Fuente: http://www.salamanca24horas.com/local/16-022016-oxfam-intermon-contra-los-paraisos-fiscales-no-es-unacuestion-de-ideologia-sino-de-justicia#sthash.Keab6WPP. dpuf La Organización No Gubernamental pretende poner el foco en los temas de fiscalidad, ya que ponen de manifiesto que la economía “está al 10 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional Los Verdes europeos denuncian la “ingeniería” fiscal de Ikea “Ingeniería fiscal”. Eso de es lo que acusan los Verdes europeos a la cadena sueca Ikea. Las prácticas tributarias llevadas a cabo por este grupo creado por Ingvar Kamprad ocasionaron pérdidas de recaudación de unos 1,000 millones de euros en varios países europeos durante seis años, según un informe de este grupo político. del grupo Ikea y otras franquicias reducen sus beneficios y pagan una cuota del 3% por regalías, que acaban en Holanda. Y lo que se tributa es consecuentemente reducido desde un 35% en Bélgica hasta un 64% en Francia. De esta forma se transferían pagos a Holanda libres de impuestos que acaban en su mayoría en una fundación secreta en Liechtenstein, según los eurodiputados. El análisis revela que el empleo de entidades en Holanda, Bélgica, Luxemburgo y Liechtenstein ha permitido a esa empresa ahorrar esas cantidades en impuestos. Según, la investigación europarlamentaria, Ikea llevó a cabo esas prácticas mediante dos fundaciones secretas, una en Holanda y otra en Liechtenstein; además de “cuatro paraísos fiscales” (Holanda, Liechtenstein, Bélgica y Luxemburgo; y una “manipulación de impuestos amistosa” en Holanda y un acuerdo privilegiado con Luxemburgo. Además, en Luxemburgo, la filial tributaría solo al 0,06% por lo que prácticamente no paga impuestos en ese país. En Liechtenstein, los dividendos recibidos por las filiales extranjeras, en este caso de Luxemburgo, están libres de impuestos, según el informe. La misma fuente asegura que esos fondos no pagan tributos y pertenecen a una fundación secreta. Los Verdes calculan que solo en el 2014 estas prácticas fiscales de Ikea ocasionaron pérdidas de 7,7 millones de euros en España. En Alemania se elevan a 35 millones y en Francia, a 24 millones. Una de las técnicas consiste en que cada tienda de la cadena sueca realiza el pago de regalías (‘royalties’) por el derecho de uso de la marca a una filial con sede en Holanda. Este solo actúa como “conducto”. Según el informe, las filiales Fuente: http://www.elperiodico.com/es/noticias/economia/ los-verdes-europeos-denuncian-ingenieria-fiscalikea-4894583 IRS advierte en el uso de refugios fiscales El Servicio de Administración Tributaria de EU (IRS) ha advertido a los contribuyentes que el uso de “refugios fiscales abusivos y estructuras para evitar el pago de impuestos” sigue siendo un problema importante durante la actual temporada de impuestos de 2016. “Los contribuyentes deben mantenerse alejado de los promotores sin escrúpulos que venden falsos refugios fiscales con ningún propósito real que no sea para evitar pagar lo que se debe”, dijo el Comisionado del IRS John Koskinen. 11 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional “El IRS señaló que estos regímenes fiscales “han evolucionado desde la simple estructuración de acuerdos fiduciarios nacionales y extranjeros, abusan en las estrategias sofisticadas que se aprovechan de las leyes de secreto financiero de algunas jurisdicciones extranjeras y la disponibilidad de las tarjetas de crédito / débito emitidas desde las instituciones financieras. Están diseñados para ocultar la verdadera naturaleza y la propiedad de los ingresos y / o bienes sujetos a impuestos. habitualmente en este tipo de estructuras fiscales. “No hay usos legítimos de fideicomisos en la planificación fiscal y raíces”, dijo la agencia, pero el IRS “comúnmente ve transacciones altamente cuestionables. Estas transacciones reducen los ingresos imponibles, deducciones infladas por gastos personales, reducida (incluso a cero) por cuenta propia impuestos y la reducción de los impuestos de bienes o de transferencia Otras estructuras implican el uso de compañías de seguros. Los fideicomisos también muestran Fuente: http://www.tax-news.com/news/IRS_Warns_On_ Use_Of_Tax_Shelters____70468.html La Subsecretaría de Estado de Tributación (SET) analiza reflotar proyecto para eliminar prejudicialidad En Paraguay, el último caso de Megaevasión denunciado la semana pasada por la presunta falsificación de facturas de US$ 300 millones, está empujando a la SET a analizar diferentes medidas que permitan de alguna manera frenar la práctica. Entre ellas ahora estudia reflotar el proyecto de ley por el cual se elimina la figura de la prejudicialidad, según mencionó la viceministra de Tributación, Marta González Ayala. empresa haya fraguado documentos, realizado maquillajes en los balances para evadir, su caso ya debe pasar a instancias penales. El vicepresidente de la Unión Industrial Paraguaya (UIP), Luis Tavella, expresó su desacuerdo ante la eventual eliminación de la prejudicialidad en los casos investigados por evasión impositiva. Señalando que, al haber un proceso administrativo, no puede ser que un fiscal venga directamente y te acuse o te pueda amedrentar con una posible acusación. Todos sabemos cómo funciona la justicia. “Hay muchísima corrupción”, expresó el empresario. La eliminación de la figura permitirá que cuando se detecten los casos de evasión impositiva, los fiscales puedan actuar de oficio sin esperar las resoluciones de la SET, luego del Tribunal de Cuentas y si se apela, tener que aguardar además la respuesta de la Corte Suprema de Justicia, tal como ocurre actualmente. Desde la SET se mantienen en la línea de que si existen suficientes evidencias como que una Fuente: http://www.lanacion.com.py/2016/02/15/set-analizareflotar-proyecto-para-eliminar-prejudicialidad/ 12 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional Detenida la cúpula de Vitaldent por presunto fraude a Hacienda y a sus franquiciados En España, La Policía ha detenido a la cúpula de las clínicas Vitaldent, entre ellos a su dueño Ernesto Colman, por fraude millonario a la Hacienda Pública y a sus franquiciados y por blanqueo de capitales, en una operación en la que han sido arrestadas trece personas e incautados un avión y 36 coches de lujo. Bajo el nombre de ‘Topolino’, los agentes de la Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal (UDEF) han desarrollado esta operación por orden de la Fiscalía Anticorrupción y el juzgado de instrucción número dos de Majadahonda (Madrid). acordadas todos los meses que, como si se tratara de una caja B, no declaraba a Hacienda. Colman ingresaba estas ganancias en cuentas bancarias de Suiza y Luxemburgo. Una parte de ese capital retornaba a España para ser invertido en más de un centenar de inmuebles, fincas rústicas y vehículos, con lo que culminaba el proceso de blanqueo. Precisamente, la Policía bloqueará los saldos de las personas físicas y jurídicas investigadas, repartidos en 25 entidades bancarias, así como los activos financieros de dos Sociedades de Inversión de Capital Variable (las Sicav) por importe de 5 millones de euros. También se ha decretado la prohibición de disponer de 124 fincas urbanas repartidas por toda España y de 103 rústicas, así como de los coches intervenidos, de una aeronave valorada en un millón de euros y caballos hallados en una finca en Villacastín (Segovia). En el caso de Vitaldent, con más de 430 centros, la Fiscalía Anticorrupción tiene pruebas de que los detenidos cometieron varios delitos contra la Hacienda Pública y sus franquiciados, que son los que han denunciado las prácticas ilícitas. Fuentes de la investigación han asegurado que Colman, que dirigía esta organización creada dentro de la estructura empresarial de la cadena, exigía a sus franquiciados el pago en metálico de determinadas cantidades Fuente: http://www.antena3.com/noticias/sociedad/detenidodueno-vitaldent-presunto-delito-fiscal_2016021600067.html Moteles son negocios lucrativos que no pagan impuestos En Honduras, la mayoría de moteles incurren en la evasión de impuestos, según la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI). No es la primera vez que la DEI realiza operativos en moteles, ya que en marzo de 2015, las autoridades de esta institución anunciaron que la mayoría de estos establecimientos no cumplen con el pago de sus tributos. 13 del 15 al 19 de febrero de 2016 La titular de la entidad recaudadora de tributos del Estado, Miriam Guzmán reconoció que la actividad de estas empresas es bastante rentable, pero no pagan sus impuestos, incluso no facturan. Dirección de Vinculación Internacional giro comercial de la empresa”, explicó en ese entonces. Este año, no ha sido la excepción y de cara al día del Amor y la Amistad, personal de la DEI efectuó acciones en la que determinaron clausurar cuatro moteles en San Pedro Sula debido a la falta de emisión de facturas o en otros casos por tener documentos fiscales vencidos. “Esta actividad es bastante rentable, lastimosamente no han pagado los impuestos correspondientes pudimos comprobar que muchos de estos espacios no están pagando impuestos, no facturan, en algunos encontramos que entregan facturas como si fueran ‘car wash’ y nada que ver con el Fuente: http://www.elheraldo.hn/pais/930128-466/deimoteles-son-negocios-lucrativos-que-no-pagan-impuestos Las empresas españolas reducen el tiempo en pagar a Hacienda Las empresas españolas dedican una media de 158 horas a cumplir con los trámites tributarios, según un informe de PwC. España, entre los 12 países europeos con menos trámites fiscales, se desprende del informe Paying Taxes 2016, elaborado por PwC en colaboración con el Banco Mundial. El informe analiza los regímenes fiscales de 189 países de todo el mundo y su impacto en las empresas. España se sitúa en el lugar número 12 de la clasificación de países europeos por número de horas que las empresas dedican a sus obligaciones fiscales. La media de horas necesarias para cumplir con el fisco asciende a 185,5 en Europa muy lejos de la media mundial, en 261 horas. “Luxemburgo, con 55 horas, es el país de la Unión donde es necesario emplear menos tiempo, mientras que Bulgaria y la República Checa, con 405 y 423 horas, respectivamente, son los que exigen mayor dedicación”, señala el informe. España es uno de los países que más ha simplificado los trámites para cumplir con la Agencia Tributaria durante los últimos años gracias al impulso de las herramientas tecnológicas. Desde Hacienda se ha hecho un esfuerzo por facilitar la presentación de las liquidaciones a través de la página web o sistemas telemáticos. “El número de horas que necesitan las compañías para pagar sus impuestos pasó de 167 a 158 horas en 2014”. Una visión más amplia, desde 2006 el número de horas que dedican las sociedades a cumplimentar con los trámites tributarios se habría reducido en 140 horas. Fuente: http://economia.elpais.com/economia/2016/02/16/ actualidad/1455624462_189722.html 14 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional Policía de Beijing descubre fraude fiscal de más de 1.500 firmas La policía de Beijing descubrió un caso de fraude fiscal por más de 3.000 millones de yuanes (alrededor de 460 millones de dólares) en el que estuvieron involucradas 1.500 empresas de 29 provincias y ciudades. En octubre pasado, la policía de Haidian recibió un reporte del departamento estatal de impuestos de que una compañía de comercio era sospechosa de comprar y vender al mes facturas del impuesto al valor agregado (IVA) por un monto de alrededor de 200 millones de yuanes. A raíz de eso, los funcionarios de impuestos descubrieron muchas empresas con prácticas similares en Beijing. La policía descubrió que la banda estableció compañías pantalla sin actividades empresariales, las cuales falsificaban facturas del buró de impuestos, y obtuvo ganancias al venderlas a empresas que querían inflar sus facturas de IVA para conseguir mayores reembolsos de impuestos. El caso generó pérdidas superiores a 500 millones de yuanes en ingresos por impuestos. Fuente: http://spanish.china.org.cn/china/txt/2016-02/17/ content_37802502.htm La Unidad Central Operativa (UCO) de la Guardia Civil registra al gigante chino ICBC por blanqueo masivo Agentes de la Unidad Central Operativa (UCO) de la Guardia Civil y la Fiscalía Anticorrupción desarrollan este miércoles un registro en la sede del Banco Industrial y Comercial de China (ICBC) en Madrid para desmantelar una trama financiera y empresarial dedicada a sacar ingentes cantidades de dinero de España para su blanqueo en China. Los investigadores calculan que estas tramas han podido enviar desde España hacia el país asiático unos 300 millones de euros, eludiendo a la Agencia Tributaria y gracias a la ayuda del citado gigante financiero. El director de la institución ha sido detenido. Los grandes mayoristas chinos de artículos de bazar son los que generan, con la venta de sus productos, una parte del dinero que luego se lava en China. Anticorrupción y la UCO llevan casi tres años investigando estas tramas, dedicadas a comprar mercancías de todo tipo por Europa y distribuirlas en España, pero eludiendo el pago de tasas en toda la UE. La organización podría estar implicada en delitos de blanqueo de capitales, fraude fiscal y contra los derechos de los trabajadores. La organización, aparte de la recepción y distribución fraudulenta de mercancías, blanquea dinero de empresarios chinos y españoles, y recibe por ello comisiones en función de la cantidad de dinero que logra blanquear. Esta trama, al no pagar los aranceles correspondientes en la importación 15 del 15 al 19 de febrero de 2016 de artículos de China, desestabiliza también el mercado porque sus precios son muy inferiores a los de las tiendas convencionales españolas. Dirección de Vinculación Internacional rentables del planeta. Tiene más de 18.000 puntos de venta, incluyendo 106 sucursales en el extranjero, 2,5 millones de clientes corporativos y 150 millones de clientes individuales. El Banco Industrial y Comercial de China es una de las cuatro grandes entidades financieras de propiedad estatal. Es el banco más grande del mundo en términos de valor de mercado, el más grande en depósitos y uno de los más Fuente: http://politica.elpais.com/politica/2016/02/17/ actualidad/1455700005_989505.html La Justicia investiga una millonaria evasión fiscal a través del plus que cobran los médicos En Argentina, el conocido e ilegal cobro de plus médico es un negocio millonario de dinero en negro sobre el que no se pagan impuestos. Esa es la hipótesis que movió a la Fiscalía General ante la Cámara de Apelaciones a iniciar una investigación judicial que está en pleno proceso. La causa comenzó tras la publicación de un artículo de La Gaceta el 15 de noviembre de 2015: “Mueve $ 15 millones por mes el plus médico por mes”. reintegro. La falta de factura persigue dos fines. El primero es que no queden registros de la práctica ilegal. El segundo, para evitar incluir esos ingresos en sus declaraciones juradas y evitar así pagar los impuestos que corresponden. En la nota, el secretario general de la Asociación Tucumana de Empleados Previsionales y de la Seguridad Social (Atepyss), Andrés Jaime, calculaba que sólo los médicos generaban un movimiento de $ 15 millones por mes de manera ilegal. Si el dato se extendía al resto de las prestaciones de salud, el monto se elevaba a $ 60 millones mensuales. El cobro de plus está tan extendido que cualquier persona que solicite un turno para atención médica, una cirugía, un estudio o cualquier otra práctica es informada de antemano de cuánto dinero deberá desembolsar además de la orden de consulta. De acuerdo a la investigación judicial, para estudios sencillos, como una radiografía, se cobra entre $50 y $100. Sin embargo, procedimientos más complejos los montos crecen. En la causa obran registros de cobros de entre $340 a $1.000 para atención odontológica, consultas médicas y análisis. El cobro de “plus” a pacientes con obra social está expresamente prohibido por la ley 6.061, sancionada en el año 1990. Sin embargo, además de cobrar extra, la mayoría de las veces los médicos no emiten factura alguna, imposibilitando que el afiliado tramite algún Fuente: http://www.contextotucuman.com/nota/34246/lajusticia-investiga-una-millonaria-evasion-fiscal-a-traves-delplus-que-cobran-los-medicos.html 16 del 15 al 19 de febrero de 2016 Dirección de Vinculación Internacional Hacienda aflora 2,500 millones de las grandes multinacionales La Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional (Onfi), dependiente de la Agencia Tributaria de España, ha aflorado alrededor de 2,500 millones de euros de las grandes multinacionales que operan en España durante el año pasado. Esta delegación de Hacienda, creada para luchar contra las prácticas fiscales de corporaciones como Google, Apple o Starbucks, participó en 119 inspecciones en 2015, de las que logró ajustes en base imponible de más de 1.300 millones de euros y ha destapado otros 1.200 millones en procesos donde ha sido el asesor principal. operaciones de especial complejidad como los activos intangibles, participaciones de entidades, activos híbridos —tratamiento fiscal que dan los países a determinados instrumentos que puedan dar lugar a una doble no imposición—, ramas de actividad de un determinado grupo de empresas. Asimismo, se centra en destapar abusos por los precios de transferencia, establecimientos permanentes, operaciones con paraísos fiscales o los abusos de los convenios para evitar la doble imposición. La actividad principal de este departamento de Hacienda consiste en resolver cuestiones de especial complejidad tributaria o casos de relevancia en materia de fiscalidad internacional. El brazo de la Agencia Tributaria que vigila a las grandes multinacionales participó el año pasado en 119 inspecciones directas de comprobación e investigación a este tipo de corporaciones, de las cuales consiguió cerrar 69 procesos. Estas investigaciones han supuesto ajustes en las bases imponibles de más de 1.300 millones de euros, casi un 30% más que el año anterior. En 2015, la Oficina de Fiscalidad Internacional participó en unos 125 expedientes, en los que defendió bases imponibles por un total de 2.800 millones de euros. Esta oficina de fiscalidad internacional también ha participado en actuaciones de apoyo mediante la valoración de activos u Fuente: http://economia.elpais.com/economia/2016/02/16/ actualidad/1455649795_292763.html 17