8.INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL

D-SA-1345
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22/JULIO/2011
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TÉCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN CONTADURÍA
EN COMPETENCIAS PROFESIONALES
ASIGNATURA DE INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL
UNIDADES DE APRENDIZAJE
1. Competencias
2. Cuatrimestre
Horas Teóricas
Horas Prácticas
Horas Totales
Horas Totales por Semana
Cuatrimestre
7. Objetivo de aprendizaje
Evaluar la información financiera del ente económico,
de acuerdo a las normas, procedimientos y
disposiciones fiscales, para contribuir a la toma de
decisiones en la optimización de recursos.
Tercero
3.
4.
5.
6.
17
43
60
4
El alumno realizará los trámites y avisos fiscales
considerando las disposiciones jurídicas vigentes para
el cumplimiento de las obligaciones del sujeto.
Unidades de Aprendizaje
I.
Fundamentos del Derecho Fiscal
II.
Código Fiscal de la Federación y su
Reglamento
III.
SAT, IMSS, INFONAVIT y SAR
IV.
Disposiciones estatales y municipales
Totales
ELABORÓ:
APROBÓ:
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
TSU en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
C. G. U. T.
EN VIGOR:
Horas
Teóricas Prácticas
2
6
7
18
5
3
17
12
7
43
Totales
8
25
17
10
60
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INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL
UNIDADES DE APRENDIZAJE
1.
2.
3.
4.
5.
Unidad de aprendizaje
Horas Teóricas
Horas Prácticas
Horas Totales
Objetivo de la Unidad
de Aprendizaje
Temas
I. Fundamentos del Derecho Fiscal
2
6
8
El alumno distinguirá el marco legal de las contribuciones
vigentes para su aplicación.
Saber
Saber hacer
Fundamento
Explicar el fundamento
Constitucional constitucional de las
de las
contribuciones.
contribuciones.
Ser
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
Principios
Explicar los principios
constitucionales constitucionales
Determinar los
principios
constitucionales
acorde a la situación
dada.
Clasificación de Identificar la naturaleza
las
de las contribuciones.
contribuciones.
Distinguir la naturaleza Ordenado
de las contribuciones. Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
ELABORÓ:
APROBÓ:
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
TSU en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
C. G. U. T.
EN VIGOR:
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
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Temas
Saber
Elementos de
los impuestos.
Identificar los elementos
los impuestos.
Ley de
coordinación
fiscal
Explicar el alcance y los
objetivos de la Ley de
Coordinación Fiscal.
ELABORÓ:
APROBÓ:
Saber hacer
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
TSU en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
C. G. U. T.
EN VIGOR:
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Ser
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
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INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL
PROCESO DE EVALUACIÓN
Resultado de aprendizaje
Secuencia de aprendizaje
A partir de un ejercicio práctico
elaborará un reporte que
contenga:
1. Identificar los fundamentos y
principios constitucionales de
las contribuciones.
- Aplicación de principios
constitucionales.
2. Analizar la naturaleza de las
contribuciones.
Instrumentos y tipos
de reactivos
Ensayo.
Lista de cotejo.
-Clasificación de contribuciones. 3. Identificar los elementos de
los impuestos.
-Elementos de los impuestos.
4. Comprender el alcance y
- Fundamentación legal
objetivos de la Ley de
coordinación fiscal.
ELABORÓ:
APROBÓ:
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REVISÓ:
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PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Métodos y técnicas de enseñanza
Tarea de investigación
Equipos colaborativos
Lecturas guiadas.
Medios y materiales didácticos
Cañón
Computadora
Pintarrón
Internet
Impresos
ESPACIO FORMATIVO
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
ELABORÓ:
APROBÓ:
Comité de Directores de la Carrera de
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INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL
UNIDADES DE APRENDIZAJE
1. Unidad de
Aprendizaje
2. Horas Teóricas
3. Horas Prácticas
4. Horas Totales
5. Objetivo de la
Unidad de
Aprendizaje
Temas
II. Código Fiscal de la Federación y su Reglamento
7
18
25
El alumno distinguirá el marco jurídico del Código Fiscal y su
reglamento para los derechos y obligaciones de los sujetos.
Saber
Saber hacer
Ser
Disposiciones
generales.
Identificar las
disposiciones generales
de Código Fiscal (CFF) y
su Reglamento.
Interpretar las
disposiciones
generales.
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
Derechos y
obligaciones de
los
contribuyentes.
Identificar los derechos y
obligaciones de los
contribuyentes.
Distinguir las
obligaciones y
derechos de los
contribuyentes de
acuerdo a su actividad.
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
Formas de
extinción de los
créditos fiscales
Identificar las formas de
extinción de los créditos
fiscales
Determinar las formas
de extinción de los
créditos fiscales.
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
ELABORÓ:
APROBÓ:
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Facultades de la Identificar las facultades
autoridad fiscal. de la autoridad fiscal.
ELABORÓ:
APROBÓ:
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EN VIGOR:
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Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
Propositivo
Analítico
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PROCESO DE EVALUACIÓN
Resultado de aprendizaje
A partir de casos prácticos
elaborará un reporte que
contenga:
Secuencia de aprendizaje
1. Identificar las disposiciones
generales del CFF y su
reglamento.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Estudio de casos.
Lista de cotejo
-Las disposiciones legales.
2. Analizar los derechos y
obligaciones de los
-Los derechos y obligaciones contribuyentes.
del contribuyente.
3. Comprender las formas de
-Formas de extinción de
extinción de los créditos
créditos fiscales.
fiscales.
-Las facultades de la
autoridad fiscal
involucradas.
ELABORÓ:
APROBÓ:
4. Comprender las facultades
de la autoridad fiscal.
Comité de Directores de la Carrera de
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PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Métodos y técnicas de enseñanza
Tarea de investigación
Equipos colaborativos
Discusión dirigida.
Medios y materiales didácticos
Cañón
Computadora
Pintarrón
Internet
Impresos
ESPACIO FORMATIVO
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
x
ELABORÓ:
APROBÓ:
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
TSU en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
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UNIDADES DE APRENDIZAJE
1. Unidad de
Aprendizaje
2. Horas Teóricas
3. Horas Prácticas
4. Horas Totales
5. Objetivo de la
Unidad de
Aprendizaje
Temas
III. SAT, IMSS, INFONAVIT y SAR
5
12
17
El alumno identificará los trámites y avisos ante el Servicio de
Administración Tributaria(SAT), Instituto Mexicano de Seguro
Social (IMSS), Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los
Trabajadores (INFONAVIT) y Seguro del Ahorro para el Retiro
(SAR) para dar cumplimiento a las disposiciones vigentes.
Saber
Saber hacer
Ser
Avisos
relacionados con
el Registro
Federal de
Contribuyentes
(R.F.C.)
Describir los trámites
Realizar los trámites de
relacionados con los
avisos y movimientos
avisos y movimientos ante ante el SAT.
el SAT.
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
Movimientos
obreropatronales
Describir los trámites
relacionados con los
movimientos ante el
IMSS, INFONAVIT y SAR
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
ELABORÓ:
APROBÓ:
Realizar los trámites de
avisos y movimientos
ante el IMSS,
INFONAVIT y SAR.
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
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FECHA DE ENTRADA
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PROCESO DE EVALUACIÓN
Resultado de aprendizaje
Secuencia de aprendizaje
A partir de casos prácticos
elaborará un reporte que
contenga:
1. Identificar los trámites a realizar
ante SAT, IMSS, INFONAVIT y
SAR.
-Las obligaciones que le
correspondan al sujeto
2. Comprender los procedimientos
de trámite mediante las
plataformas electrónicas.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Casos prácticos
Lista de cotejo
-Tipo de avisos, movimientos,
dependencia, plazo y forma de
presentación.
ELABORÓ:
APROBÓ:
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
TSU en Contaduría
FECHA DE ENTRADA
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PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Métodos y técnicas de enseñanza
Medios y materiales didácticos
Simulación
Plataforma electrónica SAT y IMSS.
Aprendizaje basado en tecnologías de las Computadoras
información
Cañón
ESPACIO FORMATIVO
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
X
ELABORÓ:
APROBÓ:
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
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UNIDADES DE APRENDIZAJE
1. Unidad de
Aprendizaje
2. Horas Teóricas
3. Horas Prácticas
4. Horas Totales
5. Objetivo de la
Unidad de
Aprendizaje
Temas
IV. Disposiciones estatales y municipales
3
7
10
El alumno distinguirá los trámites y avisos antes las dependencias
estatales y municipales, para dar cumplimiento a las disposiciones
vigentes.
Saber
Saber hacer
Ser
Avisos y
movimientos
ante instancias
estatales
Describir los trámites
relacionados con los
avisos y movimientos ante
instancias estatales
Distinguir los trámites
relacionados con los
avisos y movimientos
ante las instancias
estatales.
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
Avisos y
movimientos
ante instancias
municipales
Describir los trámites
relacionados con los
avisos y movimientos ante
instancias municipales
Distinguir los trámites
relacionados con los
avisos y movimientos
ante las instancias
municipales.
Ordenado
Propositivo
Analítico
Critico
Autoritario
Trabajos en equipos
colaborativos
ELABORÓ:
APROBÓ:
Comité de Directores de la Carrera de
REVISÓ:
TSU en Contaduría
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PROCESO DE EVALUACIÓN
Resultado de aprendizaje
A partir de casos prácticos
integrará un expediente
estatal y municipal que
contenga la documentación
requisitada:
Secuencia de aprendizaje
1. Identificar los trámites a
realizar antes las Instancias
estatales y municipales.
Instrumentos y tipos de
reactivos
Casos prácticos
Lista de cotejo
2. Comprender los
procedimientos de trámite.
-Obligaciones
correspondientes al sujeto.
-Tipo de avisos,
movimientos, plazo y forma
de presentación.
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PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE
Métodos y técnicas de enseñanza
Simulación
Tareas de investigación
Equipos colaborativos
Medios y materiales didácticos
Computadoras
Cañón
Impresos
ESPACIO FORMATIVO
Aula
Laboratorio / Taller
Empresa
x
ELABORÓ:
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CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE
CONTRIBUYE LA ASIGNATURA
Capacidad
Distinguir el marco jurídico del sujeto de
acuerdo a su actividad para delimitar sus
obligaciones legales
Criterios de Desempeño
Elabora un informe analítico de las obligaciones
legales que le corresponden al sujeto, que
contenga:
- Forma oficial de presentación (en línea,
ventanilla, formatos)
- Periodos de cumplimiento y causación
(calendario)
- Fecha límite de presentación
Realizar los trámites legales de acuerdo a Requisita los formatos y tramita ante las
la figura jurídica correspondiente para
instancias gubernamentales.
operar dentro del marco legal
- Inscripción y avisos relacionados con el R.F.C.
- Inscripción y avisos al registro patronal
- Licencias y permisos de funcionamiento
federales, estatales y municipales
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FUENTES BIBLIOGRÁFICAS
Autor
Año
Título del Documento
Ciudad
País
Vigente
Constitución Política
de los Estados Unidos
Mexicanos
México
Vigente
C.F.F. y su
Reglamento.
México
Editorial
www.sat.gob.mx
www.infonavit.org.mx
www.imss.gob.mx
www.consar.gob.mx
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