Adenda a la guía de justificación

MINISTERIO
DE INDUSTRIA, TURISMO
Y COMERCIO
ADENDA AL
MODELO NORMALIZADO DE CUENTA
JUSTIFICATIVA E INSTRUCCIONES PARA LA
JUSTIFICACIÓN DE LA AYUDA OTORGADA EN
APLICACIÓN DEL PROGRAMA DE IMPULSO A
LAS REDES DE “BUSINESS ANGELS”
CONVOCATORIA 2011
*Orden ITC/860/2010, de 29 de marzo por la que se establecen las bases reguladoras, el
régimen de ayudas y la gestión de medidas del programa de impulso a las redes de “Business
Angels.
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1. CUESTIONES GENERALES
La siguiente adenda es una ampliación de las instrucciones de la guía para la justificación de la
ayuda otorgada en aplicación del programa de impulso a las redes de “business angels”.
Concretamente, se amplia el anexo II de dicha guía para la justificación de los gastos personal
autónomo bajo el epígrafe de gastos personal técnico.
A efectos de justificación de la ayuda recibida a través del programa de impulso a redes de
business angels se estará a lo indicado en la guía para la justificación. Esta adenda en ningún
caso supone una modificación de dicha guía.
2. DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA A PRESENTAR DE LOS GASTOS DE
PERSONAL TECNICO.
La documentación justificativa a presentar de los gastos de personal técnico
1. Gastos de personal técnico y administrativo propio con vinculación laboral con el
Beneficiario, mediante cualquier modalidad de contratación admitida en Derecho.
Son aquellos gastos incurridos por el personal técnico propio del beneficiario directamente
involucrado en la ejecución de las actuaciones o proyectos objeto de subvención con los
topes salariales máximos indicados en la Resolución de 21 de marzo de 2011 (BOE de 4
de abril de 2011).
Los gastos imputados de personal técnico se justificarán, en todos los casos, mediante
nóminas, contratos y partes de trabajo. En cada caso, como mínimo, indicarán: nombre y
DNI del trabajador, categoría laboral y cargo.
2. Gastos de personal técnico autónomos socios-accionistas de la entidad.
Son aquellos gastos incurridos por el personal técnico que no mantiene una vinculación
laboral con el Beneficiario, pero que presta servicios habitualmente en la entidad
beneficiaria.
Estos gastos se justificaran mediante la siguiente documentación acreditativa:

El Modelo 190, Certificado de Retenciones o Ingresos a Cuenta del IRPF, que
pueden ser sustituidos por las correspondientes facturas y documentos de pago,
siempre y cuando dicho personal trabaje regularmente en la entidad que imputa
gastos.

Pagos a la seguridad social sustituyendo los TC-2 correspondientes. Sólo pueden
imputar dicho gasto los autónomos que sean socios – accionistas de la entidad,
para lo cual deben aportar escritura notarial donde conste esta vinculación con la
entidad beneficiaria.

Declaración de personal autónomo (según ficha anexa a esta adenda).
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Si los trabajadores a imputar son BECARIOS, asimismo se debe aportar la credencial de
becario, junto con los correspondientes justificantes de pago de la beca y el convenio donde se
especifique la jornada laboral.
3. JUSTIFICANTES DE LOS PAGOS
Se entiende por justificantes de pago el conjunto de documentos que acrediten la liquidación de
las cantidades que figuren en los justificantes de gastos. La justificación de los pagos
asociados a los gastos indicados anteriormente debe realizarse mediante la aportación de
cualquiera de los documentos que se detallan a continuación, cuando no se hubieran
acreditado en la justificación de gastos:
1. Extracto o certificaciones bancarios acreditando suficientemente el destinatario del pago
(que deberá coincidir con la persona, empresa o entidad que emitió la factura).
2. El personal técnico y administrativo se justificará mediante la presentación de la nómina de
cada uno de los trabajadores que intervengan en las actuaciones subvencionadas, los
partes de trabajo y justificantes bancarios de haber realizado el pago de la nómina junto con
el TC1 y TC2 de los períodos imputados en a la realización de las actuaciones.
3. En el caso en que el justificante de pago incluya varias facturas, se acompañará una
relación de las mismas, debidamente detallada y en la que se pueda apreciar, de forma
clara, que el pago se corresponde con dichas facturas.
4. En el caso de facturas pagadas conjuntamente con otras no referidas a la realización de las
actuaciones objeto de ayuda, la justificación del pago se realizará siempre mediante la
aportación del correspondiente extracto bancario acompañado de uno de los siguientes
documentos: relación emitida por el banco de los pagos realizados y orden de pago de la
empresa, sellada por el banco.
5. En el caso de pagos en moneda extranjera se aportará documento bancario de cargo en el
que conste el cambio aplicado o aplicable en la fecha de la operación.
En cualquier caso, ENISA, podrá efectuar las comprobaciones que estime pertinentes para
verificar la veracidad de los gastos realizados y pagos efectuados, así como del resto de la
documentación presentada por el Beneficiario.
C/Paseo de la Castellana, 160
28071 MADRID
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4. TELÉFONOS Y DIRECCIONES DE CONSULTA
1. Dirección General de Industria y de la Pequeña y Mediana Empresa
Ministerio de Industria, Energía y Turismo (MINETUR)
e-mail: bangels@MINETUR.ES
Fax: 913 49 47 76
2. EMPRESA NACIONAL DE INNOVACION - ENISA
Empresa Nacional de Innovación, S.A.
Paseo de la Castellana nº 216, planta 16r, Edificio Puerta de Europa,
28046 Madrid,
Teléfono: 915 70 82 00
C/Paseo de la Castellana, 160
28071 MADRID
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DECLARACION DE PERSONAL AUTONOMO
(Aportar solamente para aquellos gastos de personal autónomo imputado como gastos de
personal técnico)
Nº EXPEDIENTE:
D/Dª
en calidad de representante de la entidad
Con NIF
Declara bajo su responsabilidad que el personal autónomo que imputa bajo el concepto de
gastos de personal técnico es accionista, socio o presta servicios habitualmente en esta
entidad.
Relación de personal autónomo imputado al proyecto
NOMBRE
NIF
Jornada anual
laboral
En …………….., a………., de………………., de 20__
Firma del representante legal y sello entidad beneficiaria.
C/Paseo de la Castellana, 160
28071 MADRID
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HOJA __ / __
ANEXO II b - Ficha de control de los gastos de personal autónomo imputados
F.1. GASTOS DE PERSONAL TÉCNICO AUTONOMO (SEGÚN LO INDICADO EN ADENDA)
Nombre del beneficiario:
NIF del beneficiario:
Gastos Imputados:
Título del proyecto o actuación:
Nº de expediente:
REF.
(1)
Nombre, Apellidos y
Puesto de trabajo
DNI
Categoría
(2)
Fecha
Fecha de
de inicio finalización
(3)
(3)
Nº. Total de
horas anuales
según contrato
(4)
Salario
Bruto
(5)
Pagos SS a
cargo de la
empresa (6)
Coste
hora, € (7)
Coste total
Nº. Horas
imputado al
imputadas
proyecto, €
al proyecto
(7)
1
2
3
4
5
6
7
XX
TOTAL PÁGINA
TOTAL RELACIÓN
NOTAS explicativas:
Todas las posibles aclaraciones a esta ficha se reflejarán detalladamente en la memoria económica justificativa
(1) Adjúntese documentos según este orden de referencia
(2) Indicar: Director Técnico/Proyecto, Técnico Senior, Técnico Junior, Técnico Medio, Auxiliar de laboratorio
(3) Período de tiempo dedicado por el técnico del proyecto (fecha de inicio/fecha de finalización)
(4) Horas anuales del empleado, según contrato
(5) Según Modelo 190 (Resumen Anual de Retenciones correspondientes al Impuesto sobre la Renta de las Personas
Físicas) o el Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, indicar el importe íntegro satisfecho.
(6) Si procede
(7) Coste hora * Nº. horas imputadas al proyecto
DECLARO que los costes relacionados se han verificado
efectivamente
Firma representante legal y sello entidad beneficiaria
FECHA