C/ Norberto Cuesta Dutari, 5 Bajo 37007 SALAMANCA Telf.: 923 28 06 46.Fax.: 923 21 33 54 www.elsecretario.com NOTAS DE AYUDA PARA LA CONTABILIZACION DE LA AMORTIZACION DEL PRESTAMO SOBRE EL ADELANTO DE LA P.M.T.E. DEL EJERCICIO 2008, A DEVOLVER EN 60 MENSUALIDADES A PARTIR DE ENERO DE 2011. Supongamos una entidad que ha percibido 6000 euros en la liquidación de 2008 y debe devolverla a razón de 100 euros por mensualidad, durante 60 mensualidades. Es decir: 1200 euros por año durante 5 años. 1º.- Declaramos en Archivos->Estado Archivos Estado de la Deuda, una nueva deuda por importe de 6000 euros en Capital Total y que tenemos que devolver. Después de la declaración anterior, aparecerá en la Situación de la Deuda algo así: C/ Norberto Cuesta Dutari, 5 Bajo 37007 SALAMANCA Telf.: 923 28 06 46.Fax.: 923 21 33 54 www.elsecretario.com 2º.- En Movimientos->Area >Area de No Presupuestarios->Rectificación Rectificación de Saldos. Realizamos una Modificación del Saldo de OTROS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS (4190) por el importe de la anualidad completa (1200 euros) que habríamos de devolver en 2011. De esta manera PRESUPUESTARIOS. tenemos el saldo acreedor en OTROS ACREEDORES NO 3º.- En Movimientos->Area >Area de Presupuesto de Ingresos->Presupuesto Presupuesto CorrienteCorriente >Apuntes de Ingresos,, realizamos el ingreso de la Participación en Tributos del mes en cuestión por el importe de bruto de la mensualidad. mensualidad En Tesorería seleccionamos FORMALIZACION. FORMALIZACION C/ Norberto Cuesta Dutari, 5 Bajo 37007 SALAMANCA Telf.: 923 28 06 46.Fax.: 923 21 33 54 www.elsecretario.com 4º.- En Movimientos->Area >Area de Tesorería->Movimientos vimientos Internos de Tesorería, Tesorería realizamos un traspaso desde FORMALIZACION al BANCO (sería el equivalente a un ingreso no presupuestario) por el importe LIQUIDO percibido por Participación en Tributos del Estado de ese mes (Lo ingresado realmente en banco). 5º.- En Movimientos->Area >Area de Endeudamiento->No No Presupuestarios->Pagos Presupuestarios No Presupuestarios, realizamos el pago de la cantidad amortizada de la mensualidad correspondiente (100 euros), que ya ha sido descontada del ingreso líquido de la Participación en Tributos de ese mes, en el apunte anterior. anterior C/ Norberto Cuesta Dutari, 5 Bajo 37007 SALAMANCA Telf.: 923 28 06 46.Fax.: 923 21 33 54 www.elsecretario.com Quedará algo así en los Pagos No Presupuestarios por Operaciones de Deuda: Deuda Si comprobamos el listado de la cuenta de Formalización comprobaremos que está con saldo CERO y que quedan reflejados todos los movimientos: Los de Creación de la Deuda son los dos primeros y los tres siguientes se refieren al ingreso de la primera mensualidad de PTE y la amortización de la cuota mensual correspondiente. Realizando los pasos 4, 5 y 6 cada mes, iremos saldando el subconcepto no presupuestario de OTROS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS hasta no quedar nada de los 1200 euros de la anualidad y por lo tanto, no teniendo reflejo así en el REMANENTE DE TESORERIA a final de ejercicio. C/ Norberto Cuesta Dutari, 5 Bajo 37007 SALAMANCA Telf.: 923 28 06 46.Fax.: 923 21 33 54 www.elsecretario.com Si comprobamos el listado de Información sobre sobre endeudamiento, veremos que como se van realizado las amortizaciones izaciones relativas a las mensualidades mensualidades que hayamos contabilizado, quedando como saldo pendiente a 31 de diciembre la cuantía restante a devolver en siguientes ejercicios. HAY QUE TENER EN CUENTA QUE AL INICIAR CADA EJERCICIO DEBEMOS REALIZAR EN PRIMER LUGAR LOS APUNTES DE LOS PASOS 2 Y 3. DEBEMOS REPETIR LOS APUNTES DE LOS PASOS 4, 5 y 6 PARA CADA INGRESO MENSUAL DE PARTICIPACION EN TRIBUTOS QUE REALICEMOS. REALICEMOS