MEMORIA Y LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS 2014 La Junta de Gobierno celebrada el 27 de febrero de 2015 aprobaron por unanimidad las cuentas de 2014 A continuación se detallan las diferentes partidas y las diferencias justificadas de los ingresos y gastos reales frente a los previstos en los presupuestos para el ejercicio 2014 aprobados en la VIII Asamblea General Ordinaria celebrada el 25 de abril de 2014. LIQUIDACIÓN DE INGRESOS. Los ingresos totales previstos para el ejercicio 2014 ascendían a 20.605,00 € y se ingresaron 22.185,00 €. PPTO/2014 TOTAL INGRESOS 22.105,00 € INGRESO REAL DIFERENCIA 22.185,00 €. -1.580,00 € Los ingresos por cuotas anuales y de inscripción previstos fueron de 20.605,00 € mientras que los reales fueron de 22.185,00 € Esto supone que se ingresaron 1.580,00 € más de lo previsto. Esta situación responde básicamente al aumento de inscripciones de nuevos colegiados, ingresándose 2.200,00 € más de lo previsto por este concepto, aunque se vean reducidos por la disminución de ingresos por cuotas de colegiados debida a las 5 bajas producidas a lo largo del año (2 de ejercientes y 3 de no ejercientes) INGRESOS FIJOS PPTO/2014 INGRESO REAL DIFERENCIA Cuotas colegiados ejercientes 16.800,00 € 16.000,00 € 800,00 € Cuotas colegiados no ejercientes 2.625,00 € 2.305,00 € 320,00 € Cuotas de inscripción 1.680,00 € 3.880,00 € 2.200,00 € 21.105,00 € 22.185,00 € 1.080,00 € Subtotal El importe no ingresado debido a las bajas producidas asciende a 740 €. Los ingresos variables previstos se circunscribían únicamente a los cursos de formación, habiéndose realizado 2 cursos a lo largo de 2014 INGRESOS VARIABLES PPTO/2014 INGRESO REAL Trabajos a entidades I 0,00 € 0,00 € 0,00 € Trabajos a entidades II 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.500,00 € 1.500,00 € 1.495,00 € 1.495,00 € 5,00 € Cursos Formación Continuada Subtotal NOMBRE CODNIB - CIF Q0700534A DIFERENCIA 5,00 € Digitally signed by NOMBRE CODNIB CIF Q0700534A DN: c=ES, st=ILLES BALEARS, o=CODNIB, cn=NOMBRE CODNIB - CIF Q0700534A, email=info@codnib.es Date: 2015.04.07 12:29:00 +02'00' 1 de 4 MEMORIA Y LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS 2014 LIQUIDACIÓN DE GASTOS Debido a que los ingresos obtenidos durante el ejercicio 2013 no repercutieron IVA (las cuotas están exentas), el IVA deducible en 2014 asciende al 0%. Esto supone que al igual que en el ejercicio anterior, el IVA soportado por prestación de servicios profesionales, alquileres, administración, etc., se ha considerado como un gasto real en el ejercicio 2014. El presupuesto 2014 consideraba este supuesto, por lo que todas las partidas incluían el 21% de IVA. Los gastos totales previstos para el ejercicio 2014 ascendían a 24.138,38 € y el balance ha resultado positivo en una cantidad de 2.408,05 € pues los gastos totales han sido de 21.730,33 €. GASTOS 2012 TOTAL GASTOS PPTO/2014 GASTO REAL DIFERENCIA 23.018,50 € 21.730,33 € 1.288,37 € Entre las partidas liquidadas cabe destacar: • Cuotas Consejo General: saldo positivo de 1.276,00 €, ya que sólo hemos satisfecho la mitad de nuestras obligaciones con el CG (1.116,50€) . La 2ª cuota de 2014 (1.218,00€) ha quedado aplazada hasta que podamos hacer frente a ella. • Carnés: saldo positivo de 525 € debido a que se ha decidido suspender su emisión por las siguientes razones: retirada del mercado de la empresa que autenticaba los certificados de los carnés, uso casi nulo por parte de los colegiados y alto coste. Se decide buscar alternativas viables y más económicas para el acceso seguro a la web. • WEB: balance negativo - 1464,38€ debido a actualización de Joomla como motor de la web, migración de la web, descontaminación de virus y resolución de problemas en el servidor por contaminación. • Desplazamientos y otros gastos relacionados: balance positivo de 335,02 € debido a la no asistencia de algún vocal insular a la Junta Directiva. En esta partida se han incluido gastos de desplazamiento de uno de los profesores de cursos de formación. • Servicios bancarios: balance positivo de 58,45 € debido la disminución de gastos por devolución de recibos. • Comisión formación continuada: balance positivo de 771,60€ debido a la reducción de costes derivada de la realización de cursos por parte de una mayoría de ponentes residentes en nuestra comunidad autónoma. • Costas tribunales. -400€ debido al pago extraordinario de gastos por costas del caso llevado en tribunales. Esta partida se contempló en 2013 pero no se hizo efectiva. 2 de 4 MEMORIA Y LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS 2014 A continuación se expresan las liquidaciones parciales por partidas PARTIDAS 2014 PPTO 2014 REAL 2014 DESVIACIÓN 60000000- COMPRAS 2.917,50 € 1.116,50 € 1.801,00 € 60000001-Cuotas AEDN 2.392,50 € 1.116,50 € 1.276,00 € Carnés 60200000- OTROS APROVISIONAMIENTOS 525,00 € 525,00 € 1.093,00 € 2.560,85 € -1.467,85 € Seguros Directivos y Entidades 530,00 € 530,75 € -0,75 € Página web 363,00 € 1.827,38 € -1.464,38 € Seguro local 200,00 € 202,72 € -2,72 € 62100000-ARRENDAMIENTOS 4.356,00 € 4.356,00 € 0,00 € Alquiler local 4.356,00 € 4.356,00 € 0,00 € 62300000-SERVIC. PROFES. INDEPENDIENTES 2.228,00 € 2.223,77 € 4,23 € Gastos Asesoría Contable 1.452,00 € 1.452,00 € 0,00 € 50,00 € 45,77 € 4,23 € 726,00 € 726,00 € 0,00 € 62300001-GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN 8.712,00 € 8.712,00 € 0,00 € Personal, Gestor 8.712,00 € 8.712,00 € 0,00 € 62900002- GASTOS DESPLAZAMIENTOS 900,00 € 564,98 € 335,02 € Desplazamientos Vocal Insular 800,00 € 312,00 € 488,00 € Otros (km, taxi, parking…) 100,00 € 252,98 € -152,98 € 62600000-SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 130,00 € 71,55 € 58,45 € Gastos bancarios 130,00 € 71,55 € 58,45 € 62700000-PUBLIC, PROPAG. Y RELAC.PUBLICAS 0,00 € 0,00 € 0,00 € Publicidad colegios profesionales 0,00 € Gastos Notario Gastos Asesoría Legal 0,00 € 62800001-LUZ 240,00 € 275,19 € -35,19 € Electricidad 240,00 € 275,19 € -35,19 € 62800002-TELÉFONO 768,00 € 707,93 € 60,07 € Teléfono 768,00 € 707,93 € 60,07 € 62800004-MATERIAL DE OFICINA 200,00 € 193,89 € 6,11 € Material de oficina 100,00 € 30,15 € 69,85 € Envíos 100,00 € 163,74 € -63,74 € 62800006-LIMPIEZA Y PRODUCTOS 20,00 € 19,49 € 0,51 € Limpieza local 20,00 € 19,49 € 0,51 € 62900000- OTROS GASTOS 154,00 € 19,49 € 134,51 € Gastos imprevistos 63100000- Otros tributos, (camara comercio) 100,00 € 54,00 € 19,49 € 80,51 € 54,00 € 0,00 € 0,00 € 400,00 € 400,00 € -400,00 € -400,00 € 1.300,00 € 0,00 € 0,00 € 528,40 € 0,00 € 0,00 € 771,60 € 0,00 € 0,00 € 1.300,00 € 23.018,50 € 528,40 € 21.750,04 € 771,60 € 1.268,46 € 629000000-GASTOS EXCEPCIONALES Costas tribunales 60700000-PRESTACIÓN DE SERVICIOS Gastos profesionales d-n I Gastos profesionales d-n II Comisión de formación continuada TOTAL PAGOS 3 de 4 MEMORIA Y LIQUIDACIÓN DE PRESUPUESTOS 2014 BALANCE FINAL 2014 El balance final sin contar impuestos resulta como sigue: INGRESOS 2014 23.680,00 € GASTOS 2014 21.750,04 € DIFERENCIA 1.929,96 € Este balance supone una diferencia de 2.843,46 € respecto del previsto en el presupuesto de 2013, que ascendía a -913,50 €. El saldo de la tesorería a 31/12/14 asciende, a falta del pago a proveedores e impuestos, a 2.837,07€. El inmovilizado material del Colegio, actualizado con las amortizaciones realizadas a día 1 de enero de 2015, se limita a lo abajo expuesto con un valor de 394,93 € INMOVILIZADO VALOR Mobiliario de oficina: 5 mesas 1 escritorio 12 sillas 2 estanterías 2 mesitas 1.027,86 € Equipos informáticos: CPU LG Monitor ACER Al1916 Impresora laser DCP 7010 Teléfono/fax Panasonic kx-fp205 805,08 € Amortización 2008 -289,55 € Amortización 2009 -290,49 € Amortización 2010 -290,49 € Amortización 2011 -262,11 € Amortización 2012 -102,79 € Amortización 2013 -102,79 € Amortización 2014 -102,79 € Total 394,93€ Y para que surta efecto donde proceda, expide, y firma la siguiente liquidación en Palma de Mallorca a uno de abril de 2015 D. Manuel Moñino Gómez Dña. Aina Terrassa Fernández Presidente del Colegio Oficial de Dietistas- Tesorera del Colegio Oficial de Nutricionistas de Illes Balears Dietistas-Nutricionistas de Illes Balears 4 de 4