INFORME DE GESTIÓN 2013 CENTRO DE LIDERAZGO PARA LA MUJER CENTRO DE INVESTIGACIÓN PARA LAS MICROFINANZAS SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Tabla de contenido SI ERES CAPAZ DE CREAR VIDA, ERES CAPAZ DE CREARLO TODO. Estamos para proyectarte, Mujer. Carta de la Presidenta 04 Entorno Socio-Económico 08 Gestión Administrativa 12 Gestión de Inversiones 14 Centro de Liderazgo para la Mujer 16 Centro de Investigación para las Microfinanzas 20 Cumplimiento de la Normatividad Legal 22 Estados Financieros 25 Informe del Revisor Fiscal 26 Certificación del Representante Legal y Contador de la Fundación 29 Notas a los Estados Financieros 37 04 Carta de la Presidenta La mujer es uno de los principales motores de la economía e invertir en su empoderamiento económico contribuye directamente a la erradicación de la pobreza, a la igualdad de género y al crecimiento económico inclusivo. Se ha comprobado que la mujer no solamente busca beneficiarse económicamente ella, sino que elige primero beneficiar a su familia a través de la inversión en la salud y en la educación de sus hijos. De esta manera se puede llegar a frenar el ciclo de la pobreza y por ende contribuir en la construcción de un país más equitativo y menos violento. En este sentido, el compromiso de la Fundación WWB Colombia reside en contribuir al fomento, reconocimiento y proyección de las mujeres microempresarias de escasos recursos, a través de la capacitación, el liderazgo y el empoderamiento, con el fin de mejorar su calidad de vida y la de sus familias. El año 2013 estuvo lleno de retos, logros y aprendizajes para la Fundación WWB Colombia. Se trabajó para poner en marcha el Centro de Liderazgo de la Mujer, en donde se desarrollaron e iniciaron los cursos de capacitación integral no formal en educación financiera y alfabetización digital dirigidos especialmente a mujeres emprendedoras, microempresarias y sus familias. Conscientes de la limitada disponibilidad de tiempo y recursos económicos de las mujeres que trabajan en sus negocios, se impartieron los cursos no solo de manera presencial, sino que se creó el Aula Virtual, una herramienta digital por medio de la cual mujeres de todas las regiones del país pueden acceder a los cursos. Gracias a las alianzas interinstitucionales a nivel nacional e internacional, se lanzó el primer programa de “Mujeres Emprendedoras” de Colombia. Se creó en menos de un año la comunidad virtual de la Fundación WWB Colombia que superó los 22.000 usuarios en redes sociales, lo que permitió convocar el concurso nacional “Mujer Líder 2013”, realizándose la premiación con un evento lúdico, y empoderador al que asistieron más de 200 mujeres empresarias y representantes de instituciones que trabajan por la mujer en la ciudad. El Centro de Investigación para las Microfinanzas inició sus actividades con el proyecto de investigación “Crecer”, cuya finalidad es explorar la relación entre el ahorro, la independencia económica y el empoderamiento de las mujeres. Un trabajo conjunto de la Universidad de Princeton, la Red Women´s World Banking, la Federación Internacional de Planificación de la Familia, Región del Hemisferio Occidental (IPPF/WHR) y su miembro en Colombia Profamilia, y la Fundación WWB Colombia. Los resultados que con satisfacción se presentan en este informe, se deben al compromiso y esfuerzo del equipo de profesionales que hacen parte de la Fundación y de su Junta Directiva, que día a día se levantan con el deseo y motivación de construir un país más equitativo e inclusivo. Gracias a los proveedores, colaboradores, consultores, y aliados que trabajan de la mano con la Fundación. Un agradecimiento especial a todas las mujeres emprendedoras, microempresarias y sus familias que han hecho y hacen parte de nuestros programas y que nos siguen a través de las redes sociales, gracias por depositar en la Fundación su confianza y por permitirnos contribuir a transformar positivamente sus vidas. Se continuará trabajando con esmero en pro de contribuir a elevar el nivel de vida de la población de menores ingresos, preferiblemente de la mujer empresaria y su familia, mediante programas de educación, capacitación, divulgación investigación y servicios complementarios. Daniela Konietzko Calero Presidenta y Representante Legal 05 UN PAÍS DE MUJERES EMPRENDEDORAS, ES UN PAÍS QUE NUNCA DEJA DE SOÑAR. Miembros de Junta Directiva de la Fundación WWB Colombia a diciembre 31 de 2013 PRESIDENTA DE LA JUNTA DIRECTIVA • Amalia Correa Young • • • • Gustavo Moreno Montalvo Doris Eder de Zambrano Luz Stella Gardeazábal de Nicholls Margarita Garrido Otoya SECRETARIO GENERAL • Luis Humberto Ustáriz Grupo Directivo de la Fundación WWB Colombia a diciembre 31 de 2013 Presidenta y Representante Legal Jefe Administrativa Gerente Centro de Liderazgo para la Mujer Gerente Jurídico y de Inversiones Jefe Centro de Investigación para las Microfinanzas Jefe de Contabilidad • • • • • • Daniela Konietzko Calero Stellia Sardi Uribe Margarita María González Restrepo Juan Carlos Giraldo Montoya Paola Andrea Castro Sandoval Yulieth Montealegre Trujillo REVISORÍA FISCAL KPMG • Diana Beltrán 07 Entorno Socio-Económico De acuerdo con el Banco de la República1, el consumo de los hogares creció a buen ritmo y el gasto público se aceleró, en tanto que las exportaciones tuvieron un crecimiento bajo e inferior al de las importaciones en 2013. Los mayores crecimientos se presentaron en la agricultura y en la construcción, gracias al programa del Gobierno de las 100.000 viviendas gratis, otras edificaciones y obras civiles. La producción del sector minero disminuyó y el crecimiento industrial fue casi nulo. En el contexto externo, el riesgo sobre la actividad económica de Estados Unidos, nuestro mayor socio comercial, disminuyó, lo mismo que su tasa de desempleo y la actividad económica mostró signos de recuperación, lo que repercutió en la devaluación del peso frente al dólar y en el deterioro de los precios de los activos financieros. Esto se evidencia en la tasa de cambio que registró una tendencia al alza durante todo 2013, con leves fluctuaciones: inició en $1.768,23 en enero de 2013 y terminó en $1.926,83 a diciembre 31. Por otra parte, la tasa de interés de referencia fijada por el Banco de la República comenzó en 4,25% y se conservó en 3,25% desde marzo hasta diciembre de 20132. El Banco de la República elevó a un 4,1% su pronóstico más probable del PIB para 2013, desde uno previo de 4%, pero dejó sin cambios el rango de 3,7 a 4,3%. En cuanto a la DTF, después de que en el primer mes del año estuvo en más de 5%, comenzó a descender registrándose los niveles más bajos en los meses de junio y julio de 2013, durante los cuales se mantuvo ligeramente por encima del 3,9%, para continuar estable el resto del año por debajo de 4,1%. La marcada volatilidad del mercado a mediados del año afectó las bolsas de valores; y las empresas con un porcentaje alto de sus inversiones en acciones en sus portafolios, registraron pérdidas. Las inversiones en renta fija tampoco fueron muy rentables en comparación con 2012, durante el cual la DTF se mantuvo por encima del 5%. 1 2 Banco de la República, Informes de Políticas Monetarias y Rendición de Cuentas año 2013. Banco de la República, tasa de cambio del peso colombiano año 2013 y otros indicadores. “Consideran a Colombia uno de los países atractivos para la inversión extranjera por su condición fiscal más robusta, un mercado de capitales doméstico cada vez más grande y las perspectivas favorables de crecimiento en el largo plazo”. 09 10 Tres de las más importantes agencias de riesgos -Fitch Ratings, Moody’s y Standard & Poor´saumentaron la calificación del país durante el presente año por considerar a Colombia uno de los países atractivos para la inversión extranjera por su condición fiscal más robusta, un mercado de capitales doméstico cada vez más grande y las perspectivas favorables de crecimiento en el largo plazo3. 11 Las reformas orientadas a reducir los costos laborales se reflejaron en una disminución en Colombia de la tasa de desempleo a 9,64% en 2013, según el DANE4, 0,73% por debajo de la tasa alcanzada en 2012. Es la primera vez en los últimos 10 años que el desempleo llega a un dígito. El balance en el ámbito educativo fue agridulce. Al sinnúmero de paros de maestros y profesores universitarios y la deserción de más del 45% en el nivel universitario, se aunó el mal desempeño de los estudiantes colombianos en los exámenes del Programa Internacional para la Evaluación de Estudiantes (Pisa, por su sigla en inglés). Colombia quedó en el puesto 61 de 65 países, lo que amerita un debate a fondo sobre las causas del fracaso del sistema educativo en el país. Como aspectos positivos se destacan la disminución en cuatro puntos porcentuales de la brecha de cobertura entre el sector urbano y el rural; la escolarización de 82.000 niños y jóvenes campesinos que estaban fuera del sistema; la gratuidad universal en las instituciones educativas oficiales desde grado 0 hasta el 11 que beneficia a 8.600.000 niños y jóvenes de todo el país; el aumento de cobertura en la educación superior del 37% al 47% en tres años, y la aprobación de 1,5 billones para fortalecer la infraestructura física y tecnológica de las Instituciones de Educación Superior (IES) públicas del país5. La Política Pública Nacional de Equidad de Género 2013-20166 es la respuesta del Estado colombiano a la necesidad de darle un tratamiento intersectorial a la problemática de la desigualdad de género. De especial interés para la Fundación, es el desarrollo de un modelo de alfabetización digital que atenderá a mujeres de todos los departamentos del país (ya fueron capacitadas 42 mil niñas, jóvenes y mujeres en el uso responsable de las TIC), así como la implementación en 11 Secretarías de Educación de un programa para transformar prácticas de discriminación de las mujeres. Por otra parte, la vinculación de 99.680 mujeres al programa Mujeres Ahorradoras en Acción y de 6.201 mujeres al Programa Ruta de Ingresos y Empresarismo son medidas que propenden por la autonomía económica, que la entidad considera una de las herramientas más eficaces para erradicar la violencia contra la mujer. Como parte del Plan Integral para Garantizar a las Mujeres una Vida Libre de Violencia, se creó el Grupo Élite de Delitos Sexuales (GEDES) a cargo de la Fiscalía; se hicieron pilotos del Modelo Interinstitucional de Lucha contra la Impunidad y Atención Integral a las Víctimas en casos de Violencia Basada en Género en Tumaco y Buenaventura; y se implantó el Observatorio Nacional de Violencias, entre otros. El mejoramiento de la calidad de vida de la mujer microempresaria colombiana y su familia seguirá siendo en 2014, como lo ha sido en sus 32 años de existencia, la razón de ser de la Fundación WWB Colombia. El empoderamiento, el liderazgo y la capacitación son las herramientas que le permitirán lograr a la Fundación el reconocimiento y proyección de la mujer en una sociedad que espera sea cada vez más justa e incluyente. Fuente: páginas web de Fitch Ratings, Moody´s y Standard & Poor´s. Fuente: DANE, indicadores económicos 2013. Fuente: página web del Ministerio de Educación. 6 El Documento CONPES Social 161 puede consultarse en www.dnp.gov.co/LinkClick.aspx?fileticket= 1HWTeFgGXhY%3D&tabid=1657. 3 4 5 “El mejoramiento de la calidad de vida de la mujer microempresaria colombiana y su familia seguirá siendo en 2014, como lo ha sido en sus 32 años de existencia, la razón de ser de la Fundación WWB Colombia”. Gestión Administrativa En el 2013 se llevaron a cabo cambios importantes al interior de la entidad bajo la orientación de una Junta Directiva compuesta por cinco miembros comprometidos con el logro de los objetivos de la Fundación. Estos cambios requirieron la ampliación de la planta de colaboradores de ocho a trece miembros con las competencias necesarias para desarrollar exitosamente las actividades de las diferentes áreas estratégicas: El Centro de Liderazgo para la Mujer, El Centro de Investigación para las Microfinanzas y la Gestión de Inversiones. En el mes de mayo de 2013 salió de la entidad la Sra. Clara Serra Riascos y en septiembre ingresó la Sra. Daniela Konietzko como nueva Presidenta de la Fundación. Bajo la orientación de la Junta Directiva, la Presidencia y los asesores legales, la Administración adelantó durante el 2013 un proceso de estudio de los diferentes códigos y normas que rigen la conducta de los colaboradores al interior de la entidad para adaptarlos al nuevo quehacer de la Fundación. Fue así como se reformaron los estatutos y se adaptaron los Códigos de Buen Gobierno, Ética y Conducta, el Manual Anticorrupción y Antifraude, el Reglamento Interno de Junta Directiva, al igual que el Manual de Funciones, los procedimientos de selección y contratación, la política de compensación y promoción, entre otros. Para dar respuesta a las crecientes necesidades de espacios para los Centros de Liderazgo y de Investigación de la Fundación, se arrendó una sede alterna mientras se construye el Centro de Liderazgo para la Mujer en un futuro próximo. Como resultado del análisis de las necesidades tecnológicas, se convocó a varias firmas para que presentaran sus propuestas para la Transformación Organizacional del Área de la Tecnología de la Información de la entidad, con el objeto de revisar la gobernabilidad del área de TI y la integración de procesos y subprocesos con los demás controles de la entidad; desarrollar las políticas y el Plan Estratégico de Tecnologías de la Información; y evaluar las capacidades del software en uso. El desarrollo del Proyecto de Actualización Organizacional del Área de TI tendrá lugar a partir de enero de 2014. “En el 2013 se llevaron a cabo cambios importantes al interior de la entidad bajo la orientación de una Junta Directiva compuesta por cinco miembros comprometidos con el logro de los objetivos de la Fundación”. 13 Gestión de Inversiones Durante el año 2013, la Gestión Financiera de la Fundación WWB Colombia se concentró en establecer una política de estabilidad del portafolio de inversiones, buscando permanencia del mismo a largo plazo, manteniendo en todo caso inversiones de alta liquidez, como sectores económicos. Con ese objetivo, la administración presentó ante la Junta Directiva de la Fundación WWB Colombia, una nueva política de inversiones orientadas a preservar e incrementar los niveles de seguridad de éstas y mantener una rentabilidad acorde con el mercado. En el año 2013, la Fundación WWB Colombia mantuvo su participación en el Banco WWB S.A. como inversión permanente del 81.02% y el 100% de la sociedad WWB S.A.S. en liquidación. Permanece como la principal fuente de generación de ingresos para la Fundación WWB Colombia, la gestión de inversiones netas y disponibles, por valor de $394.520 millones de pesos, incluyendo en este valor un disponible de $1.145 millones de pesos; inversiones netas permanentes por $352.083 millones de pesos, e inversiones negociables por valor de $41.292 millones de pesos7. En el mismo período la Fundación WWB Colombia registró unos ingresos no operacionales por valor de $23.667 millones de pesos, de los cuales el 86.33% resulta de las inversiones permanentes8. El excedente neto generado por valor de $22.258 millones de pesos, soporta ampliamente el plan estratégico de la Fundación WWB Colombia en el mediano plazo y permite el desarrollo del Centro de Liderazgo de 7 8 Notas 4 y 5 a los Estados Financieros. Nota 19 a los Estados Financieros. “La nueva política de inversiones busca la estabilidad del portafolio, manteniendo en todo caso inversiones de alta liquidez, como soporte a la inversión en el Banco WWB S.A. y diversificándolas en sectores económicos”. 15 Centro de Liderazgo para la Mujer El Centro de Liderazgo para la Mujer de la Fundación WWB Colombia inició sus actividades en 2013 ofreciendo cursos de educación no formal y realizando eventos de tipo social que aportan a la construcción del modelo de liderazgo de las mujeres de nuestro país. Su visión es convertirse en cinco años en un referente a nivel nacional de una oferta de formación integral, presencial y virtual, que convoque la red consolidada de mujeres emprendedoras, empresarias y sus familias. En el ámbito de la Capacitación no formal, el Centro desarrolló, probó y mejoró el material educativo, tanto a nivel de contenidos como a nivel pedagógico con el fin de adecuarlo a las necesidades de las mujeres de escasos recursos. La metodología pedagógica empleada en el Centro permite asimilar conocimientos prácticos de manera amigable y fácilmente aplicable a la vida empresarial y personal de las beneficiarias. A 31 de diciembre de 2013, 262 personas culminaron su formación de manera presencial habiendo recibido cursos de Alfabetización Financiera y Alfabetización Digital. El segundo semestre de 2013 se inició con el desarrollo de nuevos cursos que buscan reforzar la toma de decisiones financieras, el desarrollo de competencias de liderazgo y el desarrollo empresarial. Durante el 2013 se llevaron a cabo alianzas importantes para la Fundación WWB Colombia. Se suscribió un convenio con Citi Foundation para realizar el Programa “Mujeres Emprendedoras” junto con la asesoría pedagógica de Junior Achievement, el cual se lanzó en Cali, durante el segundo semestre de 2013. Este programa ha sido aplicado en diferentes países del mundo y por primera vez en nuestro país, se lleva a cabo a través de la Fundación WWB Colombia. La alianza de estas tres entidades tiene como fin capacitar a 240 mujeres en temas de emprendimiento, educación financiera y empoderamiento. En una primera etapa, en 2013, 77 personas culminaron su proceso de capacitación el cual tuvo una duración de tres meses. Una vez finalizada la formación y con el fin de brindarles una puerta al mercado empresarial a las beneficiarias del programa, se realizó un evento de clausura, y una Feria Empresarial la cual contó con la asistencia de 220 personas. “El Centro desarrolló, probó y mejoró el material educativo, tanto a nivel de contenidos como a nivel pedagógico con el fin de adecuarlo a las necesidades de las mujeres de escasos recursos”. 17 de las cuales 424 personas se inscribieron con el deseo de recibir un curso. El primer curso de diseño de páginas web inició como proyecto piloto en el mes de diciembre. 18 “Paralelamente y como una apuesta para llegar a todos los rincones del país promoviendo la inclusión digital y financiera, se desarrolló la herramienta digital del “Aula Virtual” a la cual se accede a través de la página web de la Fundación WWB Colombia”. Con Colempresarias (Red de mujeres empresarias de Colombia) se realizó una alianza que permitió patrocinar la participación de 10 mujeres empresarias de la Fundación WWB en la Feria de la Mujer en Bogotá que se llevó a cabo en el mes de junio. La entidad también suscribió un convenio en septiembre de 2013 con Habitat para la Humanidad Inc., entidad costarricense representante para Latinoamérica y el Caribe de la ONG estadounidense Habitat for Humanity, con el fin de apoyar el Proyecto “Mejoramiento Progresivo de Vivienda” del Banco WWB S.A. Este proyecto cuenta con el aporte económico de la Citi Foundation, y la experiencia de la Fundación WWB Colombia en el desarrollo de productos que cumplan con las necesidades de la población objetivo. Paralelamente y como una apuesta para llegar a todos los rincones del país promoviendo la inclusión digital y financiera, se desarrolló la herramienta digital del “Aula Virtual” a la cual se accede a través de la página web de la Fundación WWB Colombia. Esta herramienta, amigable y de fácil uso, permite a las usuarias acceder a los cursos y actividades de la Fundación, además de relacionarse virtualmente con otras mujeres con quienes pueden compartir sus experiencias, sueños y necesidades. En 2013 se recibieron un total de 3.397 visitas al aula, A través del Centro de Liderazgo se desarrollaron otras actividades que además de posicionar a la entidad en su enfoque por proyectar a la mujer empresaria, amplían la oferta de servicios formativos. Es así, como a través de las redes sociales institucionales se llevó a cabo el concurso “Mujer Líder”, que en 2013 postuló a nueve mujeres colombianas quienes por su liderazgo, empoderamiento y trabajo social, han contribuido a la calidad de vida de los colombianos. Ángela Patricia Janiot, Cecilia la “Chechi” Baena, Diana Felisa Currea, María Cortés de Chaves, Martha Jaqueline Moreno, Magdalena León, Paula Moreno, Zulia María Mena y Luz Mery Guerrero motivaron una gran movilización social en torno a la página de Facebook de la Fundación WWB Colombia llegando a superar los 20.000 seguidores en menos de un año. La postulación se hizo por su reconocimiento en áreas como el emprendimiento, la ciencia e investigación, el deporte, la política, la innovación y las comunicaciones, campos en los que estas mujeres se han destacado por su ejemplar trayectoria, compromiso social y solidaridad. “Mujeres que Inspiran Mujeres” fue otro evento que se llevó a cabo en el mes de noviembre de 2013 en la ciudadela Nuevo Latir, al oriente de Cali y el cual reunió a 200 mujeres empresarias y representantes de instituciones que trabajan por la mujer en la ciudad. Durante el evento fueron premiadas las tres mujeres líderes elegidas por la comunidad virtual de la Fundación WWB Colombia dentro del marco del concurso “Mujer Líder” y se presentó la conferencia de la reconocida consultora de Recursos Humanos María Clara Villegas “La gente feliz es más exitosa”. En convenio con el Banco WWB S.A. se ofrecieron tres “Festivales de la Recreación, la Salud y el Emprendimiento” en Cali, en los barrios de Lourdes, Vallado y Plazas Verdes. Los tres eventos reunieron alrededor de 2.000 personas en torno a servicios de salud preventiva gratuita, recreación a través de circuitos de ahorro y crédito, productos y servicios de microempresarias clientes del Banco WWB S.A., quienes promovieron sus negocios durante los festivales. En el marco del convenio por medio del cual la Fundación WWB Colombia elabora dos de los medios de comunicación dirigidos a los clientes microempresarios del Banco WWB S.A., durante el 2013, el equipo del Centro de Liderazgo realizó ocho ediciones mensuales de la Revista “WWB Al Día” y produjo 24 programas de Televisión “Mujer…Es” en vivo desde Telepacífico y uno desde la Universidad Santiago de Cali. En octubre de 2013 el convenio con el Banco WWB S.A. para producir su programa de Televisión se renovó por un año más, y la revista “WWB Al Día” pasó a ser realizada directamente por el Banco WWB S.A., conservando un espacio reservado para la promoción de la cartelera educativa y las principales actividades de la Fundación WWB Colombia. 19 Centro de Investigación para las Microfinanzas En el año 2013, el Centro de Investigación para las Microfinanzas de la Fundación WWB Colombia, dio inicio al proyecto denominado “Proyecto Crecer”, cuya finalidad es explorar la relación entre el ahorro, la independencia económica y el empoderamiento de las mujeres, utilizando la metodología de ensayo aleatorio controlado (RCT por sus siglas en inglés). La investigación académica está liderada por el Departamento de Ciencias Sociales de la Universidad de Princeton y cuenta con la participación en el proyecto de otras tres entidades: la Red Women´s World Banking, la Federación Internacional de Planificación de la Familia, Región del Hemisferio Occidental (IPPF/WHR) y su miembro en Colombia Profamilia, y la Fundación WWB Colombia. Con el fin de tener un acercamiento a la población objeto de estudio y comprender su comportamiento financiero se realizaron durante el 2013 varios grupos focales en las ciudades de Cali y Palmira previamente al inicio de la investigación. Para realizar la convocatoria de las participantes en el estudio se contrató al Centro Nacional de Consultoría (CNC), el cual seleccionó de manera aleatoria a mujeres de los estratos 1, 2 y 3 en los municipios de Cali, Palmira y Buenaventura, ubicadas a 3 km a la redonda de cuatro agencias del Banco WWB S.A., para un total de 1800 participantes. Por ser Cali el municipio más grande dentro del estudio, presenta una concentración del 53,4% de las beneficiarias del Proyecto, seguido por Buenaventura con el 27,1% y Palmira con el 19,5%. Este proyecto de investigación continuará durante el año 2014 y primer trimestre de 2015, año en el cual se presentarán los resultados. “Proyecto Crecer”, cuya finalidad es explorar la relación entre el ahorro, la independencia económica y el empoderamiento de las mujeres, utilizando la metodología de ensayo aleatorio controlado (RCT por sus siglas en inglés)”. 21 Cumplimiento de la Normatividad Legal Dando cumplimiento a la normatividad legal, se certifica que la Fundación WWB Colombia efectuó oportunamente la totalidad de los pagos a la Seguridad Social en 2013 y que todo el software que utiliza está debidamente licenciado. La Fundación WWB Colombia cumple igualmente con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, de conformidad con lo prescrito por la Ley 603 de julio 27 de 2000, así como con el tratamiento de los datos personales para lo cual ha adoptado los mecanismos necesarios para obtener el consentimiento previo, expreso, informado y explícito de los Titulares de los datos personales de acuerdo con las disposiciones contenidas en la Ley 1581 de 2012 “Por la cual se dictan disposiciones generales para la protección de datos personales” y el Decreto 1377 de 2013 “Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1581 de 2012”. Las Políticas de Privacidad para el Tratamiento de la Información Personal, así como los estados financieros, el dictamen del revisor fiscal y el informe de gestión se encuentran publicados en el portal de la Fundación. A la fecha, la Fundación no tiene conocimiento de reclamaciones por parte de autoridades o terceros en relación con los temas mencionados y no se tiene conocimiento de violaciones o posibles violaciones de leyes o regulaciones o del incumplimiento de las normas citadas, cuyos efectos deban ser considerados para ser revelados en los estados financieros o como base en el registro de una pérdida contingente. “Las Políticas de Privacidad para el Tratamiento de la Información Personal, así como los estados financieros, el dictamen del revisor fiscal y el informe de gestión se encuentran publicados en el portal de la Fundación”. 23 CUANDO APOYAMOS A LAS MUJERES MICROEMPRESARIAS APOYAMOS EL ESFUERZO Y LIDERAZGO DE COLOMBIA. ESTADOS FINANCIEROS 2013 31 de diciembre de 2013 y 2012 26 Informe del Revisor Fiscal 27 PARA SER UNA VERDADERA LÍDER, EMPIEZA POR TRANSFORMAR LA VISIÓN EN REALIDAD. Certificación del Representante Legal y Contador de la Fundación A los señores Miembros de la Junta Directiva de Fundación WWB Colombia 20 de Marzo de 2014 Los suscritos representante legal y contador de la Fundación WWB Colombia, certificamos que los estados financieros de la Fundación al 31 de diciembre de 2013 y 2012 han sido fielmente tomados de los libros de contabilidad y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Fundación al 31 de diciembre de 2013 y 2012 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año terminado en esa fecha. b. Todos los hechos económicos ocurridos durante el año terminado en 31 de diciembre de 2013 y 2012 han sido reconocidos en los estados financieros. c. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Fundación al 31 de diciembre de 2013 y 2012. d. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. e. Todos los hechos económicos que afectan la Fundación han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. 29 FUNDACIÓN WWB COLOMBIA 30 Balance General Estados de Resultados Al 31 de diciembre de 2013 (Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos). Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013 (Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos). 31 FUNDACIÓN WWB COLOMBIA 32 Estado de Cambios en el Patrimonio Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013 (Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos). 33 FUNDACIÓN WWB COLOMBIA 34 Estado de Cambios en la Situación Financiera Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013 (Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos). Estado de Flujos de Efectivo Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013 (Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos). 35 CUANDO APOYAMOS A LAS MUJERES MICROEMPRESARIAS APOYAMOS EL ESFUERZO Y LIDERAZGO DE COLOMBIA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2012. (Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto lo referente a tasas de cambio, valores en dólares y valor nominal). 38 NOTA 1 NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL La Fundación W.W.B. Colombia es una entidad jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro, calificada como gran contribuyente según Resolución 3876 del 22 de diciembre de 1999 y con domicilio en la ciudad de Santiago de Cali, constituida el 30 de junio de 1982 con carácter permanente. El objeto social de la Fundación hasta el 31 de enero de 2011 fue facilitar el acceso al crédito a la microempresa, pequeña y mediana empresa, y a partir del 1 de febrero de 2011 su objeto social fue modificado con el fin de promover la financiación de las microempresas informales en Colombia como inversionista en negocios de intermediación financiera o servicios financieros, y mediante el apoyo a proyectos auto sostenibles relacionados con las micro finanzas y la microempresa. (b) Criterio de materialidad (c) Transacciones en moneda extranjera Los estatutos de la Fundación establecen que en caso de disolución o liquidación, los bienes o el producto de los mismos, según lo disponga la junta directiva, serán trasladados, una vez pagado el pasivo a favor de terceros, a una o varias instituciones sin ánimo de lucro que tengan por objeto los mismos fines de la Fundación. NOTA 2 (a) Bases de Preparación y Presentación Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales comprenden el Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones impartidas por las entidades de vigilancia y control. Estos principios contables pueden diferir de las normas internacionales de contabilidad. Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan en pesos a la tasa de cambio vigente en la fecha de la transacción. Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se convirtieron a pesos colombianos a las tasas representativas del mercado, en pesos, de $1.926,83 y $1.768,23, respectivamente, por cada dólar estadounidense. La diferencia en cambio resultante del ajuste de los activos se registra en resultados; la de los pasivos se aplica al activo relacionado, hasta que el activo se encuentre en condición de utilización o venta; posteriormente, en resultados. (d) Uso de Estimaciones PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES La preparación de los estados financieros de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia requiere que la administración haga las estimaciones y presunciones que afectan los montos informados de activos y pasivos en la fecha de corte de los estados financieros y los montos informados de ingresos y gastos durante el período cubierto. Para efectos de las revelaciones a estos estados financieros, se han considerado materiales las partidas que superan el 5% de los activos totales en las cuentas de balance y el 5% de los ingresos brutos del período en las cuentas de resultados, sin perjuicio de que en algunas oportunidades sea importante hacer revelaciones por partidas inferiores. La preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la administración de la Fundación registre estimados y provisiones que afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados. (e)Inversiones (1)Clasificación Las inversiones se clasifican en inversiones negociables. A su vez, las inversiones se clasifican en inversiones de renta fija que corresponde a título de deuda y de renta variable que corresponde a títulos de participación. 39 40 (2)Valoración Las inversiones negociables se valoran por su valor de mercado; los rendimientos generados por estos títulos se causan en el estado de resultados. (f) Cuentas por Cobrar (3)Contabilización • Inversiones negociables Se clasifican como inversiones negociables las que se encuentran en cualquiera de las siguientes situaciones: a Las efectuadas en fondos de inversiones, carteras colectivas en sociedades fiduciarias y Sociedades Comisionistas de Bolsa. b) Las inversiones que no reúnan una cualquiera de las características señaladas para las inversiones no negociables. La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del periodo. • • Las inversiones en compañías subordinadas se contabilizan por el costo y por la participación en las variaciones del patrimonio de las subordinadas con cargo o abono a resultados, en el caso de pérdida o utilidad y a la cuenta de superávit por método de participación en el patrimonio en el caso de las demás variaciones. Una vez realizado el ajuste, el valor en libros de las inversiones se compara con su valor intrínseco y si éste es menor, por la diferencia se registra una provisión con cargo a resultados y si es mayor una valorización con abono a superávit por valorizaciones. Las inversiones de renta variable en acciones o participaciones de capital en entidades no controladas por la Compañía se registran al costo y mensualmente se ajustan a su valor de realización. El ajuste resultante sea positivo o negativo se registra en la cuenta de valorizaciones con abono o cargo al superávit por valorizaciones en el patrimonio de la Compañía, según el caso, para inversiones clasificadas como permanentes; para inversiones clasificadas como negociables si el ajuste resultante es negativo se registra como una provisión con cargo a resultados. El valor de mercado es determinado para las acciones que cotizan en bolsa de alta o media bursatilidad con base en el promedio de cotización del último mes en bolsa y para las de baja bursatilidad o que no cotizan en bolsa con base en su valor intrínseco. Se registran en cuentas por cobrar aquellas que se tienen con vinculados económicos y ex empleados, de acuerdo a los contratos establecidos entre las partes. (g) Provisión general de Cartera de créditos Al 31 de diciembre de 2013, la cartera por concepto de crédito de exempleados que presentan vencimientos superiores a 360 días, se provisionó al 100% con previa autorización de la Junta Directiva de la Fundación WWB Colombia. (h) Propiedades y equipo Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición e incluyen el efecto de la inflación calculada hasta el año 2006. La depreciación se calcula por el método de línea recta, sobre el costo ajustado por inflación, de acuerdo con la vida útil estimada de cada activo, así: Años Edificios 20 Muebles y equipos de oficina 10 Equipo de cómputo y comunicaciones Vehículos 5 5 41 42 Las mejoras y reparaciones extraordinarias que prolongan la vida útil del activo, se capitalizan; las demás reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año. (i) Gastos pagados por anticipado Se registran como gastos pagados por anticipado los seguros los cuales se amortizan durante la vigencia de la póliza, y los programas de computador que son amortizados en el mismo año de su compra. Si el valor de la inversión, una vez aplicado el método de participación patrimonial, fuere inferior al valor intrínseco, la diferencia debe registrarse en la cuenta de Valorización de Inversiones, con su correspondiente contrapartida en el Superávit por Valorizaciones. En caso contrario tal diferencia deberá registrarse como una provisión. • No controladas La valorización de las inversiones permanentes en sociedades no controladas, que corresponde al exceso de su valor intrínseco sobre su costo en libros, se registra en la cuenta de valorizaciones con crédito al superávit por valorizaciones. Si el valor intrínseco es inferior al costo en libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit de la misma hasta su monto, si existiere y, en el evento de ser mayor, representa una desvalorización, la cual afecta las cuentas mencionadas como un menor valor de las mismas, sin perjuicio de que el saldo neto de estas llegare a ser de naturaleza contraria. (j) Valorizaciones y Desvalorizaciones Las políticas contables relacionadas con el reconocimiento de las valorizaciones y desvalorizaciones se presentan a continuación: PROPIEDADES Y EQUIPO (k) Obligaciones laborales Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas del balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo inicial a la valorización (si la hubiera) hasta agotar su valor y el exceso, en resultados. Los avalúos se realizan al menos cada tres años. Durante los años intermedios se actualizan con base en indicadores oficiales o con base en el Índice de Precios al Consumidor para ingresos medios (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística – DANE. Fundación WWB Colombia registra provisiones para cubrir pasivos estimados, teniendo en cuenta que: • Exista un derecho adquirido y, como consecuencia, una obligación contraída. • El pago sea exigible o probable y • La provisión sea justificable, cuantificable y verificable. Igualmente, registra los valores estimados por los conceptos de impuestos, contribuciones y afiliaciones. INVERSIONES EN SOCIEDADES • Controladas La valorización de las inversiones permanentes en sociedades controladas, se realiza bajo el método de participación patrimonial, en donde inicialmente se registra al valor de costo y posteriormente aumentar o disminuir su valor de acuerdo con los cambios en el patrimonio de la subordinada subsecuente a su adquisición, en lo que le corresponde según su porcentaje de participación. Las inversiones cuyo registro haya sido efectuado por el método de participación patrimonial, serán objeto de ajuste al valor intrínseco. Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. (l) Pasivos Estimados y Provisiones 43 (m)Impuestos, gravámenes y tasas 44 La Fundación es una entidad sin ánimo de lucro que pertenece al régimen tributario especial, conforme a lo establecido en el artículo 19 del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 863 de 2003, que establece que las corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro deben reinvertir la totalidad de sus excedentes, para que puedan conservar los beneficios del régimen especial. El gasto por impuesto de renta se determina con base en la renta fiscal. La tarifa aplicable es del 20% sobre el beneficio neto o excedente resultante en el ejercicio gravable, el cual está exento en la parte que se destine, a programas que desarrollen su objeto social, en el año siguiente a aquel en que se obtuvo. No obstante, la exención aquí señalada, no es aplicable a la parte del beneficio neto o excedente que se genere en los egresos no procedentes, conforme lo indica el inciso segundo del Artículo 358 del Estatuto Tributario. De esta forma, la parte del beneficio neto o excedente generado en la no procedencia de los egresos, constituye ingreso gravable sometido a la tarifa del veinte por ciento (20%) y sobre este impuesto no procede descuento. (Parágrafo del Art. 8 del Decreto 4400 de 2004). (n)Donaciones Se registra en el patrimonio como donaciones los valores que la Fundación ha recibido por concepto de bienes y valores provenientes de entidades internacionales que incrementan el patrimonio de la Fundación. Aquellos bienes recibidos sin contraprestación económica con el fin de atender costos o gastos de funcionamiento, se registran en las cuentas de resultados. (o) Reconocimiento de ingresos financieros, costos y gastos Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos así como los gastos se registran bajo el sistema de causación. (p) Cuentas de orden La Fundación registra en cuentas de orden los hechos, circunstancias, compromisos o contratos de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que, por tanto, pueden afectar la estructura financiera. También incluye cuentas para control de los activos, pasivos y patrimonio, información gerencial o control de futuras situaciones financieras y diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias. (q)Reservas Comprende los valores que, por mandato expreso del máximo órgano social, se han aplicado de los resultados de cada ejercicio obtenidos por la Fundación, con el fin de cumplir disposiciones contractuales. ASIGNACIONES PERMANENTES Por ser la Fundación una entidad con régimen tributario especial, de conformidad con lo establecido en el artículo 63 de la Ley 223 de 1995 (Art. 19 del Estatuto Tributario), con el beneficio neto o excedente resultante del respectivo período gravable se constituye un fondo de asignación permanente. De acuerdo con el artículo 9 del Decreto 4400 de 2004, cuando el máximo órgano directivo, constituya asignaciones permanentes, deberá dejar establecido el objeto de las mismas, así como los programas o actividades a los cuales está destinada. Las asignaciones permanentes pueden estar representadas en diversos tipos de activos y negociarse libremente, salvo las limitaciones legales de la propia entidad. Las asignaciones permanentes sólo podrán deshacerse por el máximo órgano directivo. (r) Entes Relacionados Los activos, pasivos y transacciones con las compañías Banco WWB S.A, WWB S.A.S. en Liquidación, directores y administradores, se presentan como entes relacionados. 45 46 NOTA 3 NOTA 5 DISPONIBLE CONVERGENCIA A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA NIIF El siguiente es el detalle del disponible al 31 de diciembre: De acuerdo con las normas vigentes, en especial la Ley 1314 de 2009, la Fundación está obligada a iniciar el proceso de convergencia de las normas de contabilidad e información financieras aplicadas en Colombia con estándares internacionales. El Decreto 2784 de 2012 clasificó las entidades por grupos, la Fundación pertenece al grupo 1, cuyo periodo de transición comienza el 1 de enero de 2014 y la emisión de los primeros estados financieros bajo Normas Internacionales de Información Financiera para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2014. NOTA 4 TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA El siguiente es el detalle de los activos en moneda extranjera al 31 de diciembre: 2013 $ US$ $ US$ 2012 3.241 2 851 481 Bancos 77.439 40 - - Total activo 80.680 42 851 481 Activos Caja 47 20132012 Bancos y otras entidades financieras $ 1.144.704 8.461.637 $ 1.144.704 8.461.637 48 NOTA 6 INVERSIONES, NETO El siguiente es el detalle de las inversiones al 31 de diciembre: Tasa de % 2013 2012 Inversiones temporales: Inversiones negociables en títulos de deuda: Banco Coomeva S.A. - $ - 514.337 Banco BBVA Colombia S.A - - 1.520.865 Financiera América S.A. 6.00% 12.070 5.171.958 Compañía de Financiamiento Tuya S.A. 4.92% 6.520.227 2.776.635 Banco GNB Sudameris S.A. 4.55% 1.041.886 2.664.933 Banco de Occidente S.A 4.50% 1.020.298 1.520.280 Banco Popular S.A 5.58% 1.614.161 Banco de Bogotá S.A 4.85% 1.602.121 Bancolombia S.A 4.43% 1.813.002 Banco de Crédito Helms Bank S.A 4.90% 504.283 Banco Davivienda S.A 4.90% 2.554.242 Bancoldex S.A 4.95% 1.515.190 Coltefinanciera S.A 5.73% 602.051 Giros y Finanzas S.A 5.90% 523.259 Leasing BanColombia S.A 4.70% 2.927.065 Leasing Bolivar S.A 6.03% 1.542.170 Leasing Corficolombiana S.A. 4.83% 3.898.893 2.045.970 Factoring Colombia S.A 4.38% 501.321 Findeter S.A 4.30% 301.428 Ecopetrol S.A 5.55% 1.022.808 Grupo Nacional de Chocolates S.A-Nutresa 4.95% 508.531 Total inversiones negociables en titulos de deuda $ 30.025.006 16.214.978 Tasa de % 2013 2012 Inversiones en Acciones: Acciones ordinarias Nutresa $ 276.920 Acciones preferenciales Bancolombia 275.801 Acciones ordinarias Ecopetrol S.A. 296.498 Total inversiones en acciones $ 849.219 Inversiones en Repos: Cdt Bancolombia S.A. 5.89% $ Acciones ordinarias Grupo Aval S.A. 6.10% Acciones preferenciales Grupo Aval S.A. 6.10% Acciones ordinarias Ecopetrol S.A. 6.30% Acciones Bancolombia S.A. 6.10% Acciones ordinarias Banco de Bogotá S.A. 6.40% Acciones ordinarias Grupo de inversiones Suramericana S.A 6.10% Acciones ordinarias Pacific Rubiales S.A 6.30% Total inversiones en otros títulos $ - 1.509.495 783.826 535.000 665.500 213.000 502.000 - - - 33.684 1.002.789 5.245.294 Negociables en títulos participativos: Gestión Fiduciaria S.A. 7.23% $ 1.096.351 1.023.383 Fiduciaria Skandia S.A. 3.93% Fonval-Correval S.A. 2.80% Fiduciaria Corficolombiana S.A. 2.50% Ultrabursátiles S.A. 5.22% Fiduciaria Davivienda S.A. 5.29% Serfinco S.A. 4.93% Alianza Valores S.A 3.27% Casa de Bolsa S.A.-Acciones Plus S.A 4.30% Casa de Bolsa S.A.-Deuda Corporativa 2.72% Valores Bancolombia Acciones S.A 2.73% Total inversiones negociables en títulos participativos $ $ 3.169.043 1.915 1.645.699 - - - 22.026 490.934 3.485.506 506.635 10.418.109 41.292.335 3.022.643 470.881 440.071 1.345.033 2.316 4.798 6.309.125 27.769.397 49 Inversiones Permanentes: 50 Disponibles para la venta en títulos participativos: WWB S.A.S en Liquidación (*) $ 3.639.663 3.639.663 Banco WWB S.A. (**) 359.402.178 342.751.500 Disponible para la venta en títulos participativos 363.041.841 346.391.163 Menos provisión por pérdida en inversiones permanentes (21.480.033) (21.480.033) $ 341.561.808 324.911.130 Aportes permanentes: Finamerica S.A. (***) $ 6.491 6.293 Menos provisión (4.958) (4.958) $ 1.533 1.335 $ 341.563.341 324.912.465 A 31 de diciembre de 2013 y 2012 no existían restricciones sobre las inversiones. (*) La Fundación posee el 100% de la propiedad de la sociedad WWB S. A. S. en liquidación al 31 de diciembre de 2013 y 2012, correspondiente a 3.600.000 acciones con un valor nominal $1.299 cada uno. La sociedad WWB S.A.S en Liquidación., tiene como objeto principal participar como accionista minoritario del Banco WWB S. A. A continuación se presentan los estados financieros de la sociedad WWB S.A.S. en liquidación al 31 de diciembre: 2013 Activo $ 2012 20.178.145 17.779.783 Pasivo 15.502.240 14.605.946 Patrimonio 4.675.905 3.173.836 20.178.145 17.779.783 Pasivo más patrimonio $ Esta inversión ha sido contabilizada bajo el método del costo y no bajo el método de participación patrimonial porque la Compañía se encuentra en liquidación, registrando por el concepto de valorización el valor de $657.939. (**) La Fundación posee una participación a diciembre de 2013 y 2012 del 81.023% en el Banco WWB S.A., que corresponde a 88.752.160 acciones a valor nominal de $3,816 cada acción, la cual se valoró por el método de participación patrimonial, generando una utilidad por valor de $20.431.989 al 31 de diciembre de 2013 y de $16.216.957 al 31 de diciembre de 2012; así mismo se registró una valorización por el método de participación patrimonial en la cuenta de Superávit método de participación patrimonial por valor de $3.516.263 y $1.049.119 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. De igual forma se registró una valorización al costo de $776.085 al 31 de diciembre de 2013. A continuación se presentan las cifras de los estados financieros auditadas del Banco WWB S.A. a 31 de diciembre: 2013 Activo $ 2012 827.833.183 809.412.319 Pasivo 409.806.983 411.936.622 Patrimonio 418.026.200 397.475.698 Pasivo más patrimonio 827.833.183 809.412.319 $ (***)La Fundación posee 950 acciones en aportes permanentes en Finamerica S. A., las cuales se valoran al valor intrínseco y cuyo valor al 31 de diciembre de 2013 es $1.335; la participación a diciembre de 2013 es del 0.001932%. 51 52 NOTA 7 NOTA 8 El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre: El siguiente es el detalle de las propiedades y equipo al 31 de diciembre de: CUENTAS POR COBRAR, NETO 53 PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO 2013 Anticipo para caja menor $ Anticipo de renta Anticipo de industria y comercio 2012 500 500 77.490 - - 7.925 Depreciación 2013 Costo ajustado Provisiones acumulada Terrenos $ Edificio 160.876 242.114 - (75.134) Saldo en libros - 160.876 (30.751) 136.229 Otras cuentas por cobrar (*) 15.965.492 15.025.768 Muebles y enseres 89.139 - (12.919) 76.220 16.043.482 15.034.193 Equipo de computación 64.027 - (11.335) 52.692 Equipo de comunicaciones 16.249 - (5.321) 10.928 Vehículo 61.300 - (4.087) 57.213 (64.412) 494.158 Depreciación 2012 Costo ajustado Provisiones acumulada Saldo en libros $ Menos: Provisión de cartera: Saldo Inicial (diciembre 31 de 2012) 123.485 - Gasto del año (nota 21) 16.194 123.485 Recuperación del año (19.843) - Saldo final (diciembre 31 de 2013) 119.836 123.485 15.923.645 14.910.708 Total cuentas por cobrar $ $ Terrenos (*) Corresponde principalmente a cuentas por cobrar con su vinculada WWB S.A.S en liquidación por concepto del contrato mutuo por $15.475.419 (2012 - $14.603.685), los cuales serán cancelados a la Fundación WWB Colombia el 30 de Junio de 2014; así mismo incluye cuentas por cobrar al Banco WWB S. A. por concepto de servicios prestados por el recaudo de cartera castigada y cartera exempleados por $36.094 (2012 - $303.793). $ $ 633.705 (75.134) 160.876 - 242.114 (14.270) (18.684) 209.161 Muebles y enseres 60.983 - (5.661) 55.323 Equipo de computación 30.913 - (4.499) 26.414 9.068 - (2.550) 6.518 503.954 (14.270) (31.394) 458.292 Edificio Equipo de comunicaciones $ - 160.876 54 Para los bienes inmuebles, la Fundación registra valorizaciones que son determinadas con base en avalúos comerciales realizados por especialistas en la materia, con una periodicidad de tres aos; el ultimo avalúo fue realizado por la firma Bienes y Desarrollos S.A con fecha 10 de abril de 2012. Sobre los activos no existen hipotecas ni pignoraciones y se encuentran asegurados contra todo riesgo. La depreciación cargada a gastos operacionales durante años que terminaron al 31 de diciembre de 2013 y 2012, fue: Propiedades y Equipo Depreciación $ 2013 2012 33.026 23.589 2013 Valorización terreno $ 59.755 VALORIZACIONES 55 El siguiente es un detalle de las valorizaciones al 31 de diciembre: 2013 Valorización de terrenos $ 59.755 2012 59.755 Valorización de inversiones permanentes 10.519.838 9.085.815 10.579.593 9.145.570 $ NOTA 11 Las propiedades y equipos, tienen valorización así al 31 de diciembre: (ver Nota 10). NOTA 10 2012 59.755 NOTA 9 CUENTAS POR PAGAR El siguiente es el detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre: 2013 Impuesto a las ventas por pagar $ 2012 1.903 41.404 Proveedores (*) 61.105 28.251 Retenciones en la fuente 8.962 10.643 Al 31 de diciembre de 2012 el saldo de los gastos pagados por anticipado corresponde a pólizas de seguros por valor de $820. Seguridad social 19.633 16.563 La Amortización cargada a gastos operacionales durante los años que terminaron al 31 de diciembre de 2013 y 2012 fue de $21.521 y $31.735 respectivamente. Ingresos recibidos para terceros GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO A clientes Diversos $ - 126.316 - 217.919 211.694 33.199 341.754 56 NOTA 12 NOTA 14 El siguiente es el detalle de la cuenta de pasivo estimado y provisiones al 31 de diciembre: El siguiente es un detalle de las reservas al 31 de diciembre de 2013 y 2012: PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES RESERVAS 20132012 Impuesto sobre la renta y complementarios $ Impuesto de industria y comercio 40.431 20.040 Multas, sanciones y litigios (*) 4.338.626 4.499.941 Pasivos laborales y otros 92.855 22.290 4.471.911 5.527.156 Pasivos estimados y provisiones a corto plazo 133.285 1.027.216 4.338.626 4.499.940 Pasivos estimados y provisiones a largo plazo $ - 984.885 (*) En 2013 corresponden principalmente a litigios por impuesto de renta y complementarios de las declaraciones de renta de los año 2002 y 2011. Reservas con destinación específica La Fundación previa aprobación de la Junta Directiva apropia como reserva con destinación específica excedentes destinados a la constitución de fondos de eventos institucionales, viajes institucionales, investigación, formación y capacitación e inversión en activos fijos. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el monto de estas reservas es de $12.762.336 y $21.671.576, respectivamente. Mediante acta No 414 de diciembre de 2013 la Junta Directiva autorizó la apropiación con los excedentes del año 2012 para el fondo de reserva con destinación específica por $10.107.583; así mismo se aprobó la ejecución con cargo a esta reserva el valor de $726.263, de los cuales efectivamente se ejecutaron $690.476. Asignaciones Permanentes El detalle de las asignaciones permanentes constituidas con los excedentes de los años terminados al 31 de diciembre son: Excedentes acumulados años anteriores NOTA 13 CAPITAL Mediante actas de Junta Directiva No. 413 y 416 de noviembre de 2013 y febrero de 2014, respectivamente, se autorizó la capitalización de la revalorización del patrimonio por valor de $14.466.292 y las donaciones por $1.057.140, amparado en lo dispuesto en el artículo 90 del Decreto Reglamentario 2649 de 1993. Al 31 de diciembre de 2012 el capital estaba representado por aportes por valor de $310. 20132012 57 58 Mediante el Acta No. 392 de mayo 11 de 2012 de la Junta Directiva, se realizó la reversión de la reserva legal constituida sobre los excedentes del año 2012 por $18.326.347 y se autorizó la constitución en el 100% de la asignación permanente por $183.263.870. NOTA 15 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS La Fundación es una Entidad sin ánimo de lucro perteneciente al régimen tributario especial, conforme a lo establecido en el Artículo 19 del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 863 de 2003, en el cual establece que las corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro deben reinvertir la totalidad de sus excedentes, para que puedan conservar los beneficios del régimen especial, so pena en caso de incumplimiento de asimilárseles, para efectos del impuesto de renta, a sociedades limitadas. La Fundación destinara los excedentes del año 2013 como Asignaciones Permanentes. Como consecuencia, los requisitos que deben acreditar las fundaciones, corporaciones y asociaciones sin ánimo de lucro son los siguientes: a) Que el objeto social principal y recursos estén destinados a las actividades de salud, deporte, educación formal, cultural e investigación científica o tecnológica, ecológica, protección ambiental, o programas de desarrollo social. b) Que dichas actividades sean de interés general. c) Que sus excedentes sean revertidos totalmente en la actividad de su objeto social. A continuación se detallan la conciliación entre el excedente del ejercicio antes de impuestos sobre la renta y el beneficio neto por los años terminados al 31 de diciembre: Excedente neto del año 22.297.998 11.191.888 Más - Egresos no procedentes 200.829 5.421.524 Renta líquida antes de rentas exentas y beneficio neto 22.498.826 16.613.412 Beneficio exento (22.297.997) (11.191.888) Beneficio gravado 200.829 5.421.524 Tasa impositiva 20% 20% 40.166 1.084.305 Impuesto sobre la renta $ 20132012 $ Las declaraciones tributarias correspondientes a los años 2011 y 2012, están sujetas a revisión y aceptación por parte de las autoridades fiscales. La Administración de la Fundación espera cumplir en el año 2014 con los requisitos necesarios para acogerse a los beneficios contemplados por la Ley. Estas entidades no están sometidas a: a) El régimen de renta presuntiva de conformidad con el Artículo 191 del Estatuto Tributario, ni deben liquidar anticipo. b) Además no son sujetos del Impuesto al patrimonio, establecido mediante la Ley 1370 del año 2009. 59 60 NOTA 16 NOTA 18 El siguiente es el detalle de las cuentas de orden al 31 de diciembre: El siguiente es el detalle de los gastos operacionales por los años que terminaron al 31 de diciembre: CUENTAS DE ORDEN GASTOS OPERACIONALES 20132012 Cuentas deudoras Cartera castigada $ 6.087 1.061.315 Proyecto Crecer 6.087 1.061.315 Ajuste por inflación del patrimonio 14.466.292 14.466.292 Litigios 4.338.626 4.499.941 18.804.918 18.966.233 18.811.005 20.027.548 Cuentas acreedoras $ 196.555 - Proyecto Mujeres emprendedoras 34.171 - Tercerización 355.909 151.513 586.636 151.513 $ NOTA 19 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN El siguiente es el detalle de los gastos de administración por los años que terminaron al 31 de diciembre: NOTA 17 INGRESOS OPERACIONALES El siguiente es el detalle de los ingresos operacionales por los años que terminaron al 31 de diciembre: 20132012 Proyecto Crecer $ 255.148 - Proyecto Mujeres emprendedoras 34.171 - Tercerización 386.939 230.000 Formación 4.289 - 680.547 230.000 $ 20132012 $ 2013 2012 Gastos de personal $ 627.394 1.771.278 Impuestos 90.665 222.143 Honorarios 211.209 163.643 Arrendamientos 18.654 9.289 Mantenimiento y reparaciones 2.020 13.299 Adecuación e instalaciones de oficina 4.268 6.019 Seguros 27.106 3.188 Diversos(*) 199.545 414.413 $ 1.180.861 2.603.272 61 62 *) A continuación se presenta el detalle los gastos de diversos por los años que terminaron al 31 de diciembre: 20132012 Servicio de aseo y vigilancia $ 22.999 16.845 Servicios públicos 37.366 21.772 Gastos de viaje 28.199 99.059 Transporte 22.464 12.769 Útiles y papelería 8.371 6.856 Donaciones 23.500 30.160 Otros 56.645 226.952 $ 199.545 414.413 NOTA 20 AMORTIZACIONES El siguiente es el detalle de las amortizaciones por los años que terminaron al 31 de diciembre: Programas para computador y seguros $ 2013 2012 20.701 31.735 NOTA 21 PROVISIONES El siguiente es el detalle del gasto por provisiones por los años que terminaron al 31 de diciembre: 20132012 Inversiones permanentes (en vinculadas) $ - Cartera de créditos de ex empleados Otras cuentas por cobrar Propiedades y equipos 60.864 4.960 $ 77.058 904.579 16.194 - 776.134 114.400 9.085 63 64 NOTA 22 (*) Corresponde principalmente a ingresos por donaciones realizadas por la empresa Vectorial Estudios Ltda. por valor de $39.600, efectuadas durante el año 2013. El siguiente es el detalle de los ingresos y egresos no operacionales, neto por los años que terminaron al 31 de diciembre: (**)Al 31 de diciembre de 2013 corresponde principalmente a pagos de terceros externos a la Fundación WWB Colombia por $2.841 y gasto por diferencia en cambio por $244. Así mismo al 31 de diciembre de 2012 incluye servicios prestados al Banco WWB S.A. por $362.075 e intereses de conciliación laboral por $84.513, entre otros. INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES, NETO 20132012 Ingresos no operacionales Rendimientos depósitos a la vista $ 936.085 1.444.710 Utilidad en valoración de inversiones negociación en títulos 293.171 327.043 Utilidad en operaciones de repo 613.554 90.119 Utilidad en el método de participación patrimonial 20.431.989 16.216.957 Recuperación de cartera castigada clientes 2.688 117.776 Recuperación de cartera ex empleados 19.843 Otros servicios prestados al Banco WWB S.A. 17.214 335.702 Intereses contrato mutuo con WWB SAS en Liquidación 823.811 835.996 Interés cartera de consumo 31.215 43.153 Ajustes a ejercicios anteriores 430.487 34.821 Diferencia en cambio 21.264 111.115 Otros (*) 45.853 238 $ 23.667.174 19.557.630 Egresos no operacionales Gastos Bancarios $ 4.294 16.399 Comisiones 3.131 1.035 Otros gastos financieros 44.890 125.399 Multas sanciones y litigios 5.614 4.233.121 Impuesto sobre las ventas no descontable 62 1.045 Ajuste de ejercicios anteriores 89.854 37.686 Condonación de intereses - 3.963 Impuestos asumidos 384 1.949 Otros (**) 3.085 460.456 151.314 4.881.053 Total ingresos (egresos) no operacionales $ 23.515.860 14.676.577 65 66 NOTA 23 TRANSACCIONES CON VINCULADAS El siguiente es el detalle de los ingresos y egresos no operacionales, neto por los años que terminaron al 31 de diciembre: 2013 Activos Compañías Vinculadas Inversiones permanentes (nota 6) $ Directores y Administradores 352.081.646 - 15.500.139 73.624 $ 367.581.785 73.624 Cuenta por pagar (nota 11) $ 48.429 - Total Pasivos $ 48.429 - $ 7.297.575 - 386.939 - Arrendamiento local 17.214 - Intereses préstamo contrato mutuo 823.811 - 8.525.539 - Cuentas por cobrar (nota 7) Total Activos Pasivos Ingresos Dividendos y participaciones Tercerización (programa tv y revista) (nota 17) $ Egresos Honorarios $ - 39.791 Salarios y prestaciones sociales - 322.251 Servicios 26.363 - 26.363 362.043 $ 2012 Compañías Directores y Vinculadas Administradores Activos Inversiones Permanentes (nota 6) $ 355.476.978 Cuentas por cobrar (nota 7) 14.907.478 Total Activos $ 370.384.456 Pasivos Prestaciones sociales por pagar $ - 33.562 Prestamos 32.072 Cuentas por pagar (nota 11) - 765 Total Pasivos $ 32.072 34.327 Ingresos Servicios de representación $ 320.953 Dividendos y participaciones 5.533.424 Tercerización (programa tv y revista) (nota 17) 230.000 Arrendamiento local 14.748 Intereses préstamo contrato mutuo 835.996 $ 6.935.120 Egresos Honorarios $ - 15.301 Salarios y prestaciones sociales - 368.012 Compras 110.304 3.668 Servicios 228.977 $ 339.281 386.981 67 Estas operaciones se realizaron a mercado en condiciones de libre negociación con Banco WWB S.A. y WWB S.A.S. en liquidación, con los directores y administradores. 68 NOTA 24 EVENTOS SUBSECUENTES Entre el 31 de diciembre de 2013 fecha de cierre del ejercicio contable y la fecha del Informe del Revisor Fiscal, no se han presentado situaciones o eventos que afecten la presentación de los Estados Financieros. NOTA 25 PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Algunas cifras de los Estados Financieros de 2012 y 2013 fueron reclasificadas para propósitos de presentación. 39 INFORME DE GESTIÓN 2013 www.fundacionwwbcolombia.org