presupuesto liquidado de

LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2013
1)
PRESUPUESTO Y REFORMAS PRESUPUESTARIAS 2013.
En la Empresa de Pasajeros de Quito, se realizó dos reformas presupuestarias, la primera el 21 de
junio y la segunda el 23 de septiembre del 2013
Tabla No. 1
Resumen general presupuestario 1 de enero al 31 de diciembre de 2013
No.
1
2
DESCRIPCION
ASIGNACION INICIAL
ADMINISTRACION CORREDOR CENTRAL
NORTE (MARZO - AGOSTO)
3
INGRESOS GUARDERIA
4
INGRESOS POR OPERACIÓN CSW
VALOR
52.344.842,00
FONDOS PUBLICOS SEGÚN
RESOLUCION A0003 POR 6
MESES
43.174,00
ACTA DE DIRECTORIO DEL 21
DE JUNIO DE 2013
CONTRATO COLECTIVO
800.000,00
ACTA DE DIRECTORIO DEL 23
DE SEPTIMEBRE DE 2013
EXCEDENTE EN RECAUDACION
POR INGRESOS
ACTA DE DIRECTORIO DEL 23
DE SEPTIMEBRE DE 2013
ADQUISICION DE BUSES
ARTICULADOS , EXTENSION
TRANSLADO "LA Y" Y
OPERACIÓN COMPLEMENTARIA
PENDIENTE DE APROBACION
FONDOS PUBLICOS SIGUE
VIGENTE EL ACUERDO Y
COMPLEMENTO DEL PERIODO
2013
20.000.000,00
6
SUBTOTAL TECHO APROBADO
76.980.812,00
8
NUEVO TECHO INCLUIDO CENTRAL NORTE
SEPTIEMBRE - DICIEMBRE
ACTA DE DIRECTORIO DEL 28
PRESUPUESTO APROBADO 2013
DE DICIEMBRE DE 2012
ACTA DE DIRECTORIO DEL 21
DE JUNIO DE 2013
TRANSFERENCIAS MUNICIPALES
ADMINISTRACION CORREDOR CENTRAL
NORTE (SEPTIEMBRE - DICIEMBRE)
OBSERVACIONES
3.792.796,00
5
7
DOCUMENTO
DIRECTORIO
2.457.155,26
79.437.967,26
La asignación presupuestaria Inicial aprobada para el año 2013 fue de USD.52.344.842,00 dólares
americanos.
El 22 de febrero del 2013, mediante Resolución A003, emitida y suscrita por el Doctor Augusto
Barrera Guarderas, Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito en el artículo 1, numeral 2, señala:
“Disponer a la Empresa Publica Metropolitana de Transporte de Pasajeros de Quito adopte las
medidas necesarias, de acuerdo con la Ley, a fin de garantizar la operación de los buses articulados
que operan en el Corredor Central Norte y la gestión administrativa y de recaudo de los valores que
se generen en las paradas, estaciones y terminales de éste”.
Cumpliendo la Resolución antes mencionada, en el Directorio del mes de junio del 2013, se realizó
la Reforma Presupuestaria con la que se incrementó el techo presupuestario para la operación del
Corredor Central Norte por el valor de USD. 3.792.796,00 para el período Marzo –Agosto.
En el mes de junio del 2013, también se realizó un incremento al techo presupuestario por el valor
de USD. 43.174,00 que corresponden a aportes de los Padres de Familia de los niños de la
Guardería, de acuerdo a lo establecido en el Contrato Colectivo vigente y aprobado por el
Ministerio de Relaciones Laborales.
En el mes de septiembre, se aprobó otra reforma, considerando que existió un excedente en la
recaudación del Corredor Sur Occidental por un valor de USD. 800.000,00 y se aprobó la
asignación municipal de USD.20.000.000,00 destinada a la compra de buses articulados, la
extensión y traslado del Terminal “La Y” hacia la nueva Estación Intermodal el “Labrador”; así
como la operación de servicios complementarios.
Con estas asignaciones la EPMTPQ tiene un techo presupuestario aprobado por parte del
Directorio de USD.76.980.812,00.
Cabe recordar que la Resolución A0003, del 22 de febrero del 2013 se encuentra vigente hasta la
fecha, siendo necesario la aprobación del valor de USD.2.457.155,26 que corresponde a ingresos
del Corredor Central Norte por el período Septiembre-Diciembre del año 2013, en el presente
Directorio.
Con la aprobación que se realice, el techo final del presupuesto de la EPMTPQ por el año 2013,
asciende al monto de USD.79.437.967,26.
2)
INGRESOS
A continuación se analiza el movimiento presupuestario del año 2013, y su liquidación al 31 de
diciembre del mismo año.
Tabla No. 2
Cédula presupuestaria de ingresos al 31 de diciembre de 2013
DESCRIPCION
TRANSPORTE NACIONAL DE PASAJEROS
TRANSFERENCIAS ENTIDADES AUTONOMAS
INGRESOS NO OPERACIONALES
TRANSFERENCIAS GOBIERNO CENTRAL
TOTAL
PORCENTAJE DE EJECUCION
ASIGNACION INICIAL
$
$
$
$
$
30.660.000,00
20.099.292,00
1.000.000,00
585.550,00
52.344.842,00
REFORMA
$
$
$
$
$
7.049.951,26
20.000.000,00
43.174,35
27.093.125,61
CODIFICADO
$
$
$
$
$
37.709.950,91
40.099.292,00
1.043.174,35
585.550,00
79.437.967,26
DEVENGADO
$
$
$
$
$
37.980.613,70
32.099.292,00
1.161.206,94
760.817,98
72.001.930,62
PORCENTAJE
52,75%
44,58%
1,61%
1,06%
100%
91%
Del presupuesto total codificado de USD.79.437.967,26 se ha devengado USD.72.001.930,62, que
representa el 91% de ejecución en ingresos, de estaos valores la participación de ingresos se
compone de la siguiente manera:


Con mayor participación se encuentran los ingresos devengados por Transporte de
Pasajeros de los corredores Trolebús, Ecovia, suroriental, Central Norte, con un 52,75 %.
Las transferencias de Entidades Autónomas participan en la conformación de los ingresos
en un 44,58 %,

El restante 2,67% corresponde a ingresos no operacionales, entre los que están publicidad,
arriendos, entre otros.
Gráfico No. 1
Cédula Presupuestaria de Ingresos Devengados al 31 de diciembre del 2013
32.099.292,00; 44%
37.980.613,70; 53%
760.817,98; 1%
1.161.206,94; 2%
3)
TRANSPORTE NACIONAL DE PASAJEROS
INGRESOS NO OPERACIONALES
TRANSFERENCIAS GOBIERNO CENTRAL
TRANSFERENCIAS ENTIDADES AUTONOMAS
GASTOS
En cuanto al comportamiento de egresos se los ha clasificado por tipo de gasto de la siguiente
manera: gastos administrativos, de personal, operativos, tecnológicos, mantenimiento de edificios,
servicios básicos y servicios complementarios.
Tabla No.3
Cedula presupuestaria de gastos al 31 de diciembre de 2013
TIPO DE GASTOS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE INVERSION
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO EDIFICIOS
SERVICIOS BASICOS
GASTOS TECNOLOGICOS
Total general
$
$
$
$
$
$
$
$
$
CODIFICADO
34.303.948,96
22.709.660,78
12.425.437,50
3.854.435,54
2.981.606,60
1.573.246,85
1.069.478,05
520.152,98
79.437.967,26
$
$
$
$
$
$
$
$
$
COMPROMETIDOS
30.849.802,71
21.898.175,76
12.400.000,00
3.835.123,74
2.798.961,55
1.551.261,24
1.067.210,35
413.452,63
74.813.987,98
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEVENGADO
28.410.595,02
21.524.718,43
3.761.912,63
1.791.614,94
1.359.740,60
1.065.040,63
204.168,51
58.117.790,76
PORCENTAJE
48,88%
37,04%
0,00%
6,47%
3,08%
2,34%
1,83%
0,35%
100%
El Gasto de mayor participación son los gastos operativos con un 48,88% del total de gastos, en
este grupo se encuentran el Pago a Buses Alimentadores, Repuestos y Accesorios, Combustible y
lubricantes y el IVA. Estos grupos se explican a continuación:




De estos tres subgrupos el gasto mayor se ha realizado en pago de buses alimentadores
con un total de USD. 21.598.450,16.
Siguiendo el orden de participación están los Gastos de Personal, con un 37,04%, que
agrupa remuneraciones, beneficios sociales y renuncias voluntarias. De este grupo los
gastos de mayor representación son los de Remuneraciones de personal operativo con un
monto de USD.10.603.964,74, seguido de beneficios sociales con un monto de USD.
8.006.198,09, estos dos rubros representan el 86,46% del total del grupo, el restante 13,5%
corresponde a gasto de personal administrativo y renuncias voluntarias.
Otro rubro importante dentro de esta clasificación de gastos son los Servicios
Complementarios, con una participación del 6,47%. En este grupo se encuentran los
servicios de Limpieza con un valor total de USD. 1.593.967,03 y de Seguridad Física con un
valor de USD. 2.167.945,60.
El restante 7,61 % del total de gastos devengados, se encuentran distribuidos en gastos
Administrativos con una participación del 3,08%, Mantenimiento de Edificios en un 2,34%,
Servicios Básicos en un 1,83%, y servicios tecnológicos el 0,35%.
Gráfico No. 2
Ejecución presupuestaria de gastos
0%
2%
2%
49%
7%
3%
37%
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS TECNOLOGICOS
MANTENIMIENTO EDIFICIOS
SERVICIOS BASICOS
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
Tabla No. 4
Resumen General de Ejecución de Ingresos vs Gastos
DESCRIPCION
INGRESOS EJECUTADOS
GASTOS EJECUTADOS
VALOR
72.001.930,62
58.117.790,76
$
$
SALDO PRESUPUESTARIO
$ 13.884.139,86
PORCENTAJE
100%
81%
19%
Gráfico No.3
Distribución de los Ingresos
19%
81%
GASTOS EJECUTADOS
SALDO PRESUPUESTARIO
4) CONCLUSIONES




Analizando los Ingresos Ejecutados con los gastos ejecutados, se observa que la ejecución
de gastos alcanzó el 81%, quedando un saldo presupuestario del 19%.
Este saldo presupuestario, de 13.884.139,86, representa el 19%, los mismos que no se
ejecutaron por las siguientes razones:
Se recibió el 26 de diciembre una transferencia Municipal de USD 10.000.000,00
destinados a la compra de buses articulados, y el 27 de diciembre una transferencia de
USD.2.000.000,00 destinados a la operación de la EPMTPQ.
En síntesis forma parte del saldo presupuestario, USD.10.000.000,00 para compra de
buses articulados, y 3.884.139,86 dinero que cubre las Cuentas por Pagar generadas al 31
de Diciembre del 2013 que están siendo pagadas en el año 2014.