anexo - Superintendencia Financiera de Colombia

Deloitte
Deloitte & Touche Ltda.
Carrera 7 No. 74 - 09
Nit. 860.005.813-4
Bogotá
Colombia
Tel. +57(1) 5461810
Fax. +57(1) 2178088
www.deloitte.com/co
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
A los accionistas de
GMAC FINANCIERA DE COLOMBIA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO:
He auditado los balances generales de GMAC FINANCIERA DE COLOMBIA S.A. COMPAÑÍA
DE FINANCIAMIENTO al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los correspondientes estados de
resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas, y el resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas.
La administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados
financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e
instrucciones y prácticas contables impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno
adecuado para la administración de riesgos y la preparación y presentación de los estados
financieros, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las
políticas contables apropiadas, así como efectuar las estimaciones contables que resulten
razonables en las circunstancias.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mis
auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi
trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas
requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si
los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría de estados financieros
incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones
en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio
profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los
estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la
entidad que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros,
con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una
auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones
contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de
los estados financieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para
expresar mi opinión.
e 2015 Deloitte Touche Tohmatsu.
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del
Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y
legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas
miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about.
" Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo
el número 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido"
En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, fielmente tomados de los libros de
contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación
financiera de GMAC FINANCIERA DE COLOMBIA S.A. COMPAÑÍA DE
FINANCIAMIENTO al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los resultados de sus operaciones, los
cambios en su patrimonio y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de
conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones
y prácticas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, aplicadas sobre bases
uniformes.
Con base en mis funciones como revisor fiscal y el alcance de mis auditorías al 31 de diciembre de
2014 y 2013, informo que he observado los principios básicos de ética profesional; que la
Compañía ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las
operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se
ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva;
la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones
se llevan y se conservan debidamente; la contabilización de provisiones para bienes recibidos en
pago, la adopción de los Sistemas de Administración de Riesgos: de Mercado, de Liquidez, de
Crédito, Operativo y de Lavado de Activos y Financiación del terrorismo, y la determinación de su
impacto en los estados financieros adjuntos, el cual está adecuadamente reflejado en los mismos,
se efectuaron, en todos los aspectos materiales, de acuerdo con los criterios y procedimientos
establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia; el informe de gestión de los
administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros básicos, y la Compañía
no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi
evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas
de auditoría, indica que la Compañia ha seguido medidas adecuadas de control interno y de
conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que están en su poder. Mis
recomendaciones sobre controles internos las he comunicado en informes separados dirigidos a la
administración, las cuales, a la fecha de este informe, basado en una ponderación, se han
implementación en un 90%; para el 10% restante la Compañía tiene planes de acción en curso.
YENNY CAROLINA GUZMÁN
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional No. 126209-T
Designado por Deloitte & Touche Ltda.
16 de febrero de 2015.
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GMAC FINANCIERA DE COLOMBIA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(En millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción)
2014
INGRESOS OPERACIONALES:
Intereses de cartera
Otros intereses
$
Rendimientos fondos interbancarios
Valoración y venta de inversiones
Comisiones (Nota 18)
Recuperaciones operacionales
Componente financiero de leasing financiero
Otros
Total ingresos operacionales
GASTOS OPERACIONALES:
Intereses
Pérdida en venta y valoración de inversiones
Comisiones y honorarios (Nota 19)
Gastos de personal
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Otros (Nota 20)
Total gastos operacionales
Utilidad operacional antes de provisiones y depreciaciones
2013
128.652
2.450
89
185
14.518
19.833
392
3,454
$
116.009
5.285
105
133
9.855
17.718
647
3.187
169.573
152.939
43.136
334
27.093
15.343
3.466
286
1.108
24.948
43.995
115.714
102.010
53,859
50.929
48.545
221
673
49.844
199
674
49.439
50.717
4,420
212
363
18.447
14.876
4,086
266
1.218
18.759
PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
Provisión cartera de créditos y cuentas por cobrar
Otras provisiones
Depreciaciones
Total provisiones y depreciaciones
Utilidad neta operacional
INGRESOS (GASTOS) NO OPERACIONALES NETO, (Nota 21):
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
20.626
(4.509)
25.213
(5.212)
16.117
20.001
Utilidad antes de impuestos
20.537
20.213
PROVISIÓN PARA IMPUESTO DE RENTA (Nota 22)
(6.508)
(5.306)
PROVISIÓN PARA IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE (Nota 23)
(2.345)
(1.861)
Total ingresos no operacionales, neto
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
$
11.684
$
13.046
UTILIDAD NETA POR ACCIÓN (EN PESOS)
$
3,63
5
4,05
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en est
financieros y los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
FELI LOREZ MILLAN
Re.entente Legal Suplente
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SANDRA LUCIA BELTRAN VASQ Z
Contador
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YENNY CAROLINA GUZMAN MONROY
Revisor Fiscal
T. P 126209- T
Designado por Deloitte & Touche Ltda.
(ver no Aclamen Adjunto)
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SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(En millones de pesos colombianos)
2014
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad neta del ejercicio
2013
11.684
Ajustes para conciliar la utilidad del ejercicio con el efectivo neto provisto por (usado en) las
actividades de operación:
Provisiones
Depreciaciones
Amortizaciones
$
48.765
672
1.291
284
(Utilidad) pérdida neta en ventas de inversiones, BRDP's y propiedades y equipo
Recuperaciones de bienes castigados
Recuperaciones de provisiones de cartera e intereses
Recuperaciones de provisión de BRDP's
13.046
50.042
674
(13.708)
(19.833)
(175)
89
(2.707)
(14.547)
(17.718)
(510)
17.296
15.323
(258.930)
966
296
(3.194)
15.590
1.220
(32.865)
Cambios en activos y pasivos de operación:
Cartera de créditos
Cuentas por cobrar
Bienes realizables y recibidos en pago
Otros activos
Depósitos y exigibilidades
Cuentas por pagar
Otros pasivos
Pasivos estimados
(5.953)
(69)
3.065
(73.169)
(3.677)
3.505
1.998
Total flujos de efectivo neto usado en las actividades de operación
5.823
(158)
(209.569)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Inversiones
Propiedad y equipo, neto
Total flujos de efectivo neto provisto por las actividades de inversión
(78.634)
1.938
(485)
1.472
4.602
1.453
6.074
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Créditos de bancos y otras obligaciones financieras
Pago de Dividendos
Impuesto al patrimonio
198.138
(40.222)
(2.981)
14.671
Total flujos de efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento
156.388
17.764
FLUJOS NETOS DEL DISPONIBLE
(53.181)
(60.870)
DISPONIBLE AL INICIO DEL AÑO
120.284
181.154
DISPONIBLE AL FINAL DEL AÑO
67.103
(2.981)
$
120.284
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos gstadosfinancieros y
los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad.
FELIPE'FLORE2. MILLAN
Represehtante Legal Suplente
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SANDRA LUCIA BELTRAN VASQUEZ
Contador
T. P. No.91978 - T
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YENNY CAROLINA GUZMÁN MONROY
Revisor Fiscal
T. P. 126209- T
Designado por Deloitte & Touche Ltda.
(Ver mi Dictamen Adjunto)