ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 I. INTRODUCCIÓN En el Municipio de Chichigalpa, Departamento de Chinandega de la República de Nicaragua, la Fase de la Evaluación Presupuestaria, en todas las entidades del Sector Público deben determinar, bajo su responsabilidad, los resultados de la gestión presupuestaria de cada ejercicio anual, mediante el análisis y medición de la ejecución de los ingresos, gastos y metas presupuestarias, así como, de las variaciones observadas, señalando sus causas, en relación con los programas, proyectos y actividades aprobados en el correspondiente Presupuesto Anual. La evaluación presupuestaria debe realizarse considerando el logro de los objetivos institucionales y la ejecución de los ingresos, gastos y metas presupuestarias conforme lo planificado. La Ley No. 40 y 261 Reformas e Incorporaciones a la “Ley No. 40 de los Municipios” en su Capítulo IV artículo No. 36 establece la obligatoriedad de informar mediante Cabildos Municipales a la Población en General, sobre la Aprobación del Presupuesto Anual para el período del año fiscal siguiente y la liquidación del presupuesto del año en ejecución, es decir, rendición de cuenta claras sobre los Ingresos captados y lo egresos realizados durante el período. En este sentido, los requerimientos presupuestarios se encuentran obligados a remitir el informe respectivo al Ministerio de Hacienda y Crédito Público y a la Contraloría General de la República, de conformidad con los procedimientos establecidos en las directivas que normen las fases del proceso presupuestario del Sector Público. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley de Gestión Presupuestaria, la Ley Anual de Presupuesto, así como en los reglamentos y directivas emitidas por la Dirección Nacional del Presupuesto Público, da lugar a sanciones administrativas, sin perjuicio de la responsabilidad administrativa, civil o penal. 1 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 II. ANTECEDENTES La Alcaldía de Chichigalpa es una entidad de Gobierno Municipal de la República de Nicaragua, históricamente la forma de evaluar el presupuesto es cumpliendo con la Ley de Régimen Presupuestario Municipal No. 376 que dice se debe cumplir con la ejecución presupuestaria dando cumplimiento a los procedimientos de control interno, la municipalidad ha evaluado su presupuesto de la manera siguiente: cada unidad ejecutora tiene su propio presupuesto, donde cada gasto que se lleva a ejecutarse inicialmente pasa a control presupuestario en el Departamento de Contabilidad, dándole el visto bueno de que esta unidad dispone del crédito presupuesto correspondiente, luego, pasa a la Dirección de Finanzas para su programación de pago. Cuando un rubro no está presupuestado y necesita ejecutar un gasto, cada unidad evalúa su propio presupuesto, con el propósito de efectuar los traslados de créditos en los componentes de gastos correspondientes y así poder incorporar el gasto en el presupuesto, de lo contrario, se espera que se evalúen los ingresos para darle prioridad en el orden de reasignación de recursos. En cada trimestre se hace presentación al Concejo Municipal de forma cualitativa y cuantitativa sobre la ejecución presupuestaria de cada unidad ejecutora, es decir, dependencias usuarias del presupuesto; al mismo tiempo, las modificaciones al presupuesto ya sean estas por ampliación, traslado o por dotación de crédito por consecución de recursos extraordinarios. Las formas de rendición de cuenta que se ha venido realizando, en primer orden está el Concejo Municipal, tiene una periodicidad de cuatro veces al año para las autoridades y al pueblo una vez al año mediante Cabildo abierto para rendir cuentas de la ejecución del presupuesto según cierre contable del año fiscal. Los organismos donantes y empresas privadas siempre han trabajado con sus propias normativas, generalmente se llevan cuantas bancarias diferentes, tarjetas auxiliares por proyectos y realizan rendiciones de cuantas mediante desembolso para su debida revisión 2 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 de los gastos, ellos contratan a su propios auditores, para analizar la ejecución de sus fondos. Para las empresas privadas se elaboran cuadros de rendición de cuanta con un tarjeteo que lo lleva la encargada del control de presupuesto por proyectos. La Comuna evalúa la ejecución presupuestaria mediante informes financieros mensual, trimestral y anual que son presentados ante el Concejo Municipal para su debida aprobación y al final del año ser enviados al Ministerio de Hacienda y Crédito Público y a la Contraloría General de la República para su debida justificación como lo mandata la Ley de Régimen Presupuestario. 3 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 III. PLANTEAMINTO DEL PROBLEMA CAUSAS QUE GENEREN EL PROBLEMA 1.Constantes Variaciones en los procesos de planificación, formulación, control, ejecución, evaluación e implementación de medidas correctivas cambiantes. 2.- La inestabilidad laboral del personal de confianza y de dirección, frente a los procesos de cambio de gobierno y gobernantes, que no permite la acumulación de experiencia. 3.- La dinámica de la economía nacional frente a la globalización, crisis financiera y su impacto en los países en vías de desarrollo. DEFINICIÓN DE PROBLEMA Los cambios en los procesos de la planificación presupuestaria, la poca estabilidad laboral de los cuadros de dirección frente a los cambios de gobiernos y la dinámica de la economía nacional y mundial, generan expectativas de incertidumbre en la ciudadanía en materia de crecimiento, desarrollo y progreso del Municipio de Chichigalpa. EFECTOS QUE GENERA EL PROBLEM A 1.- Falta de adaptación a una metodología única de los procesos de planificación, formulación, control, ejecución, evaluación e implementación de medidas correctivas. 2.Falta de acumulación de experiencia y conocimiento laboral del personal de confianza y de dirección. 4 3.- Incertidumbre en el entorno económico y financiero en las dos empresas de impacto nacional (Ingenio San Antonio y la Licorera) que operan en el municipio de Chichigalpa. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PREGUNTAS DEL TEMA DE INVESTIGACIÓN ¿Por qué hemos escogido el tema? • Fortalecer las capacidades intelectuales de los investigadores, como una forma de adquisición y acumulación de experiencia y conocimiento. • Para evaluar la ejecución presupuestaria en términos de eficiencia y eficacia, analizar comparativamente la ejecución presupuestaria de los ingresos, egresos y planes de inversión por programas, proyectos y actividades. ¿Cómo desarrollar el tema de investigación? • A través de la recopilación de la información necesaria para desarrollar el tema de investigación. • Estudios de los informes presentados a consideración de las autoridades. • Estableciendo estándares comparativos con otras municipalidades del mismo estatus del objeto de estudio. ¿Para qué desarrollar la investigación? • Cumplir con un requisito de finalización de estudios superiores. • Incrementar nuestra gama de conocimientos. • Aportar a las autoridades electas un instrumento adicional a los existentes. ¿Cuándo desarrollarla?: • Siguiendo los procedimientos de textos versados en las Técnicas de Investigación. ¿Quiénes la van a desarrollar?: • Las ciudadanas que componen el grupo de investigación. 5 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 IV. JUSTIFICACIÓN Nuestra investigación se sustenta en realizar un análisis comparativo de la ejecución presupuestaria de la alcaldía municipal de Chichigalpa en el período 2007-2008, en donde se evalúan los ingresos, egresos y planes de inversión, por programas, proyectos y actividades en términos de cumplimiento, eficiencia y eficacia. Con la finalización de esta investigación, se dará por evaluado la ejecución presupuestaria en el período 2007-2008, tomando estos años como proyecto piloto, para poder presentar resultados del tema objeto de estudio en cuadros comparativos, en los cuales se puedan observar el crecimiento de ingresos y egresos de un año con respecto al otro. Diseñar una nueva estrategia de estudio presupuestario municipal diferenciado del tradicional que hace la comuna, que consiste en rendir cuentas al pueblo en cuanto al origen de los ingresos y destino de los recursos; se trata entonces de un análisis estructurado por líneas de ingresos y egresos midiendo porcentualmente el grado de cumplimiento de los rubros objetos de análisis a nivel de grupos específicamente del año 2008. 6 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 V. OBJETIVOS 5.1 OBJETIVO GENERAL Analizar comparativamente y evaluar la ejecución presupuestaria de los ingresos, egresos y planes de inversión, por actividades y proyectos de la Alcaldía Municipal de Chichigalpa en el período 2007 – 2008. 5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 5.2.1 Estudiar el modelo presupuestario adoptado por la institución objeto de estudio, a los efectos de familiarizarse con la dinámica del proceso de planificación, formulación, control y evaluación presupuestaria. 5.2.2 Evaluar la ejecución presupuestaria porcentualmente en términos de cumplimiento de los presupuestos originales, modificados y ejecutados de los ingresos, los gastos y las inversiones. 5.2.3 Evaluar en tres etapas la ejecución presupuestaria en los siguientes componentes: • Analizar la ejecución presupuestaria en términos de eficiencia y eficacia. • Identificar los problemas presentados durante los procesos. • Determinar las medidas correctivas internas y formulación de sugerencias a los sistemas administrativos de la comuna. VI. HIPÓTESIS Si la Alcaldía Municipal de Chichigalpa tiene implementado un Sistema de Administración Presupuestaria Idóneo o Adecuado para el desarrollo y cumplimiento de sus funciones, ésta cumple sus objetivos, fines, propósitos y metas propuestas 7 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 VII. MARCO TEÓRICO 7.1 DEFINICIÓN DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA La Evaluación Presupuestaria es el conjunto de procesos de análisis para determinar sobre una base contínua en el tiempo, los avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado, y su comparación con el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), así como su incidencia en el logro de los objetivos institucionales. Para los efectos de la realización de los procesos a que se refiere el párrafo anterior, las disposiciones que contiene el presente Capítulo, se aplican a la Evaluación Semestral del Año Fiscal 2008. 7.2 FINES DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA La Evaluación Presupuestaria Institucional tiene los siguientes fines: a. Determinar el grado de "Eficacia" en la ejecución presupuestaria de los ingresos y gastos, así como el cumplimiento de las metas presupuestarias contempladas en las actividades y proyectos para el período en evaluación. b. Determinar el grado de "Eficiencia" en el cumplimiento de las metas presupuestarias, en relación a la ejecución presupuestaria de los gastos efectuados durante el período a evaluar. c. Explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecución de ingresos y egresos comparándolas con la estimación de recursos financieros y la previsión de gastos contemplados en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) así como en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) y determinar las causas que las originaron. d. Lograr un análisis general de la gestión presupuestaria del pliego al primer semestre del presente año, vinculada con la producción de bienes y servicios que brinda a la comunidad. 8 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 e. Formular medidas correctivas, a fin de mejorar la gestión presupuestaria institucional durante el II semestre, con el objeto de alcanzar las metas previstas para el ejercicio fiscal 2008 en los sucesivos procesos presupuestarios. 7.3 ETAPAS DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA La evaluación se compone de tres (03) etapas, las cuales deben desarrollarse secuencialmente y formar parte del mismo proceso, siendo éstas las siguientes: PRIMERA ETAPA: "Análisis de la Gestión Presupuestaria en términos de Eficacia y Eficiencia". SEGUNDA ETAPA: "Identificación de los problemas presentados". TERCERA ETAPA: "Determinación de las medidas correctivas internas y formulación de sugerencia a los Sistemas Administrativos". PRIMERA ETAPA: "ANÁLISIS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA EN TERMINOS DE EFICACIA" La etapa de "Análisis de la Gestión Presupuestaria en términos de Eficacia y Eficiencia" consiste en comparar, para el caso del análisis de eficacia y eficiencia, la información de la ejecución presupuestaria de los ingresos, egresos y logros de las metas presupuestarias, registrada durante el período a evaluar, con la información contenida en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM). MÉTODO DE ANÁLISIS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA Los procesos de análisis de la gestión presupuestaria deben permitir medir la eficacia y eficiencia del pliego: en la ejecución de los ingresos y egresos, en el empleo de los recursos asignados, así como en la ejecución de las metas presupuestarias establecidas para el primer semestre. 9 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 LOS INDICADORES DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA: EL "INDICADOR DE EFICACIA" Indicador de Eficacia del Ingreso Anual (IEIA) Monto de la Ejecución Presupuestaria de Ingreso IEIA(PIM) = ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado El "Indicador de Eficacia" identifica el avance en la ejecución presupuestaria de los ingresos, gastos y metas del pliego, respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM). Indicador de Eficacia del Gasto Anual (IEGA) Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egreso (a nivel de grupo genérico de gasto) IEGA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado (a nivel de grupo genérico de gasto) Indicador de Eficacia de la Meta Presupuestaria Anual (IEMA), respecto al Presupuesto Institucional Modificado(PIM) Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X1 IEMA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X1 EL "INDICADOR DE EFICIENCIA" El "Indicador de Eficiencia" aplicado a la Evaluación Presupuestaria del Primer Semestre, determina la óptima utilización de los recursos públicos asignados a cada meta presupuestaria respecto de sus previsiones de gastos contenidas en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM). 10 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 SEGUNDA ETAPA: "IDENTIFICACIÓN DE LOS PROBLEMAS PRESENTADOS" La presente etapa consiste en identificar los problemas que ocurrieron durante la ejecución presupuestaria, detectados durante el proceso de análisis de la gestión presupuestaria en términos de eficacia y eficiencia, a nivel de pliego, actividad, proyecto y componente, según corresponda. 11 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESPECTO AL INDICADOR DE EFICACIA: El coeficiente de eficacia, para la evaluación presupuestaria semestral, debe tender a 0.5. En el caso de no llegar a dicho valor, debe señalarse las causas que motivaron tal resultado. RESPECTO AL INDICADOR DE EFICIENCIA: El coeficiente de eficiencia mostrará (para el caso de aquellas metas cuyo avance al primer semestre pueda ser cuantificable) el resultado de la óptima utilización de los recursos públicos asignados a cada meta presupuestaria respecto de las previsiones de gastos contenidos en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM). El resultado diferente de cero por ciento (0%), debe ser explicado en términos de las causas que motivaron el mismo. TERCERA ETAPA: "DETERMINACION DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS INTERNAS Y FORMULACION DE SUGERENCIAS A LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS" OBJETIVO DE LA TERCERA ETAPA: La presente etapa consiste en determinar las soluciones técnicas pertinentes o los correctivos necesarios para evitar o superar los inconvenientes y deficiencias observadas durante el período evaluado, en base a los resultados de las etapas anteriores. Para dicho efecto se debe considerar, entre otros, los siguientes criterios: • Grado de factibilidad de cumplimiento de las metas presupuestarias de apertura. • Grado de realismo de los gastos estimados para el cumplimiento de metas al primer semestre del presente año. 12 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA MUNICIPALIDAD DE CHICHIGALPA VISIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DE CHICHIGALPA Como Gobierno Municipal, nos planteamos brindar una adecuada prestación de servicios públicos que conlleve a representar una ciudad limpia, tranquila y mejorada en su nivel y calidad de vida que haya resuelto el problema fundamental de salud ambiental y niveles de pobreza. 13 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 NORMATIVIDAD: Para garantizar la visión la Municipalidad requiere el concurso en la gestión de la siguientes Normativas: • Ley Nº 347 - Ley Orgánica del Instituto Nicaragüense de Fomento Municipal (INIFON). • Decreto no. 75-2000 Ley Orgánica del Instituto Nicaragüense de Fomento Municipal (INIFON). • Ley No. 40 y 261 Reformas e incorporaciones a la Ley de Municipios. • Decreto No. 52-97 Reglamento a la Ley de Municipios. • Decreto No. 455 Plan de Arbitrio Municipal • Ley No. 376 Ley de Régimen Presupuestario Municipal. • Ley No. 466 Ley de Transferencias Presupuestarias a los Municipios de Nicaragua. • Decreto No. 3-95 Impuesto Sobre bienes e Inmuebles. • Ley 452 Ley de Solvencia Municipal. • Ley No. 475 Ley de Participación Ciudadana. • Decreto No. 8-20004 Reglamento de la Ley No. 475, Ley de Participación Ciudadana. • Ley No. 502 Ley de Carrera Administrativa Municipal. • Ley No. 509 Ley General de Catastro Nacional. • Ley No. 390 Ley de Control de Indemnizaciones de los Funcionarios Públicos. • Ley No. 152 Ley de Identificación Ciudadana. • Ley No. 516 Ley de Derechos Laborales Adquiridos • Ley No. 451 Ley que autoriza el cobro de contribución especial para el mantenimiento, limpieza Medio Ambiente y seguridad ciudadana en las playas de Nicaragua. • Ley No. 361 - Ley de Reforma y adiciones a la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, del sistema de control de la Administración Pública y del área propiedad del pueblo. • Ley No. 453- Ley de Equidad Fiscal. 14 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 VIII. DISEÑO METODOLÓGICO Tipo de estudio: Se realizó un estudio analítico de corte transversal donde analizamos la evaluación presupuestaria de la Alcaldía Municipal de Chichigalpa, en el que se obtienen resultados de la gestión municipal anual. Área de estudio: Este se realizó en la Alcaldía Municipal de Chichigalpa, en los procesos de planificación, formulación, control y evaluación del presupuesto anual. Población de estudio: El universo de estudio está constituido por toda la información suministrada gentilmente por la dirección de finanzas. Muestra: El 100% de la información suministrada. Tipo de Variables: Cualitativas: • La constante preocupación por la salud y educación de la población • La promoción de obras e infraestructura que promuevan el desarrollo local • Elevar el nivel de vida de la población • Superación de los sectores que experimentan la pobreza extrema. • Fomentar una cultura de higiene para el logro de una ciudad limpia en pro del medio ambiente. • Fomentar el desarrollo socio cultural local. • Promover valores que combatan la delincuencia que proporcionen seguridad ciudadana. • Conservación de las cuencas acuíferas de los ríos, lagos, lagunas. • Protección de la Flora y Fauna. • Creación de Brigadas para enfrentar los problemas generados por los desastres naturales. 15 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Cuantitativas: • Establecer políticas tendientes a incrementar los recursos. • Celebración de asambleas comunales que identifiquen las necesidades básicas de la población. • Formulación de Proyectos en funciones de las demandas de la población. • Elevar los niveles de comunicación con los organismos nacionales e internacionales de cooperación. • Interactuar con el gobierno central para las transferencias locales, previa fijación de prioridades. • Ampliar los hermanamientos con otras alcaldías del exterior. • Coordinar con la iniciativa privada ejecución de obras de común beneficio. 16 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES CUALITAVIVAS Nombre de la Variable La constante preocupación por la salud y educación de la población La promoción de obras e infraestructura que promuevan el desarrollo local. Elevar el nivel de vida de la población. Superación de los sectores que experimentan la pobreza extrema Fomentar una cultura de higiene para el logro de una ciudad limpia en pro del medio ambiente. Fomentar el desarrollo socio cultural local. Promover valores que combatan la delincuencia que proporcionen seguridad ciudadana Conservación de las cuencas acuíferas de los ríos, lagos, lagunas Descripción y objetivo de la variable 1. Existencia de suficientes puestos de salud debidamente equipado y con el personal idóneo. 2. Incremento de la matricula anual de los educandos. 1. Crecimiento poblacional de la ciudad. 2. Mejorar las condiciones de vida de las comunidades 3. Definir los planes de inversión de proyectos. 1 Carencia de Empresas productivas en las zonas para dar y brindar las oportunidades de trabajos. 2. La falta de planes y políticas que incentiven la estabilidad de la familia. 3. La abundancia de personas calificadas, tecnificado y profesional con inseguridad, con un alto índice de emigración. 1. Existencias de organizaciones gremiales que representa en cada comunidad. 2. Coordinación y gestión ante el gobierno municipal. 3. Participación en reuniones: Concejos y cabildos ordinarios. 1. Formación de centros organizativos de capacitación y enseñanzas educativas como: Un eje motor de una dirección de enseñanza. 2. Crear planes de desarrollo local acompañados con las empresas privadas, instituciones y escuelas. 1. Formación de centros organizativos de capacitación con dirección de enseñanzas en la educación. 2. La creación de oficinas publicitarias local, para difundir o divulgar la cultura del municipio. 1. La existencia de juntas directivas en cada barrio o comarca. Esto permite coordinar planes organizativos de control a las diferentes actividades. 2. La existencia del mecanismo de la ley y su aplicación vigente. 1. La existencia de leyes ambientales. 2. Difundir o divulgar, capacitar a las escuelas, población en general e instituciones sobre el aprovechamiento y control de la conservación de los recursos naturales. 17 Mecanismo de cumplimiento 1.1 Mantenimiento de los centros de salud actuales. 1.2 Construcción de nueva estructuras. 2.1 Mantenimientos de los edificios escolares. 2.2 Reparación y mantenimientos de pupitres. 1.1 Construcción de infraestructura de calles, en adoquinado, encunetados, vados, drenaje. 2.1 Mantenimiento de calles para acceso vehicular. 3.1 Atender y resolver los problemas que demanda la población 1.1 Mantener políticas que brinden garantía a la Inversión Nacional y global. 2.1 La construcción de centro de orientación que ayude a la unidad y fortalecimiento de las familias. 3.1 Construcción de centros de empresas nacionales para colocar y dar trabajo. 1.1 Acercamiento constante para ser escuchado. 2.1 Representación acreditada con identidad para ser tomados en cuenta. 3.1 Resultado de definir y valorar su problema más sentido a una repuesta. 1. Mantener la formación de educadores para establecer eje de seguimiento a las capacitaciones y multiplicadores. 2.1 Dar seguimiento a los planes de desarrollos y evaluar, los cumplimientos de las metas programadas para el municipio. 1.1 Seguimiento y mantenimiento de los valores étnicos y sociales. 2.1 Seguimientos a los cuadros técnicos a mantener la comunicación y divulgación de la cultura del municipio. 1.1 Seguimiento, evaluación al proceso de apoyo de las actividades. 2.1 Seguimiento a los controles de vigilancia. 1.1 Seguimientos y mantenimientos a las áreas de conservaciones. 1.2 Mantener y fomentar las capacitaciones para elevar los niveles de conciencia de la población. 2.1 Mantener constante publicaciones y capacitaciones en el seguimiento de los resultados. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Nombre de la Variable Protección de la Flora y Fauna. Creación de Brigadas para enfrentar los problemas generados por los desastres naturales. Descripción y objetivo de la variable 1. La existencia de las Leyes ambientales. 2. Difundir o divulgar, capacitar a las escuelas, población en general e instituciones sobre el aprovechamiento y control de la conservación de los recursos naturales. 1. La existencia de las leyes naciones de prevención y desastre. 2. La existencia y conformación, del sistema de prevención y desastre municipal ¨SINAPRE¨. 3. La existencia de estructuras, estatutos, funciones y cargos de cada uno de los grupos de apoyo. 18 Mecanismo de cumplimiento 1.1 Seguimientos y mantenimientos a las áreas de conservaciones. 2.1 Mantener y fomentar las capacitaciones para elevar los niveles de conciencia de la población. 3.1 Mantener constante publicaciones y capacitaciones en el seguimiento de los resultados. 1.1 Seguimiento, control y aplicación de las leyes. 2.1 Mantener la coordinación y las capacitaciones a las estructuras. 3.1 Mantener una mejor comunicación y divulgación a la población que habita en las zonas vulnerables. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES CUANTITATIVAS Nombre de la Variable Establecer políticas tendientes a incrementar los recursos. Celebración de asambleas comunales que identifiquen las necesidades básicas de la población. Formulación de Proyectos en funciones de las demandas de la población. Elevar los niveles de comunicación con los organismos nacionales e internacionales de cooperación. Interactuar con el gobierno central para las transferencias locales, previa fijación de prioridades. Ampliar los hermanamientos con otras alcaldías del exterior Coordinar con la iniciativa privada ejecución de obras de común beneficio Descripción y objetivo de la variable 1. Establecer inventarios de las áreas de protección. 2. Establecer la programación de las atenciones de las siembras y/o forestación de los árboles. 3. Establecer la capacitación de los recursos financieros, para ejecución de las actividades. 1. Asistencia del comité comercial (Juntas Directivas). 2. La existencia de una oficina del campo dentro de la alcaldía. 3. La existencia de una oficina de relaciones con la comunidad para atender. 1. Existencia en la municipal de bancos de proyectos para hacer la gestión y la búsqueda de recursos. 2. Existencia de un plan de inversión Multianual (PIMA), como resultados de consultas planificadas a cuatro años. 1. Formar comisiones de trabajo para que abran y mantengan las relaciones de las partes. 2. Formar cuadros de capacitaciones técnicas para la atención de los programas de cooperación. 1- La existencia que se ha mantenido la coordinación e implementación y las políticas de los recursos asignadas con el gobierno central y la alcaldía. 1. Hacer mayor gestión de representación municipal para obtener mayor apoyo. 2. Buscar cómo garantizar las firmas de convenios de ejecución, mediante estrategias que definan un acercamiento y una mejor identificación para el municipio. 1. Existencia de un plan de trabajo, una programación una divulgación de los intereses sociales dentro de la ley de participación ciudadana. 2. Existencia de un mantenimiento de la cooperación con la empresa privada (ISA), instituciones, sociedad civil, bajo el contexto de la responsabilidad social. 3. Existencia de una estrecha relación e identificación con la empresa privada y las comunidades. 19 Mecanismo de cumplimiento 1.1 Dar seguimiento y mantener a las áreas inventariadas protegidas. 2.1 Dar seguimientos a las áreas protegidas para el desarrollo de los planes. 3.1 Controlar y garantizar los desembolsos para la ejecución de las actividades programadas. 1.1 Dar seguimientos a las atenciones de la comunidad. 2.1 Resolver en lo posible los problemas presentados. 3.1 Mantener la comunicación con las juntas directivas. 1.1 Evaluar los programas de ejecución de la alcaldía. 2.1 Seguimientos y autorización de los planes de inversión para su cumplimiento. 1.1 Mantener estas comisiones activas a sus seguimientos de su trabajo. 2.1 Dar seguimientos a los programas de cooperación y cumplimiento del mismo. 1.1 dar un mayor seguimiento a los resultados para resolver los problemas. 1.1 Mantener las relaciones de apoyo a la gestión bilateral obtenida. 2.1 Mantener el seguimiento constante a los cumplimientos de los convenios. 1.1 seguimiento a la programación y cooperación, para los cumplimientos de las actividades trazadas. 2.1 seguimiento a la programación y cooperación, para los cumplimientos de las actividades trazadas 3.1 seguimiento a la programación y cooperación, para los cumplimientos de las actividades trazadas ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 IX. RESULTADO 9.1 PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS MODIFICADO DEL AÑO 2008 CÓDIGO 1100000 1101000 11010100 11010200 11010300 11010400 11010500 11010600 1102000 11020100 11020400 11020600 11021000 11021300 11030000 11030100 11040000 11040100 11040200 11050000 11050500 1200000 1201000 12010100 12010200 12010300 12010400 12010700 12010900 12011000 12011100 12011200 12011300 12011700 12012000 12019900 12020000 12020800 12020900 12021000 12040000 12040100 12990000 12990100 12990200 14000000 14030100 15000000 15010100 15020200 21000000 21010000 21010100 21021900 22000000 22010100 22080100 22080200 PSP ORIGINAL DE INGRESOS 24.793.503,00 2.034.303,00 123.980,00 1.813.408,00 5.200,00 60.000,00 27.364,00 4.351,00 13.302.000,00 3.700.000,00 1.050.000,00 150.000,00 2.000,00 8.400.000,00 187.200,00 187.200,00 9.220.000,00 3.380.000,00 5.840.000,00 50.000,00 50.000,00 3.945.166,00 3.517.916,00 558.360,00 53.155,00 1.500.000,00 605.577,00 180.000,00 50.000,00 48.000,00 5.000,00 350.000,00 15.000,00 13.800,00 61.000,00 78.024,00 142.000,00 15.000,00 122.000,00 5.000,00 250.000,00 250.000,00 35.250,00 250,00 35.000,00 60.000,00 60.000,00 2.151.032,00 2.136.032,00 15.000,00 3.407.000,00 3.407.000,00 30.000,00 3.377.000,00 12.058.239,00 8.544.129,00 1.140.000,00 2.374.110,00 CONCEPTO RECURSOS TRIBUTARIOS Matriculas y Licencias Matriculas y Licencias Cuota Fija Matriculas y Licencia por Declaración Patentes de Destazador Otras Matrículas y Licencia Matriculas mercado norte Matricula Mercado Sur Impuestos Sobre Ventas y Servicios De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios De Empresas Municipales Por realización de Espectáculo, Rifas y Apuesta Impuesto Transferido del Azúcar Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores Automóviles Impuesto sobre bienes Inmuebles Urbanos Rurales Contribuciones Especiales Otras Contribuciones Especiales RECURSOS NO TRIBUTARIOS Tasas y Tarifas Basura y limpieza Mercado sur Cementerio Municipal Mercado Norte Destace de reses Fierros Cartas de venta de ganados Guía de ganados Registro civil Solvencia V. Otros certificados Inspecciones Permisos de operaciones ( Transportes) Otras tasa y tarifas Derechos y Concesiones Publicidad Derechos de Piso Vendedores ambulantes Multas Recargos por multas y rezago Otros Ingresos No Tributarios Sobrante de caja Reintegros de ejercicios anteriores RENTAS DE LA PROPIEDAD Interés x depósitos cajas de ahorro TRANSFERENCIAS y Donaciones Corrientes Transferencias corrientes ley 466 Transferencias Corrientes de Institución de seguridad Social RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL Ventas de Inmuebles Ventas de tierras y terrenos Alquiler de máquinas- Alcaldía TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencia de capital ley 466 Transferencia de capital de Organismo PRODEL Transferencia de capital de Organismo BCIE 20 PSP MODIFICADO DE INGRESOS 48.013.768,99 25.254.568,00 23.344.245,99 1.813.408,00 5.200,00 60.000,00 27.364,00 4.351,00 13.302.000,00 3.700.000,00 1.050.000,00 150.000,00 2.000,00 8.400.000,00 187.200,00 187.200,00 9.220.000,00 3.380.000,00 5.840.000,00 50.000,00 50.000,00 3.945.166,00 3.517.916,00 558.360,00 53.155,00 1.500.000,00 605.577,00 180.000,00 50.000,00 48.000,00 5.000,00 350.000,00 15.000,00 13.800,00 61.000,00 78.024,00 142.000,00 15.000,00 122.000,00 5.000,00 250.000,00 250.000,00 35.250,00 250,00 35.000,00 60.000,00 60.000,00 2.151.032,00 2.136.032,00 15.000,00 3.407.000,00 3.407.000,00 30.000,00 3.377.000,00 12.058.239,00 8.544.129,00 1.140.000,00 2.374.110,00 VARIACIÓN - 23.220.265,99 23.220.265,00 23.220.265,99 - ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 32000000 3210100 39000000 39010000 Total CONCEPTO RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO Recup. Préstamo a Corto Plazo a Empleados Saldo de efectivo al 31 de diciembre año anterior Saldo en Caja 21 PSP ORIGINAL DE INGRESOS 650.000,00 650.000,00 1.780.568,00 1.780.568,00 C$ 48.845.508,00 PSP MODIFICADO DE INGRESOS 650.000,00 650.000,00 1.780.568,00 1.780.568,00 C$ 72.065.773,99 VARIACIÓN - 23.220.265,99 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS REAL EJECUTADO VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2008 CÓDIGO 1100000 1101000 11010100 11010200 11010300 11010400 11010500 11010600 1102000 11020100 11020400 11020600 11021000 11021300 11030000 11030100 11040000 11040100 11040200 11050000 11050500 1200000 1201000 12010100 12010200 12010300 12010400 12010700 12010900 12011000 12011100 12011200 12011300 12011500 12011700 12012000 12012100 12019900 12020000 12020400 12020700 12020800 12020900 12021000 12021200 12030000 12030200 12030300 12040000 12040100 12990000 12990100 12990200 12999900 13020000 13020100 14000000 14030100 15000000 15010100 15010200 15020200 CONCEPTO RECURSOS TRIBUTARIOS Matriculas y Licencias Matriculas y Licencias Cuota Fija Matriculas y Licencia por Declaración Patentes de Destazador Otras Matrículas y Licencia Matriculas mercado norte Matricula Mercado Sur Impuestos Sobre Ventas y Servicios De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios De Empresas Municipales Por realización de Espectáculo, Rifas y Apuesta Impuesto Transferido del Azúcar Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores Automóviles Impuesto sobre bienes Inmuebles Urbanos Rurales Contribuciones Especiales Otras Contribuciones Especiales RECURSOS NO TRIBUTARIOS Tasas y Tarifas Basura y limpieza Mercado sur Cementerio Municipal Mercado Norte Destace de reses Fierros Cartas de venta de ganados Guía de ganados Registro civil Solvencia V. Otros certificados Inspecciones Permisos de construcción Permisos de operación ( transporte) Ventas de especies fiscales Otras tasa y tarifas Derechos y Concesiones Extracción de productos Obras en la Vías Publicas Publicidad Derechos de Piso Vendedores ambulantes Concesiones de Transporte Alquileres Alquiler de Locales Alquileres de Terrenos Multas Recargos por multas y rezago Otros Ingresos No Tributarios Sobrante de caja Reintegros de ejercicios anteriores Otros Ingresos No Tributarios Ventas de Bienes y Servicios Ventas de Formularios y Otras Impresiones RENTAS DE LA PROPIEDAD Interés x depósitos cajas de ahorro TRANSFERENCIAS y Donaciones Corrientes Transferencias corrientes ley 466 Transferencia Corrientes FISE PFIM Transferencias Corrientes de Institución de seguridad Social 22 PSP REAL 41.413.167,40 3.718.963,22 94.679,93 3.436.145,38 1.660,00 163.528,61 21.460,00 1.489,30 22.519.877,56 11.912.770,72 2.290.929,66 12.929,50 8.303.247,68 206.416,94 206.416,94 14.847.650,98 548.635,70 14.299.015,28 120.258,70 120.258,70 2.994.689,10 2.085.677,49 135.589,60 91.246,00 217.163,00 609.848,53 208.331,00 54.290,00 53.469,00 8.235,00 491.563,00 15.715,00 8.900,00 93.309,00 10,00 98.008,36 750.669,00 27.279,00 11.760,00 7.300,00 108.780,00 595.550,00 6.585,00 240,00 6.345,00 19.224,86 19.224,86 132.532,75 1.004,39 16.662,00 114.866,36 34.663,20 34.663,20 230.518,17 230.518,17 2.205.800,56 2.136.030,00 9.685,00 60.085,56 PSP MOD 48.013.768,99 25.254.568,00 23.344.245,99 1.813.408,00 5.200,00 60.000,00 27.364,00 4.351,00 13.302.000,00 3.700.000,00 1.050.000,00 150.000,00 2.000,00 8.400.000,00 187.200,00 187.200,00 9.220.000,00 3.380.000,00 5.840.000,00 50.000,00 50.000,00 3.945.166,00 3.517.916,00 558.360,00 53.155,00 1.500.000,00 605.577,00 180.000,00 50.000,00 48.000,00 5.000,00 350.000,00 15.000,00 13.800,00 61.000,00 78.024,00 142.000,00 15.000,00 122.000,00 5.000,00 0,00 250.000,00 250.000,00 35.250,00 250,00 35.000,00 60.000,00 60.000,00 2.151.032,00 2.136.032,00 15.000,00 VARIACIÓN - 6.600.600,60 - 21.535.604,78 - 23.249.566.06 1.622.737,38 3.540,00 103.528,61 5.904,00 2.861,70 9.217.877,56 8.212.770,72 1.240.929,66 137.070,50 2.000,00 96.752,32 19.216,94 19.216,94 5.627.650,98 - 2.831.364,30 8.459.015,28 70.258,70 70.258,70 950.476,90 - 1.432.238,51 422.770,40 38.091,00 - 1.282.837,00 4.271,53 28.331,00 4.290,00 5.469,00 3.235,00 141.563,00 715,00 13.800,00 8.900,00 32.309,00 10,00 19.984,36 608.669,00 27.279,00 11.760,00 7.700,00 13.220,00 5.000,00 595.550,00 6.585,00 240,00 6.345,00 230.775,14 230.775,14 97.282,75 754,39 18.338,00 114.866,36 34.663,20 34.663,20 170.518,17 170.518,17 54.768,56 2,00 9.685,00 45.085,56 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 21000000 21010000 21010100 21020200 21029900 22000000 22019900 22019901 22050100 22050200 22070100 22070200 22080100 22080200 32000000 3210100 39000000 39010000 CONCEPTO RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL Ventas de Inmuebles Ventas de tierras y terrenos Equipo de Trasporte de tracción elevación Alquiler de máquinas- Alcaldía TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencia de capital ley 466 Otras Transferencia de capital de Gobierno central FOMAV Transferencias de capital de comunidad Transferencias de capital de empresas privada(ISA) Donaciones de capital Gobierno Central Donaciones de capital Gobierno 2 Transferencia de capital de Organismo PRODEL Transferencia de capital de Organismo BCIE RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO Recup. Préstamo a Corto Plazo a Empleados Saldo de efectivo al 31 de diciembre año anterior Saldo en Caja Total PSP REAL 56.079,96 56.079,96 1.140.000,00 2.374.110,00 VARIACIÓN 3.350,920.04 - 3.350.920,04 30.000,00 56.079,96 - 3.377.000,00 966.335,38 1.181.854,84 3.000,00 675.820,00 1.683.824,30 260.228,52 464.282,28 - 2.374.110,00 650.000,00 650.000,00 1.780.568,00 1.780.568,00 C$ 72.065.773,99 172.130,20 172.130,20 1.370.648,14 1.370.648,14 8.132,934.88 56.079,96 13.024.574,38 8.544.129,00 1.181.854,84 3.000,00 675.820,00 1.683.824,30 260.228,52 675.717,72 822.130,20 822.130,20 3.151.216,14 3.151.216,14 C$ 63.932.839,11 23 PSP MOD 3.407.000,00 3.407.000,00 30.000,00 3.377.000,00 12.058.239,00 8.544.129,00 - ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.3 PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS EJECUTADO DEL AÑO 2008 CÓDIGO 1100000 1101000 11010100 11010200 11010300 11010400 11010500 11010600 1102000 11020100 11020400 11020600 11021000 11021300 11030000 11030100 11040000 11040100 11040200 11050000 11050500 1200000 1201000 12010100 12010200 12010300 12010400 12010700 12010900 12011000 12011100 12011200 12011300 12011500 12011700 12012000 12012100 12019900 12020000 12020400 12020700 12020800 12020900 12021000 12021200 12030000 12030200 12030300 12040000 12040100 12990000 12990100 12990200 12999900 13020000 13020100 14000000 14030100 15000000 15010100 15010200 15020200 CONCEPTO RECURSOS TRIBUTARIOS Matriculas y Licencias Matriculas y Licencias Cuota Fija Matriculas y Licencia por Declaración Patentes de Destazador Otras Matrículas y Licencia Matriculas mercado norte Matricula Mercado Sur Impuestos Sobre Ventas y Servicios De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios De Empresas Municipales Por realización de Espectáculo, Rifas y Apuesta Impuesto Transferido del Azúcar Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores Automóviles Impuesto sobre bienes Inmuebles Urbanos Rurales Contribuciones Especiales Otras Contribuciones Especiales RECURSOS NO TRIBUTARIOS Tasas y Tarifas Basura y limpieza Mercado sur Cementerio Municipal Mercado Norte Destace de reses Fierros Cartas de venta de ganados Guía de ganados Registro civil Solvencia V. Otros certificados Permiso de Construcciones Inspecciones Permisos de operaciones ( Transportes) Ventas de especies fiscales Otras tasa y tarifas Derechos y Concesiones Extracción de productos Obras de la Vía Publicas Publicidad Derechos de Piso Vendedores ambulantes Concesiones de transporte Alquileres Alquileres de locales Alquileres de Terrenos Multas Recargos por multas y rezago Otros Ingresos No Tributarios Sobrante de caja Reintegros de ejercicios anteriores Otros Ingresos No Tributarios Venta de Servicios Ventas de Formularios y otras impresiones RENTAS DE LA PROPIEDAD Interés x depósitos cajas de ahorro TRANSFERENCIAS y Donaciones Corrientes Transferencias corrientes ley 466 Transferencia corrientes FISE PFIM Transferencias Corrientes de Institución de seguridad Social 24 PSP ORIGINAL DE INGRESOS 24.793.503,00 2.034.303,00 123.980,00 1.813.408,00 5.200,00 60.000,00 27.364,00 4.351,00 13.302.000,00 3.700.000,00 1.050.000,00 150.000,00 2.000,00 8.400.000,00 187.200,00 187.200,00 9.220.000,00 3.380.000,00 5.840.000,00 50.000,00 50.000,00 3.945.166,00 3.517.916,00 558.360,00 53.155,00 1.500.000,00 605.577,00 180.000,00 50.000,00 48.000,00 5.000,00 350.000,00 15.000,00 13.800,00 61.000,00 78.024,00 142.000,00 15.000,00 122.000,00 5.000,00 250.000,00 250.000,00 35.250,00 250,00 35.000,00 60.000,00 60.000,00 2.151.032,00 2.136.032,00 15.000,00 PSP REAL DE INGRESOS 41.413.167,40 3.718.963,22 94.679,93 3.436.145,38 1.660,00 163.528,61 21.460,00 1.489,30 22.519.877,56 11.912.770,72 2.290.929,66 12.929,50 8.303.247,68 206.416,94 206.416,94 14.847.650,98 548.635,70 14.299.015,28 120.258,70 120.258,70 2.994.689,10 2.085.677,49 135.589,60 91.246,00 217.163,00 609.848,53 208.331,00 54.290,00 53.469,00 8.235,00 491.563,00 15.715,00 8.900,00 93.309,00 10,00 98.008,36 750.669,00 27.279,00 11.760,00 7.300,00 108.780,00 595.550,00 6.585,00 240,00 6.345,00 19.224,86 19.224,86 132.532,75 1.004,39 16.662,00 114.866,36 34.663,20 34.663,20 230.518,17 230.518,17 2.205.800,56 2.136.030,00 9.685,00 60.085,56 VARIACIÓN - 16.619.664,40 - 1.684.660,22 29.300,07 - 1.622.737,38 3.540,00 103.528,61 5.904,00 2.861,70 - 9.217.877,56 - 8.212.770,72 - 1.240.929,66 137.070,50 2.000,00 96.752,32 19.216,94 19.216,94 - 5.627.650,98 2.831.364,30 - 8.459.015,28 70.258,70 70.258,70 950.476,90 1.432.238,51 422.770,40 38.091,00 1.282.837,00 4.271,53 28.331,00 4.290,00 5.469,00 3.235,00 141.563,00 715,00 8.900,00 13.800,00 32.309,00 10,00 19.984,36 608.669,00 27.279,00 11.760,00 7.700,00 13.220,00 5.000,00 595.550,00 6.585,00 240,00 6.345,00 230.775,14 230.775,14 97.282,75 754,39 18.338,00 114.866,36 34.663,20 34.663,20 170.518,17 170.518,17 54.768,56 2,00 9.685,00 45.085,56 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 21000000 21010000 21010100 21021900 22000000 22010100 22019900 22019901 22050100 22050200 22070100 22070200 22080100 22080200 32000000 3210100 39000000 39010000 CONCEPTO RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL Ventas de Inmuebles Ventas de tierras y terrenos Alquiler de máquinas- Alcaldía TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencia de capital ley 466 Otras transferencia del gobierno central FOMAV Transferencia de de capital de comunidad Transferencia de capital de empresas privadas ISA) Donación de Capital de Gobierno Japón Donación de capital Gobierno2 Transferencia de capital de Organismo PRODEL Transferencia de capital de Organismo BCIE RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO Recup. Préstamo a Corto Plazo a Empleados Saldo de efectivo al 31 de diciembre año anterior Saldo en Caja Total 25 PSP ORIGINAL DE INGRESOS 3.407.000,00 3.407.000,00 30.000,00 3.377.000,00 12.058.239,00 8.544.129,00 1.140.000,00 2.374.110,00 650.000,00 650.000,00 1.780.568,00 1.780.568,00 C$ 48.845.508,00 PSP REAL DE INGRESOS 56.079,96 56.079,96 56.079,96 13.024.574,38 8.544.129,00 1.181.854,84 3.000,00 675.820,00 1.683.824,30 260.228,52 675.717,72 822.130,20 822.130,20 3.151.216,14 3.151.216,14 C$ 63.932.839,11 VARIACIÓN 3.350.920,04 3.350.920,04 26.079,96 3.377.000,00 966.335,38 - 1.181.854,84 3.000,00 675.820,00 - 1.683.824,30 260.228,52 464.282,28 2.374.110,00 172.130,20 172.130,20 - 1.370.648,14 - 1.370.648,14 -15,087,311.11 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.4 PRESUPUESTO ORIGINAL DE EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2008 CÓDIGO 1000000 1100000 1110000 1110100 1110300 1110400 1120000 1120300 1120400 1130000 1130100 1130300 1130400 1140000 1140100 1140300 1140400 1160000 1160100 1160300 1170000 1170100 1170300 1180000 1180200 1180400 1200000 1210000 1300000 1310000 1400000 1410000 1420000 1430000 1440000 1450000 1500000 1520000 1530000 1590000 1600000 1690200 2000000 2100000 2110000 2120000 2140000 2160000 2190000 2200000 2210000 2220000 2300000 2310000 2320000 2330100 2330400 2360100 2360200 2390000 2400000 2440000 2500000 CONCEPTO GASTOS EN PERSONAL Personal Permanente Retribución del Cargo Autoridades Superiores(Salario Básico) Personal Administrativo(Salario Básico) Personal de Servicios Generales (Salario Básico) Retribuciones que no Hacen al Cargo Personal Administrativo(Antigüedad) Personal de Servicios Generales (Antigüedad) Décimo Tercer mes Beneficio Autoridades Superiores(Aguinaldo) Personal Administrativo (Aguinaldo) Personal de Servicios Básicos (Aguinaldo) Aporte Patronal para Jubilación Autoridades Superiores(INSS Patronal) Personal Administrativo (INSS Patronal) Personal de Servicios Básicos(INSS Patronal) Dietas Gasto de Representación y Honorario Dietas Comisiones a Colectores de Impuesto Retribución en Especie Canasta Básica Otras Retribuciones en Especie Contribuciones Patronales (INSS) Personal Profesional y Técnico Personal de Servicios Generales Personal transitorio Retribuciones del Cargo Horas Extras Personal Permanente Asistencia Social al Personal Contribución patronal al SINACAM Comedor de Personal Capacitación del Personal Atención Medica del Personal Vestuario y Uniformes al Personal Beneficios y Compensaciones Días Feriados y domingos Trabajados Indemnizaciones por despido Otros beneficios y Compensaciones Otros Gasto de Personal Vacaciones Pagadas Personal SERVICIOS NO PERSONALES Servicios básicos Energía Eléctrica Agua Teléfonos Fijos Télex. Telefax Internet Otros Servicios Básicos Alquileres y Derechos Alquiler de Edificio Locales Alquiler de Maquinarias, Equipos y medios de transporte Mantenimiento, reparación y limpieza Mantenimiento y reparación de Edificios y Locales Mantenimiento y reparación de Vehículos y Medios de Transp. Equipos de Oficina Equipos de Comunicaciones Servicios de limpieza y aseo Servicios de Fumigación Otros gasto de Mantenimiento y Reparación Servicios técnicos y profesionales Servicio Profesionales de Administración Financiera Servicios comerciales y financieros PSP ORIGINAL 15,933,861.20 11.761.890,13 7.125.578,93 888.000,00 4.487.006,93 1.750.572,00 538.956,89 424.775,89 114.181,00 808.188,08 74.000,00 555.490,08 178.698,00 1.669.766,23 288.600,00 1.050.289,23 330.877,00 1.288.000,00 1.036.000,00 252.000,00 241.800,00 48.300,00 193.500,00 89.600,00 69.600,00 20.000,00 336.125,00 336.125,00 1.415.163,22 1.415.163,22 937.388,51 218.082,51 197.306,00 82.000,00 440.000,00 1.158.732,23 945.011,57 150.000,00 63.720,66 324.562,11 324.562,11 4.741.579,00 2.009.534,00 1.127.340,00 549.800,00 282.354,00 45.000,00 5.040,00 314.000,00 24.000,00 290.000,00 664.520,00 229.100,00 201.280,00 63.540,00 76.500,00 17.800,00 61.300,00 15.000,00 246.000,00 246.000,00 510.820,00 26 PSP MODIFICADO 16,869,727.85 12.046.952,68 6.772.014,59 888.000,00 4.538.150,70 1.345.863,89 561.465,50 435.685,69 125.779,81 861.170,43 74.000,00 592.359,57 194.810,86 1.725.216,67 288.600,00 1.075.675,63 360.941,04 1.288.000,00 1.036.000,00 252.000,00 243.800,00 48.900,00 194.900,00 595.285,00 595.285,00 427.234,49 427.234,49 1.533.301,35 1.533.301,35 866.080,64 118.197,33 213.806,00 22.000,00 146.627,72 365.448,59 1.627.773,52 976.000,13 500.285,77 151.487,62 368.386,66 368.386,66 7.566.505,13 2.151.866,99 1.107.792,96 682.930,03 317.254,00 38.850,00 5.040,00 262.600,00 24.000,00 238.600,00 1.224.338,00 352.648,00 570.722,00 73.868,00 76.500,00 44.800,00 55.800,00 50.000,00 1.224.000,00 1.224.000,00 781.282,57 - - - - - VARIACIÓN 935,866.65 285,062.55 353,564.34 51,143.77 404,708.11 22,508.61 10,909.80 11,598.81 52,982.35 36,869.49 16,112.86 55,450.44 25,386.40 30,064.04 2,000.00 600.00 1,400.00 505,685.49 525,685.49 20,000.00 91,109.49 91,109.49 118,138.13 118,138.13 71,308.21 99,885.18 16,500.66 22,000.00 64,627.72 74,551.41 469,041.29 30,988.56 350,285.77 87,766.96 43,824.55 43,824.55 2824,926.13 142,332.99 19,547.04 133,130.03 34,900.00 6,150.00 51,400.00 51,400.00 559,818.00 123,548.00 369,442.00 10,328.00 27,000.00 5,500.00 35,000.00 978,000.00 978,000.00 270,462.57 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 2510000 2530000 2540100 2540200 2540200 2550000 2560000 2600000 2630100 2630200 2900000 2910000 2920000 2930000 2940000 2950000 2960000 2970000 2980000 2990000 3000000 3100000 3110100 3120000 3140000 3200000 3260000 3300000 3390000 3400000 3440000 3450000 3470000 3490000 3500000 3530000 3600000 3620100 3620200 3620300 3620400 3620500 3629900 3640000 3670000 3700000 3750000 3900000 3910000 3930000 3970000 4000000 4100000 4110300 4140000 4170000 4200000 4210000 4220000 4240000 4250000 4260000 5000000 5100000 5110000 CONCEPTO Transporte Imprenta, Publicaciones y Reproducciones Seguros de Vida Seguro contra incendios Otros seguro Comisiones y gastos Bancarios Publicidad y Propaganda Pasajes y viáticos Viáticos Para el Interior Viáticos Para el Exterior Otros servicios no personales Cabidos Municipales Fiestas Patrias 114 Aniversarios Atenciones Festejos Actividades Culturales Fiestas Patronales Día del Maestro Traspaso de Gobierno Local MATERIALES Y SUMINISTROS Alimentación y materiales (alimentos para personas) Alimentos Alimentos Para Animales Productos Agroforestales Minerales( Productos de Vidrio Loza y Porcelana) Productos, Loza y Porcelana Textiles y Vestuarios Otros Productos Textiles y Vestuarios Productos de papel, cartón e impresos Productos elaborados en Papel o Cartón Libros, Revista y Periódicos Especies Fiscales Valores Papelería Impresa Productos de Cuero y Caucho Llantas y Neumáticos Productos químicos, combustibles y lubricantes Gasolina Diesel Aceite Líquidos de Frenos Refrigerantes y Líquidos de Baterías Otros Combustibles y Lubricantes Insecticidas, Fumigantes y otros Productos de Material Plástico Productos Metálicos Herramientas Menores Otros materiales y suministros Útiles de Oficina Accesorios para Computadora Productos Sanitarios y Útiles domestico y de limpieza BIENES DE USO Bienes Preexistentes y Usados. Compras de terreno en líneas férreas Equipo de Oficina y Muebles Medios de Transporte Liviano Construcciones y mejoras En bienes de dominio Privado En Bienes de Dominio Publico Aporte Alcaldía Estudio de Agua Chica de León Estudios de Transporte TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias directas a personas Donación en Efectivo PSP ORIGINAL 21.200,00 224.060,00 93.960,00 45.000,00 32.000,00 52.500,00 42.100,00 347.645,00 297.645,00 50.000,00 649.060,00 40.000,00 50.000,00 80.000,00 189.060,00 85.000,00 15.000,00 140.000,00 50.000,00 2.291.216,00 67.620,00 54.620,00 12.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 104.912,00 104.912,00 419.439,00 63.455,00 64.800,00 180.000,00 111.184,00 129.700,00 129.700,00 1.049.850,00 358.880,00 574.400,00 48.080,00 4.160,00 16.000,00 21.450,00 23.380,00 3.500,00 106.440,00 106.440,00 412.255,00 198.735,00 95.720,00 117.800,00 21.811.604,00 129.500,00 29.500,00 100.000,00 21.682.104,00 4.516.376,00 8.544.128,00 8.621.600,00 1.188.422,00 635.000,00 60.000,00 27 PSP MODIFICADO 21.200,00 194.210,00 139.503,50 34.029,07 92.500,00 299.840,00 394.320,00 279.320,00 115.000,00 1.528.097,57 60.000,00 50.000,00 319.586,24 396.201,00 232.000,00 25.000,00 292.018,03 78.292,30 75.000,00 2.819.964,12 67.957,00 54.957,00 12.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 115.614,50 115.614,50 391.639,00 32.955,00 39.800,00 180.000,00 138.884,00 109.600,00 109.600,00 1.504.500,00 376.930,00 966.900,00 94.680,00 4.160,00 15.000,00 21.450,00 20.380,00 5.000,00 114.860,62 114.860,62 514.793,00 220.421,00 163.522,00 130.850,00 37.037.113,69 389.380,23 193.646,00 114.180,00 81.554,23 36.647.733,46 10.577.217,18 8.589.038,85 17.246.277,43 216.000,00 19.200,00 2.420.761,90 1.607.350,00 219.500,00 - - - - - VARIACIÓN 29,850.00 45,543.50 45,000.00 2,029.07 40,000.00 257,740.00 46,675.00 18,325.00 65,000.00 879,037.57 20,000.00 239,586.24 207,141.00 147,000.00 10,000.00 152,018.03 28,292.30 75,000.00 527,748.12 663.00 337.00 10,702.50 10,702.50 27,800.00 30,500.00 25,000.00 27,700.00 20,100.00 20,100.00 454,650.00 18,050.00 392,500.00 46,600.00 1,000.00 3,000.00 1,500.00 8,420.62 8,420.62 102,538.00 21,686.00 67,802.00 13,050.00 15225,509.69 259,880.23 193,646.00 84,680.00 18,445.77 14965,629.46 6060,841.18 44,910.85 8624,677.43 216,000.00 19,200.00 1232,339.90 972,350.00 159,500.00 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 5120000 5130000 5140000 5150000 5160000 5170000 5180000 5190000 5200000 5210000 5220000 5260000 5270000 5300000 5310000 5320000 5330000 5400000 5410000 5420000 5430000 5440000 5460000 5470000 5480000 5500000 5510000 5520000 5530000 5540000 5550000 6000000 6200000 6210000 6220000 6230000 6240000 6250000 6260000 6270000 6280000 7000000 7200000 7230100 8000000 8910000 8930000 9000000 CONCEPTO Donación de Medicamento Becas Donaciones de Víveres Donación de Útiles escolares Donaciones de Ataúdes Donación de Materiales de Construcción Donaciones de Combustible Donación de Exámenes de Laboratorio Subsidios sociales al sector privado A instituciones Educativas A Instituciones de Salud A Instituciones Religiosa Deporte Subsidios Económico al sector privado ANAD A la Comisión NAC. De carrera Adm. Mcpal AMUNIC Transferencias corrientes al Sector Publico Convenio Colectivo de Trabajadores Yo si puedo A Municipalidades Cuerpo de Bombero Operación Milagro Policía Nacional Cruz Roja Transferencias a Organizaciones Organización de Ciego Guardería Katy Defensa civil Organización de Niños discapacitados Organización de Jubilados TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones) Comisión de la Niñez Comisión de la Salud Comisión de Educación Comisión de la Mujer Comisión de Deporte Comisión de Medio Ambiente Comisión de Cultura Comisión de la Vivienda ACTIVOS FINANCIEROS Concesión de préstamos a corto plazo Empleados Permanentes SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS Devoluciones de Concesiones Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant. Imprevisto TOTAL PSP ORIGINAL 80.000,00 171.000,00 60.000,00 20.000,00 140.000,00 60.000,00 34.000,00 10.000,00 85.000,00 20.000,00 15.000,00 50.000,00 175.580,00 48.000,00 91.580,00 36.000,00 192.042,00 60.000,00 20.000,00 5.042,00 24.000,00 35.000,00 36.000,00 12.000,00 100.800,00 6.000,00 12.000,00 12.000,00 18.000,00 52.800,00 692,000.00 692.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 132.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 500,000.00 500.000,00 500.000,00 2.200.000,00 2.200.000,00 -513.174,20 48.845.508,00 28 PSP MODIFICADO 67.000,00 209.600,00 220.000,00 5.000,00 161.250,00 610.000,00 74.000,00 41.000,00 215.000,00 25.000,00 10.000,00 50.000,00 130.000,00 175.580,00 48.000,00 91.580,00 36.000,00 269.260,00 120.000,00 5.000,00 24.000,00 70.000,00 38.260,00 12.000,00 153.571,90 6.000,00 12.000,00 64.771,90 18.000,00 52.800,00 771.701,30 771.701,30 80.000,00 80.000,00 127.321,70 80.000,00 158.379,60 80.000,00 86.000,00 80.000,00 520.000,00 520.000,00 520.000,00 4.060.000,00 120.000,00 3.940.000,00 - - - - - - - 72.065.773,99 - VARIACIÓN 13,000.00 38,600.00 160,000.00 15,000.00 21,250.00 550,000.00 40,000.00 31,000.00 130,000.00 5,000.00 5,000.00 130,000.00 77,218.00 60,000.00 15,000.00 5,042.00 35,000.00 2,260.00 52,771.90 52,771.90 771,701.30 79,701.30 47,321.70 26,379.60 6,000.00 520,000.00 20,000.00 20,000.00 1860,000.00 120,000.00 1740,000.00 513,174.20 23,220,265.99 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.5 PRESUPUESTO EJECUTADO DE EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2008 CÓDIGO 1000000 1100000 1110000 1110100 1110300 1110400 1120000 1120300 1120400 1130000 1130100 1130300 1130400 1140000 1140100 1140300 1140400 1160000 1160100 1160300 1170000 1170100 1170300 1180000 1180200 1200000 1210000 1300000 1310000 1400000 1410000 1420000 1430000 1440000 1450000 1500000 1520000 1530000 1590000 1600000 1690200 2000000 2100000 2110000 2120000 2140000 2160000 2190000 2200000 2210000 2220000 2300000 2310000 2320000 2330100 2330400 2360100 2360200 CONCEPTO GASTOS EN PERSONAL Personal Permanente Retribución del Cargo Autoridades Superiores(Salario Básico) Personal Administrativo(Salario Básico) Personal de Servicios Generales (Salario Básico) Retribuciones que no Hacen al Cargo Personal Administrativo(Antigüedad) Personal de Servicios Generales (Antigüedad) Décimo Tercer mes Beneficio Autoridades Superiores(Aguinaldo) Personal Administrativo (Aguinaldo) Personal de Servicios Básicos (Aguinaldo) Aporte Patronal para Jubilación Autoridades Superiores(INSS Patronal) Personal Administrativo(INSS Patronal) Personal de Servicios Básicos(INSS Patronal) Dietas Gasto de Representación y Honorario Dietas Comisiones a Colectores de Impuesto Retribución en Especie Canasta Básica Otras Retribuciones en Especie Contribuciones Patronales (INSS) Personal Profesional y Técnico Personal transitorio Retribuciones del Cargo Horas Extras Personal Permanente Asistencia Social al Personal Contribución patronal al SINACAM Comedor de Personal Capacitación del Personal Atención Medica del Personal Vestuario y Uniformes al Personal Beneficios y Compensaciones Días Feriados y domingos Trabajados Indemnizaciones por despido Otros beneficios y Compensaciones Otros Gasto de Personal Vacaciones Pagadas Personal SERVICIOS NO PERSONALES Servicios básicos Energía Eléctrica Agua Teléfonos Fijos Télex. Telefax Internet Otros Servicios Básicos Alquileres y Derechos Alquiler de Edificio Locales Alquiler de Maquinarias, Equipos y medios de transporte Mantenimiento, reparación y limpieza Mantenimiento y reparación de Edificios y Locales Mantenimiento y reparación de Vehículos y Medios de Transp. Equipos de Oficina Equipos de Comunicaciones Servicios de limpieza y aseo Servicios de Fumigación PSP EJECUTADO 15,701,642.07 11.498.046,17 6.842.296,39 888.000,00 4.595.158,33 1.359.138,06 531.849,23 422.464,52 109.384,71 982.334,74 74.000,00 682.477,36 225.857,38 1.416.119,13 240.498,79 889.283,44 286.336,90 1.333.562,16 1.035.949,47 297.612,69 253.115,00 48.300,00 204.815,00 138.769,52 138.769,52 391.676,29 391.676,29 1.668.147,89 1.668.147,89 697.889,23 203.601,86 19.300,00 143.074,12 331.913,25 1.187.254,51 869.699,14 174.510,28 143.045,09 258.627,98 258.627,98 7.429.204,21 2.162.820,20 1.152.807,68 626.472,66 353.342,58 30.197,28 157.180,17 17.000,00 140.180,17 1.257.696,93 383.978,36 619.705,49 71.658,83 39.381,10 38.183,23 36.000,00 29 PSP MODIFICADO 16,869,727.85 12.046.952,68 6.772.014,59 888.000,00 4.538.150,70 1.345.863,89 561.465,50 435.685,69 125.779,81 861.170,43 74.000,00 592.359,57 194.810,86 1.725.216,67 288.600,00 1.075.675,63 360.941,04 1.288.000,00 1.036.000,00 252.000,00 243.800,00 48.900,00 194.900,00 595.285,00 595.285,00 427.234,49 427.234,49 1.533.301,35 1.533.301,35 866.080,30 118.197,33 213.806,66 22.000,00 146.627,72 365.448,59 1.627.773,52 976.000,13 500.285,77 151.487,62 368.386,66 368.386,66 7.566.505,13 2.151.866,99 1.107.792,96 682.930,03 317.254,00 38.850,00 5.040,00 262.600,00 24.000,00 238.600,00 1.224.338,00 352.648,00 570.722,00 73.868,00 76.500,00 44.800,00 55.800,00 - - - - - - - VARIACIÓN 1,168,085.78 548,906.51 70,281.80 57,007.63 13,274.17 29,616.27 13,221.17 16,395.10 121,164.31 90,117.79 31,046.52 309,097.54 48,101.21 186,392.19 74,604.14 45,562.16 50.53 45,612.69 9,315.00 600.00 9,915.00 456,515.97 456,515.97 35,558.20 35,558.20 134,846.54 134,846.54 168,191.07 118,197.33 10,204.80 2,700.00 3,553.60 33,535.34 440,519.01 106,300.99 325,775.49 8,442.53 109,758.68 109,758.68 137,300.92 10,953.21 45,014.72 56,457.37 36,088.58 8,652.72 5,040.00 105,419.83 7,000.00 98,419.83 33,358.93 31,330.36 48,983.49 2,209.17 37,118.90 6,616.77 19,800.00 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 2390000 2400000 2440000 2500000 2510000 2530000 2540100 2540200 2540200 2550000 2560000 2600000 2630100 2630200 2900000 2910000 2920000 2930000 2940000 2950000 2960000 2970000 2980000 2990000 3000000 3100000 3110100 3120000 3140000 3200000 3260000 3300000 3390000 3400000 3440000 3450000 3470000 3490000 3500000 3530000 3600000 3620100 3620200 3620300 3620400 3620500 3629900 3640000 3670000 3700000 3750000 3900000 3910000 3930000 3970000 4000000 4100000 4110300 4140000 4170000 4200000 4210000 4220000 4240000 4250000 CONCEPTO Otros gasto de Mantenimiento y Reparación Servicios técnicos y profesionales Servicio Profesionales de Administración Financiera Servicios comerciales y financieros Transporte Imprenta, Publicaciones y Reproducciones Seguros de Vida Seguro contra incendios Otros seguro Comisiones y gastos Bancarios Publicidad y Propaganda Pasajes y viáticos Viáticos Para el Interior Viáticos Para el Exterior Otros servicios no personales Cabildos Municipales Fiestas Patrias 114 Aniversarios Atenciones Festejos Actividades Culturales Fiestas Patronales Día del Maestro Traspaso de Gobierno Local MATERIALES Y SUMINISTROS Alimentación y materiales (alimentos para personas) Alimentos Alimentos Para Animales Productos Agroforestales Minerales( Productos de Vidrio Loza y Porcelana) Productos, Loza y Porcelana Textiles y Vestuarios Otros Productos Textiles y Vestuarios Productos de papel, cartón e impresos Productos elaborados en Papel o Cartón Libros, Revista y Periódicos Especies Fiscales Valores Papelería Impresa Productos de Cuero y Caucho Llantas y Neumáticos Productos químicos, combustibles y lubricantes Gasolina Diesel Aceite Líquidos de Frenos Refrigerantes y Líquidos de Baterías Otros Combustibles y Lubricantes Insecticidas, Fumigantes y otros Productos de Material Plástico Productos Metálicos Herramientas Menores Otros materiales y suministros Útiles de Oficina Accesorios para Computadora Productos Sanitarios y Útiles domestico y de limpieza BIENES DE USO Bienes Preexistentes y Usados. Compras de terreno en líneas férreas Equipo de Oficina y Muebles Medios de Transporte Liviano Construcciones y mejoras En bienes de dominio Privado En Bienes de Dominio Publico Aporte Alcaldía Estudio de Agua Chica de León PSP EJECUTADO 68.789,92 1.268.982,67 1.268.982,67 648.616,99 19.800,00 66.560,84 173.119,84 17.491,55 87.860,68 283.784,08 312.031,75 226.731,00 85.300,75 1.621.875,50 40.516,42 54.950,36 349.586,24 439.254,77 281.122,42 21.999,41 292.018,03 77.731,75 64.696,10 2.568.729,06 46.865,00 34.865,00 12.000,00 987,00 987,00 123.524,67 123.524,67 326.729,48 17.141,25 26.058,00 151.060,28 132.469,95 15.824,84 15.824,84 1.517.970,30 367.210,65 1.027.948,88 100.144,18 135,00 5.361,00 8.131,59 4.489,00 4.550,00 86.608,96 86.608,96 450.218,81 164.659,23 166.769,70 118.789,88 29.929.361,65 362.262,23 193.646,00 87.062,00 81.554,23 29.567.099,42 7.555.509,50 8.416.143,14 13.353.282,91 224.359,66 30 PSP MODIFICADO 50.000,00 1.224.000,00 1.224.000,00 781.282,57 21.200,00 194.210,00 139.503,50 34.029,07 92.500,00 299.840,00 394.320,00 279.320,00 115.000,00 1.528.097,57 60.000,00 50.000,00 319.586,24 396.201,00 232.000,00 25.000,00 292.018,03 78.292,30 75.000,00 2.819.964,12 67.957,00 54.957,00 12.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 115.614,50 115.614,50 391.639,00 32.955,00 39.800,00 180.000,00 138.884,00 109.600,00 109.600,00 1.504.500,00 376.930,00 966.900,00 94.680,00 4.160,00 15.000,00 21.450,00 20.380,00 5.000,00 114.860,62 114.860,62 514.793,00 220.421,00 163.522,00 130.850,00 37.037.113,69 389.380,23 193.646,00 114.180,00 81.554,23 36.647.733,46 10.577.217,18 8.589.038,85 17.246.277,43 216.000,00 - - - - VARIACIÓN 18,789.92 44,982.67 44,982.67 132,665.58 1,400.00 127,649.16 33,616.34 16,537.52 4,639.32 16,055.92 82,288.25 52,589.00 29,699.25 93,777.93 19,483.58 4,950.36 30,000.00 43,053.77 49,122.42 3,000.59 560.55 10,303.90 250,235.06 20,092.00 20,092.00 1,000.00 13.00 13.00 7,910.17 7,910.17 64,909.52 15,813.75 13,742.00 28,939.72 6,414.05 93,775.16 93,775.16 13,470.30 9,719.35 61,048.88 5,464.18 4,025.00 9,639.00 13,318.41 15,891.00 450.00 28,251.66 28,251.66 64,574.19 55,761.77 3,247.70 12,060.12 7107,752.04 27,118.00 27,118.00 7080,634.04 3021,707.68 172,895.71 3892,994.52 8,359.66 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 4260000 5000000 5100000 5110000 5120000 5130000 5140000 5150000 5160000 5170000 5180000 5190000 5200000 5210000 5220000 5260000 5270000 5300000 5310000 5320000 5330000 5400000 5410000 5420000 5430000 5440000 5460000 5470000 5480000 5500000 5510000 5520000 5530000 5540000 5550000 6000000 6200000 6210000 6220000 6230000 6240000 6250000 6260000 6270000 6280000 7000000 7200000 7230100 8000000 8910000 8930000 CONCEPTO Estudios de Transporte TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias directas a personas Donación en Efectivo Donación de Medicamento Becas Donaciones de Víveres Donación de Útiles escolares Donaciones de Ataúdes Donación de Materiales de Construcción Donaciones de Combustible Donación de Exámenes de Laboratorio Subsidios sociales al sector privado A instituciones Educativas A Instituciones de Salud A Instituciones Religiosa Deporte Subsidios Económico al sector privado ANAD A la Comisión NAC. De carrera Adm. Mcpal AMUNIC Transferencias corrientes al Sector Publico Convenio Colectivo de Trabajadores Yo si puedo A Municipalidades Cuerpo de Bombero Operación Milagro Policía Nacional Cruz Roja Transferencias a Organizaciones Organización de Ciego Guardería Katy Defensa civil Organización de Niños discapacitados Organización de Jubilados TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones) Comisión de la Niñez Comisión de la Salud Comisión de Educación Comisión de la Mujer Comisión de Deporte Comisión de Medio Ambiente Comisión de Cultura Comisión de la Vivienda ACTIVOS FINANCIEROS Concesión de préstamos a corto plazo Empleados Permanentes SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS Devoluciones de Concesiones Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant. PSP EJECUTADO 17.804,21 2.414.131,26 1.707.553,08 252.529,53 64.918,70 204.000,00 195.982,50 5.416,14 161.250,00 708.907,00 80.559,43 33.989,78 167.775,50 22.811,93 625,00 36.500,00 107.838,57 142.800,00 18.000,00 106.800,00 18.000,00 258.840,63 112.178,34 738,06 PSP MODIFICADO 19.200,00 2.420.761,90 1.607.350,00 219.500,00 67.000,00 209.600,00 220.000,00 5.000,00 161.250,00 610.000,00 74.000,00 41.000,00 215.000,00 25.000,00 10.000,00 50.000,00 130.000,00 175.580,00 48.000,00 91.580,00 36.000,00 269.260,00 120.000,00 5.000,00 22.000,00 74.672,50 38.251,73 11.000,00 137.162,05 5.500,00 11.000,00 65.262,05 12.500,00 42.900,00 673.124,50 673.124,50 68.593,89 53.047,16 125.925,40 54.347,40 158.379,60 54.979,03 78.646,24 79.205,78 878.676,59 878.676,59 878.676,59 3.990.444,56 112.475,00 15.652,95 3.862.316,61 63.585.313,90 24.000,00 70.000,00 38.260,00 12.000,00 153.571,90 6.000,00 12.000,00 64.771,90 18.000,00 52.800,00 771.701,30 771.701,30 80.000,00 80.000,00 127.321,70 80.000,00 158.379,60 80.000,00 86.000,00 80.000,00 520.000,00 520.000,00 520.000,00 4.060.000,00 120.000,00 3.940.000,00 TOTAL 31 - - - - 72,065,773.99 - VARIACIÓN 1,395.79 6,630.64 100,203.08 33,029.53 2,081.30 5,600.00 24,017.50 416.14 98,907.00 6,559.43 7,010.22 47,224.50 2,188.07 9,375.00 13,500.00 22,161.43 32,780.00 30,000.00 15,220.00 18,000.00 10,419.37 7,821.66 4,261.94 2,000.00 4,672.50 8.27 1,000.00 16,409.85 500.00 1,000.00 490.15 5,500.00 9,900.00 98,576.80 98,576.80 11,406.11 26,952.84 1,396.30 25,652.60 25,020.97 7,353.76 794.22 358,676.59 358,676.59 358,676.59 69,555.44 7,525.00 3924,347.05 3862,316.61 8479,461.24 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.6 PRESUPUESTO ORIGINAL DE EGRESO VRS PRESUPUESTO REAL 2008 CÓDIGO 1000000 1100000 1110000 1110100 1110300 1110400 1120000 1120300 1120400 1130000 1130100 1130300 1130400 1140000 1140100 1140300 1140400 1160000 1160100 1160300 1170000 1170100 1170300 1180000 1180200 1180400 1200000 1210000 1300000 1310000 1400000 1410000 1420000 1430000 1440000 1450000 1500000 1520000 1530000 1590000 1600000 1690202 2000000 2100000 2110000 2120000 2140000 2160000 2190000 2200000 2210000 2220000 2300000 2310000 2320000 2330100 2330400 2360100 CONCEPTO GASTOS EN PERSONAL Personal Permanente Retribución del Cargo Autoridades Superiores(Salario Básico) Personal Administrativo(Salario Básico) Personal de Servicios Generales (Salario Básico) Retribuciones que no Hacen al Cargo Personal Administrativo(Antigüedad) Personal de Servicios Generales (Antigüedad) Décimo Tercer mes Beneficio Autoridades Superiores(Aguinaldo) Personal Administrativo (Aguinaldo) Personal de Servicios Básicos (Aguinaldo) Aporte Patronal para Jubilación Autoridades Superiores(INSS Patronal) Personal Administrativo(INSS Patronal) Personal de Servicios Básicos(INSS Patronal) Dietas Gasto de Representación y Honorario Dietas Comisiones a Colectores de Impuesto Retribución en Especie Canasta Básica Otras Retribuciones en Especie Contribuciones Patronales (INSS) Personal Profesional y Técnico Personal de Servicios Generales Personal transitorio Personal Profesional y técnico Horas Extras Personal Permanente Asistencia Social al Personal Contribución patronal al SINACAM Comedor de Personal Capacitación de Personal Atención Medica del Personal Vestuario y Uniformes al Personal Beneficios y Compensaciones Días Feriados y domingos Trabajados Indemnizaciones por despido Otros beneficios y Compensaciones Otros Gasto de Personal Vacaciones del I semestre del año SERVICIOS NO PERSONALES Servicios básicos Energía Eléctrica Agua Teléfonos Fijos Télex. Telefax Internet Otros Servicios Básicos Alquileres y Derechos Alquiler de Edificio Locales Alquiler de Maquinarias, Equipos y medios de transporte Mantenimiento, reparación y limpieza Mantenimiento y reparación de Edificios y Locales Mantenimiento y reparación de Vehículos y Medios de Transp. Equipos de Oficina Equipos de Comunicaciones Servicios de limpieza y aseo PSP ORIGINAL 15,933,861.20 11.761.890,13 7.125.578,93 888.000,00 4.487.006,93 1.750.572,00 538.956,89 424.775,89 114.181,00 808.188,08 74.000,00 555.490,08 178.698,00 1.669.766,23 288.600,00 1.050.289,23 330.877,00 1.288.000,00 1.036.000,00 252.000,00 241.800,00 48.300,00 193.500,00 89.600,00 69.600,00 20.000,00 336.125,00 336.125,00 1.415.163,22 1.415.163,22 937.388,51 218.082,51 197.306,00 82.000,00 440.000,00 1.158.732,23 945.011,57 150.000,00 63.720,66 324.562,11 324.562,11 4.741.579,00 2.009.534,00 1.127.340,00 549.800,00 282.354,00 45.000,00 5.040,00 314.000,00 24.000,00 290.000,00 664.520,00 229.100,00 201.280,00 63.540,00 76.500,00 17.800,00 32 PSP REAL 15,701,642.07 11.498.046,17 6.842.296,39 888.000,00 4.595.158,33 1.359.138,06 531.849,23 422.464,52 109.384,71 982.334,74 74.000,00 682.477,36 225.857,38 1.416.119,13 240.498,79 889.283,44 286.336,90 1.333.562,16 1.035.949,47 297.612,69 253.115,00 48.300,00 204.815,00 138.769,52 138.769,52 391.676,29 391.676,29 1.668.147,89 1.668.147,89 697.889,23 203.601,86 19.300,00 143.074,12 331.913,25 1.187.254,51 869.699,14 174.510,28 143.045,09 258.627,98 258.627,98 7.429.204,21 2.162.820,20 1.152.807,68 626.472,66 353.342,58 30.197,28 157.180,17 17.000,00 140.180,17 1.257.696,93 383.978,36 619.705,49 71.658,83 39.381,10 38.183,23 VARIACIÓN 232,219.13 263.843,96 283.282,54 -108.151,40 391.433,94 7.107,66 2.311,37 4.796,29 -174.146,66 -126.987,28 -47.159,38 253.647,10 48.101,21 161.005,79 44.540,10 -45.562,16 50,53 -45.612,69 -11.315,00 -11.315,00 -49.169,52 -69.169,52 20.000,00 -55.551,29 -55.551,29 -252.984,67 -252.984,67 239.499,28 218.082,51 -6.295,86 -19.300,00 -61.074,12 108.086,75 -28.522,28 75.312,43 -24.510,28 -79.324,43 65.934,13 65.934,13 -2.687.625,21 -153.286,20 -25.467,68 -76.672,66 -70.988,58 14.802,72 5.040,00 156.819,83 7.000,00 149.819,83 -593.176,93 -154.878,36 -418.425,49 -8.118,83 37.118,90 -20.383,23 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 2360200 2390000 2400000 2440000 2500000 2510000 2530000 2540100 2540200 2540200 2550000 2560000 2600000 2630100 2630200 2900000 2910000 2920000 2930000 2940000 2950000 2960000 2970000 2980000 2990000 3000000 3100000 3110100 3120000 3140000 3200000 3260000 3300000 3390000 3400000 3440000 3450000 3470000 3490000 3500000 3530000 3600000 3620100 3620200 3620300 3620400 3620500 3629900 3640000 3670000 3700000 3750000 3900000 3910000 3930000 3970000 4000000 4100000 4110300 4140000 4170000 4200000 4210000 4220000 4240000 CONCEPTO Servicios de Fumigación Otros gasto de Mantenimiento y Reparación Servicios técnicos y profesionales Servicio Profesionales de Administración Financiera Servicios comerciales y financieros Transporte Imprenta, Publicaciones y Reproducciones Seguros de Vida Seguro contra incendios Otros seguro Comisiones y gastos Bancarios Publicidad y Propaganda Pasajes y viáticos Viáticos Para el Interior Viáticos Para el Exterior Otros servicios no personales Cabildos Municipales Fiestas Patrias 114 Aniversarios Atenciones Festejos Actividades Culturales Fiestas Patronales Día del Maestro Traspaso de Gobierno Local (TGL) MATERIALES Y SUMINISTROS Alimentación y materiales (alimentos para personas) Alimentos Alimentos Para Animales Productos Agroforestales Minerales( Productos de Vidrio Loza y Porcelana) Productos, Loza y Porcelana Textiles y Vestuarios Otros Productos Textiles y Vestuarios Productos de papel, cartón e impresos Productos elaborados en Papel o Cartón Libros, Revista y Periódicos Especies Fiscales Valores Papelería Impresa Productos de Cuero y Caucho Llantas y Neumáticos Productos químicos, combustibles y lubricantes Gasolina Diesel Aceite Líquidos de Frenos Refrigerantes y Líquidos de Baterías Otros Combustibles y Lubricantes Insecticidas, Fumigantes y otros Productos de Material Plástico Productos Metálicos Herramientas Menores Otros materiales y suministros Útiles de Oficina Accesorios para Computadora Productos Sanitarios y Útiles domestico y de limpieza BIENES DE USO Bienes Preexistentes y Usados. Compra de terrenos en línea férrea Equipo de Oficina y Muebles Medios de Transporte Liviano Construcciones y mejoras En bienes de dominio Privado En Bienes de Dominio Publico Aporte Alcaldía PSP ORIGINAL 61.300,00 15.000,00 246.000,00 246.000,00 510.820,00 21.200,00 224.060,00 93.960,00 45.000,00 32.000,00 52.500,00 42.100,00 347.645,00 297.645,00 50.000,00 649.060,00 40.000,00 50.000,00 80.000,00 189.060,00 85.000,00 15.000,00 140.000,00 50.000,00 2.291.216,00 67.620,00 54.620,00 12.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 104.912,00 104.912,00 419.439,00 63.455,00 64.800,00 180.000,00 111.184,00 129.700,00 129.700,00 1.049.850,00 358.880,00 574.400,00 48.080,00 4.160,00 16.000,00 21.450,00 23.380,00 3.500,00 106.440,00 106.440,00 412.255,00 198.735,00 95.720,00 117.800,00 21.811.604,00 129.500,00 29.500,00 100.000,00 21.682.104,00 4.516.376,00 8.544.128,00 8.621.600,00 33 PSP REAL 36.000,00 68.789,92 1.268.982,67 1.268.982,67 648.616,99 19.800,00 66.560,84 173.119,84 17.491,55 87.860,68 283.784,08 312.031,75 226.731,00 85.300,75 1.621.875,50 40.516,42 54.950,36 349.586,24 439.254,77 281.122,42 21.999,41 292.018,03 77.731,75 64.696,10 2.568.729,06 46.865,00 34.865,00 12.000,00 987,00 987,00 123.524,67 123.524,67 326.729,48 17.141,25 26.058,00 151.060,28 132.469,95 15.824,84 15.824,84 1.517.970,30 367.210,65 1.027.948,88 100.144,18 135,00 5.361,00 8.131,59 4.489,00 4.550,00 86.608,96 86.608,96 450.218,81 164.659,23 166.769,70 118.789,88 29.929.361,65 193.646,00 193.646,00 87.062,00 81.554,23 29.567.099,42 7.555.509,50 8.416.143,14 13.353.282,91 VARIACIÓN 25.300,00 -53.789,92 -1.022.982,67 -1.022.982,67 -137.796,99 1.400,00 157.499,16 -79.159,84 45.000,00 14.508,45 -35.360,68 -241.684,08 35.613,25 70.914,00 -35.300,75 -972.815,50 -516,42 -4.950,36 -269.586,24 -250.194,77 -196.122,42 -6.999,41 -152.018,03 -27.731,75 -64.696,10 -277.513,06 20.755,00 19.755,00 1.000,00 13,00 13,00 -18.612,67 -18.612,67 92.709,52 46.313,75 38.742,00 28.939,72 -21.285,95 113.875,16 113.875,16 -468.120,30 -8.330,65 -453.548,88 -52.064,18 4.025,00 10.639,00 13.318,41 18.891,00 -1.050,00 19.831,04 19.831,04 -37.963,81 34.075,77 -71.049,70 -989,88 -8.117.757,65 -64.146,00 -193.646,00 -57.562,00 18.445,77 -7.884.995,42 -3.039.133,50 127.984,86 -4.731.682,91 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 4250000 4260000 5000000 5100000 5110000 5120000 5130000 5140000 5150000 5160000 5170000 5180000 5190000 5200000 5210000 5220000 5260000 5270000 5300000 5310000 5320000 5330000 5400000 5410000 5420000 5430000 5440000 5460000 5470000 5480000 5500000 5510000 5520000 5530000 5540000 5550000 6000000 6200000 6210000 6220000 6230000 6240000 6250000 6260000 6270000 6280000 7000000 7200000 7230100 8000000 8910000 8920000 8930000 9000000 CONCEPTO Estudio agua (oficina chica de león) Estudio de Transporte TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias directas a personas Donación en Efectivo Donación de Medicamento Becas Donaciones de Víveres Donación de Útiles escolares Donaciones de Ataúdes Donación de Materiales de Construcción Donaciones de Combustible Donación de Exámenes de Laboratorio Subsidios sociales al sector privado A instituciones Educativas A Instituciones de Salud A Instituciones Religiosa Deporte Subsidios Económico al sector privado ANAD A la Comisión NAC. De carrera Adm. Mcpal AMUNIC Transferencias corrientes al Sector Publico Convenio Colectivo de Trabajadores Yo si puedo A Municipalidades Cuerpo de Bombero Operación Milagro Policía Nacional Cruz Roja Transferencias a Organizaciones Organización de Ciego Guardería Katy Defensa civil Organización de Niños discapacitados Organización de Jubilados TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones) Comisión de la Niñez Comisión de la Salud Comisión de Educación Comisión de la Mujer Comisión de Deporte Comisión de Medio Ambiente Comisión de Cultura Comisión de la Vivienda ACTIVOS FINANCIEROS Concesión de préstamos a corto plazo Empleados Permanentes SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS Devoluciones de concesiones de transporte Devolución de remanentes a fundación PRODEL Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant. Imprevisto TOTAL 34 PSP ORIGINAL 1.188.422,00 635.000,00 60.000,00 80.000,00 171.000,00 60.000,00 20.000,00 140.000,00 60.000,00 34.000,00 10.000,00 85.000,00 20.000,00 15.000,00 50.000,00 175.580,00 48.000,00 91.580,00 36.000,00 192.042,00 60.000,00 20.000,00 5.042,00 24.000,00 35.000,00 36.000,00 12.000,00 100.800,00 6.000,00 12.000,00 12.000,00 18.000,00 52.800,00 692,000.00 692.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 132.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 500,000.00 500.000,00 500.000,00 2.200.000,00 2.200.000,00 -513.174,20 48.845.508,00 PSP REAL 224.359,66 17.804,21 2.414.131,26 1.707.553,08 252.529,53 64.918,70 204.000,00 195.982,50 5.416,14 161.250,00 708.907,00 80.559,43 33.989,78 167.775,50 22.811,93 625,00 36.500,00 107.838,57 142.800,00 18.000,00 106.800,00 18.000,00 258.840,63 112.178,34 738,06 22.000,00 74.672,50 38.251,73 11.000,00 137.162,05 5.500,00 11.000,00 65.262,05 12.500,00 42.900,00 673.124,50 673.124,50 68.593,89 53.047,16 125.925,40 54.347,40 158.379,60 54.979,03 78.646,24 79.205,78 878.676,59 878.676,59 878.676,59 3.990.444,56 112.475,00 15.652,95 3.862.316,61 63.585.313,90 VARIACIÓN -224.359,66 -17.804,21 -1.225.709,26 -1.072.553,08 -192.529,53 15.081,30 -33.000,00 -135.982,50 14.583,86 -21.250,00 -648.907,00 -46.559,43 -23.989,78 -82.775,50 -2.811,93 14.375,00 13.500,00 -107.838,57 32.780,00 30.000,00 -15.220,00 18.000,00 -66.798,63 -52.178,34 19.261,94 5.042,00 2.000,00 -39.672,50 -2.251,73 1.000,00 -36.362,05 500,00 1.000,00 -53.262,05 5.500,00 9.900,00 -18,875.50 18.875,50 11.406,11 26.952,84 -45.925,40 25.652,60 -26.379,60 25.020,97 1.353,76 794,22 -378,676.59 -378.676,59 -378.676,59 -1.790.444,56 -112.475,00 -15.652,95 -1.662.316,61 -513.174,20 -14.739.805,90 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.7 NOMBRE DEL PROYECTO Nº 1 2 4 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 1 1 2 3 4 5 6 7 8 PLAN DE INVERSIÓN MUNICIPAL AÑO 2008 EDUCACIÒN, CULTURA, DEPORTE NIÑEZ Y ADOLECENCIA Construcción Casa de la Cultura Construcción Centro/Escolar Virgen de Candelaria Fortalecimiento Institucional a la Alcaldía. INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTE Mantenimiento de Calles Urbanas: Cruz, Pueblito, Wells, Virgen de Candelaria, Nuevo Amanecer, Erick Ramírez, Camino de Jesús, Los Mirandas Encunetado y Adoquinado Mercado Sur- Reparto Ronald Altamirano. Adoquinado de 05 calles Ba. Mercedes y 04 calles en Punta de Plancha. Adoquinado de 03 calles entrada Cementerio Nuevo Augusto Cesar Sandino. Asfaltado de 01 Calles el Jícaro Reparto Las Palmeras. Construcción y Reparación de Obras Menores Mejoramiento de la Red Vial Virgen de Candelaria Pre inversión PRODEL Estudio de Pre factibilidad de Transporte Construcción de Cunetas Repto. Virgen de Candelaria PRESUPUESTO ORIGINAL 3.545.127,87 2.375.000,00 1.170.127,87 PRESUPUESTO MODIFICADO 3.886.114,16 2.715.986,29 1.170.127,87 8.967.314,90 23.319.930,98 MONTO REAL EJECUTADO 2.673.746,06 1.588.006,97 1.085.739,09 19.215.828,34 900.000,00 843.048,00 1.988.884,96 559.013,71 843.048,00 1.988.884,96 441.616,32 801.849,09 1.945.010,03 971.287,16 250.000,00 637.718,78 3.376.376,00 971.287,16 470.000,00 1.730.608,13 3.436.376,00 186.483,60 19.200,00 577.073,32 706.676,54 310.000,00 1.224.398,59 838.368,34 186.483,60 17.804,21 411.230,25 - 3.435.880,85 3.431.516,88 755.878,42 218.586,87 2.160.449,22 1.855.489,59 800.000,00 226.740,00 755.878,42 218.586,17 2.160.449,22 1.855.489,59 542.600,28 177.591,27 230.581,00 45.653,11 232.581,00 32.555,11 173.522,80 10.213,91 675.820,00 173.522,80 10.213,91 675.320,93 1.300.000,00 1.689.140,33 260.000,00 1.266.139,30 1.697.058,55 369.027,24 647.169,16 1.300.000,00 4.886.998,46 1.266.139,30 3.521.774,53 647.169,16 2.980.268,22 479.275,10 1.652.377,02 221.382,08 485.121,18 542.194,26 649.206,29 379.455,48 477.987,05 995.914,14 981.891,54 Recarpeteo Asfaltico Avenida Central-Entrada Rieles hacia la Aguja (Proyecto Arrastre) Recarpeteo Asfaltico Alrededor Iglesia Calvario y 01 C. Al Barrio Mercedes. Adoquinado de calles de 367,32M2-Plantel de la Alcaldía-Ba. La Cruz. Adoquinado de 06 Calles Ba. La Cruz Adoquinado de 05 Calles Ba. El Pueblito. Adoquinado de 03 Calles Ba. San Antonio. Adoquinado de 01C. Costado Norte del Parque Las Palmeras Pintura del Parque Central Rubén Darío, Portales Fachada, de la Iglesia San Blas y Construcción de Servicios Sanitarios y Kiosco del Parque Central Rubén Darío. Construcción Anden Peatonal 168 ml Esc. Francisca González. Construcción de Barda Perimetral 68 ml alrededor de la Iglesia el Calvario. Construcción Monumento Mons. Víctor Manuel Soto. Construcción Parque Turístico, Entrada Chichigalpa. Construcción de Cunetas y Adoquinado de Calles Parque Histórico Entrada Chichigalpa. Construcción de Aulas en el Instituto de Chichigalpa (INTAE) Ampliación y Reparación Centro Escolar Rept. Wells. PRODUCCION Y ECONOMIA Reparación de Caminos Rurales, Villa Dolores, Guanacastal, Cuitanca, Rastro Nuevo, Mojón, Pellizco Occidental y Oriental. SALUD Y MEDIO AMBIENTE Construcción Tarima de concreto, Remodelación de Pila Fuente y Reparación de Sistema Eléctrico del Parque Central Rubén Darío. Construcción de Relleno Sanitario Municipal Alcantarillado Sanitario Ba. Concepción Ba. Candelaria Alcantarillado Sanitario Anexo Reparto Erick Ramírez Alcantarillado Sanitario Repto. Carlos Fonseca I Etapa. Alcantarillado Sanitario Repto. Carlos Fonseca II Etapa. Alcantarillado Sanitario B. Juan José Briceño Alcantarillado Sanitario Repto. San José. 35 25.400,87 579.534,67 508.513,55 1.061.120,18 152.461,62 198.829,50 517.951,27 461.716,48 1.018.708,93 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 NOMBRE DEL PROYECTO Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 INSTITUCIONAL Capacitación y Equipamiento a la Alcaldía Construcción Oficina Administración Tributaria y Construcción de Bodega Para Registros Contables. Adquisición de Maquinarias de Construcción Cambio de Sistema Eléctrico y Pintura General Edificio Alcaldía Municipal. Reparación de Mercado Municipal norte. Reparación de Mercado Municipal Sur. Construcción Fuente Entrada Principal. Compra de Tractor Para la Recolección de Basura Construcción de Vivienda en el Predio del Mercado Sur. Compra de Una Franja de Terreno de 6Mts de Ancho para la Comunidad Cuitanca Sur. Perfil epidemiológico de la enfermedad Renal Crónica del Municipio de Chichigalpa SUB TOTALES PRESUPUESTO MODIFICADO 4.653.775,49 274.586,45 MONTO REAL EJECUTADO 4.050.087,64 274.378,81 370.000,00 1.360.000,00 370.000,00 2.151.217,51 152.488,03 2.151.217,61 347.018,04 481.059,28 129.850,00 247.594,10 233.465,18 453.991,16 400.000,00 111.931,00 129.850,00 247.594,10 233.465,18 453.991,16 280,00 117.323,00 65.140,09 65.140,09 216.000,00 36.647.734,46 224.359,66 29.567.099,42 150.000,00 36 PRESUPUESTO ORIGINAL 2.982.663,77 274.586,45 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.8 CÓDIGO 11000000 11010000 11010100 11010200 11010300 11010400 11010500 11020000 11020100 11020400 11020600 11021000 11021300 11030000 11030100 11040000 11040100 11040200 11050000 11050500 12000000 12010000 12010100 12010300 12010400 12010500 12010600 12010700 12010900 12011000 12011100 12011200 12011300 12011700 12012000 12012100 12012200 12019900 12020000 12020400 12020700 12020800 12020900 12021000 12030000 12030300 12040000 12040100 12990000 12990100 12990300 13000000 13020100 14000000 14030100 14030300 15000000 15010100 PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007 PSP ÓRIGINAL 24.412.334,00 1.826.038,00 141.599,00 1.610.809,00 5.200,00 18.430,00 50.000,00 12.158.074,00 3.145.448,00 593.626,00 489.000,00 10.000,00 7.920.000,00 187.275,00 187.275,00 4.215.461,00 917.932,00 3.297.529,00 - CONCEPTO RECURSOS TRIBUTARIOS Matriculas y Licencias Matriculas y Licencias Cuotas Fijas Matriculas y Licencia por declaración Patentes y Destazador Otras Matriculas y Licencias Matriculas de Mercado Norte y Sur Impuestos Sobre Ventas y Servicios De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios De Empresas Municipales Por realización de Espectáculos, rifas y Apuesta Impuesto Transferido del Azúcar Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores Automóviles Impuesto sobre bienes Inmuebles Urbanos Rurales Contribuciones Especiales Otras Contribuciones Especiales RECURSOS NO TRIBUTARIOS Tasas y Tarifas Basura y Limpieza Cementerio Municipal Mercado Municipal Rastro Municipal Corralaje Destaces de Reses Fierros Cartas de Venta de Ganado Guías de Ganado Registro Civil Solvencias y otros Certificados Inspecciones Permisos de Operación(Transporte) Ventas de Especies Fiscales Constancias y Formatos Otras Tasa y Tarifas Derechos y Concesiones Extracción de Productos Obras en la Vía Publica Publicidad Derechos de Piso Vendedores Ambulantes Alquileres Alquileres de Terrenos Multas Recargos y Multas por Rezago Otros Ingresos No Tributarios Sobrantes de Caja otros reintegros VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS Ventas de Formularios y otras impresiones RENTAS DE LA PROPIEDAD Interés Depósitos caja de ahorros Mantenimiento de Valor de Cuentas TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencia Corrientes ley N° 466 4.293.354,00 3.955.041,00 347.832,00 2.450.000,00 608.222,00 48.000,00 1.800,00 180.000,00 17.935,00 37.952,00 3.000,00 180.000,00 14.500,00 13.800,00 46.000,00 6.000,00 127.540,00 10.000,00 112.540,00 5.000,00 210.773,00 210.773,00 1.732.132,00 1.732.132,00 37 PSP MODIFICADO 27.220.833,02 2.063.313,21 141.599,00 1.833.789,67 5.200,00 32.724,54 50.000,00 12.821.746,91 3.319.594,54 1.083.152,37 489.000,00 10.000,00 7.920.000,00 187.275,00 187.275,00 5.484.247,08 1.139.894,00 4.344.353,08 85.425,00 85.425,00 4.606.473,77 4.212.555,92 347.832,00 2.450.000,00 608.222,00 48.000,00 1.800,00 180.000,00 56.864,00 38.950,00 4.865,00 358.214,00 14.500,00 13.800,00 46.000,00 126,00 600,00 42.782,92 154.051,64 18.971,64 7.540,00 10.000,00 112.540,00 5.000,00 2.980,00 2.980,00 210.773,00 210.773,00 26.113,21 79,26 26.033,95 155.164,28 83.257,61 71.906,67 1.817.187,77 1.789.737,00 VARIACIÓN - 2.808.499,02 237.275,21 222.980,67 14.294,54 663.672,91 174.146,54 489.526,37 1.268.786,08 221.962,00 1.046.824,08 85.425,00 85.425,00 313.119,77 257.514,92 38.929,00 998,00 1.865,00 178.214,00 5.874,00 600,00 42.782,92 26.511,64 18.971,64 7.540,00 2.980,00 2.980,00 26.113,21 79,26 26.033,95 155.164,28 83.257,61 71.906,67 85.055,77 57.605,00 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO CONCEPTO 15020200 21000000 21020600 21030500 22000000 22010000 22010100 22010200 22019900 22050000 22050100 22050200 22070000 22070100 22070400 22070500 32000000 32010100 39000000 39010000 Transferencias Corrientes de Instituciones de seguridad social RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL Alquiler de maquinaria - Alcaldía Municipal Ventas de Vehículos TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencia de Capital del Gobierno Central Transferencia de Capital ley 466 Transferencia de capital FONIM Otras Transferencia de capital de Gobierno Central Transferencia de Capital de Empresa Privada personas Físicas Transferencia de Capital de personas físicas Transferencia de capital de empresas privadas Transferencia de Capital de Gobiernos Extranjeros Donación de capital Gobierno 1 Donaciones del BCIE Donaciones Fundación Chica RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO Recup. Préstamo a Corto Plazo a empleados SALDO DE CAJA al 31 de diciembre del 2005 saldo de caja de las diferentes cuentas Total PSP ÓRIGINAL 4.283.325,00 4.283.325,00 6.928.529,00 6928529,00 2.160.000,00 2.160.000,00 500.000,00 500.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 39.284.188,00 38 PSP MODIFICADO 27.450,77 4.343.101,00 4.283.325,00 59.776,00 14.654.050,09 7.368.559,69 7.158.948,00 126.573,00 83.038,69 3.906.763,75 3.906.763,75 3.378.726,65 2.160.000,00 1.002.265,60 216.461,05 500.000,00 500.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 47.717.984,11 VARIACIÓN 27.450,77 59.776,00 59.776,00 14.654.050,09 440.030,69 230.419,00 126.573,00 83.038,69 3.906.763,75 3.906.763,75 1.218.726,65 1.002.265,60 216.461,05 8.433.796,11 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.9 PRESUPUESTO EJECUTADO VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007 CÓDIGO 11000000 11010000 11010100 11010200 11010300 11010400 11010500 11020000 11020100 11020400 11020600 11021000 11021300 11030000 11030100 11040000 11040100 11040200 11050000 11050500 12000000 12010000 12010100 12010300 12010400 12010500 12010600 12010700 12010900 12011000 12011100 12011200 12011300 12011700 12012000 12012100 12012200 12019900 12020000 12020400 12020700 12020800 12020900 12021000 12030000 12030300 12040000 12040100 12990000 12990100 12990300 13000000 13020100 14000000 14030100 14030300 15000000 PSP EJECUTADO CONCEPTO RECURSOS TRIBUTARIOS Matriculas y Licencias Matriculas y Licencias Cuotas Fijas Matriculas y Licencia por declaración Patentes y Destazador Otras Matriculas y Licencias Matriculas de Mercado Norte y Sur Impuestos Sobre Ventas y Servicios De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios De Empresas Municipales Por realización de Espectáculos, rifas y Apuesta Impuesto Transferido del Azúcar Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores Automóviles Impuesto sobre bienes Inmuebles Urbanos Rurales Contribuciones Especiales Otras Contribuciones Especiales RECURSOS NO TRIBUTARIOS Tasas y Tarifas Basura y Limpieza Cementerio Municipal Mercado Municipal Rastro Municipal Corralaje Destaces de Reses Fierros Cartas de Venta de Ganado Guías de Ganado Registro Civil Solvencias y otros Certificados Inspecciones Permisos de Operación(Transporte) Ventas de Especies Fiscales Constancias y Formatos Otras Tasa y Tarifas Derechos y Concesiones Extracción de Productos Obras en la Vía Publica Publicidad Derechos de Piso Vendedores Ambulantes Alquileres Alquileres de Terrenos Multas Recargos y Multas por Rezago Otros Ingresos No Tributarios Sobrantes de Caja otros reintegros VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS Ventas de Formularios y otras impresiones RENTAS DE LA PROPIEDAD Interés Depósitos caja de ahorros Mantenimiento de Valor de Cuentas TRANSFERENCIAS CORRIENTES 26.739.835,92 1.970.614,77 69.050,10 1.833.789,67 2.250,00 36.338,59 29.186,41 15.012.902,66 5.186.216,29 1.442.702,93 115.731,29 8.268.252,15 211.741,00 211.741,00 5.238.909,20 1.194.856,01 4.044.053,19 103.752,39 103.752,39 2.188.599,02 1.935.783,46 151.340,05 76.574,25 632.297,54 196.975,50 59.964,00 53.219,20 5.900,00 502.999,00 17.160,00 2.526,00 54.356,00 640,00 600,00 181.231,92 178.820,09 22.031,64 14.119,45 4.550,00 138.119,00 3.100,00 3.100,00 21.046,40 21.046,40 49.849,07 482,19 49.366,88 50,00 196.129,11 108.430,26 87.698,85 1.817.187,77 39 PSP VARIACIÓN MODIFICADO 27.220.833,02 2.063.313,21 141.599,00 1.833.789,67 5.200,00 32.724,54 50.000,00 12.821.746,91 3.319.594,54 1.083.152,37 489.000,00 10.000,00 7.920.000,00 187.275,00 187.275,00 5.484.247,08 1.139.894,00 4.344.353,08 85.425,00 85.425,00 4.606.473,77 4.212.555,92 347.832,00 2.450.000,00 608.222,00 48.000,00 1.800,00 180.000,00 56.864,00 38.950,00 4.865,00 358.214,00 14.500,00 13.800,00 46.000,00 126,00 600,00 42.782,92 154.051,64 18.971,64 7.540,00 10.000,00 112.540,00 5.000,00 2.980,00 2.980,00 210.773,00 210.773,00 26.113,21 79,26 26.033,95 - - - - - 155.164,28 83.257,61 71.906,67 1.817.187,77 480.997,10 92.698,44 72.548,90 2.950,00 3.614,05 20.813,59 2.191.155,75 1.866.621,75 359.550,56 373.268,71 10.000,00 348.252,15 24.466,00 24.466,00 245.337,88 54.962,01 300.299,89 18.327,39 18.327,39 2.417.874,75 2.276.772,46 196.491,95 2.373.425,75 24.075,54 48.000,00 1.800,00 16.975,50 3.100,00 14.269,20 1.035,00 144.785,00 2.660,00 11.274,00 8.356,00 514,00 138.449,00 24.768,45 3.060,00 6.579,45 5.450,00 25.579,00 5.000,00 120,00 120,00 189.726,60 189.726,60 23.735,86 402,93 23.332,93 50,00 40.964,83 25.172,65 15.792,18 - ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 15010100 15020200 21000000 21020600 21030500 22000000 22010000 22010100 22010200 22019900 22050000 22050100 22050200 22070000 22070100 22070400 22070500 32000000 32010100 39000000 39010000 PSP EJECUTADO CONCEPTO Transferencia Corrientes ley N° 466 Transferencias Corrientes de Instituciones de seguridad social RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL Alquiler de maquinaria - Alcaldía Municipal Ventas de Vehículos TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencia de Capital del Gobierno Central Transferencia de Capital ley 466 Transferencia de capital FONIM Otras Transferencia de capital de Gobierno Central Transferencia de Capital de Empresa Privada personas Físicas Transferencia de Capital de personas físicas Transferencia de capital de empresas privadas Transferencia de Capital de Gobiernos Extranjeros Donación de capital Gobierno 1 Donaciones del BCIE Donaciones Fundación Chica RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO Recup. Préstamo a Corto Plazo a empleados SALDO DE CAJA al 31 de diciembre del 2005 saldo de caja de las diferentes cuentas Total 40 1.789.737,00 27.450,77 59.776,00 59.776,00 14.366.255,28 7.241.986,69 7.158.948,00 83.038,69 4.009.006,70 102.242,95 3.906.763,75 3.115.261,89 1.896.535,24 1.002.265,60 216.461,05 365.467,96 365.467,96 -161.032,29 -161.032,29 41.310.592,87 PSP VARIACIÓN MODIFICADO 1.789.737,00 27.450,77 4.343.101,00 4.283.325,00 59.776,00 14.654.050,09 7.368.559,69 7.158.948,00 126.573,00 83.038,69 3.906.763,75 3.906.763,75 3.378.726,65 2.160.000,00 1.002.265,60 216.461,05 500.000,00 500.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 47.717.984,11 4.283.325,00 4.283.325,00 287.794,81 126.573,00 126.573,00 102.242,95 102.242,95 263.464,76 263.464,76 134.532,04 134.532,04 1.161.032,29 1.161.032,29 6.407.391,24 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.10 PRESUPUESTO ORIGINAL DE INGRESOS VRS PRESUPUESTO EJECUTADO 2007 CÓDIGO 11000000 11010000 11010100 11010200 11010300 11010400 11010500 11020000 11020100 11020400 11020600 11021000 11021300 11030000 11030100 11040000 11040100 11040200 11050000 11050500 12000000 12010000 12010100 12010300 12010400 12010500 12010600 12010700 12010900 12011000 12011100 12011200 12011300 12011700 12012000 12012100 12012200 12019900 12020000 12020400 12020700 12020800 12020900 12021000 12030000 12030300 12040000 12040100 12990000 12990100 12990300 13000000 13020100 14000000 14030100 14030300 15000000 15010100 15020200 21000000 21020600 21030500 CONCEPTO RECURSOS TRIBUTARIOS Matriculas y Licencias Matriculas y Licencias Cuotas Fijas Matriculas y Licencia por declaración Patentes y Destazador Otras Matriculas y Licencias Matriculas de Mercado Norte y Sur Impuestos Sobre Ventas y Servicios De Empresas Privadas y Cooperativas Comerciales De Empresas Privadas y Cooperativas de Servicios De Empresas Municipales Por realización de Espectáculos, rifas y Apuesta Impuesto Transferido del Azúcar Impuesto Rodamiento y Radic. Automotores Automóviles Impuesto sobre bienes Inmuebles Urbanos Rurales Contribuciones Especiales Otras Contribuciones Especiales RECURSOS NO TRIBUTARIOS Tasas y Tarifas Basura y Limpieza Cementerio Municipal Mercado Municipal Rastro Municipal Corralaje Destaces de Reses Fierros Cartas de Venta de Ganado Guías de Ganado Registro Civil Solvencias y otros Certificados Inspecciones Permisos de Operación(Transporte) Ventas de Especies Fiscales Constancias y Formatos Otras Tasa y Tarifas Derechos y Concesiones Extracción de Productos Obras en la Vía Publica Publicidad Derechos de Piso Vendedores Ambulantes Alquileres Alquileres de Terrenos Multas Recargos y Multas por Rezago Otros Ingresos No Tributarios Sobrantes de Caja otros reintegros VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS Ventas de Formularios y otras impresiones RENTAS DE LA PROPIEDAD Interés Depósitos caja de ahorros Mantenimiento de Valor de Cuentas TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencia Corrientes ley N° 466 Transferencias Corrientes de Instituciones de seguridad social RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL Alquiler de maquinaria - Alcaldía Municipal Ventas de Vehículos PSP ÓRIGINAL 24.412.334,00 1.826.038,00 141.599,00 1.610.809,00 5.200,00 18.430,00 50.000,00 12.158.074,00 3.145.448,00 593.626,00 489.000,00 10.000,00 7.920.000,00 187.275,00 187.275,00 4.215.461,00 917.932,00 3.297.529,00 4.293.354,00 3.955.041,00 347.832,00 2.450.000,00 608.222,00 48.000,00 1.800,00 180.000,00 17.935,00 37.952,00 3.000,00 180.000,00 14.500,00 13.800,00 46.000,00 6.000,00 127.540,00 10.000,00 112.540,00 5.000,00 210.773,00 210.773,00 1.732.132,00 1.732.132,00 4.283.325,00 4.283.325,00 8.268.252,15 211.741,00 211.741,00 5.238.909,20 1.194.856,01 4.044.053,19 103.752,39 103.752,39 2.188.599,02 1.935.783,46 151.340,05 76.574,25 632.297,54 196.975,50 59.964,00 53.219,20 5.900,00 502.999,00 17.160,00 2.526,00 54.356,00 640,00 600,00 181.231,92 178.820,09 22.031,64 14.119,45 4.550,00 138.119,00 3.100,00 3.100,00 21.046,40 21.046,40 49.849,07 482,19 49.366,88 50,00 196.129,11 108.430,26 87.698,85 1.817.187,77 1.789.737,00 27.450,77 59.776,00 59.776,00 41 PSP REAL 26.739.835,92 1.970.614,77 69.050,10 1.833.789,67 2.250,00 36.338,59 29.186,41 15.012.902,66 5.186.216,29 1.442.702,93 115.731,29 VARIACIÓN 2.327.501,92 144.576,77 72.548,90 222.980,67 2.950,00 17.908,59 20.813,59 2.854.828,66 2.040.768,29 849.076,93 373.268,71 10.000,00 348.252,15 24.466,00 24.466,00 1.023.448,20 276.924,01 746.524,19 103.752,39 103.752,39 - 2.104.754,98 - 2.019.257,54 196.491,95 2.373.425,75 24.075,54 48.000,00 1.800,00 16.975,50 42.029,00 15.267,20 2.900,00 322.999,00 2.660,00 11.274,00 8.356,00 5.360,00 600,00 181.231,92 51.280,09 22.031,64 14.119,45 5.450,00 25.579,00 5.000,00 3.100,00 3.100,00 - 189.726,60 189.726,60 49.849,07 482,19 49.366,88 50,00 196.129,11 108.430,26 87.698,85 85.055,77 57.605,00 27.450,77 -4.223.549,00 4.283.325,00 59.776,00 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO CONCEPTO 22000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 22010000 Transferencia de Capital del Gobierno Central 22010100 Transferencia de Capital ley 466 PSP ÓRIGINAL 9,088,529.00 6.928.529,00 6928529,00 PSP REAL 14.366.255,28 7.241.986,69 VARIACIÓN 5,277,726.28 313.457,69 230.419,00 7.158.948,00 22010200 Transferencia de capital FONIM 22019900 Otras Transferencia de capital de Gobierno Central 83.038,69 83.038,69 4.009.006,70 22050000 Transferencia de Capital de Empresa Privada personas Físicas 22050100 Transferencia de Capital de personas físicas 4.009.006,70 102.242,95 102.242,95 22050200 Transferencia de capital de empresas privadas 3.906.763,75 22070000 Transferencia de Capital de Gobiernos Extranjeros 22070100 Donación de capital Gobierno 1 2.160.000,00 2.160.000,00 3.906.763,75 3.115.261,89 - 955.261,89 263.464,76 1.896.535,24 22070400 Donaciones del BCIE 1.002.265,60 1.002.265,60 22070500 Donaciones Fundación Chica 216.461,05 32000000 RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 32010100 Recup. Préstamo a Corto Plazo a empleados 39000000 SALDO DE CAJA al 31 de diciembre del 2005 39010000 saldo de caja de las diferentes cuentas 500.000,00 500.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 Total 39.284.188,00 42 216.461,05 365.467,96 365.467,96 -161.032,29 161.032,29 41.310.592,87 - - 134.532,04 134.532,04 - - 1.161.032,29 1.161.032,29 2.026.404,87 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.11 PRESUPUESTO ORIGINAL EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007 CÓDIGO 1000000 1100000 1110100 1110200 1110300 1110400 1120000 1120200 1120300 1120400 1130000 1130100 1130200 1130300 1130400 1140000 1140100 1140200 1140300 1140400 1160000 1160100 1160300 1170000 1170100 1170300 1200000 1210100 1210200 1300000 1310000 1320000 1320100 1400000 1410000 1420000 1430000 1440000 1450000 1490000 1500000 1250000 1530000 1530100 2000000 2100000 2110000 2120000 2140000 2160000 2170000 2190000 2200000 2210000 2220000 2300000 2310000 2320000 2330100 2330400 2360100 2360200 CONCEPTO GASTOS EN PERSONAL Personal Permanente Autoridades Superiores Personal Profesional y Técnico Personal Administrativo Personal del Servicios Generales Personal transitorio Personal Profesional y Técnico Personal Administrativo Personal del Servicios Generales Horas Extraordinarias Autoridades Superiores Personal Profesional y Técnico Personal Administrativo Personal del Servicios Generales Asistencia Social al personal Autoridades Superiores Personal Profesional y Técnico Personal Administrativo Personal del Servicios Generales Beneficios y compensaciones Dietas Comisiones a Colectores de Impuestos Retribuciones en Especie Canasta Básica Otras Retribuciones en Especies Personal transitorio Personal Profesional y Técnico Otros Gasto de transito Horas Extraordinarias Personal Permanente Personal transitorio Otros gasto Asistencia Social al personal Contribución patronal al INETEC Comedor de Personal Capacitación del Personal Atención Médica al Personal Vestuario y Uniformes al Personal Otros gastos sociales para el personal Beneficios y compensaciones Vacaciones no Gozadas Indemnizaciones por despido Otras compensaciones SERVICIOS NO PERSONALES Servicios básicos Energía Eléctrica Agua Teléfonos fijos telefax Internet Correos y telégrafos Otros Servicios Básicos Alquileres y Derechos Alquiler de edificios y locales Alquiler de Maquinarias, equipos y medios de transporte Mantenimiento, reparación y limpieza Mantenimiento y reparación de edificios y locales Mantenimiento, reparación de vehículos y medios de transporte Equipos de Oficina Equipos de Comunicaciones Servicios de Limpieza y aseo Servicio de Fumigación PSP ORINAL PSP MODIFICADO 14.224.303,00 14.117.164,43 6.258.180,00 6.154.236,72 851.016,00 851.016,00 788.496,00 788.496,00 2.696.460,00 2.607.396,00 1.922.208,00 1.907.328,72 465.564,00 466.188,00 75.540,00 75.540,00 234.996,00 235.620,00 155.028,00 155.028,00 736.643,00 729.588,00 70.918,00 70.918,00 76.610,00 76.610,00 272.160,00 265.105,00 316.955,00 316.955,00 1.335.276,00 1.380.204,00 127.632,00 187.632,00 139.992,00 139.992,00 495.528,00 482.262,00 572.124,00 570.318,00 1.345.201,00 1.345.201,00 993.601,00 993.601,00 351.600,00 351.600,00 318.326,00 294.636,00 43.580,00 37.400,00 274.746,00 257.236,00 91.100,00 141.617,10 91.100,00 132.377,10 9.240,00 1.309.952,00 1.281.077,54 1.257.252,00 1.260.585,57 52.700,00 1.200,00 19.291,97 913.656,00 835.316,87 178.308,00 95.222,00 85.263,00 130.823,00 65.725,00 42.825,00 133.700,00 121.100,00 447.300,00 445.346,87 3.360,00 1.450.405,00 1.489.099,20 1.200.405,00 1.195.350,00 250.000,00 250.000,00 43.749,20 3.626.410,00 4.059.051,08 1.576.180,00 1.588.829,62 706.000,00 786.799,34 573.100,00 542.661,59 278.600,00 227.388,69 10.980,00 26.980,00 2.500,00 5.000,00 5.000,00 98.910,00 147.660,95 24.000,00 24.000,00 74.910,00 123.660,95 511.247,00 636.680,03 146.600,00 183.025,00 154.980,00 86.020,00 25.920,00 37.727,00 20.000,00 43 264.980,00 60.528,03 32.920,00 37.727,00 17.000,00 VARIACIÓN 107.138,57 103.943,28 89.064,00 14.879,28 624,00 624,00 7.055,00 7.055,00 44.928,00 60.000,00 13.266,00 1.806,00 23.690,00 6.180,00 17.510,00 50.517,10 41.277,10 9.240,00 28.874,46 3.333,57 51.500,00 19.291,97 78.339,13 83.086,00 45.560,00 22.900,00 12.600,00 1.953,13 3.360,00 38.694,20 5.055,00 43.749,20 432.641,08 12.649,62 80.799,34 30.438,41 51.211,31 16.000,00 2.500,00 48.750,95 48.750,95 125.433,03 36.425,00 - - 110.000,00 25.491,97 7.000,00 3.000,00 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 2390000 2400000 2440000 2500000 2510000 2530000 2540100 2540200 2540300 2550000 2560000 2600000 2630100 2630200 2900000 2990100 2990200 2990300 2990400 2990500 2990600 2990700 2990800 3000000 3100000 3110000 3110100 3140000 3200000 3260000 3300000 3390000 3400000 3410000 3440000 3450000 3470000 3490100 3490200 3500000 3510000 3530000 3600000 3620100 3620200 3620300 3620400 3620500 3629900 3640000 3670000 3700000 3750000 3790000 3900000 3910000 3930100 3960000 3970000 3990000 4000000 4100000 4140000 4140100 4200000 CONCEPTO Otros gasto de mantenimiento y reparación Servicios técnicos y profesionales Servicios Profesionales de Administración Financiera Servicios comerciales y financieros Transporte Imprenta Publicaciones y reproducciones Seguro de vida Seguros Contra Incendios Otros Seguros Comisiones y gastos bancarios Publicidad y Propaganda Pasajes y viáticos Viáticos para el interior Viáticos para el exterior Otros servicios no personales Atenciones Festejos Actividades Culturales Fiestas Patronales Día del Maestro Cabildos Municipales Fiestas Patrias 113 Aniversario MATERIALES Y SUMINISTROS Alimentación y materiales (alimentos para personas) Alimentos Para Personas Alimentos Productos Agro Forestales Minerales (producto Loza y Porcelana) Productos de vidrio, loza y porcelana Textiles y Vestuarios Otros productos textiles y vestuario Productos de papel, cartón e impresos Papel de escritorio y cartón Productos elaborados en papel o cartón Libros, revistas y periódicos Especies fiscales y valores Papelería Impresa Empastados de libros Productos de Cuero y Caucho Cueros y pieles Llantas y neumáticos Productos químicos, combustibles y lubricantes Gasolina Diesel Aceite Líquidos de frenos Refrigerantes y líquidos de batería Otros combustibles y lubricantes Insecticidas, fumigantes y otros Productos de material plástico Productos Metálicos Herramientas menores Otros productos metálicos Otros materiales y suministros Útiles de oficina Accesorios para computadora Útiles de cocina y comedor Productos sanitarios y útiles domésticos y de limpieza Otros materiales y suministros BIENES DE USO Bienes Preexistentes y Usados. Equipo de oficina y muebles Otros gasto no registrado Construcciones y mejoras PSP ORINAL PSP MODIFICADO 40.000,00 40.500,00 150.000,00 235.900,00 150.000,00 235.900,00 337.300,00 437.792,30 6.000,00 6.000,00 79.700,00 78.602,10 98.300,00 95.075,54 1.500,00 1.500,00 12.300,00 17.614,66 50.000,00 120.000,00 89.500,00 119.000,00 323.980,00 272.072,67 283.980,00 232.072,67 40.000,00 40.000,00 628.793,00 740.115,51 163.750,00 221.137,50 62.043,00 62.043,00 50.000,00 30.000,00 100.000,00 209.935,01 50.000,00 44.000,00 43.000,00 43.000,00 60.000,00 60.000,00 100.000,00 70.000,00 2.099.792,00 2.125.890,10 53.542,00 51.542,00 2.000,00 3.250,00 3.250,00 51.800,00 51.800,00 208.813,00 400,00 37.267,00 22.000,00 50.000,00 84.146,00 15.000,00 183.723,00 24.000,00 159.723,00 1.132.849,00 265.930,00 790.000,00 42.909,00 3.700,00 11.500,00 6.620,00 9.190,00 3.000,00 103.162,00 93.162,00 10.000,00 362.653,00 210.423,00 34.250,00 2.500,00 102.934,00 12.546,00 15.901.188,00 8.600,00 8.600,00 15.892.588,00 44 62.042,00 60.042,00 2.000,00 2.770,00 2.770,00 50.300,00 50.300,00 245.393,00 1.000,00 27.267,00 10.200,00 106.000,00 85.926,00 15.000,00 75.426,76 5.850,00 69.576,76 1.210.029,01 352.820,97 770.469,04 47.409,00 3.700,00 13.500,00 11.440,00 7.690,00 3.000,00 94.118,00 89.118,00 5.000,00 385.811,33 213.987,33 59.100,00 3.500,00 100.134,00 9.090,00 21.538.085,09 79.976,00 20.200,00 59.776,00 21.458.109,09 VARIACIÓN 500,00 85.900,00 85.900,00 100.492,30 1.097,90 3.224,46 5.314,66 70.000,00 29.500,00 51.907,33 51.907,33 111.322,51 57.387,50 20.000,00 109.935,01 6.000,00 30.000,00 26.098,10 8.500,00 8.500,00 480,00 480,00 1.500,00 1.500,00 36.580,00 600,00 10.000,00 11.800,00 56.000,00 1.780,00 108.296,24 18.150,00 90.146,24 77.180,01 86.890,97 19.530,96 4.500,00 2.000,00 4.820,00 1.500,00 9.044,00 4.044,00 5.000,00 23.158,33 3.564,33 24.850,00 1.000,00 2.800,00 3.456,00 5.636.897,09 71.376,00 11.600,00 59.776,00 5.565.521,09 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 4210000 4220000 4230000 4240000 4240100 5000000 5100000 5120100 5120200 5120300 5120400 5120500 5120600 5120700 5120800 5130000 5200000 5210000 5220000 5260000 5300000 5333000 5334000 5400000 5430000 5460000 5460100 5490100 5490200 5490300 5490400 5490500 5490600 5491100 5491200 6000000 6200000 6260100 6260200 6260300 6260400 6260500 6260600 6260700 6260800 7000000 7110000 7230100 8000000 8930000 9000000 CONCEPTO En bienes dominio privado Obras menores Alcaldía En bienes de dominio publico Aporte Alcaldía otros gasto de mejora TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias directas a personas Donación en efectivo Donación de medicamentos Donación en víveres Donaciones de artículos escolares Donaciones e Ataúdes Donaciones de Materiales de Construcción Donaciones de Combustible Donaciones de Exámenes de laboratorio Becas Subsidios sociales al sector privado A instituciones educativas A instituciones de salud A instituciones religiosas Subsidios Económico al sector privado A AMUNIC Otros gasto Transferencias corrientes al Sector Publico A municipalidades Sindicato Héroes 26 de Mayo Otro gastos no contemplado en los rubros anteriores Cuerpo de Bomberos Policía Nacional Cruz roja Organización de Niños Discapacitados Organización de Jubilados Organización de Ciegos Defensa Civil Otros gasto no incluidos TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Aporte para gastos de capital en efectivo y especies (Comisiones) Comisión de la niñez Comisión de la Salud Comisión de Educación Comisión de Mujer Comisión de Deporte Comisión de Medio Ambiente Comisión de la Cultura Comisión de la Vivienda ACTIVOS FINANCIEROS Aporte de capital a empresas municipales Empleado N° 1 SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant. Imprevisto TOTAL……………… PSP ORINAL PSP MODIFICADO 2.160.000,00 7.069.029,35 500.000,00 665.277,74 6.928.529,00 7.381.581,69 6.304.059,00 6.125.759,26 216.461,05 731.950,00 1.388.148,41 454.000,00 895.098,41 40.000,00 155.000,00 40.000,00 60.000,00 50.000,00 121.974,00 20.000,00 1.000,00 90.000,00 160.000,00 50.000,00 225.444,41 34.000,00 57.000,00 30.000,00 11.000,00 100.000,00 103.680,00 84.950,00 93.050,00 20.000,00 28.100,00 15.000,00 15.000,00 49.950,00 49.950,00 24.000,00 120.000,00 24.000,00 24.000,00 96.000,00 169.000,00 280.000,00 15.000,00 2.000,00 40.000,00 80.000,00 72.000,00 24.000,00 24.000,00 36.000,00 36.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 6.000,00 6.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 692.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 132.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 300.900,00 900,00 300.000,00 1.707.647,00 1.707.647,00 -2,00 39.284.188,00 45 692.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 132.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 390.000,00 390.000,00 3.407.647,00 3.407.647,00 47.717.986,11 VARIACIÓN 4.909.029,35 165.277,74 453.052,69 178.299,74 216.461,05 656.198,41 441.098,41 115.000,00 20.000,00 71.974,00 19.000,00 70.000,00 175.444,41 23.000,00 19.000,00 3.680,00 8.100,00 8.100,00 96.000,00 96.000,00 111.000,00 13.000,00 40.000,00 72.000,00 12.000,00 89.100,00 900,00 90.000,00 1.700.000,00 1.700.000,00 2,00 8.433.798,11 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.12 PRESUPUESTO EJECUTADO EGRESOS VRS PRESUPUESTO MODIFICADO 2007 CÓDIGO 1000000 1100000 1110100 1110200 1110300 1110400 11200000 1120200 1120300 1120400 1130000 1130100 1130200 1130300 1130400 1140000 1140100 1140200 1140300 1140400 1160000 1160100 1160300 1170000 1170100 1170300 1200000 1210100 1210200 1300000 1310000 1320000 1320100 1400000 1410000 1420000 1430000 1440000 1450000 1490000 1500000 1520000 1530000 1530100 2000000 2100000 2110000 2120000 2140000 2160000 2170000 2190000 2200000 2210000 2220000 2300000 2310000 2320000 2330100 CONCEPTO PSP REAL GASTOS EN PERSONAL Personal Permanente Autoridades Superiores Personal profesional y técnico Personal Administrativo Personal de servicio General Retribuciones que no hacen al cargo Personal profesional y técnico Personal Administrativo Personal de servicio General Horas Extraordinarias Autoridades superiores Personal Profesional y Técnico Persona Administrativo Personal de Servicio General Asistencia Social al personal Autoridades superiores Personal Profesional y Técnico Persona Administrativo Personal de Servicio General Dietas Gastos de representación y honorarios x comisiones Dietas Comisiones a colectores de impuestos Retribuciones en especies Canasta básica Otras retribuciones en especies Personal Transitorio Personal Profesional y Técnico otros gasto del personal Horas Extraordinaria Personal permanente Personal Transitorio Otros Horas Asistencia al personal Contribución patronal al INATEC Comedor del personal Capacitación del personal Atención médica al personal Vestuario y uniforme al personal Otros gastos sociales para el personal Beneficios y compensaciones Vacaciones no Gozadas Indemnización por despido Otros gasto y compensaciones SERVICIOS NO PERSONALES Servicios básicos Energía Eléctrica Agua Teléfono fijo telefax Internet Correos y telégrafos Otros servicios básicos Alquileres y Derechos Alquiler de edificios y locales Alquiler de maquinaria, equipos y medios de transporte Mantenimiento, reparación y limpieza Mantenimiento y reparación de edificios y locales Mantenimiento y reparación de vehículo y medio de transporte Equipo de oficina 46 12965,020.51 6110,791.73 851,016.00 787,370.20 2518,762.44 1953,643.09 409,088.12 71,760.27 202,172.35 135,155.50 785,855.99 70,918.00 75,528.03 300,378.82 339,031.14 620,224.49 112,138.86 59,237.25 202,246.63 246,601.75 1230,827.26 992,850.38 237,976.88 299,851.45 33,900.00 265,951.45 290,637.20 264,086.70 26,550.50 1339,751.03 1291,206.55 416.25 48,128.23 537,632.02 140,621.42 1,500.00 33,466.00 362,044.60 1340,361.22 1072,247.27 215,036.80 53,077.15 3947,542.06 1773,179.38 1067,802.14 468,329.14 222,930.82 13,610.28 507.00 102,623.41 6,800.00 95,823.41 497,545.74 140,343.21 260,705.87 21,726.30 PSP MODIFICADO 14117,164.43 6154,236.72 851,016.00 788,496.00 2607,396.00 1907,328.72 466,188.00 75,540.00 235,620.00 155,028.00 729,588.00 70,918.00 76,610.00 265,105.00 316,955.00 1380,204.00 187,632.00 139,992.00 482,262.00 570,318.00 1345,201.00 993,601.00 351,600.00 294,636.00 37,400.00 257,236.00 141,617.10 132,377.10 9,240.00 1281,077.54 1260,585.57 1,200.00 19,291.97 835,316.87 95,222.00 130,823.00 42,825.00 121,100.00 445,346.87 VARIACIÓN - - - - - 1489,099.20 1195,350.00 250,000.00 43,749.20 4059,051.08 1588,829.62 786,799.34 542,661.59 227,388.69 26,980.00 5,000.00 147,660.95 24,000.00 123,660.95 636,680.03 183,025.00 264,980.00 60,528.03 1152,143.92 43,444.99 1,125.80 88,633.56 46,314.37 57,099.88 3,779.73 33,447.65 19,872.50 56,267.99 1,081.97 35,273.82 22,076.14 759,979.51 75,493.14 80,754.75 280,015.37 323,716.25 114,373.74 750.62 113,623.12 5,215.45 3,500.00 8,715.45 149,020.10 131,709.60 17,310.50 58,673.49 30,620.98 783.75 28,836.26 297,684.85 45,399.42 129,323.00 9,359.00 240,944.60 445,346.87 148,737.98 123,102.73 34,963.20 9,327.95 111,509.02 184,349.76 281,002.80 74,332.45 4,457.87 13,369.72 507.00 5,000.00 45,037.54 17,200.00 27,837.54 139,134.29 42,681.79 4,274.13 38,801.73 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 2330400 2360100 2360200 2390000 2400000 2440000 2500000 2510000 2530000 2540100 2540200 2540300 2550000 2560000 2600000 2630100 2630200 2900000 2990100 2990200 2990300 2990400 2990500 2990600 2990700 2990800 3000000 3100000 3110100 3140000 3200000 3260000 3300000 3390000 3400000 3410000 3440000 3450000 3470000 3490100 3490200 3500000 3510000 3530000 3600000 3620100 3620200 3620300 3620400 3620500 3629900 3640000 3670000 3700000 3750000 3790000 3900000 3910000 3930100 3960000 3970000 3990000 4000000 4100000 4140000 CONCEPTO PSP REAL Equipo de comunicaciones Servicio de limpieza y aseo Servicio de fumigación Otros gastos de mantenimiento y reparación Servicios técnicos y profesionales Servicios profesionales de administración financiera Servicios comerciales y financieros Transporte Imprentas publicaciones y reproducciones Seguros de vida Seguros contra incendios Otros seguros Comisiones y gastos Bancarios Publicidad y propaganda Pasajes y viáticos Viáticos para el interior Viáticos para el exterior Otros servicios no personales Atenciones Festejos Actividades culturales Fiestas patronales Día del Maestro Cabildos Municipales Fiestas patronales 113 Aniversario MATERIAL Y SUMINISTRO Alimentación y materiales (alimentos para personas) Alimentos Productos agro forestales Minerales (producto Loza y Porcelana) Producto de vidrio loza y porcelana Textiles y vestuario Otros productos textiles y vestuario Productos de papel, cartón e impresos Papel de escritorio y cartón Productos elaborados en papel o cartón Libros revistas y periódicos Especies fiscales y valores Papelería impresa Empastados de libros Productos de Cuero y Caucho Cueros y Pieles Llantas y Neumáticos Productos químicos, combustibles y lubricantes Gasolina Diesel Aceite Liquido de Frenos Refrigerantes y Líquidos de Batería Otros Combustibles y Lubricantes Insecticidas, fumigantes y otros Productos de Material Plástico Productos Metálicos Herramientas Menores Otros Productos Metálicos Otros materiales y suministros Útiles de Oficina Accesorios para Computadora Útiles de Cocina y Comedor Productos Sanitarios y útiles domésticos y de limpieza Otros materiales y suministros BIENES DE USO Bienes Preexistentes y Usados. Equipo de oficina y muebles 47 19,246.76 14,480.00 3,964.00 37,079.60 220,977.23 220,977.23 357,277.46 4,500.00 38,298.85 94,035.26 17,798.88 109,789.70 92,854.77 247,739.67 210,739.67 37,000.00 748,199.17 250,495.67 75,647.00 36,497.32 209,935.01 43,776.01 24,845.67 25,712.50 81,289.99 1478,773.75 28,792.23 27,192.23 1,600.00 1,520.00 1,520.00 175,516.08 10,555.00 2,090.00 78,797.98 84,073.10 12,917.11 5,850.00 7,067.11 910,483.05 330,285.98 523,892.07 35,535.00 1,335.00 6,053.00 6,192.00 4,190.00 3,000.00 45,690.27 43,223.27 2,467.00 303,855.01 168,736.50 25,135.50 574.00 107,431.01 1,978.00 13107,550.28 89,731.97 28,963.97 PSP MODIFICADO 32,920.00 37,727.00 17,000.00 40,500.00 235,900.00 235,900.00 437,792.30 6,000.00 78,602.10 95,075.54 1,500.00 17,614.66 120,000.00 119,000.00 272,072.67 232,072.67 40,000.00 740,115.51 221,137.50 62,043.00 30,000.00 209,935.01 44,000.00 43,000.00 60,000.00 70,000.00 2125,890.10 62,042.00 60,042.00 2,000.00 2,770.00 2,770.00 50,300.00 50,300.00 245,393.00 1,000.00 27,267.00 10,200.00 106,000.00 85,926.00 15,000.00 75,426.76 5,850.00 69,576.76 1210,029.01 352,820.97 770,469.04 47,409.00 3,700.00 13,500.00 11,440.00 7,690.00 3,000.00 94,118.00 89,118.00 5,000.00 385,811.33 213,987.33 59,100.00 3,500.00 100,134.00 9,090.00 21538,085.09 79,976.00 20,200.00 VARIACIÓN - - - - - - 13,673.24 23,247.00 13,036.00 3,420.40 14,922.77 14,922.77 80,514.84 1,500.00 40,303.25 1,040.28 16,298.88 92,175.04 27,145.23 119,000.00 24,333.00 21,333.00 3,000.00 8,083.66 29,358.17 13,604.00 6,497.32 223.99 18,154.33 34,287.50 11,289.99 647,116.35 33,249.77 32,849.77 400.00 1,250.00 1,250.00 50,300.00 50,300.00 69,876.92 9,555.00 25,177.00 68,597.98 21,926.90 85,926.00 15,000.00 62,509.65 62,509.65 299,545.96 22,534.99 246,576.97 11,874.00 2,365.00 7,447.00 5,248.00 3,500.00 48,427.73 45,894.73 2,533.00 81,956.32 45,250.83 33,964.50 2,926.00 7,297.01 7,112.00 8430,534.81 9,755.97 8,763.97 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO 4140100 4200000 4210000 4220000 4230000 4240000 4240100 5000000 5100000 5120100 5120200 5120300 5120400 5120500 5120600 5120700 5120800 5130000 5200000 5210000 5220000 5260000 5300000 5330000 5330100 5400000 5430000 5460000 5460100 5490100 5490200 5490300 5490400 5490500 5490600 5491100 5491200 6000000 6260100 6260200 6260300 6260400 6260500 6260600 6260700 6260800 7000000 7110000 7200000 7230100 8000000 8930000 CONCEPTO PSP REAL Otros Construcciones y mejoras En bienes de dominio privados Obras Menores Alcaldía En bienes de dominio publico Aporte Alcaldía Otros gasto TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias directas a personas Donaciones en efectivo Donaciones y Medicamentos Donaciones en víveres Donaciones. En artículos escolares Donaciones de Ataúdes Donaciones de Materiales de Construcción Donaciones de Combustible Donaciones de Exámenes de laboratorio Becas Subsidios sociales al sector privado A instituciones educativas A instituciones de salud A instituciones religiosas Subsidios Económico al sector privado A AMUNIC Otros gasto sector privado Transferencias corrientes al Sector Publico A municipalidades Sindicato Héroes 26 de mayo Otros gastos corrientes Cuerpo de Bombero Policía Nacional Cruz Roja Organización de Niños discapacitados Organización de Ciegos Organización de Jubilados Defensa Civil Otros TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Comisión de la Niñez Comisión de Salud Comisión de Educación Comisión de la Mujer Comisión de Deporte Comisión de Medio Ambiente Comisión de Cultura Comisión de la Vivienda ACTIVOS FINANCIEROS Aporte de Capital a empresas municipales Concesión de préstamos a corto plazo Empleado N0 1 SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant. TOTAL 48 60,768.00 13017,818.31 2239,665.27 412,113.42 6827,487.84 3455,354.08 83,197.70 1175,000.53 689,261.38 163,220.50 24,761.00 79,283.50 735.00 70,550.50 185,255.00 58,385.88 6,820.00 100,250.00 96,970.55 28,687.82 13,322.73 54,960.00 95,604.00 6,000.00 89,604.00 293,164.60 2,000.00 101,715.85 73,783.26 22,187.50 28,004.88 11,255.00 13,000.00 7,500.00 5,500.00 16,218.11 12,000.00 438,728.90 95,332.09 25,621.26 69,404.47 31,547.63 89,509.33 32,645.22 76,064.44 18,604.46 318,365.97 318,365.97 4788,154.48 4788,154.48 38219,136.48 PSP MODIFICADO 59,776.00 21458,109.09 7069,029.35 665,277.74 7381,581.69 6125,759.26 216,461.05 1388,148.41 895,098.41 155,000.00 60,000.00 121,974.00 1,000.00 160,000.00 225,444.41 57,000.00 11,000.00 103,680.00 93,050.00 28,100.00 15,000.00 49,950.00 120,000.00 24,000.00 96,000.00 280,000.00 2,000.00 80,000.00 72,000.00 24,000.00 36,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 6,000.00 12,000.00 12,000.00 692,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 132,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 VARIACIÓN - - - - - - - - 390,000.00 390,000.00 3407,647.00 3407,647.00 47717,986.11 992.00 8440,290.78 4829,364.08 253,164.32 554,093.85 2670,405.18 133,263.35 213,147.88 205,837.03 8,220.50 35,239.00 42,690.50 265.00 89,449.50 40,189.41 1,385.88 4,180.00 3,430.00 3,920.55 587.82 1,677.27 5,010.00 24,396.00 18,000.00 6,396.00 13,164.60 21,715.85 1,783.26 1,812.50 7,995.12 745.00 1,000.00 4,500.00 500.00 4,218.11 253,271.10 15,332.09 54,378.74 10,595.53 48,452.37 42,490.67 47,354.78 3,935.56 61,395.54 71,634.03 71,634.03 1380,507.48 1380,507.48 9498,849.63 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 9.13 PRESUPUESTO ORIGINAL EGRESOS VRS PRESUPUESTO EJECUTADO 2007 CÓDIGO CONCEPTO 1000000GASTOS EN PERSONAL 1100000Personal Permanente 1110100Autoridades Superiores 1110200Personal Profesional y Técnico 1110300Personal Administrativo 1110400Personal del Servicios Generales 1120000Personal transitorio 1120200Personal Profesional y Técnico 1120300Personal Administrativo 1120400Personal del Servicios Generales 1130000Horas Extraordinarias 1130100Autoridades Superiores 1130200Personal Profesional y Técnico 1130300Personal Administrativo 1130400Personal del Servicios Generales 1140000Asistencia Social al personal 1140100Autoridades Superiores 1140200Personal Profesional y Técnico 1140300Personal Administrativo 1140400Personal del Servicios Generales 1160000Beneficios y compensaciones 1160100Dietas 1160300Comisiones a Colectores de Impuestos 1170000Retribuciones en Especie 1170100Canasta Básica 1170300Otras Retribuciones en Especies 1200000Personal transitorio 1210100Personal Profesional y Técnico 1210200Otros Gasto de transito 1300000Horas Extraordinarias 1310000Personal Permanente 1320000Personal transitorio 1320100Otros gasto 1400000Asistencia Social al personal 1410000Contribución patronal al INETEC 1420000Comedor de Personal 1430000Capacitación del Personal 1440000Atención Médica al Personal 1450000Vestuario y Uniformes al Personal 1490000Otros gastos sociales para el personal 1500000Beneficios y compensaciones 1250000Vacaciones no Gozadas 1530000Indemnizaciones por despido 1530100Otras compensaciones 2000000SERVICIOS NO PERSONALES 2100000Servicios básicos 2110000Energía Eléctrica 2120000Agua 2140000Teléfonos fijos telefax 2160000Internet 2170000Correos y telégrafos 2190000Otros Servicios Básicos 2200000Alquileres y Derechos 2210000Alquiler de edificios y locales 2220000Alquiler de Maquinarias, equipos y medios de transporte 2300000Mantenimiento, reparación y limpieza 2310000Mantenimiento y reparación de edificios y locales 2320000Mantenimiento, reparación de vehículos y medios de transporte 2330100Equipos de Oficina 2330400Equipos de Comunicaciones 2360100Servicios de Limpieza y aseo 2360200Servicio de Fumigación 2390000Otros gasto de mantenimiento y reparación PSP ORINAL 14224,303.00 6258,180.00 851,016.00 788,496.00 2696,460.00 1922,208.00 465,564.00 75,540.00 234,996.00 155,028.00 736,643.00 70,918.00 76,610.00 272,160.00 316,955.00 1335,276.00 127,632.00 139,992.00 495,528.00 572,124.00 1345,201.00 993,601.00 351,600.00 318,326.00 43,580.00 274,746.00 91,100.00 91,100.00 1309,952.00 1257,252.00 52,700.00 913,656.00 178,308.00 85,263.00 65,725.00 133,700.00 447,300.00 3,360.00 1450,405.00 1200,405.00 250,000.00 3626,410.00 1576,180.00 706,000.00 573,100.00 278,600.00 10,980.00 2,500.00 5,000.00 98,910.00 24,000.00 74,910.00 511,247.00 146,600.00 154,980.00 86,020.00 25,920.00 37,727.00 20,000.00 40,000.00 49 PSP REAL 12965,020.51 6110,791.73 851,016.00 787,370.20 2518,762.44 1953,643.09 409,088.12 71,760.27 202,172.35 135,155.50 785,855.99 70,918.00 75,528.03 300,378.82 339,031.14 620,224.49 112,138.86 59,237.25 202,246.63 246,601.75 1230,827.26 992,850.38 237,976.88 299,851.45 33,900.00 265,951.45 290,637.20 264,086.70 26,550.50 1339,751.03 1291,206.55 416.25 48,128.23 537,632.02 140,621.42 1,500.00 33,466.00 362,044.60 1340,361.22 1072,247.27 215,036.80 53,077.15 3947,542.06 1773,179.38 1067,802.14 468,329.14 222,930.82 13,610.28 507.00 102,623.41 6,800.00 95,823.41 497,545.74 140,343.21 260,705.87 21,726.30 19,246.76 14,480.00 3,964.00 37,079.60 VARIACIÓN 1259,282.49 147,388.27 1,125.80 177,697.56 31,435.09 56,475.88 3,779.73 32,823.65 19,872.50 49,212.99 1,081.97 28,218.82 22,076.14 715,051.51 15,493.14 80,754.75 293,281.37 325,522.25 114,373.74 750.62 113,623.12 18,474.55 9,680.00 8,794.55 199,537.20 172,986.70 26,550.50 29,799.03 33,954.55 52,283.75 48,128.23 376,023.98 37,686.58 83,763.00 32,259.00 228,344.60 447,300.00 3,360.00 110,043.78 128,157.73 34,963.20 53,077.15 321,132.06 196,999.38 361,802.14 104,770.86 55,669.18 2,630.28 1,993.00 5,000.00 3,713.41 17,200.00 20,913.41 13,701.26 6,256.79 105,725.87 64,293.70 6,673.24 23,247.00 16,036.00 2,920.40 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO CONCEPTO 2400000Servicios técnicos y profesionales 2440000Servicios Profesionales de Administración Financiera 2500000Servicios comerciales y financieros 2510000Transporte 2530000Imprenta Publicaciones y reproducciones 2540100Seguro de vida 2540200Seguros Contra Incendios 2540300Otros Seguros 2550000Comisiones y gastos bancarios 2560000Publicidad y Propaganda 2600000Pasajes y viáticos 2630100Viáticos para el interior 2630200Viáticos para el exterior 2900000Otros servicios no personales 2990100Atenciones 2990200Festejos 2990300Actividades Culturales 2990400Fiestas Patronales 2990500Día del Maestro 2990600Cabildos Municipales 2990700Fiestas Patrias 2990800113 Aniversario 3000000MATERIALES Y SUMINISTROS 3100000Alimentación y materiales (alimentos para personas) 3110000Alimentos Para Personas 3110100Alimentos 3140000Productos Agro Forestales 3200000Minerales (producto Loza y Porcelana) 3260000Productos de vidrio, loza y porcelana 3300000Textiles y Vestuarios 3390000Otros productos textiles y vestuario 3400000Productos de papel, cartón e impresos 3410000Papel de escritorio y cartón 3440000Productos elaborados en papel o cartón 3450000Libros, revistas y periódicos 3470000Especies fiscales y valores 3490100Papelería Impresa 3490200Empastados de libros 3500000Productos de Cuero y Caucho 3510000Cueros y pieles 3530000Llantas y neumáticos 3600000Productos químicos, combustibles y lubricantes 3620100Gasolina 3620200Diesel 3620300Aceite 3620400Líquidos de frenos 3620500Refrigerantes y líquidos de batería 3629900Otros combustibles y lubricantes 3640000Insecticidas, fumigantes y otros 3670000Productos de material plástico 3700000Productos Metálicos 3750000Herramientas menores 3790000Otros productos metálicos 3900000Otros materiales y suministros 3910000Útiles de oficina 3930100Accesorios para computadora 3960000Útiles de cocina y comedor 3970000Productos sanitarios y útiles domésticos y de limpieza 3990000Otros materiales y suministros 4000000BIENES DE USO 4100000Bienes Preexistentes y Usados. 4140000Equipo de oficina y muebles 4140100Otros gasto no registrado 4200000Construcciones y mejoras 4210000En bienes dominio privado PSP REAL 220,977.23 220,977.23 357,277.46 4,500.00 38,298.85 94,035.26 17,798.88 109,789.70 92,854.77 53,542.00 51,542.00 2,000.00 3,250.00 3,250.00 51,800.00 51,800.00 208,813.00 400.00 37,267.00 22,000.00 50,000.00 84,146.00 15,000.00 183,723.00 24,000.00 159,723.00 1132,849.00 265,930.00 790,000.00 42,909.00 3,700.00 11,500.00 6,620.00 9,190.00 3,000.00 103,162.00 93,162.00 10,000.00 362,653.00 210,423.00 34,250.00 2,500.00 102,934.00 12,546.00 15901,188.00 8,600.00 8,600.00 28,792.23 27,192.23 1,600.00 1,520.00 1,520.00 15892,588.00 2160,000.00 50 PSP ORINAL 150,000.00 150,000.00 337,300.00 6,000.00 79,700.00 98,300.00 1,500.00 12,300.00 50,000.00 89,500.00 323,980.00 283,980.00 40,000.00 628,793.00 163,750.00 62,043.00 50,000.00 100,000.00 50,000.00 43,000.00 60,000.00 100,000.00 2099,792.00 247,739.67 210,739.67 37,000.00 748,199.17 250,495.67 75,647.00 36,497.32 209,935.01 43,776.01 24,845.67 25,712.50 81,289.99 1478,773.75 175,516.08 10,555.00 2,090.00 78,797.98 84,073.10 12,917.11 5,850.00 7,067.11 910,483.05 330,285.98 523,892.07 35,535.00 1,335.00 6,053.00 6,192.00 4,190.00 3,000.00 45,690.27 43,223.27 2,467.00 303,855.01 168,736.50 25,135.50 574.00 107,431.01 1,978.00 13107,550.28 89,731.97 28,963.97 60,768.00 13017,818.31 2239,665.27 VARIACIÓN 70,977.23 70,977.23 19,977.46 1,500.00 41,401.15 4,264.74 16,298.88 97,489.70 42,854.77 89,500.00 76,240.33 73,240.33 3,000.00 119,406.17 86,745.67 13,604.00 13,502.68 109,935.01 6,223.99 18,154.33 34,287.50 18,710.01 621,018.25 24,749.77 24,349.77 400.00 1,730.00 1,730.00 51,800.00 51,800.00 33,296.92 10,155.00 35,177.00 56,797.98 34,073.10 84,146.00 15,000.00 170,805.89 18,150.00 152,655.89 222,365.95 64,355.98 266,107.93 7,374.00 2,365.00 5,447.00 428.00 5,000.00 57,471.73 49,938.73 7,533.00 58,797.99 41,686.50 9,114.50 1,926.00 4,497.01 10,568.00 2793,637.72 81,131.97 20,363.97 60,768.00 2874,769.69 79,665.27 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 CÓDIGO CONCEPTO 4220000Obras menores Alcaldía 4230000En bienes de dominio publico 4240000Aporte Alcaldía 4240100otros gasto de mejora 5000000TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5100000Transferencias directas a personas 5120100 Donación en efectivo 5120200 Donación de medicamentos 5120300Donación en víveres 5120400Donaciones de artículos escolares 5120500Donaciones e Ataúdes 5120600Donaciones de Materiales de Construcción 5120700Donaciones de Combustible 5120800Donaciones de Exámenes de laboratorio 5130000Becas 5200000Subsidios sociales al sector privado 5210000A instituciones educativas 5220000A instituciones de salud 5260000A instituciones religiosas 5300000Subsidios Económico al sector privado 5333000A AMUNIC 5334000Otros gasto 5400000Transferencias corrientes al Sector Publico 5430000A municipalidades 5460000Sindicato Héroes 26 de Mayo 5460100Otro gastos no contemplado en los rubros anteriores 5490100Cuerpo de Bomberos 5490200Policía Nacional 5490300Cruz roja 5490400Organización de Niños Discapacitados 5490500Organización de Jubilados 5490600Organización de Ciegos 5491100Defensa Civil 5491200Otros gasto no incluidos 6000000TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Aporte para gastos de capital en efectivo y especies 6200000(Comisiones) 6260100Comisión de la niñez 6260200Comisión de la Salud 6260300Comisión de Educación 6260400Comisión de Mujer 6260500Comisión de Deporte 6260600Comisión de Medio Ambiente 6260700Comisión de la Cultura 6260800Comisión de la Vivienda 7000000ACTIVOS FINANCIEROS 7110000Aporte de capital a empresas municipales 7230100Empleado N° 1 8000000SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS 8930000Gtos Devengados y no Pag. Corresp. A ejercicios ant. 9000000Imprevisto TOTAL……………… PSP ORINAL 500,000.00 6928,529.00 6304,059.00 731,950.00 454,000.00 40,000.00 40,000.00 50,000.00 20,000.00 90,000.00 50,000.00 34,000.00 30,000.00 100,000.00 84,950.00 20,000.00 15,000.00 49,950.00 24,000.00 24,000.00 169,000.00 15,000.00 40,000.00 24,000.00 36,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 6,000.00 12,000.00 692,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 132,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 300,900.00 900.00 300,000.00 1707,647.00 1707,647.00 -2.00 39284,188.00 51 PSP REAL 412,113.42 6827,487.84 3455,354.08 83,197.70 1175,000.53 689,261.38 163,220.50 24,761.00 79,283.50 735.00 70,550.50 185,255.00 58,385.88 6,820.00 100,250.00 96,970.55 28,687.82 13,322.73 54,960.00 95,604.00 6,000.00 89,604.00 293,164.60 2,000.00 101,715.85 73,783.26 22,187.50 28,004.88 11,255.00 13,000.00 7,500.00 5,500.00 16,218.11 12,000.00 438,728.90 95,332.09 25,621.26 69,404.47 31,547.63 89,509.33 32,645.22 76,064.44 18,604.46 318,365.97 VARIACIÓN 87,886.58 101,041.16 2848,704.92 83,197.70 443,050.53 235,261.38 123,220.50 15,239.00 29,283.50 19,265.00 19,449.50 135,255.00 24,385.88 23,180.00 250.00 12,020.55 8,687.82 1,677.27 5,010.00 71,604.00 18,000.00 89,604.00 124,164.60 13,000.00 61,715.85 73,783.26 1,812.50 7,995.12 745.00 1,000.00 4,500.00 500.00 4,218.11 12,000.00 - 318,365.97 4788,154.48 4788,154.48 38219,136.48 - 253,271.10 15,332.09 54,378.74 10,595.53 48,452.37 42,490.67 47,354.78 3,935.56 61,395.54 17,465.97 900.00 18,365.97 3080,507.48 3080,507.48 2.00 1065,051.52 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PLAN DE INVERSION MUNICIPAL 9.14 (REAL, MODIFICADO Y REAL EJECUTADO 2007) Nº 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 17 17 18 19 1 2 3 4 5 6 PRESUPUESTO INICIAL NOMBRE DEL PROYECTO Infraestructura Social Construcción de Cancha Municipal Multiuso Múltiple II y III Etapa Ampliación de la Oficina Financiera de la Alcaldía Construcción y Reparación de Obras Menores Reparación y Ampliación de Mercados Municipales Reparación de Mercados Municipales Fortalecimiento Institucional al Comité de Desarrollo Municipal (CDM) Fortalecimiento Institucional a la Alcaldía. Infraestructura Vial Encunetado Repto. Modesto Ramón Palma Adoquinado de 2 calles Ba. La Cruz - Ba. Santiago Amortización de Maquinaria de Construcción. Reparación de Camino La Cuitanca Reparación de Camino Pellizco Occidental Construcción de Puente Peatonal Sector Miranda- Pellizco Occidental Construcción Puente Peatonal Sirama Norte-Bethel Reparación de Camino Pellizco Occidental Adoquinado de 3 Calles Repto. Marvin Salazar III Etapa. Movimiento de Tierra Mantenimiento de Calles Urbanas (Proy. Arrastre) Reparación de Caminos Rurales Bacheo Asfaltico de Calles (Proyecto Arrastre) Asfaltar 1 Calle Repto. Ronald Altamirano I Etapa. Pre inversión Proyectos PRODEL Asfaltado calle iglesia Calvario - San Blas Pre inversión Proyectos BECI Asfaltico de calle Avenida Central - Aguja Entrada ISA Movimiento Vial Las Palmeras Encunetado y Adoquinado de Calle Ba. Mercedes Salud Ampliación Alcantarillado Sanitario Ba. Santiago Ampliación Alcantarillado Sanitario Ba. La Parroquia Ampliación Alcantarillado Sanitario Ba, Mercedes Ampliación Alcantarillado Sanitario Repto. Erick Ramírez Construcción de Sala de Parto (Proyecto Arrastre) Letrinificación en comunidades del municipio SUB TOTALES 3.754.182,00 2.767.895,00 100.000,00 500.000,00 336.287,00 3.964.838,25 2.767.895,00 100.000,00 665.277,74 381.665,51 50.000,00 50.000,00 9.151.861,57 1.728.000,00 409.022,57 2.232.000,00 302.400,00 756.814,00 414.126,00 680.951,00 1.286.774,00 436.774,00 505.000,00 200.000,00 200.000,00 2.986.544,43 231.942,00 347.913,00 695.826,00 1.316.319,00 267.500,00 127.044,43 15.892.588,00 52 PRESUPUESTO MODIFICADO 13.136.214,17 1.728.000,00 409.022,57 2.232.000,00 302.400,00 490.394,31 368.747,49 413.800,00 680.951,00 846.103,67 436.774,00 505.000,00 200.000,00 200.000,00 1.054.863,95 250.000,00 2.452.079,80 166.077,38 400.000,00 3.011.937,02 231.942,00 347.913,00 695.826,00 1.316.319,00 292.892,59 127.044,43 20.112.989,44 PRESUPUESTO LIQUIDADO 3.206.364,01 2.755.042,84 412.113,42 32.319,75 6.888,00 7.626.035,41 1.903.181,18 267.015,26 1.892.741,68 302.896,80 414.055,00 201.366,52 277.311,70 648.160,90 607.064,14 155.000,00 195.200,00 170.696,25 26.433,55 166.079,30 398.833,13 2.102.221,20 83.421,26 137.147,26 364.948,83 1.225.273,39 291.430,46 12.934.620,62 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 X. ANÁLISIS DE RESULTADOS 10.1 Análisis del presupuesto original vs. presupuesto modificado de ingresos 2008. En las Páginas 29 a la 30 se aprecia que el presupuesto de la alcaldía originalmente se proyectó en C$48,845.508.00, el cual experimentó durante el año modificaciones por la suma de C$23,220.265.00 alcanzando un nuevo presupuesto anual por la suma de C$72,065.773.99. (Ver gráfico pág. 81 y 82) El incremento presupuestario responde a las siguientes medidas: Para el año 2008, el presupuesto municipal aprobado por el concejo municipal en Acta Nº. 120 del 28 de diciembre del 2007 fue por un monto de C$ 48, 845,508.00 córdobas el cual sufrió tres modificaciones por traslado y ampliación durante todo el año 2008. El día 05 de junio del año 2008 en sesión extraordinaria se aprobó modificación por ampliación de ingresos y egresos al presupuesto 2008 en el I trimestre, según Acta Nº. 133 por un monto de C$ 9, 478,549.21 córdobas, para gastos corrientes C$ 3, 538,653.80 córdobas y para gastos de inversión C$5, 939,895.41 arrojando un presupuesto modificado en el primer trimestre de C$ 58, 324,057.21 córdobas. Para el día 30 de junio del 2008 en Acta Nº. 138 se aprueba en sesión extraordinaria modificación por ampliación y traslado al II trimestre de ingresos y egresos del presupuesto 2008 por la suma de C$ 7, 799,002.06 córdobas, para gastos corrientes C$ 1,404,703.00 córdobas y para gastos de capital C$ 6,394,299.06 mostrando un presupuesto modificado de C$ 66,123,059.27 córdobas. El día 02 de diciembre del año 2008, se aprueba modificación por ampliación y traslado en el IV trimestre de ingresos y egresos al presupuesto 2008 según acta no. 153 para gastos corrientes un monto de C$ 3, 311,279.73 córdobas para gastos de capital C$ 2,631,434.99 53 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 córdobas, arrojando un presupuesto modificado al final del año 2008 de C$ 72,065,773.99 córdobas. 10.2 Análisis del presupuesto ejecutado vs. modificado del año 2008. El presupuesto de ingreso modificado del año 2008 asciende a la suma de C$ 72,065773.99, el cumplimiento de esta proyección se logró la suma de C$ 63, 932,839.11, originando una diferencia de C$ 8, 132,934.88. (Ver gráfico pág. 83 - 84) El incumplimiento en términos presupuestario responde a deficiencia en la recaudación de las siguientes líneas de ingreso: • Incumplimiento en código 11 Recursos Tributarios por la suma de C$ 6, 600,600.60. • Incumplimiento en el código 12 Recursos no Tributarios por la suma de C$ 950,476.90 • Sobre cumplimiento en código 13 Ventas de Bienes y Servicios por la suma de C$ 34,663.20 • Sobre cumplimiento en código 14 Venta de la Propiedad por la suma de C$ 170,518.17 • Sobre cumplimiento en código 15 Transferencia y Donaciones Corrientes por la suma de C$ 54,768.56 • Incumplimiento en código 21 Recursos Propios de Capital por la suma de C$ 3, 350,920.04. • Incumplimiento en código 22 Transferencia de Capital por la suma de C$ 966,335.38. • Incumplimiento en código 32 Recuperación A cortos Plazo por la suma de C$ 172,130.20. • Sobre cumplimiento en código 39 saldo del efectivo al 31 de diciembre del año anterior por la suma de. C$ 1,370,648.14 10.3 Análisis de las políticas y metas presupuestarias de ingresos 2008 Los ingresos corrientes ejecutados por la suma de C$ 36, 192,280.54 corresponden al 77.74% de los ingresos corrientes presupuestado para el año 2008 y que suman la calidad de C$ 46, 553,640.70 De los C$ 36, 192,280.54 de ingresos corrientes ejecutados están distribuidos de la siguiente manera: 54 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Detalle Monto Presupuestado Monto Ejecutado 40,339,967.19 3,973,060.50 67,721.36 12.00 36,847.66 2,136,032.00 C$ 46,553,640.70 Recursos Tributarios Recursos No Tributario Renta de la Propiedad Venta de Formulario Transf. Corriente del INSS Transferencia MHCP Totales Porcentaje de Cumplimiento 33,499,621.62 1,288,443.88 129,332.05 12.00 47289.62 1.227,581.37 36,192,280.54 83.04% 32.42% 190.97% 100% 128.33% 57.47% 77.74% En los Recursos No Tributarios el rubro de cementerio municipal se recaudó C$ 136,139.00 y lo presupuestado en este rubro asciende a la suma de C$ 1, 500,000.00 por lo que el porcentaje de recaudación es de 9.07% También hacemos mención que el rubro de Basura y Limpieza se presupuestó C$ 558,360.00 y solamente se ejecutó C$ 75,499.50 por lo que el porcentaje de cumplimiento es de 13.52% INGRESOS PROPIOS DE CAPITAL Los ingresos de capital ejecutados de enero a junio del 2008 fue por la suma de C$ 3, 426,559.24 que corresponde al 47.46% de los ingresos propios de capital presupuestados por la suma de C$ 7, 219,642.90 Los ingresos propios de capital ejecutados están desglosados de la siguiente manera: Nombre de la Cuenta Recuperación de préstamos a empleados Equipo de Tracción y Elevación Venta de Tierra y Terreno Alquiler de Maquinaria Saldo de Caja Total Presupuestado Ejecutado % de cumplimiento 650,000.00 11,426.76 30,000.00 3,377.000.00 3,151,216.14 257,916.34 17,426.76 0.0 0.0 3,151,216.14 39.68% 152.50% 0.0 00 100% C$ 7,219,642.90 C$ 3,426,559.24 47.46% Como podrán observar que la ejecución fue baja debido a que a la fecha no se ha recuperado el ingreso de alquiler de maquinaria que está presupuestado por in monto de C$ 3, 377,000.00. 55 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 INGRESOS POR TRANFERENCIA DE CAPITAL. Los ingresos por transferencias de capital ejecutados de enero a junio del 2008 fueron por la suma de C$ 6, 838,304.00 que corresponde al 55.37% de los ingresos por transferencia presupuestado por la suma de C$ 12, 349,775.66. Los ingresos por transferencias de capital ejecutado en el I semestre del año 2008 están desglosados de la siguiente manera: Detalles Transferencia de Capital MHCP Transferencias del FOMAV Transferencia de la Comunidad Transferencia de PRODEL Transferencia del BCIE Total Monto Monto Presupuestado Ejecutado 8,544,129.00 6,835,304.00 288,536.00 0.00 3,000.00 3,000.00 1,140,000.00 0.00 2,374.110.00 0.00 C$ C$6,838,304.00 Porcentaje de cumplimiento 80% 0.00 100% 0.00 0.00 55.37% 10.4 Análisis del presupuesto original de egresos vs. presupuesto modificado 2008 De la Página 38 a la 40 se aprecia que el presupuesto de la Alcaldía originalmente se proyectó en C$ 48,845.508.00, el cual experimentó durante el año modificaciones por la suma de C$ 23,220.265.99 alcanzando un nuevo presupuesto anual por la suma de C$ 72,065.773.99. (Ver gráfico pág. 87- 91) Este incremento responde asignación de créditos presupuestarios por disposiciones del concejo municipal a los siguientes grupos de gasto: • Incremento en el grupo 01 Servicios Personales por la suma de C$ 935,866.65 • Incremento en el grupo 02 Servicios No Personales por la suma de C$ 2,824,926.13 • Incremento en el grupo 03 Materiales y Suministro por la suma de C$ 528,768.12 • Incremento en el Grupo 04 Bienes de Uso por la suma de C$ 15,225,509.69 • Incremento el grupo 05 Transferencias Corrientes por la suma de C$ 1,232,339.90 • Incremento en el grupo 06 Transferencia de Capital por la suma C$ 79,701.30 • Incremento en el grupo 07 de Activos Financieros por la suma de C$ 20,000.00 56 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 • Incremento en el grupo 08 Servicio de la Deuda y Disminución de Otros por la suma de C$ 1,860,000.00 • Grupo 09 Imprevisto por la suma de C$ 513,174.20 De lo recaudado en el año a través de las modificaciones aprobadas por el Concejo Municipal que se pretendió obtener se realizó la siguiente distribución para gastos corrientes de C$ 8, 254,636.53 que representan un 35,55%, para gastos de inversión C$ 14, 965,629.46 representando el 64.45% que complementan un 100% de las modificaciones efectuadas. Se observa en los anexos en el gráfico 9-4-1 la variación generado por el comparativo del PSP modificado con el PSP original de egresos. En el gráfico 9-4-2 muestra por elemento el Gasto del personal con una variación de C$ 935.866.65 que representa un 94.45 % que según información suministrada por el Departamento de Contabilidad se debió a un posible aumento de salarios, nuevos ingresos, contratación de personal permanente y transitorio, aumento de la canasta básica, mejoras en beneficio de trabajadores, incremento de horas extras y aumento de prestaciones sociales en los trabajadores en nuevos ingresos. En el gráfico 9-4-3 presenta el rubro de servicios no personales, este nos muestra una variación de C$ 2.824.926.13 que representa un 62.67 % y obedece a la buena gestión por aumentar la recuperación de ingresos y gestión realizada ante los organismos donantes de proyectos de inversión y se propuso modificar el rubro de teléfono, Internet, energía, ya que se esperaba un incremento en su consumo, en el rubro de mantenimiento de reparación de edificios y en la localidad por que se iba a pintar y dar mantenimiento a los parques, en el pago de transporte y gestiones ante organismos donantes. En el gráfico 9-4-4 de materiales y suministro presenta una variación de C$ 528, 748.12 que representa un 81.25 % por las siguientes causas. 57 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Incremento en el rubro de textiles y vestuario, por uniformes y utensilios de limpieza a trabajadores de servicio de limpieza, aumento en el rubro de combustibles y lubricantes por movilización de la dirección ante organismos donantes para incrementar los ingresos y mejora el desarrollo de nuestra localidad. En el gráfico 9-4-5 Bienes de uso con una variación de C$ 15, 225,509.00, que representa un 58.89 % este elemento representa el desarrollo del municipio que son las obras se efectuarían nuevos proyectos de infraestructura, salud, cultura y medio ambiente. En el gráfico 9-4-6 se observa una variación de C$ 1, 232,339.90 que representa un 49.09 % por las donaciones a favor de la ciudadanía de pocos recursos económicos como becas educativas, medicina, materiales de construcción , víveres, útiles escolares, ataúdes, combustibles, donaciones a instituciones educativas, de salud y religiosas. En el gráfico 9-4-7 de transferencias de capital se observa una variación de C$ 79,701.30 que representa un 89.67 % que son todas las comisiones que tienen a su cargo los concejales para ayudarles a los personas de escasos recursos, a la niñez, a la salud, a la educación, a la mujer, deporte, medio ambiente y cultura. En el gráfico 9-4-8 de activos financieros tiene una variación de C$ 20,000.00 que representa un 96.15 % esto quiere decir que se aumentaría los préstamos a los empleados por parte del convenio con los trabajadores. En el gráfico 9-4-9 de servicio de la deuda y disminución de activos tiene una variación de C$ 1, 860,000.00 que representa un 54.19 % que se debió a pagos pendientes de pagos de años anteriores que aún no se habían cancelado. 10.5 Análisis del presupuesto ejecutado vs. presupuesto modificado de egresos 2008 Realizando el análisis del presupuesto modificado de egresos con respecto al presupuesto ejecutado encontramos que el presupuesto modificado presenta un monto de C$ 72, 58 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 065,773.99 en comparación con el presupuesto real que asciende a C$ 63, 585,313.90 donde nos muestra una variación de C$ 8, 480,460.09 en incumplimiento. Esto se debió a las siguientes causas: • Incumplimiento en el código 100 gastos del personal por la suma de C$ 1,168,085.78 que representa un 107.44 % ( ver gráfico 9-5-2) • Incumplimiento en el código 200 servicios no personales por la suma de C$ 137,300.92 que representa un 101.85 % (ver gráfico 9-5-3) • Incumplimiento en el código 300 materiales y suministro por la suma de C$ 251,235,.06 que representa un 109.78 % (ver gráfico 9-5-4) • Incumplimiento en el código 400 bienes de uso por la suma de C$ 7,107,752,.04 que representa un 123.75 % (Ver gráfico 9-5-5) • Incumplimiento en el código 500 transferencias corrientes por la suma de C$ 6,630.64 que representa un 100.27 % (Ver grafico 9-5-6) • Incumplimiento en el código 600 transferencias de capital por la suma de C$ 98,576.80 que representa un 114.64% (Ver gráfico 9-5-7) • Sobre cumplimiento en el código 700 activos financieros por la suma de C$ 358,676.59 que representa un 59.18 % (Ver gráfico 9-5-8) • Incumplimiento en el código 800 servicios deuda y disminución de activos por la suma de C$ 69,555.44. que representa un 101.74 % (Ver gráfico 9-8-9) 10.6 Análisis de las políticas y metas presupuestarias de egresos 2008. Los egresos ejecutado de enero a junio del 2008 fueron por la suma de C$ 31094,210.59 que corresponde 47.02% del presupuesto anual proyectado para el 2008, con un monto de C$ 66, 123,059.27. Los egresos ejecutados de enero a junio del 2008 están desglosados de la siguiente manera: 59 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 EGRESOS CORRIENTES El total de los egresos corrientes ejecutado asciende a la suma de C$ 18, 297,429.85 que representa el 56.99% del egreso corriente presupuestado por un monto de C$ 32, 106,760.80 Los egresos corrientes están desglosados de la siguiente manera: Nombre de la cuenta Gasto en Personal Servicios No Personales Materiales y Suministro Bienes de Uso Ayuda Social a Personas Comisiones Concesión de Préstamo Disminución de Otros Pasivos TOTAL Presupuestado 16,862,759.54 5,718,733.33 2,267,266.00 291,300.23 1,801,380.00 745,321,70 520,000.00 3,900,000.00 C$ 32,106,760.80 ejecutado 7,219,134.50 3,886,507.86 1,329,682.22 286,922.23 1,116,271.68 398,218.54 563,710.31 3,496,982.51 C$ 18,297,429.85 % de cumplimiento 42.81% 67.96% 58.65% 98.50% 61.97% 53.41% 108.41% 89.67% 56.99% EGRESOS DE CAPITAL Los egresos de capital ejecutados de enero a junio 2008 corresponden a la suma de C$ 12, 796,780.74 que representa el 37.62% de los egresos de capital presupuestado para el año 2008 que suman la cantidad de C$ 34, 016,298.47. Las inversiones están desglosadas de la siguiente manera: Nombre de la Cuenta Bienes de Dominio Privado/PRODEL ISA - BCIE Bienes de Dominio Público MHCP Aporte Alcaldía Estudio de Agua Estudio de Transporte Total Presupuestado % de Cumplimiento 8,240,793.51 3,416,491.07 41.46% 8,544,128.00 16,996,176.96 216,000.00 19,200.00 4,282,831.49 4,968,737.67 110,916.30 17,804.21 50.23% 29.23% 51.35% 92.73% C$ 34,016,298.47 C$ 12,796,780.74 37.62% 60 Ejecutado ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Gestión de recursos de financiamiento externo 2005 - 2008 Fuentes de Financiamiento Total Recursos FISE OTRAS PRODEL BCIE 2005 9,396,768.44 4,439,134.63 3,151,633.81 1,806,000.00 0.00 2006 15,680,171.00 0.00 4,591,270.00 2,538,901.00 8,550.000.00 2007 6,065,763.75 0.00 3,905,763.75 2,1600,000.00 0.00 2008 3,529,110.00 0.00 15,000.00 1,140,000.00 2,374,110.00 10.7 Análisis del presupuesto original vs. presupuesto real de egresos 2008. Tomando en cuenta el presupuesto original con respecto al presupuesto real 2008, es decir el PSP liquidado, nos damos cuenta que sufrió modificaciones en los ingresos y egresos debido a que se pretendía recuperar ya que lo recaudado y los gastos generados no iban a ser los mismo, durante el año se logro recuperar más de lo planeado gracias a las políticas que implementaron para la recuperación de ingresos y la buena gestión del gobierno ante organismo donantes. Haciendo énfasis en el análisis 9-6 tomando los gráficos por línea de elementos nos muestra lo siguiente: En el gráfico 9-6-1 en gastos de personal nos damos cuenta que este sufrió una variación de C$ 232,219.13 que en porcentaje sería 1.14% de variación en incumplimiento. En el gráfico 9-6-2 de servicios no personales observamos una variación de C$ 2,287,625.21 en términos porcentuales equivalente a 0.63% , esto obedece al incremento de gastos de energía, agua, teléfono, mantenimiento del edificio de la Municipalidad, mercados, servicios de transporte, equipos de oficinas, servicios de limpieza y aseo, esto son los enseres que se les dan a las conserjes para la limpieza de la municipalidad, pago de publicidad, fiestas patronales celebradas en el mes de febrero, fiestas realizadas en homenaje al día del maestro por la gran labor ejercida por todos los docentes del municipio. 61 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 En el gráfico 9-6-3 de materiales y suministro observamos que este tiene una variación de sobre cumplimiento por C$ 277,513.06 en términos porcentuales de 0.89%. En el gráfico 9-6-4 de bienes de uso, tuvo una variación en términos de sobre cumplimiento de C$ 8, 117,757.65 en términos porcentuales de 0.72% que representan mayor impacto en proyectos de obras. En el gráfico 9-6-5 de transferencia corriente tiene una variación de sobre cumplimiento por C$ 1, 225,709.26 y términos porcentual de 0.49%, estos obedece a las ayudas sociales efectuadas parcialmente durante el año a pobladores de escasos recursos, becas, medicinas, víveres, útiles escolares, materiales de construcción y ataúdes. En el gráfico 9-6-6 de transferencia de capital tubo sobre cumplimiento por C$ 18,875.50 en términos porcentual de 1.02% se debe al incremento de donaciones a pobladores de bajos recursos realizadas durante el año, en comisión de educación, se realizo con mayor dedicación y algarabía, se realizaron más donaciones en útiles escolares y becas de lo previsto y en la comisión de deporte. En el gráfico 9-6-7 de activos financieros se observa una variación de C$ 378,676.59 reflejados en términos porcentuales de 0.56% por el incremento de préstamos otorgados a los trabajadores de la alcaldía. En el gráfico 9-6-8 de servicios de la deuda y disminución de otros activos, observamos un sobre cumplimiento de C$ 1, 790,444.56 en términos porcentuales de 0.55%, obedece a la cancelación parcial de deudas adquiridas en años anteriores que a la fecha no han sido canceladas como es el caso del convenio del INSS que fueron pago omitidos que por derecho le correspondía a los trabajadores. 62 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 10.8 Rendición de cuenta de Ingresos y egresos a la ciudadanía en general sobre la liquidación del presupuesto 2008. El consejo Municipal de la Alcaldía cita a una audiencia sobre la liquidación del presupuesto del municipio a todos los pobladores donde claramente manifiesta los siguiente: que de los impuestos recibidos por el pueblo se obtuvo una recaudación de C$ 63,932,839.11 de córdobas y que nuestra mayor recaudación se fija en la recaudación tributaria con un 86.25% en base al presupuesto modificado, seguido de recursos no tributario con un 75.90% del mismo monto, haciendo mención que la recuperación de los ingresos para el año 2008 fue más satisfactoria que el año 2007 y que de acuerdo a la recuperación se realizaron los gastos siguiente; C$ 63,585,313.90 fueron los gastos que se ejecutaron mostrándonos un superávit presupuestario de C$ 347,525.21 y ejecutados de la siguiente manera: En gastos de personal un 68.16% todo lo que tiene que ver con pagos de salario, permanentes y transitorios. En gastos de servicios no personales un 98.18% correspondientes a pagos de energía, agua, teléfono, mantenimiento de la infraestructura del municipio, (mercados, parques y Alcaldía) En materiales y suministros un 91.01% en pagos de útiles de oficina, alimentos al personal combustibles y lubricantes, herramientas menores, fumigación de los mercados y alcaldía, papelería impresa para el trabajo a realizar. En el rubro de bienes de uso tenemos una ejecución de un 80.81% es decir que de todos los proyectos programados tuvimos cumplimiento en proyectos de infraestructura, medio ambiente, salud, cultura, deportes. Este cumplimiento obedece a la ayuda proporcionada por organismos donantes como BCIE, PRODEL, AUSTRIA, FOMAC, ISA. 63 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 En el rubro de transferencias de capital se ejecutó en un 87.22% esta son todas las comisiones asignada a los Concejales de la Alcaldía para ayuda a las personas de escasos recursos en todas las áreas correspondiente. En el rubro de activos financieros tenemos una ejecución de 168.87% en entrega de préstamos a empleados. En todos estos gastos analizados anteriormente son ejecutados los ingresos del pueblo. Al finalizar el análisis de presupuesto se procede a las preguntas que el pueblo tiene derecho a realizar y el gobierno municipal a contestar, es así como se realizan las rendiciones de cuenta de ingresos y egreso al pueblo. 10.9 Comparación presupuestaria del presupuesto de ingresos y egresos 2008. Realizando una comparación de los ingresos del año 2007 con respecto a los del 2008, los ingresos del año 2008 aumentaron en un 64%, obedece a que la recuperación de los recursos tributarios fue mayor, el mayor impacto se observa en los ingresos por ejecución de obras en las trasferencias y donaciones corrientes y transferencias de capital ya que para el año 2008 surgieron más organismos donantes. 64 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XI. CONCLUSIÓN En nuestro trabajo monográfico titulado “Análisis comparativo de la ejecución presupuestaria de la acadia municipal de Chichigalpa en el período 2007- 2008” , se trabajó en la selección del tema en torno al área donde se quería profundizar y afianzar nuestros conocimientos adquiridos, de lo que podemos expresar que en el transcurso de la elaboración de este trabajo, nos pudimos dar cuenta de que poco a poco se experimentaba una nueva experiencia y conocimiento en lo que respecta a presupuesto, nuestras expectativas fueron satisfactorias ya que por medio de la información proporcionada por el personal que ejerce esta labor en la Alcaldía fue suficiente para alcanzar nuestra meta. En nuestro trabajo monográfico se plantea el problema presentado en el proceso de planificación presupuestaria de lo que se puede analizar que las causas generadas y sus efectos estos problema aún persisten ya que la constante variación en los procesos de planificación, control y ejecución en la evaluación se siguen dando al igual que la inestabilidad laboral en los cargos de confianza por los cambios de gobiernos y la crisis financiera mundial y su impacto en nuestros municipios en las dos empresas líderes como es el Ingenio San Antonio y Compañía Licorera que generan grandes ingresos y beneficios a nuestro Municipio. En la justificación se observa cual va hacer los puntos de evaluación y nuestro fin de lo cual al terminar nuestro trabajo expresamos que existe un resultado positivo ya que se realizó el trabajo de acuerdo a lo planeado. Se planteó un objetivo general que fue analizar comparativamente y evaluar la ejecución presupuestaria de los ingresos y planes de inversión por actividades y proyectos que consideramos cumplimos satisfactoriamente este objetivo ya que como se pudo observar en el proceso de estructuración del trabajo. 65 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Con el trabajo culminado se verificó que la hipótesis planteada da como resultado una respuesta negativa ya que no responde a un sistema de administración presupuestaria idóneo para el desarrollo de estas funciones, por la siguiente razón: En la formulación del desarrollo metodológico se fue observando cada una de las variables en la cual se plantea de forma cualitativa y cuantitativamente, esto sirvió para enfocarnos detenidamente en los problemas y soluciones que la Alcaldía se plantea y como resultado como lo ejecutó. Cifras conclusivas de los modelos que determinan el porcentaje de eficiencia y eficacia en la administración de los recursos en el que se toma como referencia las cifras presupuestarias original, modificada y realmente ejecutada, las cuales se desarrollan a continuación. Indicador de Eficacia del Ingreso Anual (IEIA) Monto de la Ejecución Presupuestaria de Ingreso IEIA(PIM) = ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado 48,845.508.00 / 72,065.773 = 67 % de eficiencia Indicador de Eficacia del Gasto Anual (IEGA) Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egreso (a nivel de grupo genérico de gasto) IEGA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Monto del Presupuesto Institucional Modificado (a nivel de grupo genérico de gasto) Gastos en Personal 15,933,861.20/16,869,727.85 = 94 % de eficacia Servicios No Personales 4,741,579.00/7,566,505.13 = 63% poco eficacia Materiales y Suministro 2,291,216.00/2,819,964.12 = 81% de eficacia Bienes de Uso 66 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 21,811,604.00/37,037,113.69 = 59% poca eficacia Transferencia Corrientes 1,188,422.00/2,420,761.90 = 49% poco eficacia Transferencia de Capital 692,000.00/771,701.30 = 90 % de eficacia Activos Financiero 500,000.00/520,000.00 = 96 % de eficacia Servicios de la Deuda 2200,000.00/4,060,000.00 = 54% poco eficacia Indicador de Eficacia de la Meta Presupuestaria Anual (IEMA), respecto al Presupuesto Institucional Modificado(PIM) Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X1 IEMA (PIM) ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X1 48,845,508.20/72,065,773.99= 68 % poco eficacia Indicador de Eficiencia (IEF) Respecto al Presupuesto de Apertura (PIA) Presupuesto Institucional Modificado(PIM) Monto del PIA para la Meta X ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ = A1 Cantidad de la Meta Presupuestaría de Apertura X 29,567,099.42/21,682,105.00= 136 % de eficiencia Luego A1– B A1 X 100 = IEF(MM) (Nivel de Eficiencia de la Meta Modificada X) Respecto al Presupuesto Institucional Modificado (PIM) 67 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ = A2 Monto del PIM para la Meta X Cantidad de la Meta Presupuestaría Modificada X Monto de la ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X ‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐ = B Cantidad de la Meta Presupuestaría Obtenida X Luego A2 – B A2 X 100 = IEF(MM) (Nivel de Eficiencia de la Meta Modificada X) Psp real/psporiginal 63,585,313.90/48,845,508.00 = 130% de eficiencia Pim ejcutado real/Pim modificado 29,567,099.42/36,647,734.46 = 81% de eficiencia Psp modificado/psp real 72,065,773.99/63,585,313.90 = 113% de eficiencia 68 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Relación de la Ejecución presupuestaria en cifras globales de las líneas de ingresos y egresos por los años terminados 2007, 2008 Línea Recursos Tributario Recursos No Tributario Ventas de Bienes y Servicios Renta de Propiedad Transferencia y Donaciones Corrientes Recursos Propios de Capital Transferencia de Capital Recuperaciones de préstamo/corto Saldo de efectivo al 312 Dic. Año anterior 2007 26,739,835.92 2,188,599.02 196,129.11 1,817,187.77 % 58.67 4.802 0.000 0.430 3.987 2008 41,413,167.40 2,994,689.70 34,663.20 230,518.17 2,205,800.56 % 64.776 4.684 0.054 0.361 3.450 59,776.00 14,366,255.28 365,467.96 -161,032.29 0.131 31.524 0.802 -0.353 56,079.96 13,024,574.38 822,132.20 3,151,216.14 0.088 20.372 1.286 4.929 C$ 39,284,188.00 100.000 C$ 63,932,839.11 100.000 Como podrá notarse en el cuadro que ante sede el presupuesto de ingreso se ha incrementado considerablemente en un 100 %. Líneas Gasto en Personal Servicios No Personal Material y Suministro Bienes de Uso Transferencia Corrientes Transferencia Capital Activos Financieros Servicios de la Deuda y Disminución de Otros Total 2007 12,965,020.51 3,947,542.06 1,478,773.75 13,107,550.28 1,175,000.53 438,728.90 318,365.97 4,788,154.48 38,219,136.48 % 2008 % 33.923 15,701,642.07 24.69 10.329 7,429204.21 11.68 3.869 2,568,729.06 4.04 34.296 29,929,361.65 47.07 3.074 2,414,131.26 3.80 1.148 673,124.50 1.06 0.833 878,676.59 1.38 12.528 3,990,444.56 6.28 100.00 63,585,313.90 100.00 Como podrá notarse en el cuadro que antecede el presupuesto de ingreso se ha incrementado considerablemente en un 100 %. 69 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Principales logros de la administración presupuestaria. Principales logros y dificultades en la administración municipal. Logros del gobierno municipal durante el periodo. a. Evaluación del Plan de Gobierno Vs Metas de Desarrollo planteadas para el período 2005 – 2008. Al evaluar el Plan de Gobierno Municipal vs. Metas de Desarrollo planteadas para el periodo 2005/ 08, podemos valorar que se logro desarrollar muchos aspectos en materia de gestión y administración pública; lográndose un cumplimiento de metas propuestas en el plan de inversión municipal en un 90% de ejecución. Consideramos que durante este periodo la municipalidad vino asumiendo con responsabilidad institucional los procesos que son viables para el crecimiento y desarrollo del municipio y de las comunidades, tales como: procesos de planificación participativos, manejo y aplicación de leyes reglamentos de competencia municipal, mecanismos técnicos y administrativos. Todos estos procesos permitieron que la municipalidad lograra: • Haber elevado la confianza de los chichigalpinos en el pago de sus impuestos. • Fortalecimiento de las estructuras de participación ciudadana. • Haber elaborando cinco manuales de funcionamiento y control interno de la municipalidad. • Buena coordinación entre el Gobierno Municipal y la empresa privada, logrando la ejecución de varios proyectos de desarrollo tanto en la parte ambiental como en infraestructura. • Se amplió la cobertura educativa. • Fortalecimiento institucional a través de equipos de trabajo a cada una de las unidades. a. El servicio de recolección de basura en un 95% de cobertura. b. Porcentaje de ejecución del presupuesto municipal por año y sus incidencias (políticas de ahorro corriente, transparencia del manejo de los recursos, eficiencia del gasto, mejora en la calidad, cobertura y sostenibilidad de los servicios prestados etc.). Los presupuestos anuales se ejecutaron con eficiencia y eficacia, teniendo algunos momentos de dificultades en la aplicación de las NTCI y sus procedimientos administrativos. 70 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 En relación a los egresos (gastos públicos) se establecieron medidas de control, reduciendo de esta manera el uso racional de las trasferencias corrientes y los gastos corrientes aumentando de esta manera inversión a proyectos públicos. Esta acción permitió que la municipalidad obtuviera como parte de su inventario físico y la disposición inmediata un Modulo de Maquinaria enfocando a los proyectos de las comunidades rurales. Se aumento la seguridad y vialidad entre comunidades a través de contracción de puentes peatonales, entre otros. A su vez se ha venido trabajando en un cambio de actitudes del personal que garanticen una mejor atención y servicio de calidad a la población y en especial a la bese contribuyentes de la municipalidad. La transparencia en el uso de los recursos ha estado de acuerdo a la implementación de las normas y procedimientos administrativos y financieros en función de la sostenibilidad de los servicios municipales. c. Captación de nuevas fuentes de financiamiento en el territorio para la inversión. Al cierre de este periodo no se captaron nuevas fuentes de financiamiento, se mantiene los hermanamientos y convenio de cooperación antes mencionada para el próximo gobierno. d. Gestión y gerenciamiento descentralizado. (Políticas educativas, salud, agua y saneamiento, electricidad, transporte etc.). El Gobierno Municipal logro implementar una serie de políticas, considerando que esta dieron sus frutos, de tal formas que generaron algunos resultados como: • Avances en la planificación financiera municipal. • Equipo técnico funcionando con una estrecha coordinación en el trabajo. • Se mejoro la salud en el municipio a través de la limpieza e instalaciones de aguas negras en varios repartos y comunidades. Lecciones aprendidas: Del presente Estudio detectamos vacios en los procesos formativos del componente curricular de finanzas puesto que no conocimos sobres políticas presupuestarias normativas presupuestarias y aplicación del proceso del presupuesto por lo que recurrimos a la investigación particular familiarizándonos con los instructivos de los procesos de la planificación de los gobiernos municipales 71 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XII. RECOMENDACIONES 1. Estamos consientes de las responsabilidades de los gobiernos municipales de rendir cuenta a la ciudadanía, no obstante estimamos prudente sugerir que en los Cabildos Municipales Anuales no solamente se limiten a expresar cifras globales si no que se tenga el debido cuidado de hacer análisis cualitativos y cuantitativos tanto de la líneas de ingresos y egresos a los efectos de que el pueblo conozca rubro por rubro. 2. Sugerimos se incorpore en las mejoras de gestión anual políticas y metas presupuestarias con sus respectivos indicadores de cumplimiento con el propósito de medirlos y rendir informes. 3. Considerando que no toda la ciudadanía asiste a los cabildos manipules ni tiene acceso a las memorias de gestión recomendamos en primera instancias establecimiento de múrales informativos de los ingresos y egresos y de obras ejecutadas y por otra parte insertar en la página Web de la alcaldía la memoria de gestión del gobierno de turno. 4. Sugerimos aprovechar el nivel organizativo de las municipalidades, para crear un grado de acreditación que avale la gestión de cada gobierno en términos de calidad, eficiencia, eficacia, crecimiento, desarrollo y progreso municipal 72 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XIII. BIBLIOGRAFÍA UTILIZADA Presupuesto original aprobados por el concejo municipal del año 2007, según acta no. 75 del 31 de diciembre del 2006. Presupuesto Original aprobado por el concejo municipal del año 2008, según acta no. 120 del 28 de diciembre del año 2007. A través de entrevistas a funcionarios de la Municipalidad. 73 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 XIV. ANEXOS RESUMEN PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO MODIFICADO DE INGRESOS 9–1 CÓDIGO PSP ORIGINAL DE INGRESOS CONCEPTO PSP MODIFICADO DE INGRESOS VARIACIÓN 11000000 RECURSOS TRIBUTARIOS 30.949.701,00 54.169.966,99 -23.220.265,99 21000000 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 15.465.239,00 15.465.239,00 0,00 32000000 RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 2.430.568,00 2.430.568,00 0,00 48.845.508,00 72.065.773,99 -23.220.265,99 9–1–1 74 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS TRIBUTARIO DEL PSP ORIGINAL PSP MODIFICADO % 30,949,701.00 54,172,966.00 0.571344284 9-2-2 75 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO EJECUTADO VRS PRESUPUESTO MODIFICADO CUENTAS DE INGRESOS RESUMEN DE LAS CUENTAS DE INGRESO 2008 9–2 CÓDIGO CONCEPTO PSP REAL VRS MOD INGRESOS 1100000 RECURSOS TRIBUTARIOS 46.878.838,43 54.169.966,00 -7.291.127,57 21000000 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 13.080.654,34 15.465.239,99 -2.384.585,65 32000000 RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 3.973.346,34 2.430.568,00 1.542.778,34 63.932.839,11 72.065.773,99 -8.132.934,88 TOTALES PSP MOD VRS REAL INGRESOS GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE INGRESOS AÑO PSP EJECUTADO PSP MODIFICADO % 63,932,839.11 72,065,773.99 88.68 9–2 -1 76 VARIACIÓN ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS TRIBUTARIOS AÑO 2008 ELEMENTO PSP REAL PSP MODIFICADO % VARIACIÓN CANTIDAD 46,878,838.43 53,300,000.00 0.879527926 PARTICIPACION 100 113.6973564 46,878,838.43 9–2-2 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL AÑO 2008 ELEMENTO PSP REAL PSP MODIFICADO % VARIACIÓN 0.845809981 CANTIDAD 13,080,654.34 15.465.239,99 PARTICIPACION 100 118.4592039 13,080,654.34 9–2 -3 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO AÑO ELEMENTO PSP REAL PSP MODIFICADO % VARIACIÓN CANTIDAD 3,973,346.34 2,430,568.00 1.634739839 PARTICIPACION 100 61.17181318 3,973,346.34 10 – 2 - 4 77 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO EJECUTADO INGRESOS 2008 9–3 CÓDIGO CONCEPTO PSP ORIGINAL DE PSP REAL VRS INGRESOS ORIG INGRESOS VARIACIÓN 11000000 RECURSOS TRIBUTARIOS 30.949.701,00 46.878.838,43 -15.929.137,43 21000000 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 15.465.239,00 13.080.654,34 2.384.584,66 32000000 RECUPERACIONES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 2.430.568,00 3.973.346,34 -1.542.778,34 48.845.508,00 63.932.839,11 -15.087.331,11 GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE INGRESOS AÑO 2008 PSP ORIGINAL PSP REAL % 63,932,839.11 756.40 48,845,508.00 9–3–1 PSP ORIGINAL VRS EJECUTADO INGRESOS 2008 70.000.000,00 60.000.000,00 50.000.000,00 PSP ORIGINAL 40.000.000,00 PSP REAL 30.000.000,00 % 20.000.000,00 10.000.000,00 0,00 1 PSP ORIGINAL 48.845.508,00 PSP REAL 63.932.839,11 % 76,40 78 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO RECURSOS TRIBUTARIOS AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1.182298576 15,465,239.00 13,080,654.34 PARTICIPACION 100 84.5810035 15,465,239.00 9–3–2 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 20.000.000,00 15.000.000,00 PSP ORIGINAL 10.000.000,00 PSP REAL % VARIACION 5.000.000,00 0,00 9- 3-3 1 2 PSP ORIGINAL 15.465.239,00 100 PSP REAL 13.080.654,34 84,5810035 % VARIACION 1,182298576 15.465.239,00 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SALDO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN 0.611718132 CANTIDAD 3,973,346.34 2,430,568.00 PARTICIPACION 100 61.17181318 2,430568.00 RECUPERACIONES DE PRESTAMOS A CORTO PLAZO 4.500.000,00 4.000.000,00 3.500.000,00 3.000.000,00 PSP ORIGINAL 2.500.000,00 PSP REAL 2.000.000,00 % VARIACION 1.500.000,00 1.000.000,00 500.000,00 0,00 1 2 PSP ORIGINAL 2.430.568,00 100 PSP REAL 3.973.346,34 61,17181318 % VARIACION 0,611718132 2.430.568,00 79 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESUMEN PRESUPUESTO ORIGINAL VRS MODIFICADO DE EGRESOS 2008 9-4 CÓDIGO CONCEPTO 1000000 GASTOS EN PERSONAL 2000000 PSP ORIGINAL VARIACIÓN% 15933,861.20 16,869,727.85 935,866.65 SERVICIOS NO PERSONALES 4741,579.00 7,566,505.13 2824,926.13 3000000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2291,216.00 2,819,964.12 528,748.12 4000000 BIENES DE USO 21811,604.00 37,037,113.69 15225,509.69 5000000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1188,422.00 2,420,761.90 1232,339.90 6000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 692,000.00 771,701.30 79,701.30 7000000 ACTIVOS FINANCIEROS 500,000.00 520,000.00 20,000.00 8000000 SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN INPREVISTO DE OTROS 2200,000.00 4,060,000.00 1860,000.00 9000000 TOTAL -513,174.00 48845,508.20 9–4-1 80 PSP MODIFICADO -513,174.00 72,065,773.99 23,220,265.79 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO GASTO EN PERSONAL AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD CANTIDAD 15.933.861,20 16.869.727,85 94,45 PARTICIPACION 100,00 % VARIACIÓN 0,94 15.933.861,20 9–4–2 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS NO PERSONALES AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD CANTIDAD 7.566.505,13 4.741.579,00 PARTICIPACION 100,00 62,67 9–4-3 81 % VARIACIÓN 0,63 4.741.579,00 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO MATERIALES Y SUMINISTRO ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MODIFICADO % VARIACIÓN CANTIDAD 0,81 2.291.216,00 2.819.964,12 81,25 PARTICIPACION 100,00 2.291.216,00 9- 4- 4 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO BIENES DE USO AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGI PSP MODIF % VARIACIÓN 0,59 CANTIDAD 37.037.113,19 21.811.604,00 58,89 PARTICIPACION 100,00 21.811.604,00 9–4–5 82 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA CORRIENTE AÑO ELEMENTO PSP ORIG PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 0,49 1.188.422,00 2.420.761,90 49,09 PARTICIPACION 100,00 1.188.422,00 9–4–6 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA DE CAPITAL AÑO ELEMENTO PSP ORIG PSP MOD % VARIACIÓN 0,90 CANTIDAD 771.701,30 692.000,00 89,67 PARTICIPACION 100,00 692.000,00 9– 4 – 7 83 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO ACTIVOS FINANCIERO AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIG PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 0,96 500.000,00 520.000,00 96,15 PARTICIPACION 100,00 500.000,00 9–4–8 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIG PSP MOD % VARIACIÓN 0,54 CANTIDAD 4.060.000,00 2.200.000,00 54,19 PARTICIPACION 100,00 2.200.000,00 9–4–9 84 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESUMEN PRESUPUESTO EJECUTADO REAL VRS MODIFICADO 2008 9–5 CÓDIGO PSP EJECUTADO CONCEPTO 1000000 GASTOS EN PERSONAL PSP MOD % 15.701.642,07 16.869.727,85 -1.168.085,78 2000000 SERVICIOS NO PERSONALES 7.429.204,21 7.566.505,13 -137.300,92 3000000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2.568.729,06 2.819.964,12 -251.235,06 29.929.361,65 37.037.113,69 -7.107.752,04 2.414.131,26 2.420.761,90 -6.630,64 6000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 673.124,50 771.701,30 -98.576,80 7000000 ACTIVOS FINANCIEROS 878.676,59 520.000,00 358.676,59 3.990.444,56 4.060.000,00 -69.555,44 63.585.313,90 72.065.773,99 -8.480.460,09 4000000 BIENES DE USO 5000000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES SERVICIOS DE LA DEUDA Y 8000000 DISMINUCIÓN DE OTROS TOTAL 9–5–1 85 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO GASTO EN PERSONAL AÑO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL CANTIDAD 15701,642.07 16869,727.85 PARTICIPACION 100.00 107.44 % VARIACIÓN 1.07 16869,727.85 9–5-2 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS NO PERSONALES AÑO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1.02 7566,505.13 7429,204.21 PARTICIPACION 100.00 101.85 7566,505.13 9–5-3 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO MATERIALES Y SUMINISTRO AÑO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1.10 2819,964.12 2568,729.06 PARTICIPACION 100.00 109.78 2819,964.12 9–5-4 86 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO BIENES DE USO AÑO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL CANTIDAD 37037,113.69 29929,361.65 PARTICIPACION 100.00 123.75 % VARIACIÓN 1.24 37037,113.69 9–5-5 30,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 PSP EJECUTADO 10,000,000.00 PSP MOD % VARIACION 5,000,000.00 0.00 1 2 PSP EJECUTADO 29,929,361.65 100.00 PSP MOD 29,929,361.65 100.00 1.00 29,929,361.65 % VARIACION GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA CORRIENTE AÑO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1.00 2420,761.90 2414,131.26 PARTICIPACION 100.00 100.27 2420,761.90 9–5-6 87 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA DE CAPITAL AÑO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1.15 771,701.30 673,124.50 PARTICIPACION 100.00 114.64 771,701.30 9–5-7 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO ACTIVOS FINANCIERO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL CANTIDAD 520,000.00 878,676.59 PARTICIPACION 100.00 59.18 9–5-8 88 % VARIACIÓN 0.59 520,000.00 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS AÑO 2008 ELEMENTO PSP MOD PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1.02 4060,000.00 3990,444.56 PARTICIPACION 100.00 101.74 4060,000.00 9–5-9 89 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 RESUMEN PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO REAL 2008 9–6 CÓDIGO CONCEPTO PSP ORIGINAL PSP REAL VARIACIÓN 15,933,861.20 15,701,642.07 232,219.13 1000000 GASTOS EN PERSONAL 2000000 SERVICIOS NO PERSONALES 4,741,579.00 7,429,204.21 -2,687,625.21 3000000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2,291,216.00 2,568,729.06 -277,513.06 4000000 BIENES DE USO 21,811,604.00 29,929,361.65 -8,117,757.65 5000000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,188,422.00 2,414,131.26 -1,225,709.26 6000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 692,000.00 673,124.50 18,875.50 7000000 ACTIVOS FINANCIEROS 500,000.00 878,676.59 -378,676.59 8000000 SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS 2,200,000.00 3,990,444.56 -1,790,444.56 9000000 Imprevisto -513,174.00 TOTAL -513,174.00 48,845,508.20 63,585,313.90 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVCIOS PERSONALES AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL CANTIDAD 15,933,861.20 15,701,642.07 1.014789481 PARTICIPACION 100 98.54260604 15,933,861.20 9–6 -1 90 % VARIACIÓN -14,739,805.70 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVCIOS NO PERSONALES AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN 7,429,204.00 0.638235133 CANTIDAD 4,741,579.00 PARTICIPACION 100 156.6820673 4,741,579.00 9–6 -2 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO MATERIAL Y SUMINISTRO AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 2,291,216.00 2,568,729.00 0.891964859 PARTICIPACION 100 112.1120401 2,291,216.00 9– 6 - 3 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO BIENES DE USO AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN 29,929,361.00 0.728769452 CANTIDAD 21,811,604.00 PARTICIPACION 100 137.2176067 21,811,604.00 9–6-4 BIENES DE USO 2008 30.000.000,00 25.000.000,00 20.000.000,00 15.000.000,00 10.000.000,00 5.000.000,00 ‐ 1 2 PSP ORIGINAL 21.811.604,00100 PSP REAL 29.929.361,00 137,2176067 % VARIACION 0,728769452 21.811.604,00 91 PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACION ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA CORRIENTE AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1,188,422.00 2,414,131.00 0.492277345 PARTICIPACION 100 203.1375219 1,188,422.00 9–6 -5 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO TRANSFERENCIA DE CAPITAL AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 692,000.00 673,124.00 1.028042381 PARTICIPACION 100 97.27225434 692,000.00 9–6 -6 92 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO ACTIVOS FINANCIEROS AÑO 2008 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 500,000.00 878,676.00 0.569037962 PARTICIPACION 100 175.7352 500,000.00 9–6 -7 GRÁFICA DEL PRESUPUESTO SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 2,200,000.00 3,990,444.00 0.551317097 PARTICIPACION 100 181.3838182 2,200,000.00 9–6 -8 93 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO ORIGINAL VRS PRESUPUESTO MODIFICADO EGRESO 2007 CÓDIGO PSP PSP ORINAL MODIFICADO CONCEPTO 1000000 GASTOS EN PERSONAL 2000000 14,224,303.00 14,117,164.43 107,138.57 SERVICIOS NO PERSONALES 3,626,410.00 4,059,051.08 -432,641.08 3000000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2,099,792.00 2,125,890.00 -26,098.00 4000000 BIENES DE USO 15,901,188.00 21,538,085.09 -5,636,897.09 5000000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 731,950.00 1,388,148.41 -656,198.41 6000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 692,000.00 692,000.00 0.00 7000000 ACTIVOS FINANCIEROS 300,900.00 390,000.00 -89,100.00 8000000 SERVICIOS DE LA DEUDA Y DISMINUCIÓN DE OTROS 1,707,647.00 3,407,647.00 -1,700,000.00 9000000 Imprevisto -2.00 39,284,188.00 -2.00 47,717,986.01 GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE EGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 39,284,188.00 47,717,986.01 0.82 PARTICIPACION 100.00 82.33 39,284.188.00 94 VARIACIÓN -8,433,798.01 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS GASTOS EN PERSONAL EGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 14,224,303.00 14,117,164.43 1.01 PARTICIPACION 100.00 100.76 14,224,303.00 GRÁFICA DE ANÁLISIS SERVICIOS NO PERSONALES AÑO 2007 PSP ORIGINAL PSP MOD % VARIACIÓN ELEMENTO CANTIDAD 3,626,410.00 4,059,051.08 0.89 PARTICIPACION 100.00 89.34 3,626,410.00 95 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS MATERIAL Y SUMINISTRO EGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 2,099,792.00 2,125,890.00 0.99 PARTICIPACION 100.00 98.77 2,099,792.00 GRÁFICA DE ANÁLISIS BIENES DE USO EGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 15,901,188.00 21,538,085.09 0.74 PARTICIPACION 100.00 73.83 15,909,188.00 96 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS TRANSFERENCIAS CORRIENTES EGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 731,950.00 1,388,148.41 0.53 PARTICIPACION 100.00 52.73 731,950.00 GRÁFICA DE ANÁLISIS ACTIVOS FINANCIEROS EGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 300,900.00 390,000.00 0.77 PARTICIPACION 100.00 77.15 300,900.00 97 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRESUPUESTO REAL VRS PRESUPUESTO MODIFICADO INGRESO 2007 CÓDIGO CONCEPTO PSP REAL 11000000 RECURSOS TRIBUTARIOS 21000000 RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 22000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECUPERACIONES DE 32000000 PRESTAMO A CORTO PLAZO SALDO DE CAJA al 31 de diciembre 39000000 del 2006 PSP MODIFICADO 26,739,885.62 27,220,833.02 - 480,947.40 59,776.00 4,343,101.00 - 4,283,325.00 14,366,255.28 14,654,050.09 - 287,794.81 365,467.96 500,000.00 - 134,532.04 -161,032.29 1,000,000.00 - 1,161,032.29 41,370,352.57 47,717,984.11 - 6,347,631.54 GRÁFICA DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO DE INGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP REAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 41,370,352.57 47,717,984.11 0.87 PARTICIPACION 100.00 86.70 41,370,352.57 98 VARIACIÓN ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS TRIBUTARIO INGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP REAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 26,739,885.62 27,220,833.02 0.98 PARTICIPACION 100.00 98.23 26,739,885.62 GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL INGRESOS Ñ ELEMENTO PSP REAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 59,776.00 4,343,101.00 0.01 PARTICIPACION 100.00 1.38 59,776.00 GRÁFICA DE ANÁLISIS TRANSFERENCIA DE CAPITAL INGRESOS AÑO ELEMENTO PSP REAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 14,366,255.28 14,654,050.09 0.98 PARTICIPACION 100.00 98.04 14,366,255.28 99 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS RECUPERACIONES PRESTAMO C/PL INGRESOS AÑO ELEMENTO PSP REAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD 365,467.96 500,000.00 0.73 PARTICIPACION 100.00 73.09 365,467.96 GRÁFICA DE ANÁLISIS SALDO EN CAJA AL 31 DIC.2006 INGRESOS Ñ ELEMENTO PSP REAL PSP MOD % VARIACIÓN CANTIDAD -161,032.29 1,000,000.00 -0.16 PARTICIPACION 100.00 -16.10 -161,032.29 100 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS RECUPERACION PRESTAMO C/PL DE Ñ GRÁFICA DE ANÁLISIS RECURSOS TRIBUTARIO DE INGRESOS AÑO 2007 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 24,412,334.00 26,739,835.92 0.91 PARTICIPACION 100.00 91.30 24,412,334.00 ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 500,000.00 365,467.96 1.37 PARTICIPACION 100.00 136.81 500,000.00 GRÁFICA DE ANÁLISIS SALDO EN CAJA AL 31 DIC. 2006 DE INGRESOS AÑO ELEMENTO PSP ORIGINAL PSP REAL % VARIACIÓN CANTIDAD 1,000,000.00 -161,032.29 -6.21 PARTICIPACION 100.00 -620.99 1,000,000.00 101 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 I. FOTOGRAFIA PRIMCIPALES FOTOGRAFICOS DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS EN EL AÑO 2007 Construcción de Puente Peatonal Sector los Miranda‐ Pellizco Occidental por un monto de C$ 201,366.52 Amortización de Maquinaria de Construcción por un monto de C$ 1,892,741.68 102 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Construcción de Cancha Municipal Múltiple II y III etapa por un monto de C$ 2,755,042.84 XV. ANEXOS FOTOGRAFICOS DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS EN EL AÑO 2007 Construcción de sala de parto (Proyecto Arrastre) por un monto de C$ 291,430.46 (Sector Salud). 103 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 PRINCIPALS FOTOGRAFICOS DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS EN EL AÑO 2008. Recarpeteo Asfáltico avenida central entrada riales hacia la aguja (Proyecto arrastre) por un monto de C$ 3,431,516.88 (Infraestructura y transporte) Construcción de Barrio Candelaria por un monto de C$ 411,230.25 (Infraestructura y Transporte). 104 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Construcción de tarima de concreto, remodelación pila fuente y reparación de sistema eléctrico del parque central Rubén Darío, por un monto de 981,891.54 (Salud y Medio Ambiente) (Pila Fuente) 105 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ALCALDÍA DE CHICHIGALPA EN EL PERÍODO 2007 – 2008 Alcantarillado Sanitario Carlos Fonseca II Etapa por un monto de C$ 1,018,708.93 (sector Salud y medio ambiente ) Construcción Fuente entrada principal por un monto de C$ 453,991.16 (Institucional 106